Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Tấm lợp Vật liệu xây dựng Đồng Nai

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Tấm lợp Vật liệu xây dựng Đồng Nai tài liệu, giáo án, bài giảng , luậ...

". CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl}'NG f)ONG NAI

Dia chi: Duong 56 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAo cAo TAl cHiNH

Cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 03 narn 2016

BANG CAN DOl KIt ToANTai ngay 31thang 03Dam 2016

2 D\I phong giarn gia chirng khoan kinh doanh 122

2 Tra truce cho nguoi ban ngan han 132 V.3 14,851,189,809 11,702,486,526

4 Phai thu theo ti@n d9 k@hoach hop d6ng xay dung 134

3 Thu@ va cac khoan khac phai thu Nha mroc 153

4 Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu 154

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh Dong Nai

BAa cAa TAl cHfNH

Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016

Bang din dai k~ toan (ti6p theo)

Mil Thuyet

so

'.

I. Chi phi san xu&t, kinh doanh d& dang dai han 241

V. Dhtir tai chinh dai han 250 84,344,205,065 84,344,205,065

VI Tai san dai han khac 260 5,881,913,140 6,137,652,439

3 Thi6t bi, V?t tu, phu tung thay th~ dai han 263

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY DI/NG DONG NAI

Dia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAI cHtNH

Cho nam tili chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

Bang din d6i k~ toan (tiSp theo)

Mil Thuyet CHiTIEU soI. minh sscu6i nam .SoI.CUOI'~; nam_

1,026,549,232,838

I. NQ' ng~n han

/.'

7 Phai tra theo tien d9 k€ hoach hop d6ng xiiy dung 317

14 Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu 324

746,533,735,132

I. Phai tra nguoi ban dai han

331

186,963,908,325

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~UxAY Dl/NG f)ONG NAI

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl cHfNH

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016

Bang can d5i k~ toan (tiep theo)

Mli Thuy~t

minh

so

C6phieu ph6 thong co quyen biiu quyet 411a

6 Chenh lech danh gia lai tai san 416

Lei nhudn sau thud chua phdn phoi

lilyIddin cuoi kjI truac 421a

Loi nhudn sau thud chua phdn phl5i kjI nay 421b

2 Nguon kinh phi dii hinh thanh tai san c6 dinh 432

sscu6i narn (16,656,060,760) (16,656,060,760) 272,236,470,000

985,879,936,943

~Nguyen Th] Anh K~ toan tru'o'ng

L

qe I{!f~

Do Thrthanh Huyen

Ngu'iYi I~p bi~u

Bao cao nay phai QU(JcQ9C cung vai Ban thuyet minh Bdo cao tai chinh

sscu6i.niim 11,403,077 ,561 11,403,077,561 272,236,~ 70,000

1,037,952,310,399

10

21 V.8,9, VII 22

23

24 25 26 27

30

Dia chi: DIICmgs6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAI CHlNH

Cho narn tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

(Theo phuong phap gian ti~p) Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

I. Luu chuyen ti~n tu' hoat dQng kinh doanh

2 Di€u chinh cho cdc khotin:

Khau hao tai san c6 dinh va bftt dong san dAu nr 02 V.8, V.9 15,132,825,846 ,-;15,048,348,970

Uii, 16 chenh lech tY gia h6i doai do danh gia lai

Cac khoan di~u chinh khac 07

3 L¢ nhu~n tir hoat d{Jng kinh doanh

trU'uc th ay dOi van luu d{Jng 08 2,698,276,442 10,999,284,594

LU'Uchuyin ti€n thuall tii' hoat d{Jng kink doanh 20 93,967,814,835 (159,907,638)

II Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d§u ttr

I Ti~n chi d~ mua sam, xay dung tai san c6 dinh va

cac tai san dai han khac

2 Ti~n thu tir thanh I)', nhirong ban tai san c6 djnh va

3 Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua

don vi khac

4 Ti~n thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua

dun vi khac

5 Ti~n chi dAu tII gop v6n vao don vi khac

6 Ti~n thu h6i dAu tII gop v6n vao don vi khac

7 Ti~n thu lai cho vay, c6 nrc va loi nhuan dircc chia

LU'Uchuyin ti€n thuall tir hO(lt d{Jng dau Ill'

12

Nam trutrc

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinhDong Nai

Cho nam tai ehinh kth thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016

Bao cao luu chuyen tiin t~ (tiep theo)

CHi TIEU

Mils6III LU'u chuyen ti~n ti r hoat dQng tai chinh

I Tien thu tir phat hanh e6 phieu, nhan v6n g6p cua

chusa hiru

2 Tien tra lai v6n g6p eho cac chu sa hfru, mua lai

c6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh

3 Tien thu nr di vay

4 Tien tra nc g6e vay

5 Tien tra no g6e thue tai chinh

6 C6 rue, loi nhuan da tra eho chu sa hiru

Luu chuyin ti€n thuan tir hoat i/{3ng tai chlnh

Luu chuyen ti~n thu§n trong nam

Ti~n va nrong durrng ti~n d§u nam

Anh huang cua thay d6i tYgia h6i doai quy d6i ngoai t~ 61

Ti~n va tuong duong ti~n cu6i narn

~guySn Th] Anh K~ toan tru'o'ng

Thuy~t minh Nam nay

31

32 33 34 35 36

V.18a V.18a

14,386,192,882 (99,267,964,192)

P.T6ng Giam d6c

13

CTY CP TAM LOP VLXD DONG NAI

Duongs64, KCN Bien Hoa I, D6ng Nai.

M~u sa B 02 - ON (Ban hanh theo QDs61512006/QD-BTC Ngay 20/0312006 cua B9 tnrong BTC)

QUY 1 NAM 2016

Don vi tinh: VND

QUYI LKrrrDAu NAM DEN CUOI QuY NAv

50 (28.059.138.320 (21.674.676.946 (28.059.138.320 (21.674.676.946 (50=30+40)

.ijJ,lig1\y cP.o thang L'4 namcl b(6 P.TONG GIAM DOC

Ban thuyet minh nay la mot bi) phdn hap thanh va phai duac doc cung voi Baa cao tai chinh 14

CONG TV CO PHAN TAM LQ'P V~T LI~U xAY Dl/NG DONG NAI

Dia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hail 1, TP Bien Hail, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAlCHlNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Cho nam tai ehinh k~t tlnic ngay 31 thang 03 narn 2016

I D~C DIEM HO~T DONG

1 Hinh tlnrc SO' hfru vBn

Cong ty c6 ph~n t~m IQ"Pvat li~u xay dung D6ng Nai (sau day goi tilt la "Cong ty") la cong ty c6phan

2 Linh vl!e kinh doanh

Linh Vl/C kinh doanh cua Cong ty la san xu~t cong nghiep, thirong mai,

/.'

-3 Nganh ngh~ kinh doanh

Hoat dQng kinh doanh chinh cua Cong ty la: san xuat, kinh doanh cac san pham xi mang va t~m

1Q"j);Dich vu thirong mai; Khai thac xu Iyva cung dp mroc.

4 Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thU'()'Dg

Chu kY san xu~t kinh doanh thong thirong cua Cong tykhong qua 12 thang

5 C~u true Cong ty

Cdc DO'nvi true tllU~Ckhiing cour each pluip nhiin hach totin pitI! tltu~c

Chi nhanh Cong tyc6 ph~n t~m IQ"P

v~t li~u xay dung D6ng Nai tai TP S6 2114 - 2/16 Ham Nghi, phirong BSn Nghe, TP Hb Chi

Cong tyc6 phan t~m 1Q"j) v~t lieu xay

dung Dbng Nai - Chi nhanh Nhon KI1U cong nghiep Ong Keo, ~p 03, xii Phuoc Khanh, huyen Tr~ch, D6ng Nai Nhon Tr~ch, tinh Dbng Nai

6 Tuyen bB v~ kha nang so sanh thOng tin tren Bao cao tai ehinh

Nhir da: trinh bay tai thuyet minh s6 IILl, k~ tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty dii ap dung Thong nr s6 200/20 14/TT -BTC ngay 22 thang 12 narn 2014 cua BQ Tai chinh huang d~n ChS dQ

kS to an doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 narn 2006 cua BQ tnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6 24412009/TT-BTC ngay 31 thang 12 narn 2009 cua BQ Tai

chinh

II NA.M TAl CHiNH, DON vt TIEN T.¢ sir DVNG TRONG KETOAN'

1 Narn tai chinh

Narn tai chinh cua Cong ty bilt d~u tir ngay 01 thang 01 va kSt thuc van ngay 31 thang 12 hang

nam

2 DO'n vi ti~n t~ sir dung trong k~ toan

Dan vi ti~n t~ su dung trong kS toan la Dong Viet Nam (VND) do ph~n Ian cac nghiep vu duoc

thuc hien bang don vi ti~n t~ VND.

Ban thuyet minh nay la mot b(j phdn h9'P thanh va phai duoc doc cung vai Baa cao tai chinh 15

Dia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 nam 2016

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

III CHUA.N MVC VA cult DO KE ToAN Ap DVNG

1 Ch~ <19k~ toan ap dung

Ngay 22 thang 12 narn 2014, BQ Tai chinh dii ban hanh Thong nr s6 200/20 14/TT-BTC hirong d~n ChS dQ kS toan doanh nghiep thay thS Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ tnrong BQ Tai chinh va Thong nr s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BQ Tai chinh Thong tu nay c6 hieu hrc ap dung cho nam tai chinh b~t d~u vao hoac sau ngay 01 thang

01 nam 2015 Cong ty ap dung cac chuan mire kS toan, Thong nr nay va cac thong nr khac hirong d~n thirc hien chuan mire kS toan cua BQ Tai chinh trong viec I~p va trinh bay Bao cao tai chinh,

2 Tuyen bB v~ vi~e tuan thu ehuAn rnuc k~toan va eh~ <19k~toan Ban T6ng Giam d6c dam bao dii tuan thu yeu du cua cac chuan mire kS toan, ChS dQ· kS toan doanh nghiep Vi~t Nam duoc ban hanh theo Thong nr s6 200/20 14/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam

2014 cling nhu cac thong nr huong d~n thirc hi~n chuan rmrc kS toan cua BQ Tai chinh trong viec I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh.

IV cAc CHINH SACH KE ToAN AP DVNG

1 Coo sO' l~p Bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh diroc I~p tren co So' kS toan d6n tich (tnr cac thong tin lien quan dSn cac luong

tien),

2 Cac giao djch b~ng ngoai t~

Cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ diroc chuyen d6i theo tY gia tai ngay phat sinh giao dich. se

dir cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc nam tai chinh duoc quy d6i theo tY giatai ngay nay.

Chenh lech tY gia phat sinh trong nam illcac giao dich bang ngoai t~ duoc ghi nhan vao doanh thu hoat dQng tai chinh hoac chi phi tai chinh Chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ tai ngay kSt thuc narn tai chinh sau khi bu tnr chenh lech tang va chenh lech giam duoc ghi nhan vao doanh thu hoat dong tai chinh hoac chi phi tai chinh.

Ty gia su dung dS quy d6i cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ la tY gia giao djch thirc tS tai thaidiSm phat sinh giao djch Ty gia giao dich thuc tS d6i voi cac giao dich bang ngoai t~ diroc xac dinh nlur sau:

• D6i voi hop d6ng mua ban ngoai t~ (hop d6ng mua ban ngoai t~ giao ngay, hop d6ng ky han,

hop d6ng nrong lai, hop d6ng quyen chon, hop d6ng hoan d6i): tY gia kY kSt trong hop d6ng mua, ban ngoai t~ giira Cong ty va ngan hang

• D6i voi no phai tra: tY gia ban ngoai t~ cua ngan hang thirong mai noi Cong ty dir kiSn giao djch tai thoi diSm giao dich phat sinh.

Ty gia sir dung dS danh gia lai s6 du cac khoan rnuc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~tai ngay kSt thuc narn tai chinh duoc xac dinh theo nguyen t~c sau:

• D6i voi cac khoan ngoai t~ gjri ngan hang: tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang noi Cong ty mo tai khoan ngoai t~

• D6i voi cac khoan muc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai latai san khac: tY gia mua ngoai t~ cua Ngan hang TMCP Cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh TP H6 Chi Minh (Ngan hang Cong ty thirong xuyen c6 giao dich).

Bim Ihuyh minh nay la m91 b9 phtjn h(Jp Ihanh va phai dU(Jc doc cimg vai Baa cao lai chinh 16

Dia chi: Duong s64, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03narn20 I 6

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

• D6i voi cac khoan rnuc tiSn t~ c6 g6c ngoai t~ duoc phan loai la no phai tra: tYgia ban nga~i.!~cua Ngan hang TMCP Cong thuong Viet Nam - Chi nhanh TP H6 Chi Minh (Ngan hangCong ty thuong xuyen c6 giao dich)

3 Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n

TiSn baa g6m tiSn mat va tiSn gtii ngan hang khong ky han Cac khoan nrong dirong tiSn lacackhoan dfru nr ng~n han c6 thai han thu h6i khong qua 3 thang kS tir ngay dfru tir, c6 kha nangchuyen d6i d~ dang thanh mot luong tiSn xac dinh va khong c6 rui ro trong viec chuyen d6i thanhtiSn tai thai diSm baa cao

4 Cac khoan d~u to' tai ehinh

Cdc khoan dtiu IIr vao ciing c~ van cua dun vi khdc

Dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac baa gorn cac khoan dfru nr cong cu v6n nhirng Cong tykhong c6 quyen kiSm soat, d6ng kiern scat hoac c6 anh huang dang kS d6i vo'i ben duoc dfru nr

/".,1.

Cac khoan dfru tir vao cong cu v6n cua don vi khac diroc ghi nhan ban dfru theo gia g6c, baa g6mgia mua hoac khoan g6p v6n cong cac chi phi true ti~p lien quan d~n hoat dong dfru ttr C6 tire valoi nhuan cua cac kY tnroc khi khoan dfru tir duoc mua duoc hach toan giam gia tri cua chinhkhoan dfru nr do C6 tire va loi nhuan cua cac ky sau khi khoan dfru tir diroc mua diroc ghi nh~ndoanh thu C6 tire duoc nhan bang c6 phieu chi diroc theo doi s6 luong c6 phieu tang them, khongghi nhan gia tri c6 phieu nhan diroc

DI! phong t6n th&t cho cac khoan dfru nr vao cong cu v6n cua don vi khac diroc trfch I~p nhir sau:

• D6i voi khoan dfru nr vao c6 phieu niem y~t hoac gia tri hop Iy khoan dfru tir diroc xac dinh tincay, viec I~p dir phong dira tren gia tri thi tnrong cua c6 phieu

• D6i voi khoan dfru nr khong xac djnh diroc gia tri h9'P ly tai thai diSm baa cao, viec I~p duphong duoc tlurc hien din cir vao khoan 16 cua ben diroc dfru nr voi mire trich I~p bang chenhlech gitra v6n g6p thuc t~ cua cac ben tai don vi khac va v6n chu So' hfru thtrc c6 nhan voi tYI~g6p v6n cua Cong tysa voi t6ng s6 v6n g6p thirc t~ cua cac ben tai don vi khac

Tang, giarn s6 dir phong t6n th&t dfru tu vao cong cu v6n cua don vi khac dn phai trich I~p tai ngayk~t thuc nam tai chinh diroc ghi nhan vao chi phi tai chinh

5 Cac khoan phai thu

Cac khoan no phai thu diroc trinh bay thea gia tri ghi s6 tnr di cac khoan du phong phai thu kh6doi

Vi~c phan loai cac khoan phai thu la phai thu khach hang va phai thu khac diroc thirc hien theonguyen t~c sau:

• Phai thu cua khach hang phan anh cac khoan phai thu mang tinh ch&t thuong mai phat sinh illgiao dich c6 tinh ch&t mua - ban gifra Cong ty va nguoi mua la don vi dQc I~p voi Cong ty, baagorn ca cac khoan phai thu vS tiSn ban hang xu&t khAu uy thac cho don vi khac,

• Phai thu khac phan anh cac khoan phai thu khong c6 tinh thirong mai, khong lien quan d~ngiao djch mua - ban

DI! phong phai thu kh6 doi diroc I~p cho tung khoan no phai thu kh6 doi can cir vao du ki~n rmrct6n th&tc6 thS xily ra

Tang, giilm s6 du dl! phong ng phai thu kh6 doi dn phili trfch I~p t~i ngay k~t thuc nam tai chinhdugc ghi nMn vaa chi phi quan Iy daanh nghi~p

Ban thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va phai duac doc cung vai BaD CaD tai chinh 17

Dia chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa 1, TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAl CHINH

Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

Ban thuyet minh Bao cao tal chinh (tiep theo)

6 Himg t&n kho

Hang t6n kho diroc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia tri thu~n co thS thirc hien dircc.Gia g6c hang t6n kho duoc xac dinh nhir sau: I

• Nguyen v~t lieu, hang hoa: bao g6m chi phi mua va cac chi phi lien quan tnrc ti~p khac phatsinh dS co diroc hang t6n kho adia diSm va trang thai hien tai,

• Thanh pharn: bao gorn chi phi nguyen v~t lieu, nhan cong tnrc ti~p va chi phi san xu~t chung

co lien quan tnrc ti~p diroc phan b6 dira tren mire dQ hoat dQng blnh thuong,

• Chi phi san xu~t kinh doanh do dang: chi bao g6m chi phi nguyen v~t lieu chinh,

D~ phong giam gia hang t6n kho diroc I~p cho tung mat hang t6n kho co gia g6c Ian hon gia trithuan co thS thirc hien duoc D6i voi dich vu cung dp do dang, viec I~p dir phong giam gia diroctinh theo tung loai dich vu co mire gia rieng biet Tang, giam s6 dir dir phong giarn gia hang t6nkho dn phai trich I~p tai ngay k~t thuc nam tai chinh duoc ghi nhan vao gia v6n hang ban

7 Chi phi tra truxrc

Chi phi tra tnroc bao g6m cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhirng co lien quan d~n k~t qua hoatdong san xu~t kinh doanh cua nhiSu ky k~ toano Chi phi tra tnroc cua Cong ty bao g6m cac chi phisau:

Chi phi sua chiia, cui tao

Chi phi sua chira, cai tao phat sinh mot I~n co gia tri 16'0 duoc phan b6 vao chi phi theo phirongphap duong thang trong 12 thang

Chi phi xay dung duimg ae

Chi phi xay dung tuyen duong de tai Khu cong nghiep Ong Keo phat sinh diroc phan b6 vao chiphi theo phuong phap dirong thang trong 10 nam

8 Tai san thue hoat d{}ng

Thue tai san diroc phan loai la thue hoat dong n~u ph~ Ion rui ro va loi ich g~n liSn voi quyen sahiru tai san thuoc vS ngiroi cho thue, Chi phi thue hoat dong duoc phan anh vao chi phi theophuong phap duong thang cho su6t thai han thue tai san, khong phu thuoc vao phirong thirc thanhtoan tiSn thue,

9 Tai san c& djnh huu hinh

Tai san c6 dinh hiru hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr hao man liiy k~ Nguyen gia tai san c6dinh hiru hinh bao gorn toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra dS co diroc tai san c6 dinh tinhd~n thai diSm dira tai san do vao trang thai s~n sang su dung Cac chi phi phat sinh sau ghi nhanban d~u chi diroc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n~u cac chi phi nay chac chan lam tang loi Ichkinh t~ trong nrong lai do sir dung tai san do Cac chi phi phat sinh khong thoa man diSu kien trendiroc ghi nhan la chi phi san xuat, kinh doanh trong ky

CONG TV CO PHAN TAM L<;YPV~T L1~UxAY Dl)'NG eONG NAI

Dia chi: Duong s64, Khu c6ng nghiep Bien Hoa I, TP Bien Hoa, tinh Dtmg Nai

BAo cAo TAl CHINH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 3 I thang 03 nam 2016

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

Khi tai san c6 dinh hiru hinh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao man lily k~ duoc xoa s6 va lai, 16phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan vao thu nhap hay chi phi trong narn.

Hi san c6 dinh hfru hinh duoc khau hao theo phuong phap duong thang dira tren thai gian hiru dung iroc tinh S6 nam khftu hao cua cac loai tai san c6 dinh hfru hinh nhir sau:

Loai tai san c6 dinh

Nha cira, v~t ki~n true

May m6c va thiet bi

Phuong tien v~n tai, truyen d&n

Thi~t bi, dung cu qUM Iy

Tai san c6 dinh khac

02% - 20% 6,6% - 33,3% 05% - 16,6% 10% - 33,33% 02-%- 20%

10 Tai san c6djnh vo hinh

Tai san c6 dinh vo hlnh diroc th~ hien theo nguyen gia tnr hao man lily k~.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m to an bQ cac chi phi ma Cong ty phai b6 ra d~ c6 diroc tai san c6 dinh tinh d~n thoi di~m dua tai san d6 vao trang thai s~n sang su dung Chi phi lien quan dSn tai san c6 dinh vo hinh phat sinh sau khi ghi nhan ban d~u duoc ghi nhan la chi phi san xuat, kinh doanh trong ky tnr khi cac chi phi nay gAn li~n voi mot tai san c6 dinh vo hinh cu th~ va lam tang loi ich kinh t~ tir cac tai san nay.

Khi tai san c6 dinh vo hinh diroc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia tri hao man lily k~ diroc x6a s6 va lai, 16phat sinh do thanh Iy duoc ghi nhan vao thu nhap hay chi phi trong nam.

Tai san c6 djnh vo hinh cua Cong ty bao g6m:

QuyJn SU' dung ilat

Quyen sir dung dftt la toan bQ cac chi phi thirc t~ Cong ty dii chi ra co lien quan tnrc tiep toi dftt sir dung, bao gorn: ti~n chi ra d~ c6 quyen su dung dftt, chi phi cho d~n bu, giai ph6ng mat bang, san Iftp mat bang, l~ phi tnroc ba, Quyen su dung dftt diroc khftu hao theo phtrong phap dirong thang voi tY I~ ill 02%/nam d~n 2,5%/nam.

Chuang trinh phan mem

Chi phi lien quan dSn cac chuang trinh phan m~m may tinh khong phai la mot bQ phan gAn k~t voi phan cirng co lien quan diroc v6n hoa Nguyen gia cua phan mern may tinh la toan bQ cac chi phi

ma Cong ty dii chi ra tinh d~n thai di~m dira phan rnern vao sir dung Ph~n rnern may tinh diroc khau hao theo phuong phap duong th~ng trong 05 narn.

11 Chi phi xay d1!ng cooban dO' dang

Chi phi xay dung CO' ban do dang phan anh cac chi phi lien quan tnrc tiep (bao g6m ell chi phi liii vay c6 lien quan phu h9p voi chinh,sach ketoan cua Cong ty) d~n cac tai s~n dang trong qua trinh xay dung, may m6c thiet bi dang lap d~t de phuc vu cho rnuc dich san xuat, cho thue va quan ly ciing nhir chi phi lien quan dSn viec sua chira tai san c6 dinh dang thirc hien, Cac tai san nay diroc ghi nhan theo gia g6c va khong duoc tinh khftu hao.

12 Cac khoan nl}' phai tra vachi phi phai tra

Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra duoc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lien quan dSn hang h6a va dich vu dii nhan duoc, Chi phi phai tra diroc ghi nhan dua tren cac iroc tinh h9'P Iy v~ s6 ti~n phai tra.

Ban thuyet minh nay la m91 b9 phdn hap thanh va phdi ding vai Boo tai chinh 18

CONG TV CO PHAN TAM LOP VAT LIEU xAY DUNG eONG NAI

Dja chi: Duong s64, Khu c6ng nghi~p Bie"n Hoa i,TP Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAo cAo TAlCHINH

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

Ban thuyet minh BaD cao tai chinh (tiep theo)

Vi~c phan loai cac khoan phai tra la phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac duoc thirchien theo nguyen tilc sau:

• Phai tra nguoi ban phan anh cac khoan phai tra mang tinh chfit thirong mai phat sinh tir giaodich mua hang h6a, dich VI,I, tai san va ngiroi ban la don vi doc I~p vci Cong ty, bao g6m ellcac khoan phai tra khi nhap khAu thong qua nguoi nh~n uy thac I

• Chi phi phai tra phan anh cac khoan phai tra cho hang h6a, djch VI,I da nhan diroc tir ngiroi banhoac da cung dp cho nguoi mua nhung chira chi tra do chira c6 h6a don hoac chira du h6 sa,

tai li~u kS toan va cac khoan phai tra cho ngiroi lao dong v~ ti~n hrong nghi phep, cac khoanchi phi san xuat, kinh doanh phai trich tnroc

• Phai tra khac ph an anh cac khoan phai tra khong c6 tinh thirong mai, kh6ng lien quau.den giaodich mua, ban, cung dp hang h6a dich VI,I

Cac khoan no phai tra va chi phi phai tra duoc phan loai ngan han va dai han tren Bang can d6i k~toan din cir theo ky han con lai tai ngay kSt thuc nam tai chinh

13 VBn chu s<rhiru

V6n g6p cua chu sa hfru duoc ghi nhan theo s6 v6n thirc tS da g6p cua cac c6 dong

Thiing dtr van cJp!tdn

Thang dir von c6 phan diroc ghi nhan theo s6 chenh lech giira gia phat hanh va menh gia c6 phieukhi phat hanh I~n d~u hoac phat hanh b6 sung, chenh lech giira gia tai phat hanh va gia tri s6 sachcua c6 phieu quy va du ph~n v6n cua trai phieu chuyen d6i khi dao han Chi phi tnrc tiSp lienquan dSn viec phat hanh b6 sung c6 phieu va tai phat hanh c6 phiSu quy duoc ghi giam thang dirv6n c6 phan

14 PMn phBi lQi nhuan

Loi nhuan sau thuS thu nhap doanh nghiep duoc phan ph6i cho cac c6 dong sau khi da trich I~p cacquy theo Di~u I~ cua Cong ty cling nhir cac quy dinh cua phap luat va da diroc Dai hOi d6ng c6dong phe duyet

Viec phan phoi loi nhuan cho cac c6 dong duoc can nhac dSn cac khoan rnuc phi ti~n t~ n~m trongloi nhuan sau thuS chira phan ph6i c6 thS anh huang dSn luong ti~n va kha nang chi tra c6 tire nhirlai do danh gia lai tai san mang di g6p v6n, lai do danh gia lai cac khoan rnuc ti~n t~, cac cong CI,I

tai chinh va cac khoan rnuc phi ti~n t~ khac

C6 nrc duoc ghi nhan la no phai tra khi diroc Dai hOi d6ng c6 dong phe duyet,

15 Chi nh~n doanh thu va thu nh~p

Doanh thu ban hang hod, thiinb pham

Doanh thu ban hang h6a, thanh ph Am duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

• Cong ty da chuyen giao phan 16n rui ro va loi ich giln li~n voi quyen sa hfru hang h6a, sanpham cho ngiroi mua

• Cong ty khong con nilm giu quyen quan Iy hang h6a, san pharn nhu ngiroi sa hfru hang h6a,san pham hoac quyen kiSm scat hang h6a, san pham

• Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan Khi hop d6ng quy djnh ngiroi mua duoc quyentra lai san pham, hang hoa da mua theo nhirng di~u kien CI,I thS, doanh thu chi duoc ghi nhankhi nhtrng di~u kien CI,I thS d6 khong con t6n tai va ngiroi mua khong duoc quyen tra lai hang

Ban thuyet minh nay la m91 b9 phdn hop thanh va phdi duac doc cung vai Baa cao tai chlnh 19

Ban thuyet minh nay fa mot b(i phdn h(1JJ thanh va phdi duac doc cung vai BaD caD tai chinh 20

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY Dl!NG eONG NAI

Dja chi: Duong s6 4, Khu cong nghiep Bien Hoa I, TP. Bien Hoa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAlCHiNH

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn2016

Banthuy~t minh Bao cao tai chinh (tiep theo)

hoa, sanpharn (tnr tnrong hop khach hang co quyen tra lai hang hoa, san pham duoi hinh thircd6i lai d~ l~y hang hoa, dich vu khac)

• Cong ty dii hoac se thu diroc loi ich kinh tS nr giao djch ban hang

• Xac dinh diroc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang

Doanh thu cung cap dicit V!l

Doanh thu cung c&p djch vu duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

• Doanh thu duoc xac dinh nrong d6i chac chan Khi hop d6ng quy dinh ngiroi mua diroc quyentra lai dich vu dii mua theo nhirng di~u kien cu th~, doanh thu chi diroc ghi nhan khi nhirngd~~u kien cu th~ do khong con t6n tai va ngiroi mua khong diroc quyen tra lai dich vu dii cungcap

• Cong ty dii hoac se thu duoc loi ich kinh tS tu giao dich cung c&p dich vu do /"

• Xac dinh diroc ph~n cong viec dii hoan thanh vao thai di~m bao cao

• Xac dinh diroc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung c&pdich

vu do

Truong hop djch vu diroc thirc hien trong nhi~u ky thi doanh thu duoc ghi nhan trong ky dtroc cancir vao kSt qua ph:1n cong viec dii hoan thanh vao ngay kSt thuc ky kS toano

Doanh thu gia ciing

Doanh thu d6i voi heat dong nhan gia cong v~t nr, hang hoa la s6 ti~n gia cong thirc tS diroc huang,khong bao g6m gia trj v~t nr, hang hoa nhan gia congo

tu«ldi

Ti~n liii diroc ghi nhan tren CO" So' thai gian valiii su~t thirc tS rung ky

16 Chi phi di yay

Chi phi di yay bao gom liii ti~n yay va cac chi phi khac phat sinh lien quan tnrc tiSp dSn cac khoanyay

Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi khi phat sinh Truong hop chi phi di yay lien quan tnrctiSp dSn viec d~u nr xay dung hoac san xuat tai san do' dang dn co mot thai gian du dai (tren 12thang) d~ co th~ dira vao sir dung theo muc dich dinh tnroc hoac ban thi chi phi di yay nay diroctfnh vao gia tri cua tai san do D6i voi khoan yay rieng phuc vu viec xay dung tai san c6 dinh, b~tdong san d:1u nr, lai yay diroc v6n hoa k~ ca khi thai gian xay dung diroi 12 thang Cac khoan thunhap phat sinh nr viec d~u nr tarn thai cac khoan yay duoc ghi giam nguyen gia tai san co lienquan

D6i voi cac khoan v6n yay chung trong do co str dung cho rnuc dich d:1u nr xay dung hoac san xuattai san do dang thi chi phi di yay v6n hoa diroc xac dinh theo tY l~ Y6n hoa d6i voi chi phi lily kSbinh quan gia quyen phat sinh cho viec d:1u nr xay dung CO" ban hoac san xu~t tai san do Ty I~ v6nhoa diroc tinh theo tY I~ liii su~t binh quan gia quyen cua cac khoan yay chira tra trong nam, ngoaitnr cac khoan yay rieng biet phuc yv cho muc dich hinh thanh mot tai san cu the

17 Cac khoan chi phi

Chi phi la nhirng khoan lam giam loi ich kinh tS diroc ghi nhan tai thai di~m giao dich phat sinhhoac khi co kha nang nrong d6i chilc chiln se phat sinh trong nrong lai khong phan biet dii chi tienhay chira

Bim Ihuyit minh nay la m(51b(5 phqn h(Jp lhilnh va phai aU(Jc aDC cimg vai BaD CaD lai chinh 21

CONG TV CO PHAN TAM LQ'PV~T LI~U xAY DVNG aONG NAI

Dja chi:Duong s64, K.hucong nghiep BienHaa 1, TP. BienHaa, tinh D6ng Nai

BAa cAa TAlCHINH

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 03 narn 2016

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh (ti~p theo)

Cac khoan chi phi va khoan doanh thu do n6 tao ra phai diroc ghi nh~n d6ng thai theo nguyen tilcphu hop, Trang tnrong hop nguyen tilc phu hop xung dot vci nguyen tilc than trong, chi phi duQ'Cghi nhan din elf vao ban ch§.t va quy dinh cua cac chu~n mire k~ toan dS dam baa phan a~h giaodich mot eachtrung thirc, hop IY

18 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p

Chi phi thue thu nh~p doanh nghiep baa g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai

Thui thu nh{ip hi?n hanlt

Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dira tren thu nhap tinh thue Thu nhap tinh thuechenh lech so voi loi nhuan k~ toan la do di~u chinh cac khoan chenh lech tarn thai giira thu~Na k~toan, cac chi phi kh6ng duoc tnr cling nhir di~u chinh cac khoan thu nhap kh6ng phai chil1·thu~ va

Thui thu nh{ip hoiin /(li

Thu~ thu nhap hoan lai la khoan thu~ thu nh~p doanh nghiep se phai nop hoac se diroc hoan lai dochenh lech tarn thai gifra gia trj ghi s6 cua tai san va no phai tra cho rnuc dich I~p Baa cao tai chinh

va co So' tinh thu~ thu nhap Thu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t§.tca cac khoanchenh lech tam thai chiu thue Tai san thue thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi chac chantrong nrong lai se c6 loi nhuan tinh thue d~ su dung nhfrng chenh lech tarn thai duoc khau tnr nay

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai diroc xem xet lai vao ngay k~t thucnarn tai chinh va se duoc ghi giam d~n mire dam baa chac chan c6 du loi nhuan tinh thu~ cho pheploi ich cua mot phfrn hoac toan bO tai san thue thu nhap hoan lai diroc sfr dung Cac tai san thu~ thunhap doanh nghiep hoan lai chira diroc ghi nhan tnroc day diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc namtai chinh va diroc ghi nhan khi chac chiln c6 du loi nhuan tinh thu~ d~ c6 thS sir dung cac tai santhu~ thu nhap hoan lai chua ghi nhan nay

Tai san thu~ thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra diroc xac dinh theo thu~ su§.t dirtinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra duoc thanh to an dira tren cac mirethue su§.t c6 hieu lire tai ngay k~t thuc nam tai chinh Thu~ thu nhap hoan lai diroc ghi nhan vaoBaa cao k~t qua hoat dong kinh doanh va chi ghi tnrc tiep vao v6n chu So' hiru khi khoan thu~ d6lien quan d~n cac khoan rnuc duoc ghi thang vao v6n chu So'hiru

Tai san thu~ thu nhap hoan lai va no thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc bu trir khi:

• C6ng ty c6 quyen hop phap diroc bu tnr gifra tai san thu~ thu nhap hien hanh voi thue thu nhaphien hanh phai nop; va

• Cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nh~p hoan lai phai tra nay lien quan d~n thue thunhap doanh nghiep duoc quan Iy boi cling mot co quan thue:

D6i voi cling mot don vi chiu thue; hoac

C6ng ty dir dinh thanh toan thu~ thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu~ thu nhap hienhanh tren co So' thuan hoac thu h6i tai san d6ng thoi voi viec thanh toan no phai tra trongtung ky nrong lai khi cac khoan trong y~u cua thue thu nhap hoan lai phai tra ho~c tai santhu~ thu nh~p hoan I~i duqc thanh toan ho~c thu h6i

19 Ben lien quan

Cac ben duqc coi la lien quan n~u mot ben c6 kha nang kiSm soat ho~c co iinh huang dang k~ d6ivai ben kia trong vi~c ra quy~t dinh cac chfnh sach tai chfnh va ho~t dong Cac ben cling duqc xem

la ben lien quan n~u cling chiu Sl,l'kiSm soat chung hay chiu anh huang dang kS chung