Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á

Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

Ngan hang Th@ns n?i ca phin O6ng

Ngdn hdrng Thucrng mai C6 phAn Dong A

rHOruc TIN cHUNG

HcAtt HANG

l^g?l leig Thuong mai C6 phAn DOng A (sau day gqi tdt ta "Ngan hdng") td ngdn hdng thuong mqi

co phan duoc thdnh t€p tai nuoc cQng hda X6 hoi ch0 ngnia viet I{am.

Ngin hAng tluqc thAnh lQp vd hoqt dong theo GiSy phep s6 0009/NH-Gp crja Ng6n hdng Nhd nudc

ViOt Nam ("NHNN') cAp.ngdy 27 thAng 3 nim 1992vit theo Quyet rtinh s6 tgsiQo-uait]a 0y ban NhAn din Thdnh pn6 HO Chi Minh cAp ngdry 16 th5ng 4 ndm tgeS fnoi gian hoqtd6ng cga Ng6n

'hing li 99 nim

Ngdn idrng duqc thAnh l?p nhim thr,rc hi6n c6c giao dich ng6n hdrng bao g6m huy dQng vdr nhQn tlen gul ngan han, trung hqn vd ddi han tu cdc t6 chuc vd c6 nhdn; cho vay ngdn hqn, trung hqn vd

dii han 06i voi c6c t6 choc vi c6 nhin tron co sd tinh ch6t va [na'nanl ngiai uan'.-0" Ng6n hirng;

l!y",!,iFn c6cgiao.dich ngoai tO, c6cdich vu tdri trEthuong mai qu6citi,ini6t kh6u thuolg phid,

trdi phi6u vd cAc gi6y tcr c6 gid kh6c, vir c6c dich vr,r ngdn hdng kh6c duEc NHNN cho ph6p.

Ng6n hdng c6 trq sd chinh ttit tai s6 130 Phan Ding Luu, Quin pho NhuQn, ThAnh ph6 HO Chi

ft{t$ Vao ngdy 31 thdng 12 ndm2012, Ngdn hdrng c6 mOt (1)Sd Giao dich,'haitrim hai muoi b6y

(227) chi nhanh, c6c phdng giao dich, c6c iti6m giao dich vd c6c quy tiet ticm.

Ong Tr6n Phuong Binh Ong Trang Thdnh Suong

Ong Nguy6n Dinh Trucrng Ong TrAn Vdn Dinh

Ong Cao S! Ki€m

Hg vd tdn

Bdr Nguy5n Thi Crlc Ong NguySn Vinh Son

Bdr Phan Thi T6 Loan

Ngiry b6 nhiQm

86 nhi€m ngiy 10 th6ng 6 nim 2010 B0 nhiQm ngay 10 thdng 6 ndm 2010 B0 nhiQm ngiry 10 th6ng 6 ndm 2010

BAN KEM SOAT C6c thdrnh vi6n Ban Ki6m so6t trong nim tiri chinh ket thUc ngdry 31 thAng 12 ndm 2012 vir cho toi

thcyidiOm lap bdo cdo ndy g6m:

Trudng Ban Ki6m so6t 86 nhiQm ngdy 10 th6ng 6 nim 2010 Ki6m sodt vi6n 86 nhiem ngdy 10 th6ng 6 ndm 2010 Ki6m so6t vi6n 86 nhi€m n6ai, r0 thang 6 ndm 2010

Ng:n hang Thrdng maiC6 phan Odng

& d e n 4 y ] b : i ! s f u m f 9

s , , , ; ! i 4

rhrE ei lkh roru Gu e w rhhsduid

Nqan hang Thuong mai Ca phen DOdg

Ngan hano Thuong ma C6

l!l140yr

Y' ,-hL

Ngan hang Thuong m? C6 phanDbng

-f Ngan hang Thuonq ma C6phanDnng

Luu cHuYeN r EN ru HoA.€otrc oau ru

NganhangThudng naiC6 phan OOns A

3AO 'AO IUU CHUYEN T EN TE HAP NHAT I4 b{)

l l h ! & , d s 9 E € c 6 q i E E y d a j h ; i h k

h d i h : D i i v i e q b u 4 d d i o e i ;

Nqan hing Thoong maiC6

Ngan heng Thuong ma c6 phAn o6ngA

; p r d d u s

cHuaN s'rc vi cHl D0 Kf ro,iN AP DUNG [i+ he)

A

Nsi* !- bi sin d qih b bh M dc di phi m:

d ph,n oons A

Ng:o ha4 w !+ d4 9 cotr F: !.

Ngan hangThudng ma C6 Phan O6ngA

Ngan hanq Thuons ma C6

ljsi'e! :

d u d @ t r i

Nq.n nanq Inudng maLUo pnanuong a

:l!e! 1ts:g

q!!t!h4cNMiu6!'+!rid

i6 di 5M ldi dAu b i@c Nr

-:9!9

c{q 94 i'dq [!tdo4 {i 'Y;'L'

D v p | 6 p D o F h r N f a \ n

_.!!g

_i:! !:-Nsan hinsThuons ma C6 phanO6ngA

r H W d M { H d d o c a o r a c H r H H o P r H A r l r + s @ r

_ !9.qq

NSan hanq rhudng ma uo pnanuong a

11'2u,h|4ag4Eh\4|ec'cd64baio3in&4dAun

b

Ngan hang Thuong majC6 phan odnq A

Nq.n hang Thuonq maiCo Phan O6nq

Nsan hinsThudng ma c6 phanD6ngA

(rsql

Gq ' ii 33 r4Fi riin d Khai

E ! h @ l 9 h q F ' a ? a h o d a

M a c d r i m ; i d o ! q i n q - s b 6 5

Ngan hang Thuong ma C6 phanD6ngA

"dnr,ro d; rdn;a;; ieme! . ,

" { ! 1 ; ! \ a , " , a r

e

Nga hins Thuons ma c6 phino6ngA

r, rhlEt nitu hca 6 dm kheh h

ned@iysetNg,ni*9HrcrNhJ6s

d h; vk' N?D |dDr, ffiiD dd u4

Nsan hang Thuong ma C6 phanDongA

4]!/

NgAn hAng Thuong mqi C6 phAn D6ng A

THUYET MINH cAc BAo cAo rA1 CHINH Hqp NHAT (ri6p theo)

veo ngay 31 thang 12 ndm 2012 vd cho n5m tai chinh k6t thtc cirng ngdy

cAc KHoAN NE pHAtTRA KHAC (ri6p rheo)

CAc khoan phei te ve c6ng nq khAc

Cac khoan phai tra nQi b6

QUY khen thudng, ph0c loi

Cac khoan phaiha nhan vien

QUY irq cap matviec lem

Cec khoan phiitra ben ngoai

Chung chitiCn gl}ivang dCn h?n cho thanh toen

Vang gi0 h6

Phditre chd thanh to6n cho khach hang

ThuC va c6c khoan phainop cho Nha nudc

Vay ngdn han

Thanh to6n giao dich ch0ng khoen nha dau tu

Chuyen ticn phaika

Phaitra c6ng ty kieu h6: nudc ngodi

TiCn g0i phong t6a

Phaitre Ngan hdng Nhd nuoc v6 h6 trE lei suet

Thu l6icho vay ke kLrdc cia khach hang

Pheitre c6 tuc cho c6 d6ng cia Ngan hang

Ngudi mua ong trudc

Phei tre hO cd t0c, g6c va lai t€i phi6u

Phaika kung tam luu ky chung khoan

Pheitre deu gi6 ben c6 phln

C6c khoan phai tra khAc

DVT: fiCu VND31/12/2012 31/12,2011

$tnh bey hi)

53.532 61.7823.501 47.910

186.861170.518 9.591.281'100.469 85.30584.136 76.33876.845 39.47270.'105 73.04554.570 50.29636.552 45.193'16.894 23.803

5.527 17.9562.585 57.9062.184 2.291

ThuC thu nhap doanh nghiep

C6c loaithuC khdc

(246.717\

(56.s94)

63.97813.06376.338 348.4a5/ 1340.6A71, 84.136/ Cdc bao c:o thu6 cia Ngan hang va cdng ty con s6 chiu slr ki6m t€ cia cq quan ih-u6 Do viec 6p dung luet va cdc quv dinh ve thue doi voi c6c loai nghiep vq khac nhau c6 the duqc giai thich theo nhieu cach khec nhau, s6 thue dugc trinh bay tren cec b6o ceo tai chinh co th6 sC bi thay d6i theo quyet dinh cu6i cUng cria co quan thu6.

{5s4e) a9{6

1!4-2E

*

c6

LdbHrciiPhth;rDNidorii6un

E3 :i

1135.99q

Ng6n hang Thuong maiC6 phinD6nq A

G @ b i F i m 6 ! 6 ' h ; ! ( y @ d e 1 ' ,

flu Nrd dr vi cac ftoiN rHU ftAF rwrc nr

c6 A

qr9llll

!Y]9.'

NgAn hirng Thuong mai C6 phAn D6ng A

THUYET M|NH CAC BAO CAO TAt CHINH HOP NHAT (ri6p theo)

vao rgay 31 tlalg 12 ndm 20'2 va cho nam tar chinh let tl^Lic cirg ngay

28 LO THUAN TL/ MUA BAN cHLfNG KHoAN K|NH DoANH

Thu nhaptt mua ben chung khoan kinh doanh

Chiphl v6 mua ban chfng khoen kinh doanh

(Chiphi)/hoan nhap dU phdng giam gi6 chung khoen

kinh doanh

LATTHUAN Tu MUA BAN cHriNG KHoAN oAu ru

Thu nhap tir mua ban chong kho6n deu tu

Chi phiv6 mua b6n chong khoan dau tu

(Chi phi)/hoan nhap d!r phdng gidm gi6

chfng khoan dau tLr

LAr rHUAN Tu HoATooNG KHAC

BO5/TCTD

DVT: TiEu VNE NAn 2012 Nem 2011 68.774

(120.8e4) (6.402)

158.5r4,, 127.88'tl

26.403(59.609)5.325

31 THU NHAP TUG6PV6N, MUA cO PHAN

Hoan nhap drr phdng trq c5p m6t viec

Thu h6i no da xir li nliro

Thu tir hoat dong kinh doanh kh6c

Chiti-P ho?t dong kinh doanh khac

C6 tuc-b:ng tian nhdn duqc t'ong nam tu g6p v6n,

mua c6 phan:

- tlr ch&ng khodn V6n kinh doanh

- tir ch(rng khoan Vdn dau ht

- ttr g6p v6n, dAutu dei han khec

1 4 1 8

2.246

2 9 9 1

7.0856.4597.187

6.3958.241

9 9 1 6

50

20.731 7

NgAn hdng Thuong mqi CO phAn D6ng A

THUYEI IIINH CAC BAO CAO TA CHINH HgP NHAT (ti6P thEO)

veo ngay 31 theng 12 ndm 2012 va cho ndm tai chinh k6t thric cing ngay

34 T|NH H|NH THU NHAP cDA NHAN vtEN

t ToNG s0 NHAN vtEN (rgrnd,

[ rHU NHAP coA NHAN vtEN

'1 I6ng quy lLrong de chi (fieu VND)

2 fiCn en fila (tiCu VND)

3 TiCn thudng (frt6u YNO,

4 T6ng thu nhap (1+2+q (fiCu VND)

5 TiCn luong binh qua n theng (VND/nhan viCn)

6 Thu nhap binh quan thfng (VND/nhen vien)

LoAr HiNH vA cn rR! TAt sAN rHE cHAp coA KHACH HANG

NAn 20125.206

395.204 27.309 92.151

Nen 2011 4.U6

465.02924.19297.229514.664 586.4506.326.098 7.996.7848.238.315 10.0A4.77A

' DW: tiCu VND31/122012 31/12,2011

44.353.628 37.772.1116.409.711 7.738.4045.67'1.354 5.518.8601.964.696 1.793.1011.808.549 1.950.0451.325.641 744.7622.621.614 3.573.9S4

NGHIA vu No nEM AN vA cAc cAM KeT ouA RA

Trong que hinh ho?t d6ng kinh doanh, Ngan hang thuc hien cdc c6ng cu ei chlnh ljCn quanden cdc khoan muc ngoei beng can d6i k6 to6n hop nh6t Cac c6ng cu tai chinh nay chiyeu bao g6m cic cam kgt bio lenh vd thu tin dung C6c cong cV ney c0ng t?o ra nhij,ng rii

ro tin dung cho Ngan heng ngoai c6c nli ro tin dung da duEc ghi nhan trong noi bang

Rii ro tln dung cia cec cdng cu tai chinh ngoai bang dugc dinh nghia Ia kha ndng mangden rUi ro tin dvng cho Ngan hdng khi mot trong cec bCn li6n quan d6n c6ng crr tai chinh d6kh6ng thvc hien c6c di6u khoen cua hop d6ng

Bao lenh tai chinh E cec cam ket c6 di6u kien me Ngan hang c6p cho khech hang d6 giaodich voi m6t ben thu ba trong c6c hoat dong ve bao Enh vay v6n, bao lanh thanh toen, baolSnh thuc hien hqp d6n9 ve bao Enh du thau Rii ro tin dung tien quan den vi6c cap baolenh ve co ban gidng nji ro cho vay khAch hang

Giao dich thu tin dung thuong maitd ngay E loai giao dich trong d6 Ngan hang cung c5ptai chlnh cho khech heng cia minh, th6ng thudng ngudi mua/nha nhap kh;u hang hoe vaben thu hudng la nguoi ben/nha xu6t khau Rui ro tin dung trong thu tin dung tre ngaythuqng thap do hang hoa nhep khSu duoc dirng d6 thA chep cho loai giao dich ney

Giao dich thu tin dung td cham se phat sinh nli ro khi hqp d6ng de dLrdc thuc hien mekhach hang kh6ng thanh toan cho ben thq hudng Cac thu tin dung te chim khdng duqckhach hang thanh to6n duoc Ngan hang ghi nhan Ie khoan cho vay bit buoc va cdng notBong |],ng thC hi6n nghTa vu tdi chlnh cia Ngan hang pheithanh toen cho bCn thu hudng

vA thLrc hiCn nghia vu cia Ngan hang kong viCc bao lanh cho kh6ch hang

!s

Ngan hang Thuong maiC0 phanDOnq A

L.

b

b

ndE +: r ii +:n ry rui o rh d4 N@i M4 da 5i

:i:;i: ; :ii5ir if:g i

*+;aici !ii;!! ! i:!-i

.,::i.ii:l.ll"lli,l ' t: r1'",rj]'ll1l'1,":;iltilli iiT"irl

;;l; I1:lHl;;ffi i*r".L,r""tri; i:.i ;lli'!.i'i',;;

I

I I

a a

I I

EEThuong mzr c6 phan Donq A

hang Thdons m?iC6 phan D6n9

rr GrA ror 36 Loar NGo r rE ro vdr N vio flor rEM cuor N,ir

HrtrH * 3Ao do rA cHrNH Hq'p NHA1 6le h6)