BAo cAo cuA BAN TONG GIAM D6c tir5p theoTinh hinh tii chinh vdr ho4t ttQng kinh doanh Tinh hinh tdi chinh tai thd'i di6m ngdy 31 th6ng t2ndm}}l2,kdt qu6 hopt dQng kinh doanh vd luu chuy6
Trang 1CHO ruATIII TAI CHiNH KET THUG NGAY 31 THANG 12 NAM 2012
Trang 23 Brlo c6o ki6m todn
4 Bf,ng cfln tliSi ki5 torfln t4i ngiry 31 thfng 12 nilm2012
5 86o c6o k6t qui ho4t tlQng kinh doanhnilm20l2
6" B6o c6o luu chuy6n tiiin tQ nilm2012
7 Bin thuy6t minh 86o c6o thi chinh ndm20l2
Trang 3CONG TY CO PFIAN VAN TAI VA XEP DO HAI AN
tsAo cAo cuA BAN Tor{G crAna ooc
ttit thirc ngdy 31 th6ng 12 ndm2Ol2 dd,cluo c ki6m torln.
Kh6i qudt vd C6ng ty
dlng ky doanh nghi$p C6ng ty CO phAn s6 OtO:StSS09 do Sd Kt5 hoach vd DAu tu thdnh pfrO ffa NOi
cAp clSng ky lAn dAu ngdy 08 thSng 5 ndm 2009
sung gi6y phdp ct[ng kli kinh doanh Thay dOi lAn thri' 7 ld do s6p nhAp v6'i COng ty CO phAn O6ng tauHAi An
V5n di0u 16 theo Gi6y chr?ng nhfn ddng k;;i kinh doanh vd dlng ky thu6:
l-C6ng ty C6 phan Hdng hii Hd Nqi
C6ng ty C6 phAn Cung frng vd Dich vu Ky thuft Hdng h6i
C6ng ty C6 phAn HAi Minh
C6ng ty CO phAn DAu tu vd Vfn tai Hai Hd
C0ng ty CO phAn Hdng hii Macs
Cdng ty Cd phAn Kho vfn Giao nh6n Ngo4i thuong
Qdc c6 d6ng k}5cC0ng
Trry s0 ltoEfi ilAng
Hoqt ilQng clrinlt cfta Cbng ty ld:
- VQn tii hdng h6a bdng dudng b6, dudng thny nQi dia, ven bi6n vi viSn duong;
- Hopt dQng dich vr,r h5 tro cho vfn tii;
- Dai ly vAn tii, giao nhdn, dai ly cung ri'ng vdt tu, dAu nhd'n, phu tirng chuy6n ngdnh vdnthi.l
nghiQp sO tO/tmSNDN ngdy 27 thilng 2 ndm 2012, Cdng ty CO phAn Vfn tii vd XOp aB Hii An ph6thdnh th6m 4.446.232 c6 phAn cho c6c cO d6ng cfra C6ng ty C6 phAn D6ng tdu HAi An dO d6i 16y todn
b0 so c6 phin hi6n tai cria C6ng 6, C6 phAn D6ng tdu HAi An
Trang 4BAo cAo cuA BAN TONG GIAM D6c (tir5p theo)
Tinh hinh tii chinh vdr ho4t ttQng kinh doanh
Tinh hinh tdi chinh tai thd'i di6m ngdy 31 th6ng t2ndm}}l2,kdt qu6 hopt dQng kinh doanh vd luu
chuy6n ti6n tQ cho ndm tdi chinh k6t thirc cirng ngdy cta C6ng ty duo.'c trinh bdy trong 86o c5o tii chinh
clinh kdm b5o c6o ndy (tri trang 06 dt5n trang 36)
Sg kiQn phft sinh sau ngiy ltiit ttrric n[m tii chinh
Z}tZ cho den thd'i di6m lflp b6o c6o ndy md chua dugc xem xdt cliAu chinh sO liCu ho[c cOng bti trong
B6o c6o tdi chinh
HQi d6ng quin tri vd Ban diAu hdnh cria C6ng ty trong ndm vd cho d6n thdi di6m lflp b5o c6o ndy bao g6m:
HQi ding qudn tr!
77,
c( +;
I
6ng Phirng V5n Quang
Ong Bti Tu6n Nggc
Bd Nguy6n Linh ChiBhn itiiu hdnh
C6ng ry TNHH Ki6m toSn vd Tu v6n (A&C) cla ki6m to5n 86o c6o tdi chinh cho ndm tii chinh kr5t thricngdy 31 th6ng 12 ndm2012, A&.C bdy t6 nguyQn vgng ti6p fi;c dugc chi dinh ld ki6m to5n vi€n dQc lap
cta C6ng ty
Trich nhiOm cfra Ban Tdng Gi6m tliic
Ban TOng Gi6m d6c d6c chiu tr6ch nhiQm lfp 86o c6o tdichinh ph6n 6nh trung thuc vd hgp li tinh hinh
chinh ndy, Ban T6ng Gi6m d6c ph6i:
u ChQn lua c6c chfnh s6ch k6 to6n thich hqp vd 6p dung cdc chinh s6ch ndy mQt c6ch nh6t qu6n;
c Thuc hiOn c6c ph6n do6n vd c6c u6c tinh m6t c6ch th4n trgng;
n NOu 16 cdc chuAn mUc ki5 to5n 6p dpng cho C6ng ty c6 duo c tuAn thtr hay kh6ng vd tdt ci nhfrng sai i€ch trgng y5u so v6i nhfi'ng chuAn mqc ndy d5 tlugc trinh bdy vd giii thich trong B5o c6o tii chinh;
Lap B5.o c6o tii chinh tr6n co sd ho4t dOng 1i6n tuc trri trudng ho.'p kh6ng th6 gi6 dinh ring C6ng ty
sC tii5p tuc hoat dQng 1i6n tuc
c5c s6 k6 to6n thich ho.p duq'c luu gif,' dAy dir d6 phnn 6nh t4i Uat fy thd'i di6m ndc, v6'i mirc dQ chinh
Trang 5c6ruc ry cd pHnN vAru rAr vA xE'p oO Har nru
nAo cAo cuA BAN rdxc crAu DOc (ti6p theo)
x6c ho-p lj tinh hinh tdi chinh cria vd 86o c6o tdi chinh tluo-c l4p tuAn thri c5c chuAn mgc k6 to6n vd Ch6
dO K(5 to6n Doanh nghiQp Vi0t Nam duo-c ban hdnh theo Quyi5t dinh s6 l5l2006lQD*BTC ngiry 20
vd ch5 dQ kt5 toan ctra B0 Tdi chinh
hiQn c5c bi6n ph6p thich h-o p d6 ngdn ch{n vd ph6t hien c5c hdnh vi gian ldn vd c6c vi ph4m kh5c
PhG duyQt 86o c6o tii chinhBan T6ng Gi6m d6c ph6 duyQt 86o c6o tdi chinh ctinh kdm B6o c6o tdi chinh dd phin 6nh trung thgc vd
nghiQp Vi0t Nam duoc ban hdnh theo Quy6t dinh sd L512OO61QD-BTC ngiry 20 thdng3 ndm2006 clua
B6 trucrng B9 Tei chinh cfing nhu cdc th6ng tu hu6ng d6n thuc hiQn chuAn nipc vd ch6 aq kt5 todn cta
Trang 6Branch in Nha Trang Branch in Can Tho
: 162C14 Tran Ngoc Que St., Can Tho City
)/1P:
Biri Hoing Phucrng
Chilmg chi kiAm tudn viAn s6: 1441/KTV
AeLC
cONc rY rNHH xlivr roAN vLrtviN /W
ATJ'DITING AND CONSULTING CO., LTD
Chilmg chi kiiim tudn viAn sii: 0368/KTV
56: 2 1 0/20 1 3/BCTC-KTTV-KT3
vi, sAo cAo rar cHiNH NAM 2012
Kinh efti: cAc cO D6NG, HQr DONG QUAN TRI vA BAN TONG craur o6c
cONc ry cO pnAN v4N rAI vA xfp nO nAr .q.N
Chring t6i da kiilm to6n B6o c6o tdi chinh ndm2012 cira C6ng ty C6 phAn Vfln tii vd Xiip dd Hii An
doanh, 86o c6o luu chuyiin ti6n t0 vd B6n thuy6t minh 86o c5o tdi chinh cho n6m tdi chinh k6t thric
ViQc lfp vd trinh biy 86o c6o tdi chinh ndy thuQc tr6ch nhiQm ctra Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty Tr6ch
nhiQm
".iu fiern toSn vi6n li tlua ra f kii5n vO c6c b6o c6o ndy dga trdn k6t qui c6ng viQc ki6m to5n.
Chfing t6i da thr,rc hiQn cdng viQc kitim toSn theo c6c chuAn mgc ki6m to6n ViQt Nam C5c ChuAn mgc
ndy y6u c6u c6ng viqc ki6m to6n ph6i lAp kri ho4ch vd thgc hien de c6 sg dim beg hOp lf ring B6o c6o
,g,ryCn-t6c vd phuong ph6p ki5 to6n du-o c 6p dpng, c6c u6c tinh vd x6t do6n quan trong cria Ban T6ng
"a"fr tiint bdy t6ng thae6o c6o tii chinh Chirng t6i tin ring c6ng viQc ki6m to6n
cl6 cung c6p nhirng co sd hqp ly cho i ki6n cria chirng t6i
{'t iiin cria Ki6m toin vi6n
Theo y ki6n chring t6i, B5o c6o tdi chinh el6 c6p d5 phin 6nh trung thpc vd hqp ly tr6n c5c khia c4nh
thhng 12 ndm2012, cflng nhu k6t qui hopt <lQng kinh doanh vi c6c ludng luu chuy6n ti€n tQ cho ndm tdi
chinh k6t thric cring ngdy vi c6c quy dlnh phSp lli c6 li6n quan.
Trang 7c6rue ry cd puhru vfrru rAr vA xE'p oO nAr ln
Dia chi: tang 7, sO 45 Tri6u Vi6t Vucrng, phulng Bni Thi XuAn, quAn Hai Bd Trung, thdnh ph6 HaNOi
nAo cAo rar crfNnCho n6m tdi chinh t<6t thnc ngdy 31 thdng 12 ndm2Ot2
A TAI sAx NcAN uaN
-t l len
2 Ciic khoan tucrng ducrng tiAn
fII C{c khoin phii thu ngin h4n
1 PhAi thu khrich hdng
2 T16 trudc cho ngudi brin
5 C6c khoan ph5.i thu kh6c
6 Du phdng phdi thu ng6n han kh6 ddi
fV" Hdng t6n kho
1 Hdng tdn kho
2 Dg phdng gi6m giri hdng t6n kho
Tii sin ngin hgn khdc
Chi phi tr6 tru6c nglin h4n
Thui5 gi5 tri giatdngdugc kh6u trri
Thu6 vd c5c kho6n kh6c phii thu Nhd nu6c
Giao dich mua biin laitrdiphi6u Chinh pht
Tdi s6n ng6n h4n kh6c
nAxc cAnr o6r KE ToAN
T4i ngiy 31 thdng 12 ndm2012
Thuvtitminh
100 110
111
112
130 13r 732
157 1s8
31.516.591.144
26.100.419.943
15.244.811.014 10.619.878.366
17 5.664.563
4.690.810.118
4.379.088.116371.722.002
46.8t0.204.905
27.991.122.792 4.491.122.792 23.500.000.000 430.778.800 1.212.290.000
(781.511.200)
13.686.538.700 13.060.506.686 523.558.995
102.473.019
4.701,764.673 4.700.392.428
1.372.fi;
Y.6
140 747 149
Trang 8c6rue ry cd pruAru vAn rar vA xEp oO unr aru
Eia chi: TAng 7, sri +S trigu ViQt Vuong, phudng Biri Thi XuAn, qu6n Hai Bd Trung, thdnh ph6 Hd NOi
eAo cAo rar csfNH
Cho nf,m tAi chinh ti5t ttrtrc ngdy 3 i thdng 12 ndm 2012
Bing c6n aiii t<ti to6n (ti6p theo)
TAI SAN
B - rAr sAx nAr uax
I C{c khoin phii thu dii h4n
1 Phii thu ddi h4n cta kh6ch hdng
2 V6n kinh doanh d c6c don vi trr,rc thuQc
4 Phdi thu ddi hen kh6c
5 DrJ phdng phAi thu ddi hpn kh6 ddi
II T]ri sin c5 Oprn
1 Tdi san cO Oinl htu hinh
Gid tr! hao mdn tity kA
4 Chi phi x6y cipg co ban <icr dang
III B6t tl$ng sin tliu tu
Nguydn gid
Giritri hao mdn lfiy ki5
IV Cric khoin dAu tu tli chfnh dii h4n
1 DAu tu vdo c6ng ty con
:.
2 Ddu tu vdo c6ng ty li6n k0t, li6n doanh
3 DAu tu ddi h4n khric
V Tdi sfrn dii h4n khdc
1 Chi phi tr6 tru6c dii hpn
2 Tdi sin thu6 thu nhflp hodn 14i
3, Tdi sdn ddi h4nkh6c
200210
211 212 213
226
227 V.10
228 229
DA V.11
56 cudi nIm 56 d6u nIm
324.749.130.024 297.324.763.094
373.753.006.267 309.293.267.526
383.527.8I2.426
(74.23 4.s 50.900)
287.208.183.000 287.208.183.000 314.001.221.222 (26.793.038.222)
3.683.800.287 4.945.015.236 (1.261.214.94e)
7',75.944.454
250
251 V.122s2
258 V.13
259 Y.74
10.867.352.800 10.000.000.000
1.004.071.500
(t36.718.7 oo)
128.770.95',1
10.000.000.000 10.000.000.000
Trang 9c6ruc rv cd pnAru vAru rnr vA xE'p oO nnr ar*
Dia chi: TAng 7, s6 4S tri6u ViQt Vucrng, phuong Bni Thi Xudn, qudn Hai Bd Trung, thdnh ph5 Hd NOi
nAo cAo rar cHiNn
Cho ndm tdi chinh t<Ot ttllc ngdy 31 thdng 12 ndm20l2
Bing cin a5i tO tofn (rii5p theo)
4 Thuri vd c6c khoAn phii n6p Nhd nu6'c
6 Chi phi phAi tri
7 PhAi tr6 nQi b0
10 DU phdng ph6i tr6 ng6n han
11 Qu! khen thu&ng, phric loi
12 Giao dich mua b5n l4i trSi phi6u Chinh phri
II" Nq ddri h4n
1 PhAi tri ddi han ngudi b6n
2 PhAi tr6 ddi han nQi b0
4 Vay vd no ddi hpn
6 'Dg phdng trcr c6p m6t vi6c lem
7 Du phdng phAi tri ddi h4n
8 Doanh thu chua thgc hiQn
9 Qu! phdt tri6n khoa hoc vd c6ng nghe
I V6n chri s& hiiu
1 Viin dAu tu cta chri sd hfru
2 Thang du v6n c6 phAn
3 V6n khdc cira chri sd hfru
4 C6 phi6u qu!
5 Chenh 16ch d6nh gi|lai tdi sAn
6 Ch6nh lQch tj'gia hOi Ooai
7 Qu! dau tu phdt tri6n
8 QuI dU phdng tdi chinh
9 Qu! kh6c thudc v6n cht sd hffu
10 Loi nhuAn sau thu6 chua ph6n ph5i
1 1 Ngu6n v6n dAu tu xAy dung co bAn
12 Qu! h6 tro sip x6p doanh nghiCp
Y.21 76.708.883.082
286.304.962.4t4
Y.22 286.304.962.414
231.962.320.000 38.38s.998.922
(36.s7s.000.000;
s2s.111.964
834.715.691 333.886.219 50.837.329.ss2
300 310
311
312
313 314
315
316
317 318
319 324
)23
327 330 JJI )JZ JJJ
334
335 336
JJI JJ6
339 400 410 411
62.571.118
76.708.883.082
122.398.860.368 20.258.904.725 12.767.494.4s5 6.779.365.039 101.6s5.663 110.920.355 383.024.837
116.44,,,:7;
102.139.955.643
t02.139.955.643
221.736.107.637 221.736.107.631 187.s00.000.000 18.750.000.000
1s.486.107.631
i Ngu6n kinh phi q2
2, Ngu6n kinh phi dd hlnh thdnh tdi san cd dinh 433
Trang 10cOrue ry cd pnAru vfrnr rAr vA xE'p oO nnr aru
Dia chi: TAng 7, sO +S triqu Vi6t Vuong, phudng Bni Thi XuAn, quAn Hai Bd Trung, thdnh ph6 Hd NOi
eAo cAo rar cniNn
Cho ndm tdi chinh k6t thfc ngdy 31 thring 12 ndm2072
Bing cin ai5i te torin (tii5p theo)
Vfi Thu HIng
Kti torin tru&ng
Trang 11cOrue ry cd pnAru vAru rAr vA xEp oO nnr aru
eAo cAo rar cuiNu
Cho ndm tdi chinh tci5t ttlic ngdy 3I thSng 12 n1m2012
BAO CAO KET QUA IIOAT D81\G KTNII DOANH
Cic khoin gifrm trir doanh thu
Gi6 v6n hing bdn
Trong d6: chi phi l6i vay
LEi co bin tr6n cd phi6u
9.176.05s.295
3.927.924.042t7.659.022.430
5.806.717 79.117.657 (73.310.940)
t7.s8s.711.490
01 vr.l
02 10
70 vI.8
113.371.482.030
113.371.482.030
39.760.802.14073.610.679.890
5.028.110.111 8.216.334.237
7.994.601.s48
3.571.13t.459
66.851.324.305 6.069.818.838
s.244.621.682825.197.156
Trang 12c6rvc rv cd pnAru vdru rAr vA xEp oO nAr am
Dia chi: TAng 7, sti 45 Trieu Vi6t Vucmg, phucrng Bti Thi XuAn, quAn Hai Bd Trung, thdnh ph6 HeNOi
eAo cAo ral csfusCho ndm tii chinh t6t thnc ngdy 31 thang 12 nim2Ot2
100.751.222.965(9.494.764.281)3.142.s34.989
(8.116.603.016)(367.714.331)(12.190.863)
27 30
17.585.711.490
23.116.104.426
(ssj.324.873)
9.3s9.s89.1339.176.055.29s
58.687.135.471
3.717.4s4.493(10.678.180.727)67.400.000(e.073.s3s.489)2.329.279.600
85.902.48s.463 4s,049.553.348
(18.480 .szt 626)2.231.821.483
(36.129.107.7rs)
4.519.460.188
(3.6s1.ssz.s24)
(Theo phuong ph6p giSn ti6p)
NIm 2012
CHi TITU
I Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng kinh doanh
1 Lqi nhuQn trrdc thuii
2 Diiu chinh cho ctic khodn:
- Kh6u hao tdi san c6 Aint
- Lai,l6 ch6nh lQch t! gi6 h6i do6i chua thr,rc hi6n
- LAi,l6 tu hoat cl6ng dAu tu
- Chi phi ldi vay
3 Lqi nhuSn til hogt ttQng kinh doanh
trwfc thay dai vAn tuu etQng
Tdng, gi6m ciic khoin phdi thu
Tdng, gi6m hang t6n kho
Tdng, gi6m ciic kho6n phAi tr6
Tdng, gi6m chi phi tri tru6c
Ti€n lai vay ddtrit
Thuti thu nhflp doanh nghiQp da nQp
Ti6n thu khric tu hopt rt6ng kinh doanh
Ti6n chi khiic cho hoat d6ng kinh doanh
Luu chuydn fiin thudn tb hogt rtQng kinh doanh
II Luu chuy6n ti6n tir ho4t rlQng dAu tu
1 Ti0n chi d6 mua s6m, xdy dgng tdi s6n c6 tlinh vd
ciic tdi s6n ddi han khiic
2 Ti6n thu tt thanh ly, nhugng bdn tdi sin c5 dinh vd
cdc titi san ddi han kh6c
3 TiAn chi cho vay, mua ciic c6ng cp ng cta
dcrn vi kh6c
4 Ti6n thu h6i cho vay, b6n lqi c6cc6ng cU ng cta
5 Ti6n chi dAu tu, g6p v6n vdo don vikhdc
6 Ti6n thu frOi OAu tu, g6p v6n vdo don vi kh6c
7 Ti6n thu ldi cho vay, c6 tuc vd lo i nhugn dugc chia
Trang 13c6ne w cd pnAru vfrru rAr vA xEp oO nAr aru
Eia chi: TAng 7, sO 45 Trieu Vi6t Vucrng, phudng Bni Thi Xudn, qufln Hai Bd T1mg, thanh ph6 He Ngi
sAo cAo rar cnimr
Cho ndm tdi chinh t6t ttrfc ngdy 3l thang 12 ndm2Ot2B{o crlo Iuu chuy6n tidn tG (titip theo)
III Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng tii chfnh
i TiAn thu ttr ph6t hdnh c6 phit5u, nh6n g6p v6n cria
cht sd htu
2 Ti6n chi trd g6p v6n cho ciic chri s6 hiru, mua l4i
c6 phi6u cria doanh nghiQp dA ph6t hdnh
a
-.1 ! .
3 'l'ien vay ngdn han,
dni h4n nhdn duoc
4 Ti6n chi tri ncr g6c vay
5 Ti6n chi tr6 no thu6 tdi chinh
6 C5 tric, lqi nhu{n dE tr6 cho chri s6 hiru
Lru chuydn fiin thudn it hoqt dQng tdi chinhLuu chuy6n ti6n thu6n trong n5m
Anh hucrng cria thay AOi qi gia ni5i aoai quy dOi ngopi t6
Thuy6t
ME i
36 40 50
27.991.122.792
43.082
14.284.373.914 18.953.267.023
9.042.086.480(4.230.711)
Trang 14cOwc ry cd pnAn vAru rnr vA xE'p oO Hru aru
Dia chi: TAng 7, s6 4S Tri6u Vigt Vroog, phucrng Bii ThiXudn, quQn Hai Bd Trung, Ha Ngi
eAo cAo rar cuiNn
Cho ndm tdi chinh ket tflic ngdy 31 th6ng 12 ndm20l2
nh6n vi6n)
NAM TAr crriNrr, ECN vI TrEN r[ srltlxc TRoNG KE ToAN
Ndm tdi chinh cria C6ng ty U6t AAu ft ngdy 01 th6ng 01 vd kr5t thtc vdo ngdy 31 thdng 12 hing nim
CHUAN i\[rI c vA cHE DQ KE TOAN Ap nu xc
15120061QD-BTC ngiry 20 thhtg 3 ndm 2006 cria BQ tru6ng B0 Tei chinh vd cdc th6ng tu hu6ng
nghiQp Vi6t Nam duo c ban hdnh theo Quy6t dlnh sd l5l2O06lQE-BTC ngity 20 thing3 ndm 2006cria BQ trucrng BO Tai chfnh cflng nhu c5c th6ng tu hu5'ng d6n thuc hi6n chuAn mgc vii cne a9 t{\
toSn cria B0 Tei chinh trong vi6c l6p B6o c6o tdi chinh il
I
Hinh thrfrc ki5 tofn 6p dung
C6ng ty sir dgng hinh thirc kt5 to6n nhAt hi; chung tr6n m5y vi tinh
cAc cuiNrr sAcH xE roAw Ar ngr,ucCcr s& l6p 86o c6o tii chinh
luong tlen)
J.
rv.
1.
Trang 15Cho n[m tdi chfnh kt5t thtc ngdy 31 thing 12 ndm20t2
Bin thuy6t minh 86o c6o tiri chinh (ti6p theo)
khoin dAu tu ngin h4n c6 thoi hpn thu frOi hoac d5o han kh6ng qud 3 thbng k€ tu ngdy mua, d5
ddng chuy6n AOi thanh mQt luong tidn x6c dinh cfing nhu kh6ng c6 nhiAu nii ro trong vi6c chuy6n
dOi ttrdnh ti6n
ban dAu chi dugc ghi t[ng nguy6n gi6 tdi sAn cti dinh n6u c5c chi phi ndychic chiin ldm tSng lgi ich
nh6n ngay vdo chi phi
vi b6t ki,khoin l6i l5 ndo ph6t sinh do vi6c thanh lj tl6u duo.'c tfnh vdLo thu nhfp hay chi phi
dqng u6'c tinh Sd nim kh6u hao cta c5c 1o4i tdi s6n cO Ainn hiru hinh nhu sau:
Loai tdi san c6 dinh
Nhd cria vQt ki6n trircM6y m6c vn thi6t bi
Phucrng tiQn vfln tii, truy6n d6n Thii5t bi, dpng cp qu6n ly
).
Quyin sr? dyng ttiit
QuyAn sir dirng d6t li todn b6 c6c chi phi thuc t6 C6ng ty dd chi ra c6 1i6n quan truc ti6p tdi d6t sri
r r I ,.i ri , ;.
dung, bao gom: tien chi ra d€ c6 quy6n su dr,rng dat, chi phi cho d6n bir, giAi ph6ng mdt b6ng, san
lAp mat bing, 16 phi tru6c b4
Chi phi xiy drpng co bin d& dang
, 'j
Chi phi tli vay
C6c khoAn dAu tu vdo chring kho6n, C6ng ty con, COng ty li6n kt5t va co'sd kinh doanh d6ng ki6m
so6t duo-c ghi nhfn theo gi6 g6c Ti6n ldi, c6 tirc, lo-i nhu6n c'ua cilc ky tru6c khi kho6n dAu tu duo.c
Trang 16cOwc ry cd pHAry vfrru rAr vA xE'p oO nnr nru
Eia chi: JAng.z, s6 45 Tricu vi6t vumrg, phubng Bni rhiXu6n, qudn Hai Bd rrung, Ha N6i
Cho ndm tdi chinh t<6t thric ngiy 31 th6ng t2 ndm2012
B6n thuytSt minh B5o c6o tii chfnh (ti6p theo)
mua duoc h4.ch to6n giim gi6 trf cria chfnh kho6n dAu tu d6 Ti6n ldi, c6 tuc vd lo i nluQn cria c6c
Dp phdng cho c6c kho6n dAu tu vdo t6 chri'c kinh te khac cluo-c trich l0p khi c6c td chric kinh ti5 ndy
tu) v6i mfi'c trich lfp bing ch6nh l6ch gita v6n g6p thuc ttl cia cilc UCn tai t6 chilc kinh t6 vd v6n
chri sd htu thuc c6 nh6n (x) v6'i ty lQ g6p v6n cta C6ng ty so v6i t6ng sti v6n g6p thgc t6 oba clc
b6n tai t6 chirc kinh t6.
hach to6n vdo thu nhflp hoic chi phi
Chi phi phii trf,
dich vp dd su dung
Viin diu tw ctiu chti s0 hftu
V6n dAu tu cria chtr sd hfi'u duoc ghi nhAn theo sti thuc ti5 dd dAu tu cria cic cd c16ng.
Th4ng du v6n c6 phAn du-o c ghi nh6n theo s6 ch6nh lQch giff'a gi6 phit hdnh vd m6nh gi5 c6 phi5ukhi ph6t hinh lAn dAu, ph6t hdnh b6 sung hoSc ch6nh lQch gi['a gi i Ai pt xhAnh vd ei t i sti s6ch
cria c5.phit5u qu! Chi phi tnrc tiOp liOn quan dt5n viQc ph6t hdnnlO rrng cO phi6u ritai pnat nan
c6 phi6u qu! duo'c ghi gin:n thlng du vOn c6 phAn.
^A , ,,7
giao dich duo c ghi nhan ld c6 phieu qu! vd duoc phAn 6nh ld m6ikhoan giAm trutrong ,0, cht s6'
htu Khi tdiphat hdnh, ch6nh lQch gita gi6tbiphSt hdnh vit giit s6 s6ch cria co phi6u qu! dugc ghi
Cd tri'c
CO tfrc dugc ghi nh4n ld nq phii trA khi duo,c c6ng b6.
Chi phi thu6 thu nhAp doanh nghiQp bao g6m thut5 thu nhfp hiQn hdnh vd thu6 thu nhAp hodn lpi
Thu6 thu nhfp hi6n hdnh ld khoAn thu6 duo-c tinh dua trdn rhu nhAp rinh thu6 Thu nhap flnh thu6ch6nh l6ch so v6i lo i nhudn ke to6n ld do di6u chinh c5c kho6n cnenh 16ch tam thdi gifi'aihu6 vd kt5
todn, cdc chi phi kh6ngdugc trir cfing nhu di6u chinh c6c kho6n thu nhap kh6ng pnai cniu thu6 vi
ThuA thu nhfrp hodn lqi
Thu6 thu nhAp hoSn lai li khoAn thu6 thu nhAp doanh nghiCp sC ph6i n6p hodc s6 duoc hodn lai
tdt cb, cfrc khodn chdnh l6ch tarn thoi chiu thu6 Tei s6n thur5 thu nhap ho6n iai chi duo-c ghi nhAn
11.
t2
TAr
e
Trang 17c6rue w cd PHhN v{ru rar vA xe'p oO nar nru
Dia chi: Tdng7, s6 4s tricu vi6t vuong, phuong Biri rhiXudn, qufln Hai Bd rrrmg, Hd Ngi
sAo cAo TAI CH1NH
Cho ndm tdi chinh k6t thric ngdy 31 thdng t2 ndm20t2
Bin thuyi5t minh Brlo c6o tii chinh (ti6p theo)
khi chic chin trong tuong lai sC c6 lo.'i nhu{n tinh thu6 dti sir dpng nhtng ch6nh 16ch tam thoidugc kh6u trii ndy"
Gi6 tri ghi sO cria tdi sin thu6 thu nh6p doanh nghiQp hodn l4i duo c xem x6t lai vdo ngdy t<6t thricnbm tii chfnh vd s0 duo-c ghi gi6m dtSn mri'c dim b6o chic chin c6 dt lo-i nhuAn tinh thu6 cho ph6p
lgi ich cria mQt phAn hoflc todn b6 tdi sin thuti thu nh4p hodn lai duo-c sri' dpng Cilc titi sAn thu6 thu
thuti thu nh{p ho6n lai chua ghi nhAn ndy
Tdi sdn thu6 thu nh6p hodn lai vA thu6 thu nhfp hodn lai phhitrddugc x6c dinh theo thu5 su6t dg
tinh sE 1R dung cho nd"m tdi s6n duoc thu trOi hay no phAi trA duo-c thanh toiin dpa tr6n cdc mric
thu(5 suAt c6 hi6u lgc tai ngiy k6t thric ndm tii chinh Thuti thu nh{p hodn l4i duoc ghi nh{n trong
B5o c6o t 6t qra ho4t dQng kinh doanh trir khi fien lr"*OC" c6c khoan muc duo,c gni tnarg
"a" ,ai
chri s6'hfi'u khi d6 thu6 thu nhf,p doanh nghiQp sC ducyc ghi thing vdo v6n chri sd htu
C6c nghiOp vp ph6t sinh bing ngopi tQ dugc chuyCn d6i theo ty giStaingiy ph6t sinh nghiOp vu 56
du cdc kho6n muc tiAn tC c6 g6c ngoai tQ cu6i nem duoc qui d6i theo ty gieiqingdy cu61 nam.
Ch6nh lQch d gi|phdt sinh trong ndm vd ch6nh l6ch tj' gi5 do ddnh gi|lai citckhodn muc ti6n tC c6
g6c ngoai tO cu6i ndm duo-c ghi nhdn vdo thu nh{p hoac chi phi trong n6m.
27,044,41VND/EUR
3l lI2/2012 : 20.828 \rNDruSD
27.542,95 \rND/EUR
Doanh thu cung c6p dich vp duoc ghi nh6n khi kh6ng cdn nhfr'ng y6u td kh6ng chic chin d6ng k0
li6n quan dt5n viQc thanh to6n ti6n hodc chi phi kdm theo Trudng ho.p dich vp duo c rhuc hi6n trong
nhi6u lcj'kti to6n thi doanh thu duoc ghi nhan c5n cir vdo tj, lQ dich vu hoAn thdnh tai ngay t6t ttrril
ndm td.i chinh
I ten latTi6n lai duo c ghi nh6n tr6n co sd thdi gian vd ldi su6t thuc t6 tung kj,
CO tri'c vd lgi nhufn duo c chia duo-c ghi nhdn khi Cdng ty duoc quydn nhdn c6 tuc hodc loi nhuAn
tri viQc g6p vtin Ri6ng cO tri'c nhAn bing c6 phii5u kh6ng ghi nhAn vio thu nhAp md chitheo doi s6
luo-ng tdng th6m
ViQc phAn_ lo4i c6c tdi s6n tdi chinh niy phg thu6c vdo b6n ch6t vd muc dich cta tdi sin tdi chinh vd
c6c khoAn phii thu, tdi sAn tdi chinh sEn sing aO Uan.
14
15.
Trang 18c6rvc rv cd pnhru vAru rnr vA xEp pff HRr nrv
Dia chi: Tdng 7, s5 45 Tri6u Viet Voorg, phuong Bii Thi Xu6n, qudn Hai Bd Trung, He N6i
sAo cAo rer cuhnr
Cho nim tdi chinh kt5t thric ngdy 31 thdng 12 ndm2012
Bin thuy6t minh B5o c{o t}ri chinh (ti6p theo)
chlnh daqc ghi nhQn theo gid tri hqp ty thdng qua Bdo cdo kdt qud hoqt dQng
Tdi sAn tdi chinh duo.'c phdn loai li ghi nhfn theo gi6 trf hqp ly th6ng qua 86o c5o kt5t qui hopt
dQng kinh doanh ndu duo c nim git aC Unfr doanh hodc duo-c xi5p vio nh6m phdn rinh theo gi|tri
Tdi sAn tdi chinh duo c ph6n loai vdo nh6m chring khodn n6m git aO nnn doanh nt5u:
COng ty c6 y dinh nim git nhim mr,rc dich thu lqi ng6.n hgn;
C6ng cp tdi chinh ph6i sinh (ngo4i trir crlc c6ng cp tdi chinh ph6i sinh dugc x6c dinh le mQt ho.p cl6ng b6o lAnh tei chinh ho{c mdt c6ng cp phdng ngira rrii ro hiQu qui)
Cdc khoan phdi thu
C6c khoin ph6i thu li cdc tdi s6n tdi chinh phi ph6i sinh v6i c6c khoin thanh to5n cO Ainn.
Tdi sdn tdi chinh sfin sdng aA ban
Tdi s6n tdi chinh sEn sdng AC Uan h crlc tdi s6n tdi chfnh phi ph6i sinh dugc x6c tlinh Id sin sdng d6
c6o krSt qui hopt dQng kinh doanh, cdc khoin dAu tu git dt5n ngdy d6o h4n hodc c6c khoin cho vay
vd ph6i thu
Giti tri ghi s6 ban ildu crta fii srtn fii chfnh
, ) ,;.
nhfn l6n ddu, c6c tdi sAn tdi chinh duo.'c ghi nhAn theo gi6 mualchi phi phSt hdnh cQng c5c chi phi
ph6t sinh kh6c li6n quan trgc ti6p dt5n viQc mua, phdt hdnh tdi sin tii chinh d6.
No phii tri tdri chinh vi cdng cg v5, chri s0 hfru
C6c c6ng cp tAi chinh cluo-c phdn lo4i ld no phii tra tei chinh hodc c6ng cu vr5n chri s6'hfru t4i thoi
diOm ghi nhAn ban dAu phn ho.p v6i bhn chitvi dinh nghia crJra no phii trA tdi chinh vd c6ng cu v6nchri s6'hfl'u.
Nq phdi trd tdi ch{nlt
ViQc ph6n lo4i cdc khoin ncr tii chinh php thuQc vdo b6n ch6t vd mgc dich cfia kho6n nq tdi chinh
trir c6c chi phi phSt sinh khSc li6n quan truc ti6p dt5n no ph6i tr6 tdi chinh d6.
BOn liOn quan
C6c b6n duoc coi ld 1i6n quan n6u mQt b6n c6 khi ndng ki6m sodt ho[c c6 6nh hu6ng d6ng kO d6iv6'i b6n kia trong vi6c ra quy6t dinh c6c chinh sAch tei chinh vdL hoat d6ng CLc b€.n cfing dugc xem
ld bdn li0n quan net' cirng chiu su ki6m sodt chung hay chiu Anh hu6'ng d6ng k6 chung
nhi6u hon hinh thri'c phdp l1i.
Giao dich voi cdc b6n c6 1i6n quan trong nim duoc trinh bdy d thuyi5t minh sO Vttt t.
16.
17"