Báo cáo tài chính quý 2 năm 2012 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Bình

CÔNG TY C PH N CH NG KHOÁN HÒA BÌNH1.

C¤NG TY CP CHøNG KHO¸N HßA B×NH B¸o c¸o tµi chÝnh

Quý 2 n m 2012

M u s : Q_01C

minh Sè cuèi kú Sè ®Çu kú TÀI S N

A Tài s n ng n h n (100=110+120+130+140+150) 100 236 717 359 195 240 383 365 310

I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 V.01 220 135 446 297 224 155 766 990

II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 V.04 5 745 420 098 5 556 137 498

2 D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n 129 -3 164 199 434 -3 353 482 034

a ch : 34 Hai Bà Tr ng, Hoàn Ki m, HN

Tel: 0439368866 Fax: 0439368665

B¶NG C¢N §èi kÕ to¸n

§Õn 30 th¸ng 06 n¨m 2012

4 Giao d ch mua bán l i Trái phi u Chính ph 157

B Tài s n dài h n (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 V.11 143 707 412 271 145 618 392 315

TÀI S N

IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 130 004 000 000 130 004 000 000

- Ch ng khoán n m gi đ n ngày đáo h n 255

T ng c ng tài s n (270 = 100 + 200) 270 380 424 771 466 386 001 757 625

8 Ph i tr ho t đ ng giao d ch ch ng khoán 320 1 458 713 820 2 944 153 000

11 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 328 V.13 7 660 910 284 13 348 874 357

TÀI S N

T ng c ng ngu n v n (440 = 300 + 400) 440 380 424 771 466 386 001 757 625

Hà n i, ngày 14 tháng 07 n m 2012

K toán tr ng

Page: 3/6

Công ty cp chứNG KHOáN HòA BìNH Báo cáo tài chính

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý 2/2012

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý 2/2011

Trong đú:

- Doanh thu ho t đ ng mụi gi i ch ng khoỏn 01.1 2 602 142 154 8 208 853 361 7 325 865 510 18 204 404 770

- Doanh thu ho t đ ng đ u t ch ng khoỏn, gúp v n 01.2 2 623 320 100 2 504 302 809 2 623 931 600 5 381 998 809

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

QUí 2 N M 2012

3 Doanh thu thu n v ho t đ ng kinh doanh (10=01-02) 10 11 638 790 111 12 324 062 110 19 432 805 521 24 224 191 642

5 L i nhu n g p c a ho t đ ng kinh doanh (20=10-11) 20 1 889 795 499 9 478 400 117 3 778 299 917 19 412 676 547

7 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh (30=20- 25) 30 58 106 793 35 899 088 126 143 816 441 600 637

Page: 1/2

Ch tiờu Mã QUY 2/2012 QUY 2/2011

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý 2/2012

Luỹ kế từ đầu năm đến cuối quý 2/2011

11 T ng l i nhu n k toỏn tr c thu (50=30+40) 50 58 106 793 848 858 118 126 143 816 1 254 879 627

Hμ nội, ngμy 14 tháng 07 năm 2012

Ng i l p bi u

T ng Giỏm đ c

N Th L

K toỏn tr ng

Nguy n Võn Anh Nguy n Ng c Dung Nguy n Th Loan

Page: 2/2

Báo cáo tài chính Qúy 1 n m 20112

M u s : Q_01C

minh K này Qúy 2 n m 2011

2 i u ch nh cho các kho n

- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n 04

Công ty CP Ch ng khoán Hòa Bình

a ch : 34 Hai Bà Tr ng, Hoàn Ki m, HN

Tel: 0439368866 Fax: 0439368665

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

QUÝ 2 N M 2012

3 L i nhu n kinh doanh tr c nh ng thay đ i v n l u đ ng 08 -3 583 616 929 498 680 870

- T ng gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu

- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 15

+ Ti n đ c các t ch c cá nhân bên ngoài th ng, t ng qu 1504

+ Ti n đ owc ghi t ng qu do c p trên ho c c p d i n p 1505

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 -5 252 093 829 87 267 486 037

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

2 Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n 22

3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác 23

4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các công n c a đ n v khác 24

7 Ti n thu lãi cho vay , c t c và l i nhu n đ c chia 27 7 184 165 678 -4 155 246 909

III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u 31

2 Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u 32

6 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40

Anh h ng c a thayđ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61

Anh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t 61

Ti n và t ng đ ng ti n t n cu i k (50+60+61) 70 31 220 135 446 297 234 475 977 975

Ng i l p bi u K TOÁN TR NG

Nguy n Vân Anh Nguy n Ng c Dung

T NG GIÁM C

Nguy n Th Loan

Hà N i, ngày 14 tháng 7 n m 2012

CÔNG TY C PH N CH NG KHOÁN HÒA BÌNH

1 THÔNG TIN CHUNG

Hình th c s h u v n

-a ch

TP H Chí Minh

V nđi u l c a Công ty là 300.000.000.000 VND (Ba tr m t đ ng), t ng đ ng 30.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là 10.000 VND

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Quý 2 n m 2012

Công ty C ph n Ch ng khoán Hòa Bình thành l p và ho tđ ng theo Gi y phép thành l p và ho t đ ng kinh doanh Ch ng khoán s 82/UBCK-GP do y ban Ch ng khoán Nhà n c c p ngày 29/02/2008, Quy tđ nh s a

đ i Gi y phép thành l p và ho t đ ng s 266/UBCK - G

Tr s chính c a Công ty t i 34 Hai Bà Tr ng - Qu n Hoàn Ki m - Hà N i

Nh n l nh giao d ch ch ng khoán

Công ty có các đ n v tr c thu c sau:

Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh

Ngành ngh kinh doanh

-2 CH VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )

Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Ch đ k toán áp d ng

T doanh ch ng khoán;

T v n đ u t ch ng khoán;

K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006

đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài chính và Thông t s 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 n m 2008 c a B Tài chính v vi c H ng d n k toán áp d ng đ i v i công ty ch ng khoán

Chí Minh

Ho t đ ng chính c a Công ty là:

Môi gi i ch ng khoán;

Thông tin chi ti t v các công ty con, công ty liên doanh, liên k t c a Công tyđ c trình bày t i Thuy t minh s 11

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán v à Ch đ k toán

Hình th c k toán áp d ng

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Các kho n ph i thu

Các kho n ph i thuđ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và

ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi

D phòng n ph i thu khóđòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra

Ti n và các kho n t ngđ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có

th i gianđáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng

ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

Công tyđã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c ban hành Các báo cáo tài chínhđ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n

th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng

Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính

Hàng t n kho

Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh

Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s d ng, tài s n c

đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Hàng t n khođ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng

t n khođ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí

ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinhđ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n

t i

Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n khođ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c

Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh banđ u liên quan đ n TSC thuê tài chính Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:

- Ph n m m qu n lý 03

Ch ng khoán đ u t

Các kho n đ u t tài chính

- Có th i h n thu h i ho cđáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "t ng

đ ti "

Các kho n đ u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h ng đáng k đ c trình bày theo

ph ng pháp giá g c Các kho n phân ph i l i nhu n t s l i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t sau ngàyđ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty Các kho n phân ph i khác

đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t

Kho nđ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c Kho n v n góp liên doanh không

đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh Báo cáo K t

qu ho tđ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh

Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:

Ch ng khoánđ u t đ c ghi nh n theo giá g c C t c và trái t c nh n đ c trong k k toán đ c ghi nh n

gi m giá v n ch ng khoánđ i v i kho n lãi d n tích tr c ngày mua và ghi nh n t ng doanh thu đ u t đ i v i

ph n lãi k t ngày mua

Công ty áp d ng ph ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p đ tính giá v n c phi u bán ra

-D phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n

Chi phí tr tr c

Chi phí ph i tr

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toánđ c c n c vào tính ch t, m cđ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng

đ ng ti n";

Các chi phíđã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niênđ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong các niên đ k toán sau

Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n;

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n

D phòng gi m giáđ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t

đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng

Các chi phí tr tr c ch liên quanđ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh doanhđ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính

V n ch s h u

V n khác c a ch s h uđ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quanđ n các tài s n

đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ngđ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ

đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phíđó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch

V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho tđ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n

đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m

tr c L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi

đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh

c a pháp lu t Vi t Nam

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho tđ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n

đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m

tr c L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi

đ c H i đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh

c a pháp lu t Vi t Nam

Các nghi p v b ng ngo i t

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu cung c p d ch v

-Doanh thu v v n kinh doanh, c t c và l i nhu n đ c chia

Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;

Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành

Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y

Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quanđ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu

ph n công vi cđã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó K t qu c a giao d ch cung c p d ch

v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:

Các nghi p v phát sinh b ng cácđ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c

h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c

ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i đi m này T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m và chênh l ch dođánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i

n m đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính

Các kho n thu

Thu hi n hành

3 TI N

Ti n m t t i qu

Ti n g i ngân hàng

-220,135,446,297 224,155,766,990

219,943,027,198 217,000,000,000

192,419,099 7,155,766,990

Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr cđ c xác đ nh b ng s ti n d ki n

ph i n p cho (ho cđ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n ngày k t thúc k k toán n m

Thu nh p phát sinh t ti n lãi đ c ghi nh n trên Báo cáo k t qu kinh doanh trên c s d n tích

C t c, l i nhu nđ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n

t vi c góp v n

4 CÁC KHO N U T TÀI CHÍNH NG N H N

Ch ng khoán th ng m i

- Ch ng khoán niêm y t

- Ch ng khoán ch a niêm y t

D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)

5 CÁC KHO N PH I THU NG N H N

Ph i thu khách hàng

Tr tr c cho ng i bán

Ph i thu ho t đ ng giao d ch ch ng khoán

- Ph i thu ng tr c ti n bán ch ng khoán cho nhà đ u t

Ph i thu khác

- Ph i thu lãi ti n g i, lãi đ u t khác

-8,051,719,073 8,100,000,000

2,600,000,000 8,100,000,000

5,268,261,552

2,600,000,000 8,100,000,000

183,457,521 5,268,261,552

(3,164,199,434) (3,353,482,034) 5,745,420,098 5,556,137,498

8,909,619,532 8,909,619,532

4,449,559,532 4,449,559,532 4,460,060,000 4,460,060,000

HÀNG T N KHO

Nguyên li u, v t li u

C ng giá g c hàng t n kho

6 T NG GI M TÀI S N C NH H U HÌNH

Nguyên giá

S d đ u n m

S t ng trong n m

- Mua s m m i

- T ng khác

S gi m trong n m

- Gi m khác

S d cu i n m

Giá tr đã hao mòn lu k

12,245,211,307 2,642,019,174 1,510,686,454 16,397,916,935

12,245,211,307 2,642,019,174 1,486,500,454 16,373,730,935

Máy móc, thi t b

Ph ng ti n v n

t i, truy n d n

Thi t b , d ng c

Giá tr đã hao mòn lu k

S d đ u n m

S t ng trong n m

- Trích kh u hao

S gi m trong n m

S d cu i n m

Giá tr còn l i

u n m

Cu i n m

7 T NG GI M TÀI S N C NH VÔ HÌNH

Nguyên giá

S d đ u n m

S t ng trong n m

- Mua s m m i

S gi m trong n m

S d cu i n m

Giá tr đã hao mòn lu k

S d đ u n m

S t ng trong n m

- Trích kh u hao

1,586,024,932 45,384,170 1,631,409,102

1,586,024,932 45,384,170 1,631,409,102

6,086,319,239

11,642,721,770 10,942,481,650 700,240,120

5,533,537,114 552,782,125

-Ph n m m giao

d ch, k toán

Tài s n c đ nh vô

VND

10,942,481,650 700,240,120

-11,642,721,770

11,203,997,173 1,338,753,946 1,188,049,822 13,730,800,941

2,261,874,920 1,381,820,496 364,668,053 4,008,363,469

1,041,214,134 1,303,265,228 322,636,632 2,667,115,994

-9,983,336,387 1,260,198,678 1,121,832,401 12,365,367,466 1,220,660,786 78,555,268 66,217,421 1,365,433,475

1,220,660,786 78,555,268 66,217,421 1,365,433,475