Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Du lịch và Phát triển Thủy sản

Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Du lịch và Phát triển Thủy sản tài liệu, giáo án, bài...

sAo cAo rer cHiNH cHo NAU fet csimr

rsr rHuc NGAy r t rHANc tz lvAtvt zotr

oA orlQc rrnvr ro

vg rU vAN rAr cnirvn rE roAN vd runnn roAx pnh NAM (AAScs)

,, P.Da Kao, Q.t,tp.ttO Chi Minh-TeL (84.8)3$20 5944 fax: (84.8)35205942

E-mail: infor@aascs com.vn Website wwwf aascs com.vn

UTITDULICH A pru(r rRrEN rnffysAx

An Th4nh, xd Binh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh

MUc LlUc

nAo calo cuA BAN

nAo c,{o KEM roAN

nAo c{o rAr cHfNH

- Bang c{n AOi 146 toren

- 86o c6! kiSt qup hopt

Dr.Ioc rEu roAN

kinh doanh

- B6o cri! luu cluy6n tiAn

- Ben ftui,ct mi{h B6o

crcP oAu rUnu llcn vA T TRIEN THUY SAN

Ban Tdng Gi6m dOc Cdng ty

86o c6o cria minh vd B5o c6o

Cdng ty

C6ng ty C6 phdn Ddu tu Du I

K6 hoach vd DAu tu tinh An

2012;Ddng ky thay tl6i lAn

O CAO CUA BAN ToNG GIAM DoC

C0 phAn DAu tu Du lich vd Ph6t tritin Thriy sin (sau ddy gqi tit ld "Cdng ty") trinh bdy

i chinh cho n[m tdLi chinh k6t thric ngdy 3l thdng 12 ndm2013 c:i,a C6ng ty

' ^,1

h vd Ph6t tri€n Thriy sin c6 Gidy chring nhdn <15ng kf kinh doanh sO 1600895(i50 do Soiang c6p ngdy 15 thing 3 ndm 2008; Ding ki thay d6i lAn,thir 8 ngdy 29 thSng 6 nlm

9 ngdy 04101/2013 vd thay 6i Dn tht l0 ngiy 2310912013 do Sd K6 ho4ch vd DAu tu

ry TN[#I DAu tu vd Ph6,t tri€n du lich An Giang (Gi6y ph6p ildng kli kinh doanh s6

DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 20 thilng6 ndm 2007)

kinh doanh thay dOi Dn thri 10 ngdy 23 th6ng 09 nim 2013 sO 1600895650 do So K(5

cap :

hopch vd DAu tu tinh DOng

Dia chi tru s& chinh

Trp str chinh: Qu6c l0 80, CU

Linh vuc Kinh doanh

San l6p mat bing; Xdy dyng

ai thilc c6t s6i: Kinh

Vdn di6u 16 : I

Th6ng tin v6 vin phdng tl4i

T€n Vdn phong : VAN

Dia chi v[n phdng dai di€n:

MI6 sd vdn phdng tl4i dign : I 95650-001

il6ng (Bing chff: MQt trdm nim muoi ty tt6ng)

326 Hirng Vuong, Phuong M! Long, Thinh ph6 Long Xuy6n, Tinh An Giang

CN Vim C6ng, 6p A" Th4nh, Xd Binh Thinh, Huygn Ldrp Vd, Tinh Ddng Thrip"

)1171

)NCi I

ng trinh c6ng nghiQp, c6ng tri

dich vU kh6ch s4n, in u5ng,bi6n thric 6n thriy sin; Mua thriy sin, luong thr,rc, thlrc phAm; SAn xuAt vd ch6 bi6n luong thpc thgc phAm, r€fu ri

Lgi nhu{n sau thu6 chua ph6n

Cfc sq kiQn sau ngdry kho:i

Kh6ng c6 sU kiqn trgng y6u

crio tdi chinh

ngdy 31.12.2013ngdy 31.12.2012

9.011.547.193 \-rND13.477.805.825 \rND

CTCP DAU TI.IDU LICH VA T TRIEN THUY SAN

n Th4nh, xa Binh Thdnh,

HQi ddng quin trivd Ban T

C6c thdnh vi6n cria HQi ddng

KiGm toin viGn

C6ng ty I-lH Dich vs Tu Tdi chinh Kti to6n vd Ki6m to6n Phia Nam (AASCS) thuc hign ki6m to6n Blio c6o tdichinh cria C0ng ty vi bdy t6 n vqng tiisp tpc ldm c6ng t6c ki6m to6n cho C6ng ty

C6ng bii trdch nhiQm cria nr TOng Gi6m A5c Adi vtri 86o c6o tii chinh

Ban T6ng Gi6m ittic Cdng ty

clQng, ki5t quA ho4t dQng kinh

Ban T6ng Gi6m d6c C0ng ty

iu tr6ch nhi€m v€ viec lpp 86o c6o tdi chinh phin 6nh trung thr,rc, hop ly tinh hinh hogt

nh vd tinh hinh luu chuy6n ti€n t6 cria C6ng ty Trong qu6 trinh lap 86o c6o tdi chinh,

t6t ea tu6n thti c6c v6u cAu sau:

Lga chgn c6c chinh ki5 to6n thich hqp vd 6p dpng c5c chinh s6,ch niy mQt c6ch nhAt qu6n;

Dua ra cilc dilnh gi6 vd dlg <lo6n hqp ly vi thf,n trgng;

C6c chudn muc kO dang 6p dr,rng tlugc c6ng ty tuAn thri, kh6ng c6 nhirng 6p dpng sai lQch trgnp; y6u d6n

gi6i thich trong b6o c6o tdi chinh;

mric cAn phii cdng bO

Lap vd trinh bdy c6c c6o tdi chinh tr6n co sd tudn thri c6c chuAn mUc k6 to6n, ch6 dQ k€ to6n v:\ c6c quyclinh c6 li6n quan hiQn

LQp chc b6o c6o tdi ch

inh;

ty sE ti6p tr,rc hopt tlQ lcinh doanh.

Ban T6ng Gi6m cl6c Cdng ty b6o ring c6c sti k6 to6n dugc luu git dC phin 6nh tinh hinh tdi chfnh cria C6ng ty,vdi mric tlQ trung thgc, hgp I rtai b6t cri thoi di6m ndo vd tldm b6o rdng 86o c6o tdi chinh tudn thri c6c quy rlinh hi6nhdnh cira Nhd nu6c Ddng c6 tr6ch nhiQm trong viQc b6o cl6m an toirn tdi sdn cria Cdng ty vd thyc hiQn c5c biQn

CTCP DAU TIIDU LICH V PHAr rRrEN rn0y sAN

Ban T6ng Gi6m Ddc C6ng

Cdng ty tai thdi di6m ngdy

ndm tdi chfnh k6t thric cirns

hdnh c6 li€n quan.

,An Thanh xd Binh

O CAO CUA BAN ToNG GIAM DOC

,cam kdt rlng 86o c6o tdi chinh tl6 phan inh trung thgc vi hq,p lf tinh hinh tei ohinh cria

1 th6ng 12 nilm 2013, ket qui hoat dQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n tiOn tQ cho

A !^14

"

y, pht hqrp v6i chudn muc, ch6 tlQ k€ todn Vi€t Nam vd tudn thri c5c quy tlinh hiQn

PhG duyQt cdc 86o c6o tii

Chring t6i, HOi cl6ng quan

b6o c6o tdi chfnh cho ndm td

Ban T6ng Girim d5c C6ng ty Cd phan DAu tu Du lich vd Ph6t tri6n Thriy sAn prh€ duyQtr:hinh ki5t thric tai ngdy 31 th6ng 12 nLm20I3 ctnC0ng ty .

Ddng Thdp, ngiry I thing 01 nim 2014

c0uc rv rrH DICH vU rU v{N rAr cuil,ru rf roAN vA rtiu roAu psin NAM

SOUTHERN A ITING D ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES COMPANY LIMITED (IIASCS)

72 ndm 2013, B6o c6o k6t qud ho4t dQng kinh doanh, 86o c6o luu chuyiSn ti6n tg vd BAn thuyiSt minh b6o c6o tdichinh cho n6m tdi chinh thric ctng ngdy.

Tr6ch nhiQm cfra Ban T Gi6m tl6c

Ban T6ng Gi6m <l6c Cdngty chlu tr6ch nhiQm vO vipc lflp vn trinh bdy trung thgc vd hqp l! b6o c6o tii chlnh cria

ioan, ch6 d0 k6 to6n (doanh nghiQp) ViQt Nam vd c6c quy <tinh ph6p lf c6 li€n quan d6n

S5 : CKT/TC

Chring t6i cl6 thyc hiQn

San clugc l{p ngdy 10

Cdng ty theo chuAn mgc

viQc l$p vd trinh bdy b6o

cAn ttri6t dii dem b6o cho

6n

Trich nhiQm cfra Ki6m

Tr6ch nhiQm cria chring tdi

ti6n hanh ki6m torin theo

lf v€ viQc liQu b6o c6o tai

Cdng viQc ki6m torin bao

minh tr€n b6o c6o tdi chi

d6nh gi6 rui ro c6 sai s6t

ro niy, ki6m to6n vi€n cl6

qud ho4t dQng kinh doanh

muc k6 to6n, ch6 d0 ki5

b6o c6o tdi chinh

vc bao 1di chinh ndm cho ndm tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng

COng ty C6 pnan DAu Tu Du Lich vd Ph6t Tri€n ThriyHQi ddng Quf,n tri vdr Ban T6ng Gi6m d5cCdng ty C6 phAn DAu tu Du Lich vdr Phdt Tri6n Th

t6c ki€m to6n 86o c6o tdi chinh cria Cdng ty C0 phAn DAu tu Du lich vd Ph6t tri6n Thu!0l ndm 2Ol4,tttrang 05 di5n trang 29,bao g6m Bang cdn dOi t6 to6n t4i ngdy 31 th6ng

crtdi chinh vd chiu tr6ch nhiQm ve n6m so6t nQi b0 md Ban TOng Girim d6c x6c dinh ld

iQc lflp vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh kh6ng c6 sai s6t trqng ytiu do gian lQn hoic nhAm

myc vd c6c quy dinh v€ ctrlc nghO nghiQp, l{p kO hoach vd thgc hien cuQc ki6m torin ee ept ctugc sg ctim b6o hqp

nh cria C6ng ty c6 cdn sai s6t trqng y6u hay khdng

ld dua ra f kiiSn vC b6o c6o tai chinh dya tr6n ki5t qui cria cuQc ki6m toan Chring t6i c15

c chuAn mUc ki6m torin Vi€t Nam C6c chuAn mpc ndy y€u cAu chring tOi tuen thrl chuAn

r thyc hiQn c6c thi tuc nhim thu thflp c6c bdng chtmg kiiSm to6n v€ c6c sO tigu vd tihuyiit C6c tht tUc ki€m toiin du-o c lpa chgn dpa tr6n xdt ctorin cria ki€m to6n vi6n, bao gdm y6u trong b5o c6o tdi chinh do gian l6n hoac ntram mn Khi thUc hiQn tl6nh gi6 c6c rui

m xdt ki6m so6t nQi bQ cria Cdng ty li6n quan di5n vipc lQp vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh

I k6 c6c thrl tgc ki6m torin p hSp v6i tinh hinh thUc ti5, tuy nhi6n kh6ng nhim muo ctich

TP.HO Chi Minh, i tnan indm2014

vg Tuv6n Tii chinh

n Phia Nam (AASCS)

S5 Ci6y CN DKHN Ki6m torln: 109l'2013-142'l

29 Vo Thi Sau Street, District 1, Ho Chi Minh City Tel: (08) 3820 5944 - (08) 3820 5947 - Fax: (08) 3820 5942

Email: info@aascs.com.vn Website:www.aascs.com.vn

trung thr,rc, hqp lf nhem th

dua ra f kiiin vd hiQu qua

hqp cria c6c chinh s6ch k6

nhu tLinh gi6 viQc trinh ba

Chung tdi tin tu0ng rdng bing chimg kiilm torin md chfng t6i ttd thu thfp ttugc h dAy dri vd thich hqp ldm co sd cho f ki6n ki6m toan cta c t6i

f ru6n cfra ki6m torin

Theo f ki6n cria chrlng tdi, c6o tdi chfnh Ctd phan 6nh trung thyc vd hqp lf, tr6n c6c khia c4nh trqng yiiu tinh hinh

EAu tu Du lich vd ph6t tri6n Thriy san tpi ngdy 3l thing 12 n6m2013, ciing nJru k€ttai chinh cria C6ng ty Cd

ia ki6m so6t nQi b0 cria COng ty Cdng viQc ki6m to6n cfing bao gdm d6nh gi6 tinh thichg6n dugc 6p dung vd tinh h ly cria c6c udc tfnh tii torin cta Ban TOng Girim di5c; cfing

t,5ng th6 b6o c6o tdi chinh.

i tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ cho nim tdi chinh ttit ttrric cing ngay, phir hqp voi chu6n (doanh nghiQp) ViQt Nam vd c6c quy dlnh phSp lf c6 li6n quan cl6n viQc lfp vd trinh bdy

crcp DAU rt/DU r+ICH vA pnAr rnrEN rnuy sAN 86o c6o tiri chinh cho n6m tii c,hinh

T4i ngiy 31 th6ng 12 nilm20l3

Don vi tinh: VND

so

Thuy6tminh Sd cu5i nim S5 tliu nirn

1 Phei thu kh6ch hang;

2.Triltru6c cho ngudi brin

3 Phei thu nQi bQ ngirr han

4.Phaithu theo tiiSn d0 k6 hopch HD xdy dpg

5 C6c khoin phii thu rkh6c

6 Dg phdng phii thu rrgin h4n kh6 ddi (*)

fV Hdng tdn kho

l Hang t6n kho

2 D1r phdng ginm gi6 hdng tdn kho (*)

V Tii sf,n ngin h4n lchic

1 Chi phf tr6 trudc ng,in han

2 Thuti GTGT rluoc klhAu trir

3 Thu6 vd c6c khoin ktr6c phii thu Nhi nu6c

4.TiLi sin nein han kh6c

100110

111I12

120

r21

129130

131

r32

133

134135139140

I4l

149150

151

r52

1541s8

v.01

v.02

v.07

v.03v.04

v.0s

v.06

125.541.867.791s4.822.957.39024.822.95739010.000.000.0001.369.900.8003.973.300.282(2.603.399.482)63.O35.790.62614.090.247.33242.605.807.463

6.339.735.831

16.828.967.r7018.458.771.837(r.62e.804.667)9.484.251.805t7.303.6826.026.693.499

3.440.254.624

187.882.986.33820.437.815.791

II.l37 .BI5.7919.300.000.000r.460.472"4423.97330A.282(2.sr2.827.840)82.190.896.616

9.t9t.r22.507

7r.689.035.,952

r.310.738.1s7

73.304.809.:36673.304.809:.166

10.488.992.t2349.680.r346.806.921.r03

3.632.390.886

crcp DAU rrIDU LICH vA pnAr rnrEN rrr0y sAr,l 86o c6o thi chinh cho nim tii chinh Qu6c l0 80, CCN Vdm C6ng, 6p An Thanh, xd Binh Thanh, hu n L6p Vd, tinh Ddne Thip t6t ttrfc nei\y 3l/12/2013

T4i ngiy 31 thdng 12 nilm2013

Don vi tinh: Vl\D

so

Thuy6tminh s5 curii tcy Sd tldu nem

- Gi6 tri hao mdn luy kii 1*;

3 Tai san c5 itinh vO hirnh

-Nguy€n gi6

- Gi6 tri hao mdn luy k6 (*)

4 Chi phi xdy dpg eo bin dd dang

m g6t itQng sin ttiu tu

- Nguy6n gi6

- Gi5 tri hao mdn luy ki5 (*)

fV Cdc khoin tlAu tu rtAi chinh diri h4n

1 DAu tu viro cdng ty con

2.Ddutu vdo c6ng ty liiin ki5t, li€n doanh

3 DAu tu ddi han kh6c

4 Dg phdng gi6m gi6 <liiu tu tdi chinh ddi fun (*)

V Tii sin dii hgn khdc

1 Chi phi tri tru6c ddi h4n

2"TiLi sdn thu6 thu nhap hodn lpi

3 Tei sdn ddi han kh6c

200210

2tl

212213

2t8

21922022122222322422s226227228229230244241242

250

25r

25225825926026r262268

60.000.000(60.000.000)2.613.500.000

10.408.374.6rr

6.418.973.89r4.000.000.000(10.see.280)72.449.735"41169.r37 607.411

3.3r2.r28.000

169.053.328.483

92.790.895.08s68.065.778.21279.557.433.637

(r1.49r.6ss.42s)

21.754.999.rr824.8r8.275.962(3.063.276.844)9"999.99060.000.000(s0.000.010)2.960.rt7.765

6.409.845.333

6.4t8.973.891

(e.128.ss8)69.852.588.06569.852.588.065

T6NG coNG rAr sAN 270 302.038.874.239 3s6.936.314.821

CTCP DAU TTIDU LICH VA pffAf fnfEN ffftY SAw 86o c6o tiichinh cho ndm tii chinh

dung

e

300310311312313314315316

31.7

3183193205Z)330331332

aaa JJJ

33433s336))t338339400410

42r

430432433

v.19

v.20

v.15 v.16

Y.t7v.18

v.2l

136.678.675.8s8116.064.810.029113.630.530.4471.110.973.4113.558.00030.018.975

165.360.198.401165.360.198.401150.000.000.000

156.348.6s1.208156.348.651.208150.000.000.000

7.683.674.143

16.873.362.9667.60r.273.238

9.272.089;728

6348.65r.2.08

crcp DAU rrtDu Llc1il vl, pnAr rruEN rnty sAN B6o cio tii chinh cho nlm tii chinh Qu6c l0 80, CCN Vdm Ciing, 6p An Thanh, xd Binh Thanh, huyQn L6p Vd, tinh Ddng Th6p ti5t tl6c nedy 3l/12/2013

LG Thanh Diing NguySn Gia Thuin

minh Sd cuSi ntm S5 dAu nlm

1 Tdi sin thu6 ngodi

2.V|,ttu, hing h6a nhfln git hQ, nhfn gia c6ng

3 Hdng h6a nhdn b6n h(), nhan ky grii, kf cugc

4 Nq kfi6 ddi dd xri lf

5 Ngogi tQ cic lo4i

- Dollar My (USD)

6 Du to6n chi su nghiOp, dg rln

2.597,80 154.847,',t9

10 th6ng 01 ndm 201.4

CTCP DAU TI'DU LICH \/A PIIAT TRIEN THUY SAN B6o c6o tiri chfnh cho ntrm tdi chinh

nAo cAo rnr euA HoAr DqNG KrNH DoANH

Nim 2013

Nguoi I$p bi6u Kt6 todn tru&ng

L€ Thanh Diing Nguy6n Gia Thudn

Don vitfnh : VND

so

Thuy6tminh NIm nav Niim tru6're

6 Doanh thu hopt ilQng tai chinh

7 Chi phi tai chinh

Trong d6: Chi phf ldi vay

8 Chi ph( brin hdng

9 Chi phi quin lf doanh nghi€p

10 Lqi nhu$n thuin tir ho4t rlQng kinh doanh

I l Thu nhfp kh6c

12 Chi phi khdc

13 Lqi nhu$n khric

14 T0ng lgi nhu{n kli tofn trut6'c thu6

15 Chi phf thuii TNDN hiQn hdnh

16 Chi phi thui5 TNDN ho6n lpi

lT.Lo.rnhu$n sau thu6 thu nh$p doanh nghipp

18" Lei co bin tr0n c6 phiilu (*)

01 02 10 1120

2l

22 2324

2530

31

3240

50

51

52 60 70

vr.22w.23

9.223.633.877

9

212.086.693

Q12.086.684)9.0rr.547.193

9.011.547.193

374.371.153.617

198.541.436

374.172.612.r81335.r57.t15.s0739.015.496.674

crcp DAU rr/ DU LICH r/A pHAr rRrEN TH0y sAN

Qu6c l0 80, CCN Vdm Ci5ng, 6p An Th4nh, xa Binh Thdnh, huy0n L6p Vd, tinh Ddne ThAp

86o c6o tiri chfnh cho ntrm tiri chinh

kt5t thric nedy 3l/l2.l2}l3

BAO CAo Ltlu CHUYBN TIEN TE

(Theo phuong phdp gi6n ti6p)

Nnm 2013

IrREtf tltlJ HAil

U II.r VAiI

r li:- rod r* rodH NAI11,/,

\

I Luu chuy6n tiOn tir ho4t ilQng kinh doanh

1 Lgi nhu$n truri'c thuti

Di6u chinh cho cdc khofrn

1 Kh6u hao tdi sin ciji dinh

2 C6c khoan dp phdng

3 Ldi,l6 ch€nh lQch fj' gia hdi ilorli chua thgc

hien

4.Lei,l6 tu hoAt <IQng; ddu tu

5 Chi phi l6i vay

3 Lqr nhu$n tir ho4t tlQng kinh doanh trufc

thay tl6i v6n luu tlQng

- Ting, giim cilckhoan phdi thu

- Tdng, giim hdng t6n kho

Tdng, gidm c6c kfrodn phii trd (khdng kii hi vay

phni trn, thui5 thu nhflp doanh nghiQp phni nQp)

Ting, gidm chi phi trd tru6c

Ti6n lai vay dd,trit

Thu6 thu nhflp doanh nlghiQp cH nQp

- Ti€n thu khilc tir ho4t tl6ng kinh doanh

- Ti€n chi kh6c cho ho4t <tQng kinh doanh

Luu chuy6n tidn thuiin ttr ho4t ttQng kinh doanh

II Luu chuy6n tidn tir ho4t tlQng ttiu tu

1 Tidn chi tt€ mua s6m, x6y dpg TSCD vd crlc tdi

2" Tidn thu tir thanh lf, nhuqng b6n TSCD vi c6c

tdi sdn ddi han kh6c

5 Tidn chi dAu tu g6p v5n vio tlon vi kh6c

Ti6n thu frOi eAu tu g6p v5n vdo tlon vi khSc

Ti€n thu l6i cho vay, c6 trtc vd lgi nhufn ctu-o c

(r2.2s7.243

45.300.846.424

(r3.s70.946.628)

9.011.547.1937.766.667.9271.721.847.031(68.00s.95

(6.273.207.43r

16.239.203.62128.398.052.384

22.268.629.787

56.475.842.196

(14.000.000.000)

819.919.500Q6.7sr.027.r28)

(49.613.897.3rs(s6.423.rr9,s(6.3s0.118,1

I 860.285.71 8

(r2.798.444.486)18.977.817.32r

crcp DAUrr.IDULICH\A pnAr rnrENrnOy sAN

Qu6c l0 80, CCN Vdm C6ng, 6p An Thanh, xa Binh &anh, huyQn L6p Vd, tinh D6ng Th6p

86o cio tiri chinh cho nIm tAi chinh

t6t ttl:c neity 3Ul2/2013

(Theo phuong phdp gi6n ti6p)

III Luu chuy6n ti€n tir ho4t tlQng tdi chinh

1 Tidn thu tir ph6t hdnh cd phiriu, nhfln v6n g6p

cta cht sd hiru

2 Tidn chi tri v6n g6p cho ciic chri sd hiru, mua l4i

c6 phii5u cira doanh nghiQp ttA phrit hdnh

3 TiAn vay ng6n h4n, ddi h4n nhfln ctu-o c

4 Ti6n chi trd ng g5c va'y

5 Ti6n chi trd ng thuO tdi chinh

6 Ci5 tfc, lgi nhuQn tt6 tr:d cho chri sd httu

Luu chuy6n ti€n thuAn tir ho4t ilQng tdri chfnh

Luu chuy6n tidn thuin trong k!

Tidn vi tuong du'orng tidn dAu k)

Antr trucrng cta thay deii 6t gia hOi rlo5i quy dili

6l

70

483.0r8.676.552(482.00s .90s.873)(s.206.076.r72)

(4.r93.30s.493)14.3s6.sr3.80320.437.8ts.79128.627.79634.822.9s7.390

4ts.r04.553.324

(367 247.606,430)

47.856"946,,894 17.795.003,,352 2.643.711,,529 (899,0e0 20.437.815,,191o089s

Qu6c l0 80, CCN Vdm C6ng, 6p ,An Th4nh, x6 Binh Thdnh, h Vd, tinh D6ng kOt thfc neiry 3111212013

Nim 2013

EAC DIEM HOAT DQNG CUA DOANH NGHIEP

Hinh thrfrc s& hfru v6n

C6ng ty C6 phdn DAur tu Du lich vi Ph6t tritin Thriy s6n c6 Gi6y chring nhfln <l6ng kf kinh doanh s6

1600895650 do Sd Ktii ho4ch vd DAu tu tinh An Giang c6p ngdy 15 thring 3 ndm 2008; Ddng ki thay c16i

Dn thf 8 ngdy 29 th6ng 6 ndm 2012;Ddnghf thay eOi Dn thri 9 ngdy 0410112013 vd thay aOi tAn thri l0

ngiry 2310912013 do Sir K.5 ho4ch vd DAu tu tinh Ddng Th6p c6p.

C6ng ty elugc chuytin e6i tir Cdng ty TNHH Ddu tu vd Ph6t trii5n du lich An Giang (Gi ph6p ding kj

kinh doanh sO SZOZOOO68g do Sd K6 ho4ch vd Ddu tu tinh An Giang cdp ngiry 20 th6ng6 ndm 2007).Tru sd chinh: Qudc l0 80, Cym CN Vdm Ci5ng, 6p An Thpnh, X6 Binh Thdnh, Huydn L6p Vd, Tinh D6ngTh6p

Linh vuc kinh doanh:r

San l6p m{t bing; X61,dpng c6ng trinh c6ng nghiQp, c6ng hinh dudng Ong c5p tho6t nu6c; Sin xulit vAt liQu xdy dyng; Khai thilc c\t, s6i; Kinh doanh dich vU kh6ch spn, dn u5ng, khu vui choi; Nu6i vd ch6 bit5n

thriy sin; SAn xu6t vd chi5 bi6n thric dn thriy sin; Mua b6n thriy sin, luo:rg thqc, thgc phAm; SAn xu6t vhctrti Uit5n luong thgc thuc phAm,

rr" KV KE ToAN vA D(Dl{ vI TrEN Tp srt DVNG TRoNG xf roAN

1 K' kO tofn, ilon vi tidn tQ sr? dgng trong kti to6n

Ky k6 to6n ndm cria C(ing ty bet dAu tir ngdy 01 thang 01 vd k6t thric vdo ngdy 31 th6ng 12 hdng ndm.

2" Don vi tidn tQ srri dgng trong k6 toin

Don vi tidn € sri dsng trong ghi ch6p kii to6n ld dOng ViQt Nam (VND)

m" CHUAN Mrtc vA cnf DQ Kf roAN Ar uqNc

1" ChG ttQ kii toin 6p dgrng:

C6ng ty 6p dsng Ch6 rtQ Kti to6n doanh nghi€p ban hdnh theo Quy6t dinh s6 I512006!QD-BTC ngdLy 20thSng 03 ndm 2006, thdng tu 24412009/TT-BTC ngiry 31/1212009 cliua B6 tru6ng B0 Tei Chinh vzi c6c , l A

chudn myc kO to6n do B0 Tei Chinh ban hdnh vd c6c vin b6n sria tl6i, b6 sung, hu6ng d5n thgc hiQn kdmtheo"

2 Tuy6n bii vG viQc tuAn thfr Chuin mqc k6 toin vdr Ch6 dO k6 toin

C6ng ty <15 6p dung c6c ChuAn muc k6 todn ViQt Nam vd c6c vdn bAn hu6ng d6n ChuAn muc do Nhd rru6'c

dd ban hdnh C6c b6o c6o tdi chinh duqc lfp vd trinh bdy theo dring mqi quy tlfnh cria tu'ng chuAn muc,thdng tu hudng dAn thurc hiQn chuAn mgc vi Ch6 d9 kt5 torin hiQn hdnh ilang 6p dpng

CTCP DAU TIT DU LICH VA PHAT TRITN THTY SAN

Qu6c l0 80, CCN Vdm C6ng, 6p An Thanh, xdBlnh Thdnh, huyQn L6p Vd, tinh Ddne Th6p

86o c6o tii chlnh cho nlm tii chinh

ttit ttuic neiry 3llllL/2013

TITUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Nim 2013

ry" cIriNH sAcn KE loAN Ap otrlc

1" Nguy6n tic ghi nhin c6c khoin tidn vi cdc khoin tuong tluong tidn

Theo th6ng tv l7glzOl2lTT-BTC ngiry 24/L0/2012, chc nghipp vu kinh tE phifi sinh bing ngopi tQ dugcquy tt6i ra ct6ng tl6la Mf theo tj'gi6 giao dich thUc t6 tai thdi tli€m ph6t sinh nghiQp ru Tai thdi tli6mcu5i nem c6c khoin mgc tidn tp c6 gi5c ngoai tQ ttugc quy d6i theo W gi6 mua binh qudn cfia c6c ngdnhdng thuong m4i mi doanh nghiQp mo tdi khodn c6ng bi5 vdo ngdy k6t thnc ni6n c10 ki5 to6n

ChCnh l€ch tI gi6 thuo ti5 ph6t sinh trong kj,duge ktit chuyCn vdo doanh thu ho4e chi phi tdi chinh hong

nlm tdi chinh Khoin ch6nh lEch f] gire hOi tlo6i do vipc ttr4nh gi|lai st5 du cuiii kj' sau khi btr trir oh€nhlpch ting vd ch6nh l6r:h gi6m, s6 ch6nh l€ch cdn lai dugc hAch to6n vdo doanh thu hopt dQng tdi ohinh

ho[c chi phi tdi chffi trong k! Doanh nghiQp kh6ng tlugc chia lgi nhufln hof,c tri cr5 tr?c tr6n ldi c,hdnh

lpch tj' gi6 do dturh gi6: l4i sti du ngopi tQ cuiii tcy tt5 toan ci,r- cfuc khoin mgc ti6n tQ c6 gi5c ngopi tQ.

Ty gi6BQ c6c ng6n hirng t4i ngdy 3I/1212013 21.085 VI\D/USI)

C6c khoin dAu tu ngin h4n kh6ng qub 3 thfung c6 khi nlng chuyiin A6i aE ding thdnh ti6n vd kh6ng c6nhi6u nii ro trong chuyiSn d6i thenh ti6n kd tu ngdy mua khoin dAu tu d6 t?i thdi di6m b6o c6o.

2 Nguy6n tic ghi nh$n hirng tdn kho

Hang t6n kho du-o c tinh theo gi| g6c Trudrng hqp gi6

phni tinh theo gi6 tri thu6n c6 th6 thgc hiQn tlugc Gi5

bi6n vi c6c chi phf li€n quan tryc titip kh6c phft sinh

hi€n tai

Gi6 tri hang t6n kho thrgc x6c tlinh theo phuong ph6p b

Hang tdn kho tlu-o c h4ch to6n theo phuorng ph6p k6 kha

Dy phdng gi6m gi6 hdrng tdn kho tlugc lflp vdo thdi di6

t6n kho lcvn hcm gi|trithuAn c6 thiS thUc hiQn tlugc cria

3 NguyGn tic ghi nh$n vd kh6u hao tii sin cd apn (TSCD):

- Nguy6n tic ghi nhfrn TSCD hitu hinh

Tdi s6n cO ei*r hiru hiinh tlu-o c th6 hiQn theo nguy6n gi6, hao mdn lfly k6 vn gi6 tri cdn l4i cria tdi srin c6ttinh Nguy6n gi6 tdi slin ci5 dlnh bao gdm gi6 mua vd nhirng chi phi c6 li6n quan trgc tii5p tti5n viQe drra tdi

sin vdo di€u kiQn hopt dQng nhu dU tllnh Nhirng chi phi mua sim, cii tiiin vd tdn trang dugc chuy6n h6a

thinh tdi sin ct5 cllnh, cdn nhirng chi phi bio tri sria chta ttuo c tinh vdo k6t qui hopt ttQng kinh doanh.

Khi tAi s6n <lugc bbnhay thanh lf, nguy6n gi|vithao mdn lfiy kC tlugc kh6a sd vn b6t kj'c6c khoin li5 ndoph6t sinh do viQc thanLh $ d6u du-o c tinh vdo kiSt qui hoat ctQng kinh doanh tuAn thri theo quy tlinLh taiTh6ng tu 45120131TT-BTC ban hdnh ngiry 2514/2013 cria B0 Tei Chinh

- Phuong phip khAu hao TSCE httu hinh

Kh6u hao dugc tr(ch tlheo phuong ph6p ttuong thing dC trt dAn nguyOn gi6 tdi san cr5 dinh cho thdi gian

htu dgng u6c tinh Tj lQ kh6u hao duo c 6p dgng A6 tru dAn nguy€n gi6 tii sin ct5 dinh cho thdi giarr u6ctinh

4 NguyGn tic ghi nh$n cdc khoin tlAu tu tii chinh

Kho6n ddu tu vdo COng ty li6n ki5t du-o c k6 to6n theo phucrng ph6p gi6 g6c Lgi nhufn thuAn tlu-o c chia tu

c6ng ty li6n k6t phdt sinh sau ngdy dAu tu tlugo ghi nhan vdo Brlo cilo Ki5t qud ho4t dQng kinh doanh Crlc

khoin dugc chia kh6c (ngoii lqi nhuan thuan) dugc coi h phAn thu h6i c6c khoin dAu tu vd dugr; ghinhfln ld khoan gi6m trir gi6 g6c diu tu