Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Nhựa Đông Á

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Nhựa Đông Á tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn...

04.G

Tl\P EJOAN N HlJA EJbNG A

T r\l s& chin h : Lo I, C 5, C\lm CN g9c H 6i, Xii Ng9c H6i, Thanh Tri , Ha (>i

VP GD: T:ing 9 , T h ap Tay Hancop Plaza, 72 Tr:in Dang Ninh C:iu Gifl) Ha "l(>i

Te l : 04 3793 8686 * Fax: 04 3793 81 1

W e b site: WW\\' dag.92111~.ui * Email : info@:clag.conu n

Quy II Nam 201s

HA N(>I, THANG 08 - 2015

CONG TY co PHAN T~P f>OAN NHl/A f>ONG A

Lo l, CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy¢n Thanh Tri, TP H a N(li

sAo cAo TAI c1-1iNH 1-1or NHAT G10A N11~N BO

Cho ky ho\]t d(lng tll 0I 1 0 I 2015 d~n 30/06/2015 ' Mrlu sO B 01-DN (RH tfleo TT 20012014/TT-BTC)

Tl:li ngay 30 thang 06 nam 2015

Ma Thuy~t TAI SAN

A - TAI SAN NGAN H~N

I Ti~n va de khmin tu·O'ng du·O'ng ti~n

2 D\r phong giam gia d~u tu ngAn lwn

IJL Cac khoi\n phi\i thu ng5n hi:tn

I Phai thu khach hang

2 Tra tnr6c cho nguo·i ban

so

100

110 111

4 Phai thu theo ti~n ct(l k~ ho:;tch hqp ct6ng -"ay cl~rng 134

6 Cac khoan phai thu kh<1c

7 D~r phong phai thu ng~n h0n kh6 ctoi

IV Hang tbn kho

I Hann t6n kho

"'

2 D\r phong giam gi{1 hang t6n kho

V Ti1i siin ngi\n hi.111 kli:lc

I Chi phi tra tru6c ngi111 h:;tn

2 Thu~ gia tri gia tang Juve kh§u tn'.r

3 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha mr6c

4 Giao clich mua ban l1i trai phi~u Chinh phu

Y.4

Y.5

Y.6 Y.7

2,276,799,036 (2.922,535,20 I)

389, 729,668,545 389,729,668,545

157,878,474,746 124.075,092.109 32,466,294,049

4,092,829,357 (2,755,740,769) 401,443,907,259 401,443,907,259

31,234,9.t3,773

433,494 422,224,016

CONG TY co PHAN T~P t>OAN NHl/A t>ONG A

Lo I , CNS Khu Cong nghi~p Ng9c I lfli, Xa Ng9c Hfli, Huy~n Thanh Tri, TP Ha N(li

BAo c Ao TAI c 1-1i NH HOP NHAT GIOA NI EN DO

Cho k y ho~lt d(lng tl'r 011 01/2015 a~n 30 / 06/2015

Bang can a6i k~ toan (ti~p theo) Mfiu siJ B 01-DN (BH tl1eo TT 200 1 2014 / TT-BTC)

I Pha i thu dai hc:in cl:1a khach hang 211

2 Y6n kinh doanh 6 cac don vj l!VC thUQC 212

Chi phi sa n xu§r kin h cloanh del i h?n 241

IV Cac khoi\n afiu tu· hli chinh clai h~n ' 250

2 Dfi u tu vao cong ty li en k~t, lien doanh 252

.,

.)

4 D~r phong gi am gi a dfiu tu tai chfnh dai hc:i n 254

.,

.) ,

lhio ccio ni1y p h a1 rli ff/c (19 c ci111g v6 · i Ba n 1h11 i«i1 min h B ao c o o t a c hinh h 9p nh d 1 g i a n ie n ct 2

CONG TY CO PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A

Lo I, CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Tri, TP Ha N9i

BAO cAo TAI c1-1iN1-1 HQPNHAT GIOA NIEN DO

I Vay va nQ' thue tai chinh ngiin h;;in 31 l V.14 308,813,506,694 3 0,262,645.148

2 Pha tra ngu6i ban ngitn h;;in 312 V.15 126,238,876,514 135,926,624,609

4 Thu~ va cac khoan phai n p Nha mr6c 314 V.17 I 0,808,594,387 7 ,400,406,759

8 Phai tra theo ti~n d(l i<~ ho9ch llQ'p dcSng xay d\rng 318

J>

9 Cc1c khoan phai tra, phai n(lp ngiin h911 khac 320 V.19 26,693,069,891 27,463,457,331 \

5

12 Giao djch mua ban l~1i trai phi~u Chinh phu 324

7 Vay va nQ' thue tai chinh dai han 337 V.22 9,467 ,793,961 16,907' 123 ,829

9 Thu~ thu nh?p hoan !9i pha tra 339

I I Quy p at tri~n khoa h9c va c6ng ngh~ 341

I v6n clftu tu· CLla chLI so hCill 411 190,000,000,000 13 7 ,500,000,000

4 v6n k.hac CLl3 chC1 so hi:i"u 413

6 Chenh l~ch danh gia 1~1 i ta san 415

9 Quy ho trQ' siip x~p doanh nghi~p 418

10 Quy khac thu(lc v6n chu s6" hCiu 419 5,918,410,646

l I LQ'i nhu?n sau thu~ clma phan ph6i 420 28,561,491,845 30,582,613,998

12 Ngu6n v6n cl§u tu· xay d\rng co ban 421

/Jcio cr io ni1y pha1 d1''(J'C d9 C ci111 g vO-i Biin thu1 \it minh Biio cao tai chinh twp 11hd1giira11ie11 di) 3

CONG TY co PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A

Lo I, CN5 Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Trl, TP Ha N<)i

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT GIOA NIEN DC)

Cho ky ho~t c1<:Jng tir 0 I /0I/2015 c1~n 30/06/2015

NGUON VON

IL Ngubn kinh phi va quy kh~1c

I Ngu6n kinh phi

2 Ngu6n kinh phi eta hinh thanh tai san c6 dinh

Rtio cao 11i1y /!f1(// ch'lic d9c ci111g vai Ba11 thu 1·e1 minh Bao cao 1ai chinh h9p 11hd1giii'a11ie11 r19

s6 cu6i ky s6 Clftu nam

L~p, ngay 13 thang 8 n m 20 I 5

4

CONG TY co PHA,N T~P E>OAN NHl/A E>ONG A

L6 I, CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c l-16i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Tri, TP Ha N(>i

sAo cAo TA1 c1-1fNH HOP NHAT GI O A NIEN DO

(Theo phu·o·ng phap tn_rc ti~p) Tir 0110112015 d~n 30/06/2015

CHI TIEU

Thuy

LU'u chuy~n ti~n tir ho~t d9ng kinh doanh

Ti~n thu ban hang cung dp d!ch v~1 va

Ti~n chi tra cho ngucJi cung dp hang h6a va djch v~1 02 (360,696,S79,722)

Ti~n chi khac cho ho?t d(_)ng kinh doanh 07 ( 19,224,381, 124)

L1tu clwyiin tidn tltu/111 tir hO(lf tli)ng kinh doanh 20 (39,034,8 76,521)

Nam tru·o·c

l~S , 908,214, 111 (ISl,376,114,802) (3,436,2S8,902) '

(8,260,229,912) ( 4, 777,0 I ,727)

20,949,01S,804 (I 8,427,4SS,644)

(19,419, 785,072)

Don vi tinh: VND Liiy k& tir afiu nam d~n cu&i quy nay

SSS, I 83,48S,73S S26,436,472, 732

(S6S ,4S7 ,8 I 4,60 I) (391,962,890,870) (8,719,706,690) (9,892,706,889) ( 14,006,938,748) ( 12, 16 ,3SS,932)

(2SO,OOO,OOO) (4,614, 174,648) 29,832,864,688 60,SS0,362,614 (22,863,326,4S6) ( 189,716,393, 141)

(26,281,436,072) (21,315,686,J 34)

LL Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t dQng afiu tU'

I Ti€n chi d~ mua s~m, xay d1,rng tai san c6 djnh va

2 Ti~n thu ti:r thanh ly, nlmQ'ng ban tai san c6 djnh va

S Ti€n chi d~u tu, g6p v6n vao don vi khac 2S

6 Ti€n thu hcSi d~u tLr, g6p v6n vao don vi khac 26

Lu·u cftuy~n tidn tl11u1n tir ho(lt ili)ng aliu tu· 30 (8,318,925,506) (1,659,890,136) (I 0,255,489,060) (3, 734,468, 779) Bao cao nay phai tltr(lc t1 9c cimg vai Ban thuydt minh Bao cao tai chinh h(lp nhdt g iii"a nien tl<j

~\.~()~ "'~ / ,

CONG TY co PHAN T~P DOAN NHl/A DONG A

Lo 1, CN S Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Trl, TP Ha N9i

BAO CAO TAI CI-IiNH HOP NHAT GIOA NIEN D O

Cho k)' hoat dong tu O I 1 0I 1 20 15 d~n 3 /0 /20 15

Bao cao Iu·u chuy~n ti~n t~ (ti~p theo)

CHI TIEU

III Lu·u chuy~n ti~n tir ho~t d(\ng tai chinh

1 TiSn thu tli' phat hanh c6 phi~u, nh?n g6p v6n ct:ia

chu so hCru

2 TiSn chi tra g6p v6n cho cac chu so hCru, mua l?i

c6 phi~u cua doanh nghi~p dii phat hanh

3 TiSn vay ng~n h?n, dai h?n nh?n duqc

4 TiSn chi tra nq g6c vay

5 Ti~n chi tra nq thue tai chinh

6 C6 tCrc, !qi nhu?n dii tra cho cht'.1 so hU-u

Luu clwyiin ti~n thu&n tu: hoqt tl{Jng tdi chinh

Lu·u chuy~n ti~n thufin trong nam

Ti~n va tU'O'ng au·o·ng ti~n a:1u nam

Anh huo g ct:ia thay ct i ty gia h6i a ai quy ct6i ngo?i t~ 61

Ti~n va tU'O'ng du·O'ng ti~n cu6i nam 70 V.1

Nam)'i lap "' bi~u

1:dZ-Phi Thi Thuy Ha

Quy II Nam nay

49,928,396,923

(860,000)

137,252,869, 119 ( 15I,198,492,262) (906,975,953)

35,074,937,827

(12,278,864,200) 22,539,735,491

10,260,871,291

K~ toan trmfog

.~

Nguy~n Thi H6ng Oanh

Bao coo nay p h cii c1u17 c dr;;c ci 111 v a i Ba n 1h11 yJ 1 min h Ba o c oo t a i hinh hr;;p 11h c i1 g iti'a ni e n d 9

Mftu sb 80 3- D N (Bii tl1 e o TT 200 1 2014 / TT-BTC)

,,,,_ ,.,_,_

Lu~ k~ tll' d~u nam d~n cu di quy na)

49,9 8,396,923

187, 145,983,041 298,913,968,013 330,383,001,421 (164,333,843,571) (305,833,896,666) (316,331,4 75,43 7) ( 1,054,694, 175) (1,808,042,531) (l ,64 7 ,087 ,886)

CONG TY CO PHAN T~P E>OAN NHl/A f>ONG A

Lo I, CNS, Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Trl, TP Ila N(li

BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT GIO"A NIEN DO

Tfr 0110112015 d~n 30/06/2015

80'n vi tfnh: VND

5 L<;ri nhu~n g(lp v~ ban hang va cung dp djch vi.i 20 27,066,277,593 26,666,429,027 50,139,878,885 48,070,498,871

B ao cao nay phai du ' Q'C doc c img v&i Ban thuy e t minh B a o cao tai chinh hQ'p nhat gi[fa nien di)

1 1 , , , ,.:;: , ~ -0 - "=' _ ~J ~ ~Q,,,l _ ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ~A

CONG TY CO PHAN T~P t>OAN NHl/A t>ONG A

L6 I, CNS, Khu Cong nghi~p Ngoc H6i, Xa Ng9c H6i, Huy~n Thanh Tl"i TP Ha N(li

BAO CAO TAI CHINH HOP Nl-IAT GIO'A NIEN DO

Cho ky ho?t d(lng ti:r 0 I /0I/2015 dSn 30/06/2015

Bao cao k~t qua kinh doanh (ti~p theo)

coNc TY c6 PHAN T.~P DOAN NHl/A DONG A

L6 I CNS , Khu Co ng nghi i; p Ngqc H6i , Xa Ng9c Hfii, Huy~n Thanh Tri , TP Ha N(>i

B AO CAO TAI CHlNI I HC,W NHAT GlUA Nli'.N DQ

Cho k) ho;;it d(>ng tLr 0 I / 0I 1 2015 d6n 3 / 06 / 2015 Al/du s6 BN09-DN (B H theo TT200 /2014 -TT-BT C)

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHA T GIUA NIEN D(>

I D~c di~m ho~1t di}ng ciia doanh nghi~p

Cong ty C6 ph.in T?p doan Nh~ra Bong A (g9i t~t la "Cong ty"), ti~n than la Cong ty T HH Thuo-ng m~i san xuit nlwa Bong A duqc thanh l~p va ho~t d(rng theo Gicly cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0 I 02002000 do Ser K~

ho':lch va B<iu tu· Thanh ph6 Ha Ni)i d p ngay 16 1 02 1 200 I Theo Bien ban hQp H9i ct6ng thanh vi en s6 158/HBTV-E)A ngay 15/08/2006 va Quy~t d!nh s6 190/QD-HDTV-DA ngay 19/09/2006, Cong ty TN H H Thuo-ng m~i

BB-san xucit nh1,ra Dong A OU"Q'C ct6i ten thanh Cong ty c6 phcln T~p doan nh1,ra Dong Ava ho~t di)ng theo Gicly cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s6 0103014564 ngay 14 thang 11 nam 2006 do SO' K~ ho~ch va Bclu tu" Thanh ph6 Ha

N9i dp Cong ty c6 08 lcln thay obi Gicly cht'.rng nh~n dang ky kinh doanh

Theo gicly cht:rng nh?n dang ky kinh doanh thay cMi lcln th Cr 8 ngay 20 thang 07 nam 2015 thl v6n di@u l~ cC1a Cong

ty la: 190.000.0000.000 VND (Bdng ch fr: M (i t tram c hin nnwi ty itJng c h cJn )

Cong ty ho~t di)ng trong llnh vt,rc san xuit, kinh doanh cac thi~t bi nganh nh~ra, nganh di~n cong nghi~p va dan d~mg, xay d~rng cac cong trlnh dan d~m g, cong nghi~p , giao thong, thuy 19"i

3 Nganh ngh~ kinh doanh

- Khai thac mu6i; l(hai thac qu?ng kim lo':li khac khong cht'.ra s~t; Khai thac va thu gom than ci:rng;

- Khai thac va thu gom than non; Khai thac qu?ng kim lo~i qui hi~m (tn:r lo~i Nha nu·o·c dm);

- Khai thac qu?ng s~t;

- Khai thac qu?ng aranium va qu?ng thorium (Chi ho~t di)ng khi duvc cu quan Nha 1m6c c6 thcim quy@n cho

- D<iu ttr, xay d\rng nha 6·; Gia cong cu khi;

- Kinh doanh phu·o-ng ti~n v?n tai; Thi~t bi may m6c phuung ti~n v~n tai;

- Djch v~1 v?n tai h ng h6a, v~n chuy~n hanh khach;

- Kinh doanh belt di)ng san, nha 6 (Chi ho':lt di)ng khi c6 dt'.1 di@u ki~n theo quy djnh ci:1a phap lu?t);

- Kinh doanh v$t li~u xay ci\rng, trang thi~t bi ni)i ngo9i thcit; B~i ly mua, ba'n, ky gi:ri hang h6a;

- Buon ban may m6c thi€t bi ph~IC V~I nganh xay d\rng, cong nghi~p, giao thong;

- Xay d~rng C~IC cong trlnh df1n dl)ng, cong nghi~p, giao, thong, thuy lqi;

- Kinh doanh cac v?t tU", thi~t bi nganh nhva va nganh ai~n cong nghi~p, di~n dan di,mg;

- San xuit cac san ph~m, cac v~t li~u ph\IC V\I trong xay cil)·ng va trang tri ni)i ngo~i thftt;

Dia chi: Khu Cong nghi~p Ng9c H6i -Ng9c H6i - Thanh Tri - Ha Ni)i

Tel: (84-4) 3.793.8686 Fax: (84-4) 3.793.8181

Chu ky san xucit kinh doanh thOng thuang cua san phcim thui)c nganh san xuftt va kinh doanh nhl)·a thuang la 07

ngay Chu ky san xuftt kinh doanh CL!a cac cong trlnh l~p a?t ci:ra thucrng keo dai 7 ngay d~n 2 na.m

5 D~c di~m hol,lt oi}ng cl'ta doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh hu'i:l'ng o~n bao cao tai chinh

Trong ky cloanh nghi~p c6 hoan thanh vi~c tang v6n cht'.1 so· hO-u tLr 137.5 ty len 19-0 ty

Danh sach cac cong ty con Clu'Q'c h9·p nh5t ciia Cong ty

Baa thuvet minh nav M t JJO t b6 o baa hop tMah va obai r!L(dc doc dmq vd i Bcio ccio th chiah hop oMt ai(]a &ea rid

CONG TV CO PHAN T.~P DOAN NHl/A DONG A

Lo I CNS Khu Cong nghi¢r Ng9c llbi, Xa Ngqc Hbi, Huy~n Thanh Tri, TP Ha N(>i

BAO CAO TAI Cl-llNl-I HC)I' NHAT GlOA Nli':N DQ

Cho ky ho~t d(lng lLr 0 /0l 20l5 d&n 30/06/2015 Mdu s6 BN09-DN (B H theo TT200 / 2014-TT-BTC)

-· -BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D<)

Cho kj• ho~t d{}ng tir 01/0112015 d~n 30/06/2015

- s6 ltrqng cong ty con: 3 cong ty

- s6 lu9·ng cong ty con auqc hqp nhclt: 3 cong ty

1 Cong ty TNHH Nh1;ra Dong A D ia chi: Khu Cong n g hi ~ p Chau Son - Phu Ly -Ha Nam

Ty I ~ !9·i fch cua Cong ty nw: I 00%

Quy~n biSu quy~t cua Cong ty my: I OO!"o

2 Cong ty TNH!-1 Srnartwindow Vi~t Nam Dia chi: Khu Co g nghi~p Ng9c H6i - X a Ng9c H6i - Huy~n

_ _J'hanh Tri - Thanh ph6 Ha N(li

Ty I~ !qi fch cua Cong ty 1rn;: 100%

-+- Q _t ~ 1y~n bi Su qu2@ ~ ua Cong ty my: I 00% _

3 Cong ty TNHI-1 M(lt thanh vien Nh1,ra Dong Dia chi: Lj'> s6 36 -E>ucrng Tan T~o - Khu Cong n g hi ~ p Tan T~o

A A - Quan Binh , Tan -TP H6 Chf Minh

Ty I ~ !qi fch cua Cong ty my: I 00%

Quy~n bi~u quy0 cua Cong ty my: I 00%

II Ky k~ to:\n, c1o"n '! ti~n t~ sfr d1;1ng trong k~ toan

I Kj1 k~ toan nam

l<y k@ toan nam cu::i Cong ty b~t aftu tl.r ngay 01/01 va k@t thuc vao ngay 3I I 12 h ng nam

Bao cao ta chfnh hqp nhclt m\y duqc l~p cho ky k@ toan b~t d~u tl.r ngay O 1/0I12015 a@n 30/06/2015

2 flo-n vi ti~n t~ sfr cl~rng trong k~ toan

Don v ti~n t~ str cl1;111g trong k@ toan la a6ng Vi~t Nam ("VND"), h~ch toan theo phtrong phap gia g6c, phl.1 hqp

v6i cac quy c!inh c(1a Lu~t k@ toan s6 03/2003/QH 11 ngay 17 / 06 1 2003 va Chuftn m~rc k@ toan Vi~t Nam s6 0 I

2 Tuyen bB v~ vi~c tuan thi'1 Chu~n m~rc k~ toan va Ch~ d{} k~ toan

B<1o cao tai chfnh hqp nhcit cua Cong ty auqc l~p va trinh bay ph(1 hqp v6i cac Chuftn nwc k~ toan Vi~t Nam va

Cac c6ng ty con lr1 cac don vi do Cong ty kiSm soat S~r kiSm soat augc hiSu la khi Cong ty n~m giu· tren 50% quy€n biSu quy~t tnrc ti~p tai m9t cong ty ho~c c6 kha nang t1vc ti~p chi ph6i cac chinh sach tai chfnh hay ho~t

a ng c(1a mQt don v a~ thu au9·c cac IQi ich kinh t@ tl.r ho~t d9ng nay Khi aanh gia quy€n ki~m soat, c6 tfnh a@n

quy~n biSu quy@t ti~m n ng hi~n dang c6 hi~u lt,rc hay se ctuvc chuy~n a6i Bao cao ta chinh ci:1a cac cong ty con

cttrgc hgp nhcit trong bao cao tai chinh hQ'P nhcit tl.r ngay b~t ct§u kiern soat a@n ngay k@t thuc ki~m soat

Bao cao tai chfnh hgp nhcit ct:ia Cong ty c6 ph§n T~p doan Nh\ra Dong A au9·c l~p tren co s6' hgp Ahcit Bao cao tai

chinh cua cac Cong ty ma Cong ty n~m giu· t1vc ti@p tren 50% v6n c6 phftn tro· Jen t~i ngay 30 1 06 1 2015 Cac

nghi~p v\1 luan chuy~n n9i b(l va s6 du n9i b(l giCi'a Cong ty v6·i Cong ty con va giCi'a cac Cong ty con v6i nhau eta ctu·9·c lo~i tn'.r khi l~p Bao cao tai chinh h p nh.it

Baa thuvet m j nh nslv ta 1 11~ hdp thaa /Jv/t @i difdc do c cUaq vefi Bao cao W ch/nh ho'o nhat qj(ta men dO 2

CONG TY CO PH1\N T P DOAN NHl/A DC\\IG A

L6 l C 5 Khu Cong nghi~p Ng9c H6i, Xa Ngqc H6i, J-Iuy~n Thanh Tri, TP Ha Nc)i

BAO CAO TAI Cl-Ii NH IIC)I' NHAT G10A Nii':N DQ

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH HQ'P NHAT GIU A NIEN D<)

Cho kj1 ho::it cH)ng tfr 0l/O1/2015 d~n 30/06/2015

tach khoi ph§.n v6n chu so hi:i'u cua c6 dong cua Cong ty Lqi fch cua c6 dong thi~u s6 bao g6m: gia tri cac IQ"i ich

v6n chC1 so hDl1 tLr ngay h9·p nh~t kinh doanh

1 Nguyen t~c chuy~n dBi bao cao tai chinh l~p b~ng ngo::ii t~ sang f>6ng Vi~t Nam

2 Nguyen t~c xac nh~n Hii su~t th9·c t~ ( lai sufit hi~u l~rc) dung d~ chi6t khfiu dong ti~n

Ti~n la chi tieu 1611g hqp ph~tn anh toan b(> s6 ti~n hi~n co· 9ua doanh nghi~p t~i tho·i di~m bao cao hQ"p nh~t, g6m

ti~n m~t t~i quy CLla doanh nghi~p va ti~n gil'i nga~1 hang khong ky h~n dll'Q'C ghi nh~n va l~p bao cao theo d6ng

Yi~t Nam (VND), phu hQ"p vc\'i quy dinh t~i Lu?t k~ toan s603/2003/QH11 ngay 17/06/2003

Cac khoan ti~n c6 g6c ngo<?i t~ dLrQ'C quy df>i theo ty gia h6i doai giao dich tlwc t~ T~i thai di~m k~t tht'.1c nien d(>

k~ toan s6 du cac khoan ti n c6 g6c ngo<?i t~ dLrQ'C danh gia i<?i theo ty gia rnua vao cCia ngan hang thtmng nwi cong

b6 t<?i tho·i di~m khoa s6 l~p Bao cao tai chfnh theo thong tll' 179/2012/TT-BTC ngay 24/10/2012

a f>Bi v6'i chfrng khm1n kinh doanh

Tho·i di~m ghi nh~n ct6i vc\'i chl'.rng khoan niem y~t oLr9·c xac dinh la tho·i di6m cloanh nghi~p chuy6n ti~n ct§u tu

trtrang va c6 gia th~p han gia tri dang h<;ich toan tren s6 sach k~ toan Gia tri thi trnang la can ci:r d~ trich l~p cac

khoan d§.u ttr cht'rng khoan

b Cac khoan c1:1u tu· n~m gil'r d~n nga)' Ciao h~n

c f>Bi v6'i cac khoiin cho vay

D6i v6i cac cong ty con cong ty lien doanh, lien k~t c1trQ"c mua trong ky, tho·i ai~m ghi nh~n khoan d§.u tu· la tho·i

tuan tht'.1 theo chuci\11 111\.l'C k~ toan hQ"p nh~t kinh doanh d6i v6i c6ng ty con duvc mua trong ky va chuciin 111\.l'C k~

loan diu tu' vao c611g ty lien doanh, lien k~t

Di,r phong cho cac khoan d§.u tll' vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k~t c1LrQ"c trich l~p khi cac dan vi nay bi

! 6 (trLI' tru·o·ng h9p 16 theo k.~ ho~ch c1a c1U'Q'C xac ainh trong phu'O'ng an kinh doanh tnrc\'c k.hi d§.u tu) vc\'i 111lrC trich

l~p b~ g chenh !~ch giO'a v6n g6p th\.rc t0 cua cac ben t<?i t6 chl'.rc kinh t~ va v6n chC1 so hu·u thi,rc c6 nhan (x) vc\'i ty

cac khoan cl\.r phong cac khoan c1§.u tu nay dUQ'C ghi nh~n vao chi phf tai chfnh trong ky Khi thanh ly m(>t khoan

c15u ttr, ph§.n chenh !~ch gifra gia tri thanh ly thu§n va gia tri ghi s6 c1uvc h~ch toan vao thu nh~p ho~c chi phi

a f>iiu tll' vao de cong qt van cua cac c10'n vj khac

e Cac plmO'ng ph:ip k~ toan dBi vO'i cac giao djch khac lien quan d~n llfiu tu tai chinh

5 Nguyen tfic k~ toan nq· ph:ii thu

Nguyen t~c xac dinh khoan phai thu kh{ich hang d\.ra theo H9·p c16ng va ghi nh~n theo Hoa dan ban hang xu~t cho

khach hang Khoa11 tra tnrc\'c cho ngLrcri ban Oll'Q'C h<;ich toan can ci:r vao phi~u chi, cht'.rng ttr ngan hang va HQ"p

cl6ng kinh I~

.I

)

CONG TY CO PHAN T.\P DOAN NHl/A DONG A

Lo I CN5 Khu Cong n hi¢p 1 9 c tl i, Xa Ng\,1c Hfii 1-Iuy~n Thanh Trl, TP I lt N(ii

B O CAO TAI CHJNI HC)I' NHAI GIO'A NII~:"! E)()

Cho k)· o0t d ng ltr 0 /0J/20l5 d n 30 1 06 1 2015 Md s6 Bf\109-DN (Bf-I t h eo TT2() 1 2()/-l-TT-BTC)

Cho k)1 ho~t d{lng tl.r 01/01/2015 d~n 30/06/2015

D\.r phong pha thu kh6 doi du9c l~p cho ttrng khoan n9 phai thu kh6 doi can ct'.r vao tu6i 119 qua l19n cua cac khoan

n9· ho~c d\.r ki~n m[c t6n thAr c6 th~ xay ra, C\.I th~ nlm sau:

D6i v6i 119 phai thu qua h~n thanh toa11:

50% gia tr! d i v6i khoan n9· phai thu qua l19n ttr I nam ct€n du6i 2 nam

70% gia tr! ct6i v6i khoan n9 phai thu qua h~n tll' 2 nam ct€n du6i 3 nam

I 00% gia tr! cl6i v6·i khoan 119 phai thu qua h~n ttr 3 nam ct€n clu6i 3 nam

06i v6i 119· phai thu chua qua l19n thanh toan nhung kh6 c6 kha nang thu hlli: can ct'.r vao d\.r ki€n mt'.rc t6n thAt d~

l ~ p cl\.r pho g

Tang ho~c giam s6 du· d\.r phong n9· phai thu kh6 doi duqc ghi nh~n vao chi phi quan ly doanh nghi~p trong ky

6 Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho

I

- Nguyen tlic ghi 11h(m hang 1611 l<ho: Hang t6n kho du9c tinh theo gia g6c

~

Gi i g6c hcln g 1 11 k lw bao g 5 m: Chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan t1vc ti€p khac phat sinh d~

c6 OUQ'C hang t6n kho 6 d!a cli~m va tnrng thai hi~n t~i

- Plurm1g pluip ti11/1 giri trj hrlng tcJn kilo cu6i ky: Phuong phap binh quan gia quy~n sau tll'ng 1§11 nh~p xuAt

- Phum1g pluip h(1ch torin hitng t6n 1<110: Plmong phap ke khai thuo·ng xuyen

7 Nguyen t~c ghi nh~n va khfiu hao tai san c& djnh, TSCf> time tai chinh, bfit d{lng san dfiu tlr

7.1 Nguyen t~c ghi nh~n va phtrO'ng phap khflu hao TSCf> hiht hinh

cac chi tieu nguyen gia, hao 111011 luy k~ va gia tr! con l~i

Yi~c ghi nh~n Tai san c6 d!nh hu·u hinh va Kh§u hao tai san c6 dinh th\rc hi~n theo Chu§n m1/c k€ toan Vi¢t Nam

tai san c6 d!nh

gia), cac khoan thu~ va cac chi phi lien quan t1vc ti€p d€n.vi¢c OLra tai san vao tr"1ng thai s~n sang SLI' cl\illg

Ng yen gia tai san c6 dinh ht1'u hlnh do cac nha th~u xay d\rng bao gllm gia tr! cong trinh hoan thanh ban giao, cac

chi phi lien quan t1vc ti€p va I~ phf tnr6c b~

Co g ty ap d\111g phuung phap khAu hao du·o·11g th~ng c16i v6i tai san c6 djnh ht1'u hinh K€ toan TSCD h[h1 hinh

c!Lr9·c phan lo~i theo nh6m tai san c6 cC111g tinh ch§t va nwc dfch sU' d\,1ng trong ho~t d('>ng san xuAt kinh cloanh cCia

7.2 Nguyen t~c ghi nh~n va plmO'ng phap khflu hao TSCf> vo hinh

Tc'ti an c6 dinh vo hinh cC1a Cong ty la ph~n m~m k€ toan Effect

Thcri gian khflu hao <nam >

25

3-7,5

7 4-5

B a o tb£ wet mja h oav ta r n 6t b5 ob aa bdo th@h va obai difdc qoc q)aq vdz Bio c.io tili ch!nh bdo ah§t ai(/a men d6 4

c

a

CONG TV CO PHf\N T.~P DOAN NHl/A DONG A

Lo I CN5 Khu Cong ngh i0p Ng9c 116i, Xa Ng(_lC H6i Huy~n Thanh Tri, TP I-la N(li

BAO CAO TAI CHJM-1 H(5I> HAT GIOA NJ:N E>Q

Cho k)· ho~1t d<)ng li'.r 0 I 01 '2015 d~n 30- 1 06 1 2015 - - , \I/du sJ BN09 _ - D/\ (B H th e ,, o lf200 1 20/-l-TT - BTC )

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GllrA NIEN DQ

Vi~c ghi nh~n Tai san c6 dinh vo hinh va Kh§u hao tai san c6 dinh th~rc hi~n theo Chu~n 1111,rc k~ toan Vi~t Nam s6

04 -Tai san c6 dinh vo hinh Quy~t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 va Thong tLr s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 ci:1a B(l Tai chinh v~ vi~c Hu6ng d§:n ch~ d(l quan ly, si:r d~1ng va trich kh§u hao tai san c6 dinh

Tai san c6 dinh vo hinh du9c ghi nh~n theo nguyen gia, duvc phan anh tren Bang can a6i k~ toan h9-p nh~t theo

cac ch tieu n uyen gia, hao 111on luy k~ va gia tri con l<:1i

Cong ty ap d~1ng plmong phap kh§u hao du·O-ng th~ng a6i v6i tai san c6 dinh vo hinh

7.3 Nguyen t5c ghi nh~n TSCO thue tai chinh

theo hqp ct6ng thue mua v6i Cong ty TNHH Cho thue tai chinh Qu6c t~ Chailease va Cong ty CP Cho thue tai

chinh NH Ngo<:1i Tlwong, pht'.1 hqp v6i quy dinh t<:1i Chu~n mi_.rc k~ toan Vi~t Nam s6 06 - Thue tai san Quy~n s6 hu·u tai san c6 th~ chuy~n giao vao cu6i thO-i h<:1n thue

Cac ta san c6 dinh thue tai chinh duvc k.h§u hao theo plmong phap duo·ng th~ g tren thO-i gian hli'u d~1ng u6c tinh

\Uong t~r nlm ap d~111g v6i cic tai san thu(lc s6 hu·u cua Cong ty ho~c tren thO-i gian di thue, q1 th~ s6 nam trich kh§u hao ct6i v6i ttmg nh6111 tai san nhu sau

Lo~.1i tai siin c6 cljllh

May m6c thi~t bi

Phuong ti n v?n tai, thi~t bi truy~n d§:n

Nguyen t5c ghi nh~n bfit cl9ng san d~u tu va khfiu hao

Th<'>'i gian khfiu hao (nam)

6

6

B~t cl<)ng s<m d~u tu cua Cong ty la quy~n si:r d~111g d~t, lo d§t c6 di~n tich 9601112 10;1i Khu cong nghi~p Ng9c H6

nh~rn nwc dich thu !qi tU- vi~c cho thue ho~c chO" tang gia, duqc ghi nh?n theo nguyen gia, duqc phan anh tren

Bang can a6i k~ toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tr! con l0;1i Nguyen gia b§t d<)ng san d~u

tu du9c rnua bao g~m gia mua va cac chi phi lien quan t1vc ti€p '

8 Nguyen tile k~ toan hQ'P d6ng hQ'p tac kinh doanh

9 Nguyen t5c k~ toan thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i

thcri giffa gia tri g i s6 cua tai san va nq phai tra cho lll~IC dich Bao cao tai chinh va cac gia tr! dt'.1ng cho 1111,JC dich thu~ Thu~ thu nh~p l10an !<;ii phai tra duvc ghi nh~n cho t§t ca cac khoan chenh !~ch t<:1m thO-i ch ju thu~ Tai san

thu~ thu nh?p hoan l0;1i chi c11rqc ghi nh?n khi ch~c ch~n trong tuung lai se c6 !qi nhu~n tinh thu€ a6 si'.r d~mg nhu·ng

chenh l~ch l<;llll thoi du9·c kh§u tri:r nay

10 Nguyen t~c k~ toan chi phi tra tm6'c

Chi phi tra tnr6c t0;1i c1on vj chu y€u la die cong q1, d~mg Cl) da dLra vao si'.r d~mg c1uvc phan b6 vao chi phi theo

plrnong phap dm'rng th~ng v6i tho·i gian phan b6 ti:r I d~n 3 na111

11 Nguyen t~c k~ toan cong n9· phai tr~i

Baa thuvet mitzh aav lit mo t bO obJn bdo t@ah va o/J4i difdc doc aiaq vd? Bcio c4o t4 j ch/ah bdo aMt qiila men cW_ 5

CONG TY CO PHAN T.~P DOAN Nl-ll/A DONG A

BAO CAO TAI CHiNH HC)P NHk l GIOA NI(: D<)

Cho k)· o\l d(mg LLr 0It0112015 d6n 3 /06/2015 M d 11 sJ B M-D A' ( Bf-I th eo T TJ() () / 2 () /./ -TT- B T C)

-BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIOA NIEN D<)

Cho ky ho~t di}ng tir 01/01/2015 d~n 30/06/2015

12 Nguyen t~c ghi 11h~n vay va 119· phili tra thue H1i chinh

Chi phi di vay duqc ghi nh ~ n vao chi phi ho~t a9ng tai chfnh

Trrn'mg 119-p chi phi di vay lien quan tr\rC tiep den vi~c dau tu· xay d\rng ho~c san xuat tai san dcr dang can cci 11191

tho·i gian OL dai (tren 12 thang) ct~ c6 th~ du·a vao" Slr d\mg theo 111\JC di ch ainh tru6c ho~c ba1i thi chi phi di vay

D6i v6i cac khoan v6n vay chung trong 06 c6 sli' dl,lng cho m1,1c dfch d~u tu xay dl,l·ng ho~c san xu<it tai san di'r dang

thi chi phi di vay v6n h6a duqc xac dinh theo ty I~ v6n h6a ct6i v6i chi phi luy k6 binh quan gia quy~n phat sinh

cho vi~c a~u tu xay d\rng CO' ban ho~c san xu<it tai san 06 Ty I~ v6n h6a auqc tinh theo ty I~ lai suM binh quan gia

quy~n CL!a cac khoan vay chua tni trong nam/ky, ngo<;li tri'J cac khoan vay rieng bi~t ph\IC V\J cho 111\IC aich hinh

thanh 111(11 tai san q1 th~

Chi phi ph:ii tra cC1a Cong t ) bao gbm khoan trfch trw:S'c chi phi sCr di,mg ca si'r h~ t~ng ct6i v6i cac hqp ctbng thue

111~t b~ng trfch tru'l)·c chi phi phai tra ti~n thue nha, chi phi xay d\rng ca s6' h~ t~ng t~i Khu cong nghi~p Chau San

15 Nguyen t~c va p l mO'ng phap ghi nh~n cac khoan dt,r phong phiii tra ,.•

Cac khoan d\r phong aU'qc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghTa V\J phap ly ho~c nghTa v~1 lien ct6i do kSt qua tCr m9t sl,l·

ki~n eta xay ra va c6 kha nang phai thanh toan khoan nq d6 Cac khoan dl,l· phong ctuqc xac a!nh tren ca sci' Lr6c tinh

v~ C<:\c khoan chi pill dn thi~t a~ thanh toan nghTa V~I n9' nay t<;li ngay k6t thuc nam tai chinh/ky k~ toan N6u anh

11U'6'ng ci:ia thai gian la tr9ng y6u, dl,l· phong se auvc xac d!nh b~ng each chi6t kh§u s6 ti~n ph:ii b6 ra trong tuung

lai ct@ thanh toan n hla V\J 119 v6i ty I~ chi6t kh§u trn6c th~6 va phan anh nhCi'i1g aanh gia tren th! tru·o·ng hi~n t~i v~

gia tr! thoi gian ct:1a ti~n va nhu·ng rC1i ro q1 th~ cua khoan 119 ct6 Khoan tang !en trong d~r phong do thai gian troi

qua 0Lr9·c ghi nh~n !1 chi phi ti~n lai

16 Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chll'a th1,1·c hi~n

17 Nguyen t~c ghi nh~n trai phi~u chuy~n d&i

Trai phi6u chuy~n d i la trai phi6u c6 th~ chuy~n ct6i thanh 111(lt s6 lu\rng c6 phi6u xac a!nh du9·c quy djnh t<;li

· phll'ang an phat hanh Trai phi6u chuy~n ct6i do Cong ty phat hanh ctuvc phan lo<;li la khoan cong 119 phai tra Lai

trai phi~u phai tra trong tli'ng ky aU'9·c tinh tren ca si'r lai su§t va gia tr! ph~n n9· g6c cl:1a trai phi6u chuy~n d6i t<;li

tho· di~111 d§u k)1 d 9c ghi nh~n vao chi phi tai chinh

V 6n a~u tll' cC1a chu scr hU-u ct'1a Cong ty ctu·9·c ghi nh~n theo s6 v6n th~rc g6p cua chi:1 si'r hih1

Th~ng dll' v6n c6 ph§n ctuvc ghi nh~n theo s6 chenh l~ch giu·a gia th\rc 16 phat hanh va m~nh gia c6 phi6u khi phat

Ban th u vet m j nh n av l a a:;Q t bO oh ,fu hdo th aa h v a oh/tj difdc doc dmq v6i B4o ecio tcij ch/ah hdo ahat qjita a@a d6 6

E

CONG TY c6 PHAN T.\P DOAN NHV'A DONG A

Lo I, CNS Khu Cong n hi·r NgQC I lcSi, Xa Ng9c HcSi, Huyen Thanh Trl, TP Ha NQi

B O CA O TAI C HJ N I-1 H C)I' NI-IA'I GIOA 1 rN D<)

- - _, - - - - ew · " _ ,.,- ,,_, _ ""'"'""' ' ',.,, '°"

BAN THUYET MINH BAO cAo TAI CHINH H<)P NHA T GifJA NIEN DQ

Cho k)1 ho:_it dQng tli' 01/01/2015 d~n 30/06/2015

L9·i nhu?n sau thuf chua phan ph6i la s6 !qi nhu?n tCr ho<;it d(lng cua doanh nghi~p sau khi tn:r chi phi thu€ TNDN

tr9 g yeu CLJa cac n m trn6c

tien gt'.ri

Doanh thu ban V<~t tu, san ph§m duqc xac dinh theo gia tri hqp ly CL!a cac khoan ti~n da thu ho?c se thu OLJ'Q'C theo

Doanh thu tt'.r ti~n lai ti~n gt"ri duvc ghi nh?n tren co· so· thai gian va lai su§t tlwc t€ tCrng k)1 phC1 hqp v6i 2 cli~u

ki~n ghi nh?n cloanh thu ph<\t sinh tt'.r ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6 tCrc va !qi nhu?n duqc chia quy dinh t<;ii Chu~n

m ~re k€ toan Vi~t Nam s6 14 - " Doanh thu va thu nh~f5 khac"

20 Nguyen ti\c k~ toan cac khoan ghim trir doanh thu

Cac khoan dLr9·c di~u chinh giarn tri:r vao doanh thu ban hang, cung cAp c!ich v~1 phat sinh trong ky, g6m: Chi€t

kh§u tlrnong m<;ii, giam gia hang ban va hang ban bi tra l<;ii duvc ghi nh?n can cCr vao chinh sach ban hang t<;ii tho·i

di~m va ghi nh~n \ o h6a clO'n gia tri gia tang

21 Nguyen tAc k~ toan gia vbn hang ban

Gia v6n c!ich Vl,l lip d?t du·9·c ghi nh~n theo chi phi thl,l·c t€ phat sinh cl~ hoan thanh c!ich Y\J, phC1 hqp v6'i cloanh thu

22 Nguyen ti\c k~ toan chi phi tai chinh

Chi phi tai chinh t~1i dm1 v! bao g6rn chi phf lai vay; chenh l~ch ty gia do danh gia l?i cac khoan ri~n t~

co ngu6n g6c ngo?i t~, d\r phong giarn gia aAu tu tai chfnh

doanh nghi~p hoan li,ii

Chi phi thu~ thu nh?p cloanh nghi~p h an l~i dtr9c xac djnh tren ca s6' s6 chenh l~ch t<;irn tho·i du9c khAu trCr s6

thu~ TNDN hoan l~,li

25 Cac nguyen t~c va phuO'l1g phap k~ toan khac

Baa t h uvet miah n av ta m Ot b6 oh 311 hdo tbanh v ci oMi dlfdc doc dma vdi Bao ccio tcii chiah hdo nhrit aifla a@ d6 7

" I

' )