Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển giáo dục Hà Nội

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển giáo dục Hà Nội tài liệu, giáo án, bài giảng , l...

Báo cáo tài chính

cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

đã đ c ki m toán

TRI N GIÁO D C HÀ N I

N I DUNG

Trang

a

a

S : /2011/BC.KTTC-AASC.KT5

Kính g i: Quý c đông, H i đ ng Qu n tr và Ban T ng Giám đ c

Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i

Hà N i, ngày 18 tháng 07 n m 2011

Trên c s công tác soát xét, Báo cáo tài chínhđã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hìnhtài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, c ng nh k t qukinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011đ n 30/06/2011, phù h p v i chu n m c

và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan

Chúng tôiđã th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N iđ c l pngày 18 tháng 07 n m 2011, g m: B ng cânđ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinhdoanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n30/06/2011 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 24 kèm theo

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giámđ c Công ty Trách nhi m c a chúngtôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu soát xét c a chúng tôi

Chúng tôiđã th c hi n soát xét báo cáo tài chính theo h ng d n c a chu n m c ki m toán Vi t Nam s 910 - Công tácSoát xét Báo cáo Tài chính Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi nđ có s đ m b o

v a ph i r ng các Báo cáo tài chính không còn ch ađ ng các sai sót tr ng y u Công tác soát xét bao g m ch y u là

vi c traođ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soátxét này cung c p m t m cđ đ m b o th p h n công tác ki m toán Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên

c ng không đ a ra ý ki n ki m toán

V Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

c a Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N iBÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT

T i ngày 30 tháng 06 n m 2011

01 1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 17 173,979,613,923 159,159,191,307

10 3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v 173,578,786,914 158,897,874,563

30 10 L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh 24,184,705,427 19,265,875,910

51 15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 21 6,059,198,118 4,893,639,813

60 17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 18,125,927,683 14,372,236,097

Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

CH TIÊU

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

01 1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh

02 2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v (144,797,545,936) (120,377,730,522)

05 5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp (2,979,471,756) (2,906,419,933)

06 6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 1,946,347,917 16,206,070,687

07 7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh (3,575,839,127) (15,393,086,208)

20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh (70,386,336,661) (50,296,316,562)

II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t

21 1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài

23 3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác (13,000,000,000)

-24 4 Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a

40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40,281,140,776 39,204,199,413

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

(Theo ph ng pháp tr c ti p)

Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

V nđi u l c a Công ty là: 150.000.000.000 VND T ng đ ng 15.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là10.000 VND

Theo Gi y Ch ng nh nđ ng ký Doanh nghi p Công ty c ph n đ ng ký thay đ i l n 3: Mã s doanh nghi p s

01022222393 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p ngày 20 tháng 09 n m 2010, ho tđ ng kinhdoanh c a Công ty là:

Phát hành xu t b n ph m;

i lý mua, đ i lý bán, ký g i hàng hóa;

Khai thác, cung c p d ch v giáo d c, đào t o qua m ng internet, qua các ph ng ti n vi n thông;

Cho k k t toán t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Tr s chính c a Công ty t i:187B Gi ng Võ, Ph ng Cát Linh, Qu n ng a, TP Hà N i

Công ty C ph n u t và Phát tri n Giáo D c Hà N iđ c thành l p theo Quy t đ nh s 310/Q -TCNS ngày23/03/2007 c a Ch t ch H i đ ng Qu n tr Nhà Xu t b n Giáo d c

In và phát hành b tr sách giao khoa, sách tham kh o ch t l ng cao, các s n ph m giáo d c theo h ngđ i

m i ph ng pháp d y h c , t h c và các lo i s n ph m giáo d c khác;

Kinh doanh các s n ph m thi t b giáo d c, thi t b v n phòng, các ph n m m giáo d c, v n phòng ph m, v

h c sinh, qu n áo, đ ng ph c cho h c sinh và l ch các lo i;

In và các d ch v liên quan đ n in;

D ch v t n,đ u t , chuy n giao công ngh trong l nh v c giáo d c đào t o, t v n du h c, l p d án đào

t o;

Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, c s h t ng, khu đô th ;

D ch v y thác xu t, nh p kh u;

Xu t nh p kh u các s n ph m, hàng hóa Công ty kinh doanh

Thi t k m thu t, ch b n, t o m u in (không bao g m d ch v thi t k công trình);

D ch v d ch thu t, phiên d ch, biên d ch và mua bán b n quy n tác gi ;

T v n và cung c p d ch v biên so n, thi t k n i dung ch ng trình d y h c, phòng h c chuyên dùng và

ph ng ti n d y h c;

2 CH VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

2.1 K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

t c có liên quan trong th i gian s m nh t có th Tuy nhiên, t i Ngh quy t c a i h iđ ng c đông th ng niên

n m 2011 s 02-2011/NQ- H C ngày 08/04/2011đã nh t trí h y b phu ng án sát nh p Công ty CP u t vàPhát tri n Giáo d c Hà N i (EID) v i Công ty CP u t Tài chính Giáo d c (EFI) Dođó, Ban Giám đ c Công

ty cho r ng không còn d u hi u nào nh h ng t i tính ho t đ ng liên t c c a Công ty

Ti n và các kho n t ngđ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có

th i gianđáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng

ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính

Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006

đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tàichính

K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

Các kho n ph i thuđ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph ithu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi

D phòng n ph i thu khóđòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a cáckho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t

2.9 Chi phí đi vay

D phòng gi m giáđ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t

đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng

Có th i h n thu h i ho cđáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "t ng

đ ng ti n";

Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n;

Kh u haođ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính phù h p v i các quy

đ nh c a Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC c a B Tài chính ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u haotài s n c đ nh Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

D phòng gi m giá hàng t n khođ c l p vào th i đi m l p báo cáo tài chính là s chênh l ch gi a giá g c c ahàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi nđ c Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t iThông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính

Hàng t n khođ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng

t n khođ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch

bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Ph ng pháp xácđ nh giá tr s n ph m d dang: chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ c xác đ nh theo giá trnguyên v t li u đã xu t và đang còn t n t i các đ n v nh n gia công

Chi phíđi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan

tr c ti pđ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v nhoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n

Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n tháng

Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s d ng, tài s n c

đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho tđ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n

đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c

L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i

đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp

lu t Vi t Nam

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

T n m 2011, Công tyđã thay đ i ph ng pháp h ch toán vào Giá v n hàng bán đ i v i thu GTGT đ u vào

đ c kh u tr Theo đó, Công ty không th c hi n vi c phân b Thu GTGT đ u vào đ c kh u tr c n c theogiá tr Nguyên v t li u, Hàng hóa, Thành ph m t n kho mà th c hi n h ch toán toàn b s phát sinh vào Giá v nhàng bán Do vi c thayđ i này Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011 đang

ph n ánh vào giá v n hàng bán s thu GTGTđ u vào không đ c kh u tr này cao h n cùng k n m 2010 là7.288.619.083 VND

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hànghóa;

Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ngđ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m

b o khi chi phí phát sinh th c t không gâyđ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên

t c phù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phíđó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti nhành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch

Các chi phí tr tr c ch liên quanđ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinhdoanhđ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tàichính

Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;

V n khác c a ch s h uđ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ ccác t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n

đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóađã đ c chuy n giao cho ng imua;

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toánđ c c n c vàotính ch t, m cđ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý Chi phí tr tr c đ c phân

b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng

Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu cung c p d ch v

Doanh thu ho t đ ng tài chính

2.14 Ghi nh n chi phí tài chính

2.15 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n các kho n thu

Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính

Chi phí cho vay và đi vay v n;

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

1,226,572,57301/01/2011

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán

Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr cđ c xác đ nh b ng s ti n d ki n

ph i n p cho (ho cđ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ nngày k t thúc k k toán n m

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

9,085,915,459

Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu nđ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ cghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:

Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó

Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y

Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quanđ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph ncông vi cđã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó K t qu c a giao d ch cung c p d ch v

đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;

Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n

Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;

C t c, l i nhu nđ c chia đ c ghi nh n khi Công ty đ c quy n nh n c t c ho c đ c quy n nh n l i nhu n

t vi c góp v n

30/06/2011

2,296,178,556

4 CÁC KHO N U T TÀI CHÍNH NG N H N

D phòngGiá mua

Hà N i, nh ng chođ n th i đi m l p báo cáo tài chính Công ty v n ch a hoàn t t th t c chuy n quy n s d ng

đ t nên ch a th c hi n ghi nh n là Tài s n c đ nh

118,776,400

21,333,776,400

01/01/201130/06/2011

500 21,500,000

276,400 1,500

Theo H pđ ng góp v n s 47/2010/H GV ngày 15/07/2010 theo hình th c tài s n đ ng ki m soát gi a Công

ty C ph n in Sách giáo khoa t i TP Hà N i và các bên là: Công ty C ph n H c li u Giáo d c t i Hà N i; Công

ty C ph n u t và Phát tri n Giáo d c Hà N i; Công ty C ph n Sách Thi t b Giáo d c Mi n B c; Công ty C

ph n Sách Giáo d c t i TP Hà N iđã th ng nh t th c hi n góp v n đ cùng th c hi n D án xin c p đ t m r ng

m t b ng s n xu t Theođó, Công ty C ph n In Sách Giáo khoa t i Thành ph Hà N i là đ n v đ i di n th c

hi n các th t c và theo dõi chi phí c a d án

- a đi m th c hi n t i: Xã Tiên D ng- Huy n ông Anh- TP Hà n i Di n tích khu đ t là 7.662m2

-3,673,282,7053,768,404,393

-125,689,827,255

VND

3,133,811,7766,455,116,67830/06/2011

đ s v n theo cam k t t i h p đ ng này

Ngoài ra, Công tyđã chuy n v n góp b sung 125.011.000 VND theo yêu c u c a D án đ ph c v các h ng

m c: N o vét h th ng thoát n c và Xây l p c ng ga, tiêu n c, sân n n kênh m ng thoát n c theo yêu c u t iCông v n s 1477/NXBGDVN ngày 30/08/2010

Ph i thu v ti n góp v n D án Trung tâm xu t b n- Phát hành

SGK (2)

(2)

ây là kho n ti n góp v n c a Công tyđ cùng th c hi n d án: "Xây d ng Trung tâm Xu t b n- Phát hànhSách Giáo khoa" theo H pđ ng góp v n s 1B/2010/H GV ngày 08/07/2010 v i Nhà xu t b n Giáo d c Vi tNam

75,260,583,985