Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đông Hải Bến Tre

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Đông Hải Bến Tre tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

c6xc ry cp BONc sAI coNG HoA xA uor cHU Ncnia vIET NAM

BdnTre, ngdy 14 thdng 0B ndm 2015

- S& Giao dich Chfng kho6n TP IICM

Cdng ty: COng ty C6 phAn DOng H6i B6n Tre

M5 chrtutg kho6n: DHC

Dia chi try s& chinh: : L6 AIII, Khu COng nghiQp Giao LonE, xd, An Phudc, HuyQn ChAu Thdnh, Tinh B6n Tre, ViQt Nam.

EiQn thoai:075 3635739 Fax: 075 3635738

Ngudi thUc hipn c6ng bO th6ng tin: Ong LC 86 Phucrng - Cht tich HEQT, TOng gi6m

ddc C6ng ty - Ngudi ttai diQn ph6p luflt cria COng ty.

Eia chi: A303 Nam Long II, Phf Mi Hrmg, Q.7, TP.HCM

Lo4i th6ng tin c6ng bo n 24 giirAT2 giitn b6t thucrng Etheo y0u cAu M airn $'

NQi dung thdng tin c6ng bd (*): Bdo cdo tdi chinh dd daqc sodt xdt cho cho bi hoqt dlng tir ngdy 0I thdng 0I ndm 2015 dAn ngdy 30 thdng 06 ndm 2015.

Th6ng tin ndy dd dugc c6ng bti tr0n trang th6ng tin diQn tri cria C6ng ty vdo ngdy l4l08120t5 t4i dudng ddn www.dohacobentre.com.vn

Chring tdi xin cam k6t c6c th6ng tin c6ng bO tr6n <16y ld dring sU thflt vd hodn

todn chiu tr6ch nhiQm tru6c ph6p luat v€ nQi dung c5c th6ng tin d5 c6ng b6.

- Bdo cdo tdi ch{nh dd duo c sodt xdt cho ki hoqt dAng DOC

ti ngay 0 t thdng 0 I ndm ZO I S ailn ngdy j0 thdng 06 ndm 20 I 5 //"v

| s/ ?'/

*( r

\7\

cONC Tr Cp uONC nar CQNG HoA xA nqI cntr Ncni,q vIET NAM

so:5.f rcv-crEH

"Gi6i trinh ch6nh 10ch s6 liQu gifia b6o c6o tdi

chinh quf II vi b6o c6o so6t x6t 6 thing

ddu ndm 2015"

B€nTre, ngdy 14 thdng08ndm2015

- S& Giao dich Chrfrng khoSn TP IICM

COng ty: COng ty CO phan D6ng H6i Bi5n Tre

M5 chimg kho6n: DHC

Dia chi try sO chinh: : LO AIII, Khu C6ng nghiQp Giao LonE, xd An Phu6c, HuyQn Chdu Thanh, Tinh Bi5n Tre, ViQt Nam.

DiQn thoai: 075 3635739 Fax: 075 3635738

Ngudi dai diQn theo ph6p luflt: 6ng LC BA Phuong

Cdn cri sO tigu trQn cQt lfly kti b;6o c6o tdi chinh quy II ndm 2015 cria cdng ty vd b6o c5o so6t xet 6 thdng dAu n[m 2015 dd dugc lflp bei C6ng ty TNHH Deloitte ViQt Nam

vdo ngdy 13 thang 8 nim 2}l5,b6o ciro k6t qu6 kinh doanh tuong ting vdi bing thuy6t minh i6o cilotdi chinh c6 ch6nh lQch cp th6 sau:

1/ Thu nhflp kh6c:

Sii b6o c6o Sti ki6m toin Ch6nh lQch

Do c6ng U ghi nh0n giao dich thanh bi TSCD theo gi6 tri gOp (chua c6n tru gifra

kho6n thu tt viQc thanh ly TSCD cao hcrn gi6trycgn lgi cria TSCD vd chi phi thanh ly)

Sii bio c6o 56 ki6m toin Ch6nh lQch

Do c6ng ty chua tru quf khen thu&ng, phric lqi 6 th6ng ndm 2015 dU ki6n tpm tinh vdi

(fhdnh lQp tqi nwdc CQng hda Xd h|i Chit nghTa ViQt Nam)

rAo cAo r.q.r cHixn uA DUoc soAr xnr

Cho k) ho4t tlQng tir ngiy 01 thing 01 n5m 2015tt5n ngiy 30 th6ng 6 ntrm 2015

c6\c ry co PHAN DONG HAI sEN rnr

L6 AIII, Khu C6ng nghiQp Giao Long, Xd An Phu6c, HuyQn Chdu ThdnhTinh Brin Tre, CIIXHCN ViQt Nam

BAo CAo CUA BAN T6NG GIAM D6C BAo CAo KET QUA CONG TAC SOAT XET BAO CAO TAI CHfNH BANG cAN o6I rp IOAN

sAo cAo KET euA HoAT DQNG KINH DoANH BAo CAo LUU CHUYBN TmN Te

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

TRANG

3-4

5

6t-23

l-cONG TY co PHAN DONG nAl sEN rnn

L6 AIII, Khu C6ng nghiep Giao Long, Xd An Phudc, HuyQn Chdu Thanh

Tifi B6n Tre, CHXHCN Vigt Nam

BAo cAo ctA n.lN TONG cHm o6c

Ban T6ng Girim diSc COng ty C6 phan D6ng Hii B6n Tre (gqi tit ld "C0ng tyl de trinh b6o c6o ndy cr)ng voi b6oc6o tdi chi"h cria COng ty cho kj hoat tlQng tir ngdy 01 th6ng 01 n5m 2015 d+5n ngdy 30 thdng6 ndm 2015

HQr DoNG QUAN TRI VA BAN T6NG Cr.Lpr o6C

C6c thanh vi6n cria HQi tt6ng Quin ti vd Ban T6ng Girim d6c C6ng ty dA di6u hdnh C6ng ty trong lc! vd tt6n ngdy

).

Bp oao cao nay gom:

Hdi tl6ne Ouin tri

6ng L6 86 PhuongOng Nguy6n Thanh Nghia

Ba H6 Thi Song NggcOng LC Quang HiQp

6ng Luong Vdn Thanh

Ban T6ne Gi6m d6c

6ng LC Bri PhuongOng Lucrng Van Thdnh

Bd HO Thi Song Ngqc

Chir tich

Ph6 Cht tichThdnh vi6nThdnh vi6nThdnh vi6n

-i t ong ulam ooc-aPh6 T6ng Gi6m d6c thri nh6tPh6 T6ng Gi6m d6c thri hai

rRAcH NrrrEM ctA sAN TONG crlu o6c

Ban T6ng Gi6m d6c Cdng ty c6 tr6ch nhi€m l$p b6o c6o tdi chinh phan anh mQt c6ch trung thgc vd hgrp $ tinh

hinh tdi ctrint, ctng nhu k6t qua hopt tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n tiAn tQ cria C6ng ty trong kj', phr)

hgrp voi chuAn mgi k6 todn, .n6 AO k.5 toan doanh nghiQp Vi-6t Nam vd c6c quy dinh p_hAp lj c6 li6n quan il6n viQc

pp va trinh bdy b6o c6o tai shinh Trong viQc lflp cacAao c6o tdi chinh nily, Ban T6ng Gi6m d6c dugc y6u cAuph6i:

o Llra chgn c6c chinh s6ch t6 toan thich hgrp vd 6p dUng c6c chinh s6ch tl6 mOt c6ch nh6t qu6n;

o Dua ra cdc xdt tloan vd udc tlnh mQt c6ch hSp ly vd th0n trqng;

o NCu rO c6c nguyCn tac k6 todn thlch hgrp c6 tlugc tudn thri hay kh6ng, c6 nhtng 6p dUng sai lQch trgng y6ucan du-o c c6ng b5 vd gi6i thich trong b6o c6o tdi chinh hay ktr6ng;

Lap b6o c6o tdi ch{nh tr6n co sd hoat clQng 1i6n tuc tnr trudng hqp kh6ng th6 cho rdng C6ng ty se ti6p t.uc hoattlQng kinh dsanh; vdr

Thi6t k6 vd thgc hi-Cn hQ th6ng ki6m soSt nQi bO mOt c6ch htu hiQu cho mpc dich lflp vd trinh bdy b6o c6o tdi

chinh hqp l)? nham hqn ch6 rui ro vd gian lfn.

Ban T6ng Girim el5c Cdng ty chi.u tr6ch nhi€m tl6m b6o rEng sO ti5 toan dugc ghi ch6p mQt c6ch phi hqp d6 phan6nh mgt c6ch h-o-p ly tlnh hlxh tai chinh cria C6ng ty o bat ky thdi tli6m ndo vd tlam b6o rdng b6o c6o tii chinhtuan tht chuAn mgc-k6 to6n, cn6 AO ti5 toan doanh-nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p I c6 li6n quan di5n viQclQp vd trinh bdy b6o c6o tdi chlnh Ban Tdng Gi5m d6c cfing chiu tr6ch nhipm tl6m b6o an todn cho tdi sin criaC6ng ty vd thgc hiQn c6c biQn ph6p th{ch hqp d6 ngdn ch{n vd ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfln vd sai phpm kh6c

Ban T6ng Gi6m d6c x6c nhQn ring C6ng ty di tudn thri c6c y6u cAu n6u tr6n trong viQc l$p b6o c6o tdi chinh

,11

dl

;i il

ll

.cho Ban T6ng Gi5m d6c,

LC 86

Ngqy ljthdng8ndm20l5

C6ng ty TNHH Deloitte ViQt Nam

Ting 18, Tda nhir Times Square22-36 Nguy6n HuO, Quin 1

Tp, H0 Chi Minh, M$t Nam

Tel : +848 3910 0751Fax: +848 3910 0750www.deloitte.com/vn

nAo cAo rfr euA cONG rAc soAr xEr nAo cAo rAr cHiNH

C6c c6 tl6ng, HQi tl6ng Quin tri vd Ban T6ng Gi6m tl6cC6ng ty C6 phf,n DOng Hii Bt6n Tre

Chtng toi dd thuc hi6n c6ng t6c so6t xdt bang cdn d6i k6 to6n t4i ngdy 30 th6ng 6 ndm 20l5 cirng voi b6o c6o ktitqud hoat dQng kinh doanh, b6o c6o luu chuy6n ti6n t€ cho k! hoat d6ng tir ngdy 0l th6ng 0l ndm 2015 d6n ngdy

30, th6ng 6 n5m 2015 vd thuy€t minh b6o c6o tdi chinh kdm theo (goi chung ld "b6o c6o tdichinh") cua C6ng ty

C6 phAn D6ng Hai B6n Tre (ggitit ld "C6ng ty") du'o.c lflp ngdy f: tnang 8 nam 2015 tu trang 3 d6n trang 2j.

Vi6c l6p vd trinh bdy b6o c6o tdichinh ndy thu6c tr6ch nhi6m cua Ban Tong Ci6m doc Cong ty Tr6ch nhi6m cua

chtng t6i ld dua ra biio c6o k6t qua c6ng t6c so6t xdt ve bao c6o tdi chinh ndy tr6n co so cdng t6c so6t xdt cuachfing t6i

ChLing t6i dd thgc hi6n c6ng t6c so6t x6t b6o c6o tdi chinh theo ChuAn muc ki6m to6n ViQt Nam s6 g t O - C6ng t6cso6t x6t b6o c6o tdi chinh 6huAn .o ndy y€u cAu c6ng t6c so6t xdt phai ldp kO hoach va thqc hi6n dO c6 sU?a,,

bdo vila phai rdng b6o cito tdi chinh kh6ng chua dung sai s6t trgng yilu C6ng t6c soiit x6t bao g6m chu y6u ld viQc

trao d6i vdi nh6n sp cua C6ng ty.vd 6p dr.rng c6c thi tqc phdn tich tren nhftng th6ng tin tdi chinh; c6ng t6c ndycung c6p m6t muc dQ dam bao th6p hon c6ng t6c ki6rn to6n Chiing t6i kh6ng thqc hi6n c6ng viQc ki6m to6n n€ncung khong dua ra j kien kiem toan

Tr€n co so c6ng tac so6t x6t cua chting t6i, chtng tdi khdng th6y c6 su ki6n ndo d6 chfng t6i cho rAng b6o c6o tdichfnh kdm theo kh6ng phan 6nh trung thuc vd ho p ly, tr6n c6c khia canh trong y6u, tinh hinh tdi chinh cua C6ng

ty tai ngdy 30 th6ng 6 n1m20l5 cfing nhu k6t qud hoat d6ng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tC cho k],ho4t dQng tu ngdy 01 th6ng 0l ndm 2015 ddn ngdy 30 th6ng 6 n6m 2015 phu ho-o voi chudn muc kii to6n, chi5 d6k€ todn doanh nghi€p Vi6t Nam vd cdc quy dinh phrip lyi c6 li€n quan diin vi6c l6p vd trinh bdy b6o c6o tdi chfnh

Thdnh ph6 H6 Chi Minh, 1HXHCN Vi€t Nam

Chri'ne nhdn ddng kV hanh nghe kiem toan

sd 0401-2013-001-l

Deloitte

sa Affl /IN:A-HC-BC

Kinh eii'i:

Ten Deloitte duqc dnng dB chi mQt hoic nhidu th*nh viOn c0a Deloitte Touche Tohmatsu Limited,

mQt c6ng h/ TNHH c6 UU sO tAi Anh, vA mgng ludi cdc hdng thAnh vi6n - m6i thenh vi6n lA mot

t6 ch#c doc lap vA mgt phap ly Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toin cAu') kh6ng

cung cdp dich vu cho cdc khAch hAng Vui long xern tei website www.deloitte.com/about dE bi6t

th6m thong tin chi ti6t vA co cdu ph6p l9 cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited vA cdc heng hinh vi6n

Hu) €n Chau Thanh Tinh B6n Tre, CHXHCN ViQt Nam d6n ngdy 30 th6ng 6 ndm 2015

BANG cAN o6r xr roAN

Tqi ngay 30 thdng 6 ndm 2015

MAU SO B OIa-DN Donvi: VND

30t6/2015 3ut2/2014

CO\G T} CO PH.i.\ DO\G TTAI SEN TNN

Lo -.\lll Khu Cong nghiep Giao Long, Xd An Phudc

2 Ceckhoan tuong ttuong tiAn

U Diu tu tii chinh ngf,n hqn

l DAu tu nim git d6n ngdy il6o hqn

III Cic khoin phii thu ngin h4n

L Phai thu nglin h4n cria kt6ch hdng

2.Trdlr:ulc cho ngudi ban ngan hen

3 PhaithungEnh4nkh6c

4 Dg phdng ph6i thu ngan frgn kh6 ddi

IV Hing tdn kho

l Hang tdn kho

V Thi sin ngin h4n khfc

1 Chi phi tri trudc ngan hqn

2 Tht6 vd c6c khodn kh6c phii thu Nhd nudc

3 Tdi san ngan h4n khac

B TAISANDAIHAN

(200420+240+260)

I Tii sin c6 ainn

1 Tdi sdn c6, Oinn htu hinh

- Gid tri hao mdn lfiy le6

II Tiri sin d& dang dii h4n

1 Chi phi xdy dpg co bin dd dang

III Tni sin dii h4n khic

1 Chi phi tri trudc ddi han

TONG CQNG TAI SAN (270:100+200)

B6o c6o tii chinh

Cho $ hoat dong B ngdy 0l th6ng 0l n6m 2015

5.000.000.0005.000.000.00099.169.s42.28998.669.9t2.3645.603.508.824t5.240.529(5.119.119.428)82.524.431.214

82.s24.431.2t4

3.783.432.3103.034.345.474241.986.836s07.100.000213.s36.101.118

201.429.489.632201.209.038.057302.025.684.184(100.816.646.127)220.451.575s88.834.2 s0(168.382.67s)

1.242.81,4.6721,242.814.67210.863.796.81410.863.796.814

193.309.196.036

6.580.486.9141.580.486.914s.000.000.0005.000.000.0005.000.000.00092.740.921.29194.874.471.0002.580.057.775

371.60t.044

(5.08s.208.528)

83.898.959.96283.898.959.962s.088.827.8694.128.446.135680.781.734279.600.000227.823.323.771

213.915.382.498213.664.559.485299.377.243.270(8s.712.683.78s)250.823.013388.834.250(138.01 1.237)

13.907.941.273t3.907.941.273

150

151

153155

200

220221222223227228229

i,,?#

R

co\G T\ coPHi\ DO\GHAtsExrnn L'i \1trI Khu Cons nghiip Giao Long, XE An Phudc

B5o c6o thi chinh

Cho $ hoat dQng S ngdy 01 th6ng 0l n6m2015

den ngdy 30 th6ng 6 fim2015

Hurir Chdu Thani Tinh Ben Tre, CHXHCN ViQt Nam

30/6t2015 3lll2l20l4

NGUON V6N

Ng PHAr rRA (3oo:310)

Ng ngin h3n

l Phai tri ngudi b6n ngan hAn

2 Nguoi mua fi tiAn trudc ng[n hpn

3 Thu6 vd c6c kho6n ph6i nQp Nhd nu6c4.PhAi tr6 nguoi lao clQng

5 Chi phi phititrbngan fun

6 Phai tri ng6n h4n kh6c

7.Yay vd ng thu6 tii chinh ngan nqn

8 QuY khen thu&ng, phfc loi

v6x crr0 sdHOU (4oo=410)

V6n chri s& hii'u

1 V6n g6p cta chri sd htru

- C6 phidu phd thdng c6 quyin bi€u qttyiit

2.T\dagdu v6n c5 phan

3.QuIdAutuph5ttri6n

4 Lqi nhuan sau thu6 chua phdn ph6i

- Lqi nhudn sau thud chua pharu ph6i lay kii

diin cu6i k) trudc

- Lqi nhudn sau thud chua phdn ph6i ki ndy

TONG CQNG NGUoN V6N (440:300+400)

310

3ll

312313314315319320

i))

400410

411

1l la

412418421

12la

421b440

137.626.694.758137.626.694.75846.267.592.931808.153.8108.338.732.8613.232.278.664694.549.814766.45',7.726

77 .473.883 .t65

45.045.787273.963.672.283273.963.672.283156.899.990.0001s6.899.990.00043.161.181.30311.168.04r.19262.734.459.788

162.475.510.483162.475.510.48355.023.503.603

412.94t.696

4.961.407.1938.022.677.5321.159.635.303674.465.22192.644.582.937(423.703-002)258.657.009.324258.657.009.324156.899.990.0001s6.899.990.00043.161.181.3038.366.171.37750.229.666.644

29,164.42i.103 7.123.977.191

33.570.036.685 43.105.689.453411.590.367.041 421.132.s19.807

LG B6 Phuong T6ng Gi6m d6cNgay 13thdng8ndm2015

'cH!l I col

L.i -\lll Khu Cone nghiip Giao Long, Xd An Phudc Cho 1$ ho4t d6ng B ngay 01 thang 0l ndm 2015

Hur in Chd,u Thdnh Tinh BCn Tre, CHXHCN ViQt Nam d6n ngdy 30 thring 6 ndm 2015

sAo cAo KET euA Ho4T DQNG KINH DoANH

Cho k) hoqt dQng tit ngay 01 thdng 01 ndm 2015 diin ngqy j0 thdng 6 ndm 2015

2 Cdc khodn gi6m trrl doanh thu

3 Doanh thu thudn v6 ban hang (10:01-02)

4 Gi6 v5n hang b6n

5 Lqi nhuan gQp vA ban hang (20=10-1 1)

6 Doanh thu hopt ilQng tdi chinh

7 Chtphl tdi chinh

- Trong d6: Chi phf ldi vay

8 Chi phi bdn hd:tg

9 Chi phi qu6n $ doanh nghiQp

10 Lqi nhu6n thuAn tir ho4t ttQng kinh doanh

{3 0 : 20+ (2 | -22)-(2 s +26)}

11 Thunhflpkh6c

12 Chi phi kfi6c

13 Lqi nhuQn kh6c (40-*31-32)

14 Lqinhuan tru6c ttru6 1SO::O++01

15 Chi phl thui5 thu nhQp doanh nghiQp hiQn hanh

16 Lgi nhufln sau thu6 thu nh$p doanh nghi$p

2l

22/J

25

l6

JUJI)l

4050

51

60

t9

202223

2424

310.364.981.53913.142.400310.351.839.139256.503.902.81453.847.936.325248.769.328

3.340.433.t08

2.309.433.4868.012.668.203405.471.45442.338.132.888727.707.560727.707.56043.06s.840.4489.495.803.76333.570.036.685

248.934.936.860147.771.400248.787.165.460204.910.134.31143.877.031.14947.518.0724.860.938.92s4.5 38.951.0017.382.772.2444.488.190.47327.192.647.579688.498.042238.776.479449.721.563

27.642.369.r42 6.t66.271.029

21.476.098.L13

2526

m

(t9.1{3) e/CONG lY \a

u;/ -Ir'- ^' :, \'a)

Co\G T\ CO PHi\ DO\G H-{I BE\ TRE

Lo .\lll Lhu C"ing r:gl:iip Grao Long Xd An Phuoc

B5o c6o tii chinh

Cho lq hoat dQng ru ngay- 01 th6ng 01 n6m 2015

sAo cAo LUtl cHUYrx rrtx rP

Cho nya hoqt d)ng tit ngay 0l thdng 0I ndm 20 I 5 d€n ngay 30 thdng 6 ndm 20 I 5

ME sii

Tir 01/01/2015d6n30/612015

CHi TITU

I LUU CHUYEN TITN TIIHOAT DQNG KINH DOANH

1 Lqi nhuQn tru6c thud

2 Diia chtnh cho ctic khodn:

Kh6u hao tei san c6 dinhC6c khoAn dg phdngL6 ch6nh l€ch ti gi6 h5i do6i do tlinh gi6 lqi c6c khoanmpc tiAn tQ c6 g5c ngo4i t-6

Gai)nd tir hoat tlQng ttAu tu

Chi phi ldi vay

3 Lqi nhuQn t* hoqt ilQng kinh doanh trrdc thay il6i

fhay tl6i chi phf tra rudc

-.1 lren lar vay .-. oa ra

thu6 thu nhfp doanh nghi€p il6 nQp

Tidn chi kh6c cho ho4t tlQng kinh doanh

Ltu chuydn tiln thudn th hoqt itQng kinh doanh

II LUU CHUYEN TITN TU HOAT DQNG DAU TII

1 TiAn chi mua vd xdy dpg tdi san c6 Ai*r vd chi phi xdy

dpg co ban d& dang

2 TiAn thu do thanh $, nhugng ban tai san ci5 Oinh

3 Ti6n thu h6i ddu tu g6p v5n viro d<rn vi kh6c

4 TiAn thu l6i tiAn gti da nhAn

Luu chuydn tiln thudn til hogt itQng ddu tr

m LUU CHUYEN TTTN TtITTOAT EONG T,I.T CUiNg

1 Ti6n vay nh{n tlugc

2 Tidn chi tra ng g5c vay

: C6 tuc tl6 tri cho cO dOng

Lru chayhn filn thudn t* hogt ttQng tdi chinh

Luu chuy6n ti6n thuin trong k) (50=20+30+40)Tidn vh cic khoin tuong duong tidn dAu nIm Anl nuOmg cua thay A6i ti, gia quy tIOi ngo4i tQ

Ti6n vi tuong tluong ti6n cu6i niim

08

43.065.840.448

15.378.951.84833.910.900167.330.944(r75.8s8.666)2.309.433.48660.779.608.960(6.2s1.237.000)1.374.528.748(13.069.088.488)

4.138.245.r20(2.323.004.022)

(6.270.stt.610)

(2.104.62s.937)36.273.915.771

(4.840.943.96t)177.490.909161.163.325(4.s02.289.727)

240.4t7.963.737(2ss.s 88.663.503)(15.604.374.000)(s0.77s.07s.772)996.552.2726.580.486.914

(1

27.642.369.142

13.928.384.327749.s68.56673.270.57777.494.4734.538.951.00147.010.038.080

(1.523.499.807)'* :

21.032.898.140

(12.226.837.200)112.4s0.90911.6s4.200.00010.007.524(4s0.178.767)

209.t73.284.63t(228.879.870.684)(19.706.s86.0s3)876.133.320s.267.716.99416.884.5126.160.734.826

09t0

il

t2t4

JJ

3436405060

6l

tINgdy 13 thdng 8 ndm 2015

I

1 Lo AIII Khu Cong nghiCp Giao Long, Xd An Phu6c Cho $

ho4t dQng B ngdy 0l th6ng 01 n6m 2015Hu) €n Chau Thdnh, Tinh Ben Tre, CHXHCN Viqt Nam d€n ngdy 30 th6ng 6 ndm 2015

CO\G T\ CO PTL{,\ DO}-G HAI BEN TRE 86o c6o tii chinh

THITYET MINH NAO CAO TAI CHiNH MAU SO B 09a-DNCdc thuyiit minh ndy h mil bQ phQn hqp thdnh vd cdn duqc dpc ctdng thdi voi bdo cdo tdi chfnh

1 THONG TIN KHAI QUAT

Ilinh thri'c s6 hfru v5n

C6ng ty C6 phAn D6ng Hdi B6n Tre (gqi t6t Dr "C6ng ty) ld doanh nghi-6p duo c thdnh lflp tpiViQt Namtheo GiSy cfrune nha" dAng ky kinh doanh sO SSO:OOOO06 ngdy 02 thr5ng 4 ndm2O03 do Sd K6 ho4ch vdDAu tu ttnh Bi5n Tre c6p, vd gi6y phdp diAu chinh

C6ng ty ni6m y6t vd giao dich c6 phii5u t6n Sd Giao dlch Chrmg khodn Thdnh ph5 ftd Chi Minh ("HOSE") voi md c6 phi6u h DHC theo Quy6t dinh s6 58/QD-SGDHCM ngdy l8 thdng 6 ndm 2009 banhanh bei HOSE

T6ng s5 nhdn vi6n cria C6ng ty t4i ngdy 30 thring 6 ndm 2015 ld 365 (tei ngdy 31 thdng 12 ndm 2014:

28 1)

Ngirnh ngn6 Hnn doanh vi ho4t tlQng chinh

Ngdnh nghd t<inn doanh cria C6ng ty ld s6n xuSt gi6y

Ho4t tlQng chinh cria C6ng ty ld:

- San xu6t va kinh doanh bQt gi6y, gidy,bla, bao bi tU gi6y vd nhga;

- In vd cdc dich vp li6n quan cl6n in;

- VAn chuy6n hang ho6 bAng ttuong bQ vd tluong thuj'nQi dia;

- Ch6 bi5n, nu6i tr6ng, bu6n b6n vd xuAt nh4p kh6u cric san phAm n6ng s6n vd thuj'san;

- Bu6nban vdxuStnn$p khAu s6t, thdp;

- Bu6n b6n, xu6t nhQp kh6u m6y m6c, thi6t bi vd phg ttng m6y c6ng nghiQp

Chu k) sin xu6t, kinh doanh thdng thudng

Chu lc! sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng cria C6ng ty dugc thUc hipn trong thoi gian kh6ng quib 12

th6ng

z co sO LAp BAo cAo rAr cHiNH vA NAM TAI cHii\H

Co s& lfp b6o c6o tdti chinh B6o c6o tdi chinh kdm theo tlugc trinh bdy bAng D6ng ViQt Nam ("VND"), theo nguy6n tilc gi6 g6c vdphir hqrp vdi chu6n mgc ki5 to6n, chil d0 k6 toan doar:h nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh phAp $ c6 li6n

quan d6n viQc lflp vd b:inh bdy b6o c6o tdi chinh

Cdcbfuo c6o tdi chinh kdm theo kh6ng nhim phan 6nh tlnh hinh tai chlnh, k6t qud !o4t dQng kinh doanh

vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ theo i6c nguy6n tic vd th6ng l0 k6 toan du-o c ch6p nhfln chung tqi cdcnudc kh6c ngodi ViQtNam.

Nim tii chinh

NAm tei chinh cria Cdng ty Uit Olu tU ngdy 0l thring 01 vd k6t thfc vdo ggdy 3l thing 12 86o c6o tdi

chlnh gita ni6n d0 AuqCtrinh bdy cho lc! ho4t tlQng tir ngdy 01 thang 01 d6n ngdy 30 th6ng 6

3 AroqNcHUoNG DAN KE ToAN MoI

Hu&ng d6n mfi vG ch6 tIQ k6 toSn doanh nghiQp

Ngdy 22 th6ng t2 ndm 2.0t4, BO TAi chinh ttd ban hanh Th6ng fi s5 2oolzo14/TT-BTC ('Th6ng tu

201';1 huong J5" cfr6 dO k6 toAn cho doanh nghi€p Th6ng tu ndy c6 hiQu lgc cho nim tdi chinh bit itAuvdo hoflc siu ngdy 01 thrlng 01 ndm 2015 Th6ng tu 200 thay th6 cho c6c quy dinh vA cht5 d0 kti toandoanh nghiQp ban hdnh theo Quyi5t dinh s6 L512OO6IQE-BTC ngdy 20 thang 3 ndm 2006 cua B0 Tai

chinh vd-Th6ng tu si5 244I}OO)ITT-BTC ngdy 31 thang 12 ndm2009 cuaBQ Tai chinh Ban T6ng Gi6md6c da 6p dUng Th6ng fi2OO trong viQc lflp vd trinh bdy b6o c6o tdi chfnh cho lc) ho4t tlQng tir ngdy 01

4 TOM TAT CAC CTTINTT SACS Xf TOAN CHU YEU

Sau ddy ld ciic chinh srich k5 to6n chir y6u dugc C6ng ty 6p dUng trong viQc lflp b6o c6o tdi chinh:

Urtc tintr t6 todnViQc ldp brio c6o tdi chinh tuAn thri theo chuAn myc ktl to6n, ch6 dQ k6 toan doanh nghiqp ViQt Nam vdc6c quy drrh ph6p ly c6 li6n quan d6n viQc I{p vd trinh lay b6o c6o tdi chinh y6u cdu Ban T6ng Gi6m

06 pfrai cO niirng uOc tinh va gia dM 6nh huong dtin s6 IiQu b6o cao v€ c6ng no, tdi sdn vd viQc trinh

bdy cac khoin c6ng ng vd tdi sai tlem tdng tpi ngay hp b6o ciio tii chinh cflng nhu cAc s6 [9u b6o c6o vA

doa*r tnu vd chi phi trong su6t kj, ho4t Abng Mat dir c6c udc tinh ki5 toan duqc lflp bang t6t cd sU hi.iubit5t crla Ban T6ng Gi6m d6c, s6 thWc tC ph6t sinh c6 th6 khac vdi c6c u6c tinh, gid dinh dpt ra

C6ng cg tii chinh

Ghi nhQn ban tliu

Tdi sdn tdi chinh: T4i ngdy ghi nhdn ban dAu, tdi sdn tdi chinh dugc ghi nhfln theo gi6 gi5c cQng cric chi

phi giao dich c6 li6n quan tr.uc ti6p d6n vigc mua sEm tdi sin tdi chinh d6 Tai sin tdi chinh cta C6ng ty

fro-gO1n tien va c6c k-hoan t,rong du*g ti6n, dAu tu tdi chinh ngan hqn, phai thu kh6ch hang vd phii thukhric vd c6c khodn ky quy

C6ng nq titi ch{nh: Tai ngdy ghi nhfln ban dAu, c6ng ng tdi chinh <lugc ghi nhpn theo gid g6c cQng c6c chiphi giao dich co li6n quan truc tiiip d6n viQc ph6t hdnh c6ng no tdi chinh d6 C6ng ng tdi chinh cira C6ng

ty bao g6m phii tra nguoi b6n vd phii tr6 kh6c, c6c khoin chi phi phdi trd vd c6c kho6n vay

!.4n, .4 - 'kho6n dAu tu ngin han, c-6 kha nang thanh khodn cao, dE dang chuy6n OOi tnanl tiAn vd it rui ro 1i6n quan -':,",1 -11,,,

d6n viQc bi6n dQng gi6 rri

Cic khoin tl6u tu nim gifr tl6n ngiy d6o h4nC6c khodn dAu tu nam git d6n ngiy d6o h4n bao g6m c6c khoin ti6n gti ng6n hdng c6 ky hen md COng

ty c6 y dinh vd khi ndng giir tt6n ngdy d6o h4n vtri mgc dich thu 16i hdng lci'

C6c khoan ddu tu nim giir d6n ngdy d6o han dugc xdc dinh theo gi6 giSc tru di dy phdng phdi thu kh6ddi DU phdng phAi thu kh6 ddi c[a c6c khoan dAu tu nEm git d6n ngdy dtio h4n dugc trich lf,p theo ciicquy dinh kt5 todn hiQn hdnh

8

#

\

C6c k{roan tlAu tu n6m git d6n ngdy ttSo hpn tlugg ghi nhQn U6t eAu fir ngdy mua vir dugc x6c dinh gi6 tri

ban dAu theo gi6 *uu lola cac chiphi li6n quan tt6n giao dfch mua c6c kho6n dAu tu Thy nhQp 16i tir c6ckho6n <lAu tu;im git d6n ngay aao han sau ngdy mua ttu-o c ghi phQn tr6n 86o c6o k6t qu6 hoqt ttQng

kinh doanh tr6n co sd dU thu Lai dugc hu&ng trubc khi C6ng ty nim git ttu-o c ghi gi6m bu vdo gi6 g6c

-' -.,1

tar tncn olem mua

cONG TY co PHAN DONG sAt nnN rnr 86o c6o tii chinh

LO AIII, Khu C6ng nghiqp Giao Long, Xd An Phu6c Cho lcj ho4t dQng B rgay 01 thang 0l n[m 2015

ttuyQn Chdu Thdnh, Tinh BOn Tre, CHXHCN ViQt Nam d6n ngdy 30 th6ng 6 n6m 2015

THUvET MINH BAo CAo rAr cniNn (Ti6p theo) lrAu s6 B 09a-DNCdc thuydt minh nay ld mlt bQ phQn hqp thdnh vd cin duqc dqc dong rhdi vdi bdo cdo tdi chinh

IIAng t6n kho

Hang tdn kho dugc x6c ttinh tr6n co s& gi6 th6p hon gita gi6 g6c vd gi6 tri thu6n c6 th6.thgc hiQn du-o c

ci6;6c hdng tdn kho bao g6m chi phi nguy6n vat teu tr.uC tii5p, chi phi 1ao itQng tr.u9 ti6p vn chi phl sin

xu{t"chung, ii5u cO, d6 c6 du-o c nang t6n-kho 0 dia ili6m va trangth6i hiQn tai Gi6 g6c cria hang tdn kho

duo c x6c Aion tn.o phuong ph6p blnh qudn gia quyen Gi6 ui thudn c6 th6 thgc hipn tlu-o c ilugc x6c dinhb6ng gi6 bdn udc tlnh tru.ai fri phi udc tinn e6-noan thanh san phAm cung chi phl tiiSp thi, b6n hang vdph6n ph6,i ph6t sinh

Dy phdng giitrr- gilhang tdn k*ro cria C6ng ty tluo c trich lOp theo

-c6c quy dinh k6 toan lriQn htnh Theod6, b6ng fy cluqC phdp trtcfr 6p fir phdng gitm gi6 hdng t6n kho l5i thoi, h6ng, kdm ph6n"| ch6t vd tong truhg h Sp gia gdc cta hang tdn mo cao tron gi6 ti thu6n c6 th6 thUc hiQn ttugc t4i ngdy k6t thric ni6n ilO

k6 toan

Tii sin c6 Oinn hfru hinh vi kh6u hao

Tdi san cO apn htu hinh duo c trinh bdy theo nguyCn gi6 tnr gi6 ti hao mdn lfly k6 Ngryen gi6 tdi sdnc5 Ainn hiru hinh bao g6m gi6 mua vd toan bQ c6c chi phi kfi6c li6n quan tr.uc ti6p tl6n viQc tlua tdi sin

vdo tr4ng th6i sin sang sri fung.

Tdi sdn c6, Airn htu hlnh ducy c kh6u hao theo phucrng ph6p tluong thEng dtra tr6n thdi gian hiru dgng u6c

tinh, cg th6 nhu sau:

ThuG tii sin

MQt khoin thu6 duo c xem ld thu6 hopt dQng khi bdn cho thu6 vdn du-o c.fryqng pry".t$ c6c quy6n lgi vd

phii chiu rui ro vA quydn sO htu tai san Chiphi thu6 hoat tlQng ttuqc ghi nhQn vdo b6o c6o k6t qui hoptd6ng kinh doanh theo phuong ph6p duimg thlng trong sutit thdi gian thu6

Tii sin c5 ainn v6 hinh vi kh6u hao

Tdi san c6 Ainfr v6 hinh th6 hien gi6 ti phan m6m m6y tinh vd dugc trinh bdy theo nguy6n gi6 trir gi6 tri

hao mdn lfly k6 PhAn mdm m6y tinh dugc phdn b6 theo phuong ph6p iluong thdng trong vdng 5 n[m.

Chi phi xiy dgng co bin d& dangC6c tdi san dang trong qu6 trinh xdy dpg phpc vU mUc dich sin xu6t, cho thu6, qu6n tri lro69 cho b6t k|

mpc dich nao kh6c Auqi ghi nhQn iheo gi,igOc Chi phi ndy bao gdm c6c chi phi cAn thi6t d6 hixh thdnh

tdi san bao g6m chi phi xAy l[p, thi6t bi, chi phi kh6c vd chi phi l6i vay c6 li6n quan phir hqp vdi chinhs6ch k6 to6n cta COng ty ViQc tffi kh6u hao cria c6c tdi san ndy tlugc 6p dUng gi6ng nhu voi c6c tii sin

khdc, b6t dAu tU khi tdi san d vdo tr4ng th6i s8n sang srl dpng

Cic khoin trf, trufc

Chi phl tra tru6c bao gdm c6c chi phi thUc t6 dA ph6t sinh nhrmg c6 li6n quan d6n ki5t qu6 hopt tlQng san

xu6ftinir doanh cria nhiAu k! k6 toan

Chi phi tr6 trudc ddi h4n bao giim trrhoan tre trudc chi phl sria chta vd c5c khoin chi phi tr6 tru6c ddi hankh6c

#;

iHicD