Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Đầu tư Dệt may G.Home

cONG ry cO PHAN DAU rtrDf,r ulv G.HoMETh0n Dei Phirc, xd Dao Dfc, huyQn gioh @ Theo Phucrng PhiP tru... Th6n Dai Phric, xd Dpo Dftc, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Plrfc Hinh thrfrc s0 hfru

cONc rv cO pnAN oAu rU opr MAY G'HoME

nAo cAo r'u cniNn

cho ki kd rcdn tir ngay 0 t thdng 0 t ndm zol s aen ngay 30 thdng 6 ndm 201 5

dd dtqc sodt x'!t

86oc6o c'fiaGf,6n iISc

B6o c6o f& q;6 c6ne tic sodt xst

86o c6o tii crf,nh ili ilngrc *o6t rot

cdxc rv c6

Thdn Dai Phitc,

NAO CAO COI GIAM DOC

Ciam e5c C6ng ty CO phan Ddu tu DQt may G.HOME (sau cldy gqi t ld "C6ng ty") trinh biy B5o c5o

ndy cirng v6i 86o c6o tii chinh cira c6ng tv 9rr" tlkti to6n tlt

"gw 0r thang 0l ndm 2015 di5n ngdy 30thingSnarn ZOtS dd ttugc so6t xdt boi c6c kii5m to6n vi6n dQc lflp'

KrrAr QUAT Vn coxc rv

C6ng ty C6 phAn DArl tu DQt may G.Home trudc itdy ld C6ng ty TNItrI MTV G'Home' dugc thdnh lfp

vd hoat <lQng theo Gi6y chimg nhin dnng kf kinh doanh so zsoolgss6S ngdy 20 thang4 nlm 2010 do So

K6 hoach vd DAu tu tinh Vinh Phric cdp'

C6ng ty thUc hi€n chuy6n dOi frintr thric sd hiru til C6ng ty TNHH MTV sang COng ty C6 phAn ho4t ttQng

theo Gi6y chimg nnan Aeng kf dganh

"gtigp.tuv oolrln tht 04 ngdy 18 th1ng4 n[m 2014 do So KO

ho4ch vd DAu tu tinh Vinh Phric cAP'

V6n di6u l€ hi€n nay cia C6ng ty theo Gi6y chimg nhin d[ng kii doanh nghiQp ld 96'000'000'000 ddng'

Ho4t dQng chinh cira Cdng ty trong kj'ki5 to6n tir ngdy 01 th6ng 01 nlm 2015 <t6n ngdy 30 thang 6 nlm

2015 bao gdm:

- Sin xuAt b6ng tAm, chAn vi tinh;

- Sin xu6t hdng may sin (tru trang phuc), sin xuAt dem;

- Mua b6n hhng may mf,c, mua b6n phg liQu may m[c;

- Gia c6ng hdng maY mic'

TrysdchinhctaCongtyd4ttaith6nDaiPh[c,x6D4oDt?c,huyQnBinhXuy6n,tinhVinhPhric'

Tinh hinh tiri chinh t4i ngdy 30 th6ng 6 n[m 2015 vd k6t qu6 hoat dong kinh doanh cria cong ty tir ngdy

01 thang 01 nlm z;i;;{; "gay :olh6ng 6 n[m 2015 ttusc trinh bdv trong 86o c6o tdi chinh dinh kdm

b6o c6o ndy (tu trang 05 cl6n trang 38)'

cAc sU KrEN PHAT srNrr SAU NGAY rf,r rnuc Kv Kf TOAN

Gi6m tt6c c6ng ty khing clinh kh6ng c6 su kiQn nio ph6t sinh sau ngdy 30 thang 6 n6m 2015 cho d6n

thoi <li€m lip brio c6o ndy mi chua dugc xem xdt d$u chinh s6 liQu hoac c6ng bi5 trong 86o c6o tdi

chinh

HQI DONG QUAN TRI

c6c thdnh vi6n cua Hoi d6ng quin tritrong ki'vd el6n thdi di6m lap b6o c6o ndy g6m:

OngNguy6n H6ch Chri tich

OngNguy6n Sinh QuYOn UY vi€n

Bd TrAn ThiKi0u Nga UY vi6n

Gi6m rttic vd Kti torin truong trong k! vn d6n thoi di€m l{p b6o c6o ndy gtim:

6ng Nguy6n Sinh QuY€n GiSm ddc

Ki5 to6n truong

l.

7

D rA

\

Ic,l

cONG Ty cO PHAN oAu rUuFr nnLv G.HoME

Th6n Dai Phric, xd Dao Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phfc

86o c6o cfra Gi6m iliic (tit5P theo

rrnvr roAN vtfN

Chi nh6nh C6ng ry TNHH Dich vp Tu v6n Tdi chinh Ki5 to6n vd Ki6m to6n Nam vi€t (AASCN) il6 so6t

x6t 86o cio tdi chinh cho kj,kii torin tu ngdy 01 th6ng 01 n[m 2015 d6n ngdy 30 thang 6 n[m 2015'

COXC nO rnACn nruFvr CUA GIAM O6C O6r vOr nAO CAO r,q.I cIliNII

Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhiQm vA vipc lfp 86o c6o tdi chinh phi.n anh trung thgc, hqp f tinh hinh

tdi chinh, k6t q;ihoat ttQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuyr5n ti€n t€ cria C6ng ty trong kj" Trong qu6

trinh lfp 86o c6o tii chinh, 6ia- AO" C6ng ty cam ktit da tuan tht c6c yeu cAu sau:

- LUa chgn c6c chinh s6ch tti toan thich hqp vd 6p d*ng cic chinh s6ch ndy mQt c6ch nhft qu6n;

- Dua rachc <lanh gi6 vd dg clo6n hqp ly vi than trqng;

- C6ng b5 c6c chuAn muc k6 toan phii tudn theo trong c6c v6n dA trqng yiiu dugc cdng b6 vd gini trinh

trong 86o c6o tdi chinh;

- L4pvd trinh bdy 86o c6o tdi chinh tren co s0 tudn thri c6c chuAn mgc k6 to6n, ch6 itO kO to6n vi ciic

quy dinh hi€n hanh c6 li6n quan;

- LApB6o c6o tdi chinh dga tr6n co sd ho4t dQng kinh doanh li6n t.uc, tru truong hqp kh6ng th6 cho

ring COng ty sC ti6p tpc ho4t <lQng kinh doanh'

Gi6m rt6c cong ry tl6m bdo ring c6c s6 k6 to6n du-o c tinh hinh tdi chinh

vdi mrtc dQ trung thpc, hgp ly t?i bat cir thoi di'5m n 86o c6o tii chinh

quy tlinh hi€n hanh cria Nhd nu6c, ddng thdi c6 tr6ch o il6m an toi'n tii s

ty vi thgc hiQn c6c biQn phip thich hqp d6 ng[n ch[n, ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfn vd c6c vi ph*m

kh5c.

Girim d6c C6ng ty cam k6t ring 86o c6o tdi chinh rt6 phan 6nh trung thpc vi hqp lf tinh hinh tdi chinh

cria C6ng ry t4i ngay 30 th6ng 6 n6m 2015, k6t qui hoit dQng kinh doanh vd tinh hinh lru chuyr5n ti€n te

.i" f.l' fi6 ioan tingav 0l th5ng 01 n[m 2015 ;.5n ngdy 30 thing 6 nlm 2015, phn hqp v6i cilc chuAn

n1U.,

"trti d0 ki5 to6n doanh nghiQp ViOt Nam

vd tuAn thri c6c quy <linh ph6p lf c6 li6n quan d6n viQc lfp

vd trinh bdv 86o c6o tdi chinh

4

:i

rc rc

ri l

A gONG w TNHH DicH vU TU vAru rAl cttilvg ri roAn vA rrdnr toAru nmu vlEt

AASCN

s(" 3 16 .t zo I s/BCSX-AASCN

nAo cAo rnr QUA c0xc rAc soAr xnr

vi Brio ctio tdi chlnh cho ki' ki todn

th ngdy 01 thdng 01 ndm zots a6n ngdy 30 thdng 6 ndm 2015

"'cfia COng ty C6 pndn Ddu u DQt may G'HOME

E$[D.?T,""9'fl+TI1}frXt.PS:" c.HoME

hinh cho tc1' f6 toan tu ngdy 0l th6ng 01 ndm 2015

Au tu D.t may G.HOME <tuqc l|p ngity 24 thring 8

6 ndm 2015, 86o c6o ktlt qui ho4t ilQng kinh

o c6o tii chinh cho ki' kti to6n tu ngdy 01 th6ng

01 nlm 2015 di5n ngdy 30 thfng 6 ndm 2015 tlugc trinh bny tu trang 05 d6n trang 38 kdm theo'

viQc lip vi trinh bdy 86o c6o tii chinh ndy thuQc tr5ch nhiQm cta Gi6m dl5c c6ng ty' Tr6ch nhiem cria

chirng t6i rd dua * gao aor,t 0n x6t ne gao c6o tdi chinh ndy tr€n co sd c6ng t6c so6t x6t cira chirng tdi'

Chring t6i de thUc hien c6ng t6c so6t x6t B5o c6o tdi chinh theo chuAn myc ki6m to6n Viet Nam vd cong

t6c so6t x6t ChuAn -O" rai y6u cAu c6ng t6c so6t > 6t phii l4p ki5 hoach vd thgc hiQn d€ c6 sU tl6m b6o

',rJu pr,ai ring 86o c6o tdi chinh kh6ng cdn chria dpg nhirng sai s6t trqng yiiu' C6ng t6c so6t x6t bao

*arn

"no y6u-ln viQc trao tlti - 6p dpng c6c

to6n.

Tr6n co sd c6ng t6c so6t x6t cria chring t6i, chirng t6i khdng th6y c6 su kiQn nio d'3 chtng t6i cho rang 86o

c6o tai chinh cho k! kti toan tu ngdy 0l thring 01 ndm 2015 it6n ngdy 30 thring 6 nlm 2015 dinh kdm theo

ctAy kh6ng phan anh trung thpc vd hqp lf tr€n c6c khia c4nh trgng yi5u, phir hqp v6i c6c chuAn myc, ch6 dq

t<ti torln doanh nghipp ViQtNam vd c5c quy dinh ph6p l! c6 li6n quan'

Hd N\| ngay 24 thdng 8 ndm 2015

r1

\{(

-t HI

K

\A

'A:

cdNc rY co PUAN

Thdn Dai Phirc, xd DAo

Don vi tinh: WD

r97.266.616.382

922.926.874922.926.8',14

7.060.000.0007.060.000.000

107.454.606.646

'7',| 9',1r.908.023

I 1.766.183.559

12.000.000.0005.716.515.064

76.927.659.04076.927.659.040

4.901.423.822196.361.9064.705.061.916

220.638.21r.819

r.397.326.539

.326.539-10.060.000.0007.060.000.000

3.000.000.000

t16.629.129.156

81.355.075.1809.587.984.319

12.000.000.0003.686.069.657

9r.393.739.14291.393.739.r42

1.158.016.982318.804.289839.212.693

100

110

111t12

rAr sAx NGAN HAN

Tidn vi cic khoin tuong tluong tidn

I ren

C6c khoin tuong <tuong tiAn

Chrmg kho6n kinh doanh

Dy phdng gi6m gi6 chimg kho6n kinh

doanh (x)

DAu tu nim gifi tl6n ngirY tl6o han

Cr[c khoin Phii thu ngin h4n

Phii thu ngin h4n cria kh6ch hdng

T16 trudc cho ngudi b6n ngin h4n

Phii thu nOi b0 ngin hPn

Phii thu theo ti6n d0 k6 hoach hqp

d6ng xdy dtrng

PhAi thu v€ cho vaY ng6n h4n

Phii thu ngin han kh6c

Dy phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi

(*)

Tii san thi€u chd xri lii

Hing tdn kho

Hirng t6n kho

Dg phong gi6m gi6 hdng t6n kho (*)

Chi phi tri trudc ngin h4n

Thuii gi6 tri gia tlng dugc khAu trir

Thu6 vi c6c khoin kh6c Phii thuNhir

nudc

Giao dich mua b6n lai tr6i phi6u Chinh

pht

Tdi sdn ngln hPn khfc

cdxc rv cO pHAN oAu rrlo{r u-lv G.HoME

Th6n Dai Phirc, xd Dao Dfc, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phirc

cfln d5i k5 toin (ti6p theo

Donvi tinh: WD

92.053.030.0s4

77.634.302.60977.617.564.27599.515.916.608(21.898.3s2.333)_

16.738.33448.554.000(31.81s.666)

r.262.297.537

r.262.297.s37

6.100.000.0006.100.000.000

7.056.429.9087.056.429.909_

91.049.809.119296.868.400

296.568.40;

78.509.037.05275.606.2s8.907102.551.295.963(26.e4s.037.056)2.894.408.9832.953.897.190(s9.488.207)

214

215

216219

22022r

222223224225

226227228229

230

240

241242

250

251252253

254

255

260261

262

Phii thu ddi han cria kh6ch hdng

Tri trudc cho nguoi b6n ddi han

V6n kinh doanh o tlon vi tr.uc thuQc

Phii thu nQi b0 dii h4n

Phii thu v€ cho vaY ddi h4n

Phii thu ddi han kh6c

Dp phdng phii thu ddi han kh6 ddi (*)

Tiri sin c6 Ainn

Tdi sdn cO einfr hiru hinh

- NgyAn gid

- Gid tri hao mdn W ke C)

Tdi san cO Ainn thu€ tii chinh

- NguyAn gid

- Gid tri hao mdn tW lai 0

Tdi sin c6 dintr v6 hinh

- Nguydn gid

- Gid tri hao mdn lfiy ke C)

nAt AQng sin tlAu tu

Tii sin dO dang dii h4n

Chi phi sin xuAt, kinh doanh dd dang

ddi h4n

Chi phi x6y dtmg co bin dd dang

Diu tu tiri chinh dii h4n

DAu tu vdo cdng ty con

DAu tu vdo c6ng ty li6n doanh, li6n k6t

DAu tu g6p vi5n vdo dcrn vi kh6c

Dg phdng tliu tu tai chinh

ddi han (*)

DAu tu nim gifi tliSn ngdy tl6o h4n

Tii sin dii h4n khic

Chi phi tri trudc dii han

Tdi san thuti thu nhip hodn lai

c6xc rv c6 pnAN oAu rrlupr u.l'v G.HoME

Nguoi l$p bi6u K6 toin tru0ng

6.706.79r.s47

3.182.048.401

r0.215.465

259.413.338669.862.733402.080.054

90.474.994.577_

52.128.450.922

52.r28.4s0922

100.297.352.729100.297.3s2.72996.000.000.00096.000.000.000

4.297.352.729(2.424.714.8s 1)

6.722.067.560

206.712.204.204

157.640.707.498

28.4r3.496.89s6.348.029.71r4.705.744.r02

s03.605.011669.862.716908.394.066115.745.303.435346.271.56249.071.496.706

315.534.114

48.755.962.592

104.97s.8r6.734

104.975.816.73496.000.000.00096.000.000,000

461.695.416

8.5 14.121.3 18

3.143.1 14.189s.37 1.007.129

300310311312

313

314315 318319

320322330

336338400

410

4tl 4lI

CI

411b418421 421a421b

430

v.l3

v.14

v.15v.17v.16

v.l2

Ng PHAI TRA

PhAi tri ngucri bfn ngin h4n

Ngudi mua tri tiAn tru6c ngin hgn

Phdi tri ngudi lao tlQng

Chi phi phni tri ngin h4n

Doanh thu chua thUc hiQn ngin h4n

Phii tri ngin hpn khfc

Vay vi ng thu€ tdi chinh ng6n h4n

Qu! khen thu&ng, phric lqi

Ng dii h4n

Doanh thu chua thUc hign ddi han

Vay vd ng thu€ tdi chinh ddi hPn

Lfl nhuan sau tnue cnua pnan pnol

Lqi nhudn sau thud chua phdn pnOt Uy

fe adn cuiii ki trudc

Lqi nhudn sau thud chtm phdn pnai t|,

c0xc rv c6 puAx oAu rrr DDT MAY G.rroME

Thdn Dai Phric, xd D4o Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phtic

Ngudi lfp bi6u K6 tor[n tru0ng

Tir ngiy 01 th6ng 01 n5m 201 i d6n ngiy 30 thing 6 nlm 2015

30.661.4536.282.926.173

6 r83.490.861

r.622.053.136

1 07 L3 83.68743.965.148

3r.724.467

1.989.938

45.955.08617.089.50228.865.584

Khdng 6p dgngKhdng 6p dgng

(276.98r.878)

6.965.s34.7661.594.527 6375.371.007.r29

vr.O1

VI.O2

VI.O3VI.04

u.05 u.05

50

5l

52 60

70

7l

Doanh thu b6n hirngvi cung

dichvg

C6c khoin giem tru doanh thu

Doanh thu thuAn vd t:in hirng vir

cuog cAp dich vg

Gi6 v6n hdng b6n

cung cflp dich vg

Doanh thu hopt dQng tdi chinh

Chi phi tdi chinh

Trong d6: Chi phi ldi vaY

Chi phi b6n hdng

Chi phf quin li doanh nghiQP

Lgi nhufn thuAn tir ho4t ilQng

kinh doanh

Thu nh4p kh6c

Chi phi kh6c

T6ng lgi nhu$n k6 toin trufc thu5

Chi phi thu6 TNDN hien hdnh

Chi phi thu6 TNDN hodn l4i

Lf,i co bin tr6n c6 phi6u

Lf,i suy gi6m trGn c6 phi6u

cONG ry cO PHAN DAU rtrDf,r ulv G.HoME

Th0n Dei Phirc, xd Dao Dfc, huyQn gioh @

(Theo Phucrng PhiP tru c ti6P)

6.001.225.691

(3 1 5 .678.848)(4.964.s84.466)

Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng kinh

TiAn chi tr6 cho ngudi lao dQng

Ti€n hi vay il6 tri

Thu6 thu nhip doanh nghi€P {16nQP

TiAn thu kh6c tu ho4t ttQng kinh doanh

TiAn chi kh6c cho hoat tlQng kinh

TiAn thu ldi cho vay, c6 ttlc vi lgi

nhu4n dugc chia

?

JH N

V TI

cONc rv c6 pnAN oAu rU npr vrav c.HoME

Th6n Dai Phirc, x[ D4o Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phric

B6o c6o luu chuy6n tiiin tQ (tit5p theo)

Y

0

\\

Don vi t{nh: WDTir 01/01/2014

il6n30t612014

Til 01/01/2015ll5n30l612015

93.099.832.2s5(66.463.987.300)

26.635.844.9s5

3.960.159.089529.559.3341.511.122

Luu chuy6n ti6n tir ho4t ttQng tiri

chinh

Ti6n thu tu ph6t hdnh c6 Phi6u, nhfn

v5n g6p cua cht sd hfru

Ti€n tr6 l4i v6n g6p cria chri sd hiru,

mua lpi cO phii5u cria doanh nghiQP

da ph6t hnnh

Tidn thu tu di vaY

Tidn tri ng g6c vaY

TiAn tri ng gdc thu€ tdi chinh

Cd tfc, lgi nhufn tl6 tri cho cht sd

hiru

Lru chuyin tiin thuin th hogt

ilQng tdi chfnh

Luu chuy6n tidn thuAn trong ki

Ti6n vi tuong tluong ti6n dAu k)

Tidn vdr tudng tluong tidn cu5i k)

Anh hucrng cia thaY tt6i

do6i quy d6i ngoPi tQ

ngay 24 thdng 8 ndm 2015

cOxc ry co puAt oAu rrl nDr Nr.lv c.rroME

01.

02

03.

Th6n Dai Phric, xd Dpo Dftc, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Plrfc

Hinh thrfrc s0 hfru v5n

Ld Cdng ty cd phin

Linh vu c kinh doanh

Sin xuAt, thuong m4i vd dich vg

Hopt rtQng chinh cira C6ng ty trong kj' k6 to6n tir ngdy 0l

ndm 2015 bao gdm:

- Sin x.rAt b6ng t6m, chAn vi tinh;

- Sin xu6t hdng may sin (tru trang phuc), sAn xu6t dQm;

- Mua b6n hing may m[c, mua b6n php liQu may mic;

- Gia c6ng hdng maY mPc.

Chu k) sin xu6t, kinh doanh thdng thudng

C6ng ty sin xuAt b6ng t6m, chAn vi tinh, sin xu6t dQm

ngin vd luAn chuy6n trong sirn xu6t di6n ra nhanh'

CAu trfc doanh nghiQP

- Cong ty li€n doanh, li6n k6t:

cu6t *i, Diu ndm

T6"gE"lq-U9! k6t- Dia chi

C6ng ty C6 phAn May vd Thdn 6 xd Th4ch

Xu6in'ttap dtau S* fay Hoa, Th4ch Th6t, Hd

N0i

Tf lQ lgi ichcria C6ng ty

Tuy6n n6 vd t<na nlng so sinh thdng tin tr6n B6o c6o tii chinh

C6c th6ng tin tr6n 86o c6o tdi chffi c6 th6 so s6nh dugc

Nim tii chfnh

Ndm tdi chinh cria C6ng ty Uit eAu tu ngiry 01 th6ng 01 vd ktit thirc tai ngdy 31 thingl2 hdng n[m'

02, Dcrn vitidin tQ sft dgng trong k5 toin

Don vi tian tq srl dpng trong ghi ch6p kri to6n lir done vigt Nam (vND).

cONG Ty c0 rHAN oAu ruopr u.l'v c.HoME

C6ng ty 6p dpng ctri5 e9 ki5 toan doanh nghiQp Vi-et Nam ban hanh theo thdng tu sO

200l2}l4nT-BTC ngdy 22 th6ng 12 ndm 2014, c6c chuAn mUc kiS toan ViQt Nam do B0 Tdi chinh ban hanh vd

c6c v[n bfur sta d6i, bO sung, hudng din thgc hiQn kdm theo'

Tuy6n n5 vG viQc tufln thri ChuAn mgc k6 to6n vdr cn6 oq k6 to6n

86o c6o tii chffi dugc l4p vd trinh bdy phn hqp vdi c5c chuAn myc kii torin, ch6 dQ kli toan doanh

nghiQp ViQtNam hiQn hanh.

cAc cnixn sAcn xn roAn Ar nqxc

Cr[c lo4i ty einn6i eoei 6p dgng trong k6 toin

T! gilgiao dich thUc t6 aOi vOi c6c giao dich bdng ngo4i tQ ph6t sinh trong kj':

- T! gi|giao dich thUc ta5 khi mua b6n ngo4i te h fi gi6 dugc quy dinh trong hgrp ddng mua, b6n

ngo4i tQ gita COng ty vd ngdn hdng thuong mpi;

- Ty gi|khi ghi nhfn ng phii thu_ld tj' gi6 mu mai noi C6ng ty chi ttinh

kh6ch hang thanh toan tei thdi tti6m giao dich

- T! gi6 khi ghi nhfn ng phii h6 ld f! gi6 b6n c i noi c6ng ty dg kii5n giao

dich tai thdi tti6m giao dich phit sinh;

- Ty giiLkhi mua ,im tei san ho[c thanh toan ngay blng ngoai te h f] gi6 mua cta ng6n hing

thuong mpi noi C6ng ty thgc hiQn thanh torin'

T! gi6 giao dich thuc tii khi d6nh giiLlaic6c kho6n mpc tidn tQ c6 g6c ngopi tQ tai thdi tti6m lfp 86o

c6o tii chinh:

- D5i vdi khoin mpc phdn lo4i ld tai sAn 6p dpng tj' gi6 mua ngo4i tQ;

- DOi v6i ti6n gti ngo4i tQ 6p dpng ty ei mua cira chinh ngdn hang noi C6ng ty md tai khoan

ngoei tQ;

- D6i vdi khoan mpc phan lopi ld nq ph6i trh 6p dung ty gi|bin ngoSi tQ cria ng6n hd'ng thuong

m4i noi C6ng ty thudng xuy6n c6 giao dich'

t6t ca c6c khoin ch6nh lQch rf gi6 thpc t€ phht sinh trong k}, vd ch6nh l€ch do d6nh gi6 lai si5 du

c6c kho6n mpc tidn tQ c6 gric ngoai tQ cuoi tcy du-o c h4ch toiin vio klit qui ho4t ilQng kinh doanh cria

I

02 NguyGn tic ghi nhin c6c khoin tiijn vi c{c khoin tuong tluong tidn

C6c khoan tiAn bao g6m ti6n m[t, tiAn gtri ngan hdng, tidn dang chuytin

aoi oc dang thirh tiAn va kh6ng c6 nhidu rui ro trong chuy6n e6i tnanrr tiAn k6 tt ngdy mua khoin

ddu tu d6.

03 Cr[c khoin dAu tu tiri chinh

Chung khoan kinh doanh ttuqc ghi sO t ti toun theo gi6 gi5c, bao gdm: Gi6 mua cQng c6c chi phi mua

(nrlu c6) nhu chi phi m6i gioi, giao dich, cung cfp thdng tin, thu6, lQ phi vi phi ngdn hang' Gi6 g6c

cria chimg kho6n kinh doanh dugc x6c dinh theo gi6 tri hqp ly cria c6c kholn thanh toan t4i thoi

dii5m giao dich ph6t sinh

cdNc rv cO puAt oAu ruopr vr,Lv c.HoME

ThOn D4i Phirc, xd Dlo Dric, huyQn Binh Xuyen, tinh Vinh Phric

Bin thuy5t minh B6o qio tii chinh (titip theo)

06.

C6c khoan d}u tu nim gifr tti5n ngdy it6o h4n bao gdm: C6c khoin tiAn gui ngAn hdurg c6 k! hpn

16ao gdm cit c6c loai tin phitiu, k! phii5u), tr6i phi6u, c6 phi6u uu ddi b6n ph6t hanh bit buQc phii

ruu iai tai thdi <ti6m nhAt <tinh trong tuong lai vd c6c khoan cho vay nim git <ti5n ngdy d6o hpn vdi

mqrc dich thu ldi hang Li vi c6c khoan dAu trr n[m gifi ttlin ngdy tt6o han kh6c

Gi6 tri ghi s6 cira khoin ddu tu vdo c6ng ty li6n doanh li6n ktit tlugc xic dinh theo gifL g6c

C6c khoin phii thu du-o c theo d6i chi ti6t theo kj, han phii thu, <16i tuqng phf,i thu, lo4i nguy€n tp

phii thu, vd cic ytiu t6 kh6c theo nhu cdu quan $ cia C6ng ty'

NguyGn tic ghi nhfn hAng tdn kho

Hdng tdn kho dugc ghi nhan theo gi6 gtic Trudng hqp thu

s;ts? thi phni tinhiheo eia oi th;An;6 thc ttruc hion tdn

iruu]

quan tryc tiiS c6rtia tli6m vd trgng th6i hign tai

Gi6 tri hang tdn kho dugc x5c dinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quy6n'

Hang t6n kho rlugc hpch to6n theo phuong ph6p k6 khai thudmg xuy6n'

Nguy6n tic ghi nhfn vi kh6u hao tii sin c6 e;nn

Nguy,n tiic ghi nhQn TSCD hftu hinh, TSCD vO hinh, TSCD thuA fii chfnh

Tii san co einn hiru hinh, v6 hinh tlu-o.c ghi nhin theo gi6 g5c Trong qu5 trinh sft dgng, tdi san c(i

dinh hiru hinh, tai san cti tlinh v6 hinh tlugc ghi nhan theo nguy6n gi6, gi6fihao mdn lu! ki5 vd gi6

tri cdn lai

dugc ghi nhfn theo nguy6n gi6, hao mdn lu! kO vd gi6 tri cdn lai'

phwong phrip khdu hao TSCD hfru hinh, TSCD v6 hinh, TSCD thut tdi ch{nh

Tdi sin cO dintr duo c kh6u hao theo phuong ph6p tluong th[ng dlra trdn thdi gian hfru dpng u6c

tinh Thoi gian khAu hao dugc x6c dinh phir hqp.v6i quy <linh t4i Th6ng tu s6 4512013/TT-BTC

ngdy 10 th6ng 6 n[m 2013 cria B0 Tdi chinh, cu th6 nhu sau:

\

) I

- Phuong tipn van tii, truyAn ddn

- Phin mdm ki5 toan

05 - 25 ndm

03 - 10 n[m

07 n[m

03 n[m

TSCD thu6 tdi chinh tlu-o c trich kh6u hao trong thdi gian 48 thrlng theo thdi gian thud tr6n hqp

ddng thu6 tii chinh

07 Nguy6n tic ghi nhfn chi phi tri trufc

C6c chi phi iI6 ph6t sinh li6n quan tttin ktit qug hgat d01g san xuAt kinh doanh cria nhi6u td'.q,:n

du_o c hph to6n vdo chi phi tr6 Lu6c dc phanbo ddn vdo t<tit qua ho4t ttQng kinh doanh trong c6c lci'kd

toiin sau.

cdxc rv c6 puAx oAu rrtnpr ulv c.rroMn

ThOn Dai Phric, x6 Dao Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phfc

Bin minh 86o c6o tii chinh (ti€p theo)

09.

Vi€c tinh vd phfln bO chi phi fi6 trudc ddi h4n vdo chi phi san xu6t kinh doanh timg kj k6 torin duo c

c6n cri vdo tinh chdt, mric d0 tung loai chi pfri A6 lUa ciqn phuong ph6p vd ti€u thric phan bO hqtp ly'

Chi phi tri tru6c du-o c phdn U6 ai'n vdo chi phi san xu6t kinh doanh theo phucrng ph6p tluong thing

NguyGn tic ghi nhfln nq Phii tri

C6c khoin nq phii tri rlu-o c theo d6i theo kj, han phii tra, d6i tugng phii tri, lopi nguy6n tQ phii trn

Nguy6n tic ghi nhfn vay vdr nq phii tri thu6 tdri chfnh

Gi6 tri kho6n nq phii tr6 thu€ tai chinh ld t6ng sti tiAn phii trn <luo c tinh beng gi6 tri hiQn tpi cria

khoin thanh to6n tidn thu€ tOi ttrieu hoflc gi5 tri hSp $ cria tai san thu€

C6c khoin vay vd ng ph6i tri thu6 tdi chinh duo.c theo ddi theo trmg <I6i tuqng cho vay,.timg kh6

udc vay ng vd kj,h4n phii tri cria c5c kho6n va)L ng thuC tdi chinh Trudrng hqp vay, nq bing ngo?i

tQ thi thuc hiQn theo d6i chi tii5t theo nguy6n tQ'

10 Nguy6n tic ghi nhfn chi phi phii tri

Chi phi phii trn ld khoin chi phi 1ii tiAn vay ph1tsinh-long lcj b6o c6o nhtmg thUc ti5 chua chi tr6

Auqc ghi nh4n vio chi phi sin xu6t, kinh doanh

' tia ki'b6o c6o'

fn khoan chi san xu6t, kinh kj duqc thgc hiQn theo

to6n v6i sd c 36 ch6nh lEch trudc vd chi phi thgc t6 clugc hoin nhPP.

11 Nguy6n tic ghi nh$n doanh thu chua thgc hiQn

Doanh thu chua thuc hi€n g6m doanh thu nhfn tru6c ld sti ticn cria kh6ch hdng tl6 tri tru6c cho mOt

hoic nhi6u fy kti toan vA cho thu6 tdi sin'

Doanh thu chua thuc hi€n duqc kiSt chuyen vdo Doanh thu b6n hdng vi cung c6p dich vu theo si5

tidn dugc x6c dinh phir hqp vdi ttng k! kO toan'

12 Nguy6n tic ghi nhfln v5n chfr sO hiru

V5n dAu tu cira chri sd hiru dugc ghi nhdn theo s6 v6n thyc g6p cria chri s& hiru'

Lqi nhuan sau thu6 chua phAn phOi ptran rffi kiit qr1e kinh doanh (Ei, 16) sau thu6 thu nhfp doanh

nghiQp vd tinh hinh phdn chia lqi nhuin hoflc xti lf 16 cta C6ng ty'

CO tric ph6i tri cho c6c cO d6ng dugc ghi nhin ld^kho1n phei tri trong Bang Cdn AOi te to6n cria

C6ng tysau khi c6 th6ng b6o chia ci5 tfc cria Hqi tt6ne Quf,n tri Cdng ty

13 NguyGn tic vir phuong ph6p ghi nhfn doanh thu

Doanh thubdn hdng

Doanh thu b6n hd,ng du-o c ghi nhan khi <16ng thdi thoa mdn c6c diAu kiQn sau:

- phan l6n rui ro vd lgi ich gln [An vdi quy6n sd hiru san phAm hoflc hang h6a ttd dugc chuy6n

giao cho nguoi mua;

- cQng ty kh6ng cdn nim gifr quy6n quin $ hdng h6a nhu nguoi so hfru hang h6a ho[c quy6n

kiOm so6t hang h6a;

- Doanh thu duo c x6c dfnh tuong tlOi chac chen;

- C6ng ty d6 thu duo c hoflc sE thu dugc lgi ich kinh tii tu giao dich brin hdng;

- xftadinh rhroc chi nhi li6n ouan tltin eiao dich b6n hdng'

\

I :

I

:

)'

c6xc rv c6 pnAx oAu rrlopr nnLv c.HoME

ThOn Dai Phric, x6 Dpo Dt?c, huyQn Binh Xuy6n, tinh VTnh Phric

Bin thuy6t minh Brio crio tdri chinh (tii5p theo)

Doanh thu b6n hdng duo c x6c ttinh theo gi6 tri hqp lf cria c5c khoin ti6n ttd thu ho[c sE thu duo c

theo nguy€n tic k6 todn ddn tich C6c khoAn nh{n tru6c cria kh6ch hdng kh6ng <luqc ghi nh0n ld

doanh thu trong ki'

Doanh thu cung cdp dlch vlr

- Doanh thu duqc x6c ttinh tuong d6i chic chin;

- C6 khi n6ng thu duo c lqi ich kinh tii tir giao dich cung c6p dich vp d6;

- Xircctinh tlugc phdn cong vi€c <tE hoin thinh vio ngdy lap Bnng cdn di5i ki5 to6n;

- X6c rtinh <tugc chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi aC noan thanh giao dich cung c6p

dich vu cl6.

Doanh thu hogt ilQng tdi chinh

Doanh thu ph6t sinh tu ti6n lai' ti6n bdn quv6n, cO t'ic,lsi tlyil {yg:."lll Y.:'it khoin doanh thu

hoat rtong tai chinh kh6c tlugc ghi nhin khi th6 mdn d6ng thdi hai (02) <licu ktQn sau:

- C6 khi n[ng thu ilugc lgi ich kinh tO tir giao dich d6;

- Doanh thu tlugc x6c etinh tuong ttOi chac chen'

14 Nguy6n tic ghi nhfln gi6 v5n hirng bin

15 Nguy6n tic vir phuong phip ghi nhfn chi phi tii chinh

C6c khoin chi phi dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh gdm:

- Chi phi tlivaY v6n;

- C6c kho6n 16 do thay aOi ry gia h6i doAi cria c6c nghiQp vp ph6t sinh li€n quan d6n ngo4i tQ;

- Chi phi tdi chinh kh6c'

C6c kho6n tr6n dugc ghi nhin theo t6ng s6 ph6t sinh trong kj" kh6ng bil trir vdi doanh thu hoat

dQng tdi chinh

Nguy6n tiovir phutrng phdp ghi nhin chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp (TND1\D hiQn hinh

Chi phi thuiS thu nhfp doanh nghiep hien hinh <lugc x6c tlinh tr6n co sd thu nh4p chiu thui5 vd thuii

- Ti6n grii ngAn hdng kh6ng kj'han

- TiAn dang chuYiSn

r;

;(

g,

r.391.326.s39 922.926.874

a,' t

a\

/)

k

v9t(

\

4

I I )

jE >.b

! -

leI I

llt

EI E

16l

= l'E'l e

313 | c''

9 1 |

el 1?l I a

l.el E

l.6l I a16l a

tg lr.

l'61l"

I., fl'E

cdNc rv cO pnAx uAu rrlnfr nnav c.HoME

Th0n Dpi Phric, x5 Dpo Dric, huyQn Binh Xuy6n, tinh Vinh Phric

Bin thuy6t minh Brio c6o tdri chinh (tiiip theo)

DAu tu vio cdng ty liGn doanh, li6n k6t

Thdng tin chi tii5t vC c6c c6ng ty li€n doanh, li6n ki5t cria C6ng ty vio ngiry 301612015 nhu sau:

TOn cdng ty liOn doanh,

li6n k6t

Noi thinh lflp Ty l9

vdr ho4t tlQng lgi ich

IIo4t tlQog kinh

doanh chinh

Tf lQ quy6nbi6u quy6t

C6ng ty Cd phAn May vd Th6n 6 xd Th4ch 38,1%io

Xu6t nhap khAu Son Tdy Hda, Th4ch ThAt,

r0.572.540.300

Sd tldu nlm

77.971.908.02329.r4r.655.r7448.830.2s2.849

Cic giao dich trgng y6u gifra COng ty vi C6ng ty liGn doanh, liGn k6t trong lcy:

M5i quan hQ

Cdng ty C6 phin May vdr Xuit nnflp khAu Son Tfly

- Mua hdng

03 Phii thu cria kh6ch hdrng

u Phdi thu crta khdch hdng ngiin hgn

- Cdng ty C6 phan Thuong mpi vi Du lich Lan Vinh

- Phii thu ng6n h4n cta kh6ch hang kh6c

b Phdi thu cfia khdch hdng ddi hgn

cqng

c Phdi thu crta khdch hdng ld bdn lidn quan

- c6ng ry c6 phAn rap u"u' #H*

di6u lC ciraCdng tY

- C6ng ty CP May vd Xu6t nh4p C6ng ty li€n

khAu Son Tdy ttit

c0og

04 Phfli thu vd cho vay ngin h4n

c0xc rv c6 pnAx oAu rrIoPT MAY G-HoME

Th6n Dai Phric, xd Dao Dric, huy€n Binh Xuy6n, tinh Vinh Phric

Bf,n thuv6t minh B5o c6o titi chinh (ti6p theo)

khdu chua iluqc khiiu trit

+Cdc khodn Phdi thu khdc

b Ddi hgn

- Ki qu9, h.i cugc dii han

c0ng

06 Hirng tdn kho

- Nguydn lieu, vat fiCu

- Chi phi s6n xu6t kinh

303.333.0001.826.698.961

5.716.515.064

3.522.189.6rr2.r94.325.453

306.666.0001.260.459.201627.200.252

296.868.400296.868.40013.982.938.057

4

7

c(

?!( Atl V/

\ (

, ,

c c

618.181.81;

S5 tlAu nim

t.262.297.537

1.262.297.537618.181.818 1.262.297.537