Báo cáo tài chính quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Cấp nước Chợ Lớn

CONG TV CO pHAN cAp NlfOC CHQ' LONS6 97, dUOngPh~m Huu Chi, qu~n 5, thanh ph6 H6 Chi Minh BAa cAa CUA BAN G1AM DOC ti~p theo • Ngitnh, ngh~ kinh doanh: Quan Iy,phat tri~n h~ th6ng cfip n

Fax: (84-8) 3910 5402

Email: vtetlandCyletlandaudlt.CQm.vn

Webshe; www.vl6tlandawllcom.vn

BAo cAo TAl CHiNH 6 THANG DAV NA.M 2014

Dii dU"Clcsont xet

s6 97, duimg Ph~m hfru Chi, qu?n 5, thimh ph6 He, Chi Minh

Ml)C Ll)C

BAo cAo CUA BAN G1AM DOC

BAo cAo KET QuA CONG TAc soAT XET

BANG CAN DOl KE TOAN

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TB

eONG TY CO pHAN eAp Nuoe CHQ' LON

5697, duimg Ph~m Huu Chi, qu~n 5, th.nh phl>Hl>Chi Minh

BAo eAo eVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty C6 phAn C~p nuac Chg Lan (sau day gQi t~t hi "Cong ty") trinh bay BaQ caQ naydmg vai BaQ CaQtai chinh 6 thang dAu nam 2014 da d"gc SQatxet

KHAI QUAT VE CONG TV

Cong ty C6 phAn C~p I1lrac Chg Lan(ten giaQ djch: ChQ LQn WaslIcQ JSC) la DQanh nghi~p dugc c6 phAn

hoa tir DQanh nghi~p nha nuac - Chi nhanh cAp nuac Chg Lan thuQc T6ng Cong ty cAp nuac Sai Gon

Cong ty hQ~t dQng theQ Gi~y chung nh~n dang ky kinh dQanh 56 4103005924 ngay 16 thang 01 nam 2007

dO'SaK~ hQ~ch va DAu tu TP H6 Chi Minh c~p

Giay clning n/lI;in,1<lngkj kinh doanh diing kf thay aiJi nhu sau:

Gi~y chung nh~n dang ky kinh dQanh dang ky thay d6i IAnthu nh~t IAnthu nh~t ngay 02 thang 06 nam

2008, chdn y vi~c b6 sling mQt 56 nganh ngh~ kinh dQanh

Gi~y ch(rng nh~n dang ky kinh dQanh dang ky thay d6i IAn th(r hai 56 0304797806 ngay 16 thang 05nam 2012, chu~n y vi~c thay d6i nguai d~i di~n theQ phap lu~t Ong U;TrQng Hi~u thay th~ Ong Ph(lmM~nh Due

• on leu t;

CO'du v6n di~u I~ nhu sall:

ntrac Sai Gon T~, plurang 6, qu~n 3,

-• Tr\1 SO' hO':.•1 d(lug

2

CONG TV CO pHAN cAp NlfOC CHQ' LON

S6 97, dUOngPh~m Huu Chi, qu~n 5, thanh ph6 H6 Chi Minh

BAa cAa CUA BAN G1AM DOC (ti~p theo)

• Ngitnh, ngh~ kinh doanh:

Quan Iy,phat tri~n h~ th6ng cfip nuae, eung lrn~, kinh doanh nuae s~eh eho nhu du til~u dung vasan xu&t (tren dia ban duge phan eong theo quyet dinh eua T6ng Cong ty e&p nuae Sa; Gon);

Tu v&n xay d\l1lg eong trlnh cfip nuae - dan dung - eong nghi~p (trir: khao sat xay d\l1lg, giam satthi eong);

Xay dU'ng eong trinh e&p nuae;

Thi~t k~ xay dU'ng eong trlnh h~ tftng ky thuat do thi;

L~p dU'an;

Thftm tra thi~t k~;

Tai laP miit duOOg d6i vai eong trlnh ehuyen nganh e&pnuae;

Giam sat thi eong xay dU'ng eong trlnh cfip thoat nuae;

Mua ban may m6e, thi~t bi, v~t tlf nganh cfip mrae;

D~i Iy ky giri hang h6a.!

HQI DONG QUAN TR! VA BAN D1EU HANH, QUAN LY

HQi d6ng quan tli va Ban di~u hanh, quan Iy Cong ty trong nam va d~n thai di~m laP bao eao nay g6m:

H{1i(fang quan tr;

Ball kidnt sOlit

Ball Cial11 {/lie

3

CONG TV CO PHA.N CA.I' NUOC CHq LON

5697, dulmg Ph~m Huu Chi, qu~n 5, thanh ph6 H6 Chi Minh

BAo cAo CVA BAN GIAM DOC (ti~p theo)

Tinh hinh tai chinh t~i ngay 30 thang 06 nam 20 14, k~t qua ho~t dong kinh doanh va luu chuy~n ti~n t~ 6

thang dAu nam 2014 Clla Cong ty dtrqc tr.nh bay trong Bao cao tai chinh dinh kem Bao cao nay (tu trang 6

d~n trang 33)

Ban Giam d6c Cong ty kh~ng djnh khong co S\l ki~n nao phat sinh sau ngay 30 thang 06 nam 2014 cho

d~n thIYidi~m I~p bao cao ma chua duqc xem xet di~u chinh s6 li~u ho~c cong b6 trong Bao cao tai chinh

KIEM TOAN VIEN

Cong ty TNHH Ki~m toan - Ttr vAn DAt Vi~t (Vietland) dii soat xet Bao cao tai chinh 6 thang dAu nam

2014, Vietland bay to nguy~n vQng ti~p tuc dtrqc chi djnh la Kiem toan vien doc I~p clla Cong ty,

TRACH NHli):M CVA BAN GIAM DOC

Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m ve vi~c I~p Bao cao tai chinh ph an anh trung th\lC va hqp Iy t.nh

hlnh tai chinh, k~t qua ho~t dong kinh doanh va t.nh h.nh luu chuyen tien t~ clla Cong ty trong nam

Trong vi~c I~p Bao cao tai chinh nay, Ban Giam d6c Cong ty dn phai:

• L\la chQn cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dung cac chinh sach nay mot cach nhAt quan;

• Th\rc hi~n cac pllan doan va cac traC Hnh mot cach th~n trQng;

• Cong b6 cac ChuAn m\lc k~ toan phai twin theo trong cac vAn d~ trQng y~u duqc cong b6 va giai

trinh trong Bao cao tai chinh;

• L~p Bao cao tai chinh d\la tn~nC<:J so ho~t d6ng lien tuc tru tnrcrng hqp khong the gia djnh r~ng Cong

ty se ti~p tuc ho~t dong lien tuc

Ban Giam d6c Cong ty dam bao r~ng, Cong ty da tuan thll cac yeu du neu tren khi I~p Bao cao tai chinh;

cac s6 k~ toan thich hqp duqc luu gifr dAy dti d8 phan anh tl,libAt ky thIYidi8m nao, vai mtrc do chinh xac

hqp Iy tinh hinh tai chinh Clla Cong ty va Bao cao tai chinh duqc I~p tuan thll cac ChuAn m\lc k~ toan Vi~t

Nam, Ch~ do k~ toan Vi~t Nam va cac quy djnh hi~n hanh co lien quan tl,liVi~t Nam

Ban Giam d6c Cong ty cling chju trach nhi~m bao v~ an toan tai san clla Cong ty va do do da th\lC hi~n cac

bi~n phap thich hqp de ngan ch~n va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi pham khac

CONG SO CVA SAN GIAM DOC

Theo y ki~n clla Ban Giam d6c, Bao cao tai chinh da phan anh trung t1l\lCva hqp Iy t.nh hinh tai chinh clla

Cong ty tai ngay 30 thang 06 nam 2014, k~t qua ho~t dong kinh doanh va tlnh h.nh luu chuy8n ti8n t~ 6

thang dAu nam 2014, phll hqp vai cac Chdn m\rc k~ toan Vi~t Nam, Ch~ do k~ toan Vi~t Nam va cac quy

djnh hi~n hanh co lien quan tai Vi~t Nam

Thay m~t va dai di~n Ban Giam d6c

BAo cAo KET QuA CONGTAc soAT XET

VE BAO CAO TAl CHiNH 6 THANG DAU NAM 2014

Chung toi da soat xct Baa cao tid chinh clla Cong ty C6 phAn cAp nuac ChQ' LOn duQ'c laP ngay 08 thang

08 nam 2014 tiI trang 6 d~n trang 33 baa g6m: Bang din d6i k~ toan t~i ngay 30 thang 06 nam 2014, Baa

cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh, Baa cao luu chuy~n ti~n t~ va Thuy~t minh Baa cao tai chinh 6 thang

dh nam 2014

Vi~c laP va trinh bay Baa cao tai chinh nay thui)c trach nhi~m clla Ban Giam d6c Cong !y Trach nhi~m

clla Chimg toi la dua ray ki~n v~ cac Baa cao nay dlfa tren k~t qua cong tac soat xct clla Chung toi

ClYsO-)' ki~n

Chimg toi da soat xct Baa cao tai chinh thea ChuAn mlfC ki~m toan Vi~t Nam s6 910 "Cong tac xoat xct

Baa cao tai chinh" ChuAn mlfC nay yeu cAu cong tac soat xct phai duQ'c laP k~ ho~ch va thlfc hi~n d~ co

Slf dam baa vira phai rling Baa cao tai chinh khong chua dlfng nhung sai sot trQng y~u Cong tac soat xct

baa g6m chll y~u la vi~c trao dbi vai nhan SIf clla Cong ty va ap d\lng cac thll t\lC ph an tich tren nhung

thong tin tai chinh; cong tac nay cung cAp milt muc di) dam baa thAp hem cong tac ki~m toan Chung toi

khong thlfc hi~n cong vi~c ki~m toan nen khong dua ray ki~n ki~m toano

yki~n v~ cling hIC SOl\(xct

Tren co so cong tac soat xct clla Chung toi, Chung toi khong thAy co SIf ki~n nao d~ Chung toi cho rAng

Baa cao tai chinh kem tl!eo ~hon~ phan anh trung thlfc va hQ'pIy,tren cac khia qnh trQng y~~, tinh hinh

tili chinh cila Cong ty Co phan cap nuac ChQ' Lan t~i ngay 30 thang 6 nam 2014, ciing nhu ket qua ho~t

di)ng kinh doanh va tinh hinh 1,m chuy~n ti~n t~ 6 thang dAu nam 2014, phil hQ'p vai cac ChuAn mlfc k~

toan doanh nghi~p Vi~t Nam, Ch~ di) k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac qui djnh hi~n hanh co lien

quan t~i vi~t Nam

Baa cao duQ'ClaP bling ti~ng Vi~t va ti~ng Anh co gia tri nhu nhau Ban ti~ng Vi~t la ban g6c khi cAn d6i

VAN NAM HAl - I'h6 Gi:Im doc

56 GiAy CN DKHN ki~m toan: 0832-2013.037-1

Noi nhan:

Nhu Iren

Luu Victland

5

56 GiAy CN DKHN ki~m toan: 0787-2013-037-1

CONG TV CO PHAN CAP NUOC CHe) LON

5697, duimg Ph~m Hfru Chi, qu~n 5 thanh ph6 H5 Chi Minh

BAa cAo TAl CHiNH

6 (hang dAun~m 2014

BANG CAN DOl KE ToAN

T~I ngay 30 thang 06 nam 2014

I Tiin va cac khoan tU"<rng aU'O"ng tiin 110 V.l 42.576.027.821 35.690.048.647

2 Cae khoan tucmg ducmg li~n 112 31.018.372.507 29.054.570.574

II Cae khoan ar.n Ilf lal ehinh ng~n h~n 120 9.000.000.000 25.605.789.450

III Cae khoan phal Ihn ng~n h~n 130 22.508.340.116 13.743.766.678

2 Thu~ gia trj gia tang dm"e khau 1m 152 1.646.332.197 3.264.821.130 r

I ClIc kho:.n phal Ihn da; h~n 210

I Till san e6 djnh hfrn hinh 221 V.IO 216.210.250.591 225.419.164.430

3 Chi phi xay d\Ing co ban do dang 230 V.12 10.376.025.087 14.298.738.852

IV Cae khoan a:\u Ilf Ial chlnh dal h~n 250 8.330.000 8.330.000

Bao cao nay IiJ m(Jr b(i ph(in hf/P ,hank etta Bao cao tai chinh va phiJi auve ape kem viii Thuyit minh Bao cao tai chink

6

CONG TY CO I'HA.N CA.I' NUOC CHQ' LON

5697, dulmg Ph~m HihJ Chi, qu~n 5 Ihanh ph6 H6 Chi Minh

BAa cAo TAl CHiNH

2 Phai Ira nguiri ban

3 NglIlJi mua tniticSn tmoc

4 Thua va cae khoan phai n(ip Nha nuoe

5 Phai Ira nguiri lao d(ing

6 Chi phi pMi tra

7 Cae khoan phai tra phai n(ip ng~n h~n khae

8 Qu5' khen Ihulmg phile lQ'i

II NQ'dill h~1l

I Phai tra dai h~n khae

2 Yay va nQ'dai h~n

B - NGUON VON CHU so' HO'U

I. vAnclui sahfru

I V6n dAu tu ella cho so hfru

2 Qu5' dAu lu phat Irian

3 Qu5' d\l' phong tai ehinh

4 L:1i luy ka

II Ngu61l kinh phi vii qu5' khac

TONG C(lNG NGUON VON

300 310 311 312 313 314 315 316 319 323 330 333 334 400 410 411 417 418 420 430

440

V.14 V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20

V.21 V.22

V.19

133.669.690.582

10 1.540.710.270 1.813.903.966 17.052.712.994 1.105.177.819 8.151.191.669 7.035.100.944 15.143.761.369 46.770.055.554 4.468.805.955 32.128.980.312 18.803.212.519 13.325.767.793 184.288.924.908 184.288.924.908 130.000.000.000 32.811.930.258 13.629.743.425 7.847.251.225

317.958.615.490

137.033.410.508 106.252.222.705 3.113.735.932 6.147.536.753 828.929.059 14.379.843.476 12.807.638.503 15.628.306.513 50.964.478.336 2.381.754.133 30.781.187.803 17.455.420.010 13.325.767.793 198.497.387.668 198.497.387.668 130.000.000.000 22.715.880.043 10.813.660.474 34.967.847.151

CONG TY CO I'HAN CAl' NUaC cm) LaN

5697 duimg Ph~m lIihJ Chi qu~n S lhilnh ph6 116Chi Minh

BAo cAo TAl ClliNH

6 thang dAundm 2014

6 thang dAu nlim 2014

Mil Thuy~t

sA minh

MAuD02.-DN Dan vi tinh: VND

387.955.162.363 366.845.615.021 186.049.091 98.823.918 387.769.113.272 366.746.791.103 365.412.461.411 346.417.304.531 22.356.651.861 20.329.486.572 1.747.491.312 2.196.446.730 870.336.685 294.075.799

4.587.336.758 3.758.313.370 10.181.555.931 9.600.610.991 8.464.913.799 8.872.933.142 4.075.925.902 200.503.363 2.723.269.163 5.243.499 1.352.656.739 195.259.864 9.817.570.538 9.068.193.006 2.057.083.985 1.927.475.665

40

Clli T1EU

I Doanh tho ban hang va cung cAp dieh V~I

2 Cae kho:ln gianl trir doanh tho

•• Cia van hang b~'in

5 L.qi I1hu~n g{lp vi ban hang va cung c~1p dieh V\l

6 Doanh thu hoo}t dQng ;''Ii chinh

7 Chi phi tai chinh

Trang do: Chi phi liii vay

8 Chi phi ban hang

9 Chi phi qulin Ii' doallh IIghi~p

10 Lo tho:1" tir ho~t (lQng kinh doanh

II Thll nh~p kh:ic

12 Chi phi kh,ic

13 Llii/(I~) khac

14 Tang 16 k~ toan tnro'c thu~

15 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hifll hanh

17 LA sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

18 Lai CO' ban Iren cA phi~u

Thanh ph6 H6 Chi Minh ngay 08 thang 08 ndm 2014

Bao cao nay to m{51bQ phc)n hvp Ihanh Clio Bao cao lai chinh va phai iluvc d(Jc kem vai ThuyiJ minh Bao cao 1(,; chinh

8

CONG TY CO pHAN cAl' NU'OC CHQ" LON

5697 dulmg I'h;un lIihJ Chi quan 5.• hanh ph6116 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINII

6 hang dAu nllm 2014

[fheo I,hmrng phar) gian ti~p)

6 thang dAu nam 2014

Clli T1tU

I LtrU chuy~n ti~n tir ho~t d9n~ kinh dO:lIIh

Ui i Inrac tllU~

Diill elli"l, clIO cae klwii,,:

KhAu hao tai san cA djnh

Wi lir hOt;l1dong dAu tu

Chi phi IAi vay

Lat« !lopt U{jllg kill" doan" trU'uc lIra)' til;; v&n Iml d{itlg

Tang cae khoan pha; hu

Gi<im hang tAn kho

T~ng cae khoan phai Ira

Giam (tang) chi phi tm Irnac

Tien Ifii yay dJ 1m

Thu~ thu nh~p doanh nghj~p dA n(>p

Ti~n thu khac cho hOl,it dong kinh doanh

Tien chi khac eho h01,l1 dong kinh doanh

LtrU cllUy~n li~n IhuAn tir ho~t dqng kinh doanh

II LU1Jciluy#n ti~n tirho:}t dQng dAo hr

Ti~n chi d~ mua sAm xay d~g tai sfm c& djnh va cae [ai

san d<iih~ khac

Ti~n chi cho yay mua cae cong cvm)' ciJa d(Jfl vi khac

Lui lien gui ngan hang

LIrU chuyin liin thu~n tir hOl}t dqng d~u tw

III lUll chuy:n tiin tir ho~t dQng tl\i chinh

Ti~n vay ng.1n h:;m, d<ii h;;m nh~ dUQc

Ti~n chilmnQ g6c vay

Co tlic, IQi nhu~n d<1 tm cho chu sahU'u

LUll chlly~n tiill timAn tir hOl}t dQIIg tai chfllh

LUll chll)'~n tiin thu~n trollg nam

Tiill \-'ithnrng dlfang tiill dAu nam

"nh hu<'mg cua thay doi tYgia hoi do;ii quy doi ngo{li t~

Tiin \'3 lu"ang dlfO"lIg tii" cu6i lIam

Thuy~1

010205

06

08

09

10 II

12

13 14 15 16 20

21 23 27 30

33 34 36 40 50 60 61

28.001.32/.4/2

(7.213.10 1.068) 1.097.530.458 5.467.240.653 576.669.824 (870.336.685) (7.708.341.615) 608.693.361 (3.215.744.689) 16.743.931.651

(10.868.085.643) 16.605.789.450 2.241.3 75.487 7.979.079.294

( 1.299.831.966) (16.537.199.805) (17.837.03 1.771) 6.885.979.174 35.690.048.647

CONG TV CO pHAN cAp NUOC CHq LON

5697 dulmg Ph~m Hfru Chi qu~n 5 thanh ph6 H6 Chi Minh

BAa cAa TAl CHiNH

6 thang d5u nAm2014

6 th"ng dliu nam 2014

MA.U B 09a.DNBan Thuy~1 minh nay la mQt bQ ph~n khong th~ tach rai va duge dQe kem vai Bao eao lai ehinh 6 thangdliu nam 2014 eua Cong ty C6 phlin CAp nuae Chg Lan (gQi tAt la "Cong ty")

I Hinh tlllte sO'hUll vAn

2 Linh v,!e kinh doanh

: Cong ty e6 phftn: Djeh vv, thuang mai

3 Ngilllh, ngh~ kinh doanh

Quan Iy, phat Iri~n h~ th6ng cAp nuae, eung ung, kinh doanh nuae saeh eho nhu eftu tieu dung va san

xu5t;

Tu vAn xay d\lng eong trinh cAp mrae - dan dVng - eong nghi~p (trll khilO sat xay d\fl1g giam sat Ihieong);

Xay d\rng eong trinh cAp nu&e;

Thi~t k~ xay d\lng eong trinh ha tftng k)i thu~t do thi;

L~pd\lan;

Th'am tmtI"k'llet "e;

Tni I~p mat duang d6i vai eong trinh ehuyen nganh cAp nuae;

Giam salthi eong xay d\rng eong trinh cAp Iho31 mr&e;

Mua ban may moe, thi~t bi v~t lungimh cAp nu&e;

Dai Iy ky gui hang hoa./

S6 lugng nhan vien eua Cong ty tai ngay 30 lhang 06 nam 2014 la 393 nglrai (tai ngay 01 Ihang 01narn 2014 la 394 nguai) chua baD g6m lao dQng thai vv

I Nilm tai ehinh

Nam tai ehinh eua Cong ty bftt dftu tll ngay 0 I Ihang 01 va k~t Ihue vao ngay 31 thang 12 hang nam.BaD caD tai ehinh 06 Ihang dftu nam 2014 thuQe nam tai ehinh thu 08 eua Cong Iy k~ tll ngay ehinhIhue ehuy~n sang eong ty e6 phftn

2 Ho'n vi ti~n t~ sir dl.lllg trung k~ to:,n va nguyen t~c, pillnrng ph"p chlly~n d6i cac dAng ti~nkhac

Dan vj ti~n t~ su dVng trong k~ toan la d6ng Vi~1 Nam (VND)

T/myil m;nh ntiy to mQI b{i p/u)n ht;1pthimll va phil; dU(fC d(JC clingwnBao caD tai chinh

10

CONGTV CO PUAN cAp Nudc cuq LdN

si>97, duimg Ph~m Hitu Chi, qu~n 5, thanh phi>He,Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH

6 thang dAunam 2014

Thuy~l minh Bao c,lo lai chinh (Ii~p theo)

Cae n~hi~p v1,1kinh t~ phat sinh bAng ngo~i t~ duc;requy dbi ra dang Vi~t Naill theo ty gia giao djehth\Cete t~i thai di~m phal sinh nghi~p V1,1. Tlli thoi di~m eubi nam cae khoan m1,1eli~n I~ co g6e ngollit~ duc;requy dbi theo tY gia chung eua I~p dollll cilng b6 vllO ngay k~1Ihue nien d9 k~ toano

1 Ch~ dQ k~ Io:in ap dl,mg

Cong ty ap d\lIIg Ch~ d9 K~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam ban hanh theo Quy~t djnh sb 15/QD-BTCngay 20 thang 3 nam 2006 eua B9 tmang B9 Tili ehinh va Thong tlf s6 244/2009/TT-BTC ngay 31thang 12 nam 2009 ella B9 Tili ehinh, cae ChuAn m\1e k~ loan Vi~t Nam do B9 lai ehinh ban hanh vacae van ban sira dbi, bb sung, IlUang diin t1l\fe hi~n kern theo

2 Cae thay dbi chinh saeh k~ toan vit ap dl,lIIg InrO'ng diin k~ toan mo; (n~u co)

Cae ehlnh saeh k~ toan eua Cong ty sll d1,1ngd~ I~p Bao cao tai ehlnh dlfc;reap d1,1ngnhAt quan vaicae ehinh saeh k~ toan da duc;re ap d1,1ngd~ I~p Bao cao tai ehinh k~t thlle ngay 31 thang 12 nam2013

3 Tuycn b6 v~ vi~c tuan tllll ChuAn 1lI'!Ck~ toan vit Ch~ dQ k~ toan

Ban Giam d6e dam bao da tuan thu dAy du yeu cAu eua cae ChuAn m\1e k~ toan, Ch~ dQ k~ toandoanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hitnh trong vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai ehinh

4 Hinh tllltC k~ toan ap dl,mg

Cong ty ap d1,1nghinh thtle k~ toan nh~t ky chung

1 ClYSO' I~p nao cao tili chinh

Bao eao titi ehinh kern theo duc;re tdnh bay theo nguyen tiie gia gbe va phil hc;rpvai Cae ehuAn m\1ek~ toan Vi~t Naill, Ch~ dQ k~ toan Vi~t Naill va cae quy djnh hi~n hanh khae v~ k~ toan tlli Vi~tNam

3 Cong el,l titi chinh

Ghi nhan ban dAu

Tai sail Ilii eMil"

Tili san tai ehinh dLlc;rephan 10llimQt each phil hc;rpeho m1,1edieh thuy~t minh trong Bao eao tai ehinhbao gam cae nhom: tai san titi ehinh dlfc;reghi nh(ln theo gia trj hc;rpIy thong qua Bao eao k~t quahOllt dQng kinh doanh, cae khoan dAu tlf niim giu d~n ngay dao h~n, cae khoan eho vay va phili thu,tai san tai ehinh sfin sang d~ ban Vi~e phan lo~i cae tai san tai ehinh nay ph1,1thuQe vao ban chAt vam1,1edieh eua tai san tai ehinh va duc;requy~t dinh tlli thai di~m ghi nh~n ban d5u

ThuyJr minh nay IiJ m(" bo ph(m /u;rp '''imlt va pha; dU(1Cdr;x: ding • u; Bao CaD lili chin"

11

CONG TY CO pHAN cAp NlfoC CHq LON

5697, duimg Ph~m Huu Chi, qu~n 5, Ih.mh ph6 Hi>Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH

6Ihang diu nam 2014

Thuy~1 minh 8ao cao lili chinh (Ii~p Iheo)

T~i theri di~m ghi nh~n ban dAu, lai san lai chinh dugc xac dinh Iheo gia mua/chi phi phal hanh cQngcac chi phi phal sinh khac lien quan trlfc li~p d~n viec mua, phat hanh tai san tai chinh do

Tili san lai chinh cua Cong ty g6m ti~n, phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va cac khoantai san dai h~n khac

N(f plrlii Irli lIii elli,,1r

Ng phai Ira tai chinh dtre;Ycpluin lo~i I11QIcach phil hqp cho mlfC dich thuy~1 minh lrong Bao cao tai

chinh bao g6m cac nhol11:ng phai Ira tai chinh dugc ghi nMn theo gia Iri hgp Iy thong qua Bao caok~t qua ho~t dQng kinh doanh, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh Iheo gia Iri phan b6.Viec phan lo~i cac khOlinnglai chinh plw thuQc vao bim chftt va m\,c dich Clla khoim ng tai chinh va

dugc quy~t dinh t~i theri di~t11ghi nh~n ban dAu

T~i theri di~m ghi nh~n ban dAu, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia phat hanhcQng cac chi phi lien quan trlfc ti~p d~n viec phat hanh ng tai chinh do

Ng phai tra tai chinh Clln Cong ty bao g6m cac khOlin vay va ng, khoan phai tra nglreri ban va chi phi

phai Ira

Danh gia lai sau IAnghi nhan ban dAu

Hien t~i, chua co quy dinh v~ danh gia I~i cong Clftai chinh sau khi ghi nh~n ban dAu

4 Ti~n va cac klloan Itro'ng dtro'ng ti~n

Ti~n va cac khoan tuang dllm!g ti~n bao g6m ti~n m~I, ti~n giri ngan hang, li~n dang chuy~n va cackhoan dAu tu ng~n h~n co theri h~n thu h6i ho~c dao han khong qua 3 thang k~ tir ngay mua, d~ dangchuy~n d6i thanh mQt lugng ti~n xac dinh cung nhll khong co nhi~u rui ro trong viec chuy~n d6i

S Cac klloan pl"ii tim tlllfong m.,.iv,\ pllai tim kllac

Cac khoan phai tim dllgc Irlnh bay Iren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu tirkhach hang va phai thu khac sau khi dn Irir cac khoan dlf phong dugc I~p cho cac khoan phai timkho dol

DIf phong ng phai thu kho doi th~ hien phAn gia tri cua cac khoan phai thu rna Cong ty dlf ki~n

khong co khit nang thu h6i tai ngay k~t thuc nien dQ k~ toano Tang ho~c giitm s6 du tai khOlin dlfphong dugc hach tOlin vao Chi phi quan Iy doanh nghieP trong nam

Cong ng dugc trich I~p dlf phong theo hllang diin theo Thong tu s6 228/2009nT-BTC ngay 07 thang

12 nam 2009 cua BQ tmel'llg BQ Tili chinh DIf phong phai thu kho doi dllgc I~p eho tung khoan ngphai thu kho doi can cir vao tu6i ng qua h~n cua cac khoan ng ho~e dlf ki~n muc t6n thftt co th~ xay

ra Cong ty da trich I~p dlf phong 100% gia tri d6i vai khoan ngpluii thu qua han 3 nam

6 Nguyen t~e glli nh~n himg t6n kho

Hang t6n kho dugc xac dinh Iren co so' gia thftp han giita gia g6c va gia Iri IhuAn co th~ thlfc hien

dugc. Gia g6c hitng t6n kho bao g6m chi phi nguyen v~t lieu trlfc ti~p, chi phi lao dQng trlfc ti~p vachi phi san xuftt chung, n~u co, d~ co dugc hang t6n kho a dia di~m va Ir~ng thai hien t~i Gia g6ccua hang t6n kho dllgc xac djnh theo phuO'ng phap binh quan gia quy~n Gill trj timAn co th~ thlfchien dugc dlrgc xac dinh b~ng gia ban lIac tinh trir cac chi phi d~ hoan thanh cimg chi phi ti~p thi,ban hang va phan ph6i phat sinh

D\f phong giillll gia hang t6n kho dlrgc trlch I~p cho hitng t6n kho 16i theri, hong, kern phftm chftttrong tmimg hqp gia tri thlfc t~ eua hitng t6n kho cao han gia tri thuAn co th~ tll\lc hien dugc t~i theridi~m k81thuc nien dQ k8 loan

Thuyll min" tJliy IiJmpt b{i plu;in /ulP (himh va pluii dlt(fc dpc dmg v61 Bao cao lai chinh

12

CONG TV CO I'HAN cAr Nudc CHO LdN

sil 97, duimg Ph~m Hii1JChi, qu~n 5, thanh phil H6 Chi Minh

BAa cAo TAl CHfNH

6 thang dftunam 2014

Thuyih minh Bao cao tili chinh (ti~p theo)

7 Tili san ca djnh him hinh vii khau hao

Tai san e6 djnh hUll hinh duge trinh bay theo nguyen gia trtr gia tri haD mon Jay k~

Npuyen gia tai san e6 djnh huu hinl~ baD g6m gia mua va toan bQ cae chi phi khae lien quan tr\le ti~pden viee dua tai san vao tr~g thai san sang sir d\lng

Hi san e6 djnh huu hinh duge khau haD Iheo phuang phap duimg thiing d\l'a Iren thai gian huu d\lng

uaelinh, phu hc;rpvai huang dan Iheo Thong tus6 45/20 13rrT-BTC ngay 25 thang 04 nam 2013 eua

BQ twang BQ Tili ehinh, e\l th~ nhu sau:

S6nam

Nha xuCtng, v~t ki~n trl,e

May moe thi~t bj

Thi~t bj van phong

Phuong lien v~n lai

Phuang lien lruy&n dan

06.2505.07

03 05

03 06

05 - 10

8, Tili san ea dinh vo hlnh va khan hao

Tili san e6 djnh eua Cong ty Ih~ hien phdn m&m may tinh

PI";,, mJm /lUIY li"h

Phdn m&m may tinh la loim bQ cae chi phi ma Cong ty dil chi ra linh d~n thai di~m dua phdn m~mvao sir d\lng Phdn m&m may linh duge khAu haD Iheo phuang phap duang thiing trong 3 nam

9 Chi phi Ira Innye ngiin h\'n, dili h\'n

Chi phi tra IWaebaD g6m chi phi eong e\l, d\lnjl e\l, chi phi djeh V\l mua ngoai va cae chi phi khae duge eoi la co kha nang dem lai Igi ich kinh te lrong luong lai eho Cong Iy, dil dua vao sir d\lng vaduge phan b6 vao k~t qua hoat dQng kinh doanh Irong ky theo phuong phap duang thiing

10 Chi phi phai Ira

Chi phi phai tra duge ghi nh~n d\la Iren cae uaelinh hgp Iy v&s6 li~n phai tra eho cae hang hoa, diehV\ldil sir d\lng trong kyo

11 N. guon von1 < k' I d'Ill loan IIva cae quy.,

-Ngu6n v6n kinh doanh eua Cong ty baD g6m:

V6n ddu luella eh" so huu duge ghi nh~n theo s6 t1l\1eI~ dil ddu tueua cae e6 dong

• Cae quy duge trieh I~p va sir d\lng Iheo 8i&u Ie Cong ty

12 Ghi nh~n doanh thu

Doanh tim ban hang

Doanh tim duge ghi khi d6ng thai Ihoa miln tAlea nam di~u kien sau:

(a) Cong ty dil ehuy~n giao phdn Ian rui 10 va Igi ,eh gdn li&n vai quy~n so hfru san phdm ho~ehang hoa eho nguai mua;

Thuyil minh nay ta mpl b6 ph(m h(1JJthimll va pIll;; du{J'Cd(JCcimg vui Bao cao lui chinh

13

-CONG TV CO pHAN CAl' Nudc CH(J LON

5697, dulmg Ph~m HCluChi, qu~n 5, thanh ph6 H6 Chi Minh

BAa cAo TAl CHiNH

6thang dAunam2014

Thuy€t minh Boo cao till chinh (ti€p theo)

(b) Cong ty khong con n~t11giii' quy~n quim Iy himg hoa nhu nguai sa hii'u himg hoa ho~c quy~nki~t11soat hang hoa;

(c) Doanh Ihu duqc xac djnh luang d6i ch~c ch~n;

(d) Cong ty se thu duqc lqi jch kinh t~ lu giao djch ban hang; va(e) Xac djnh duqc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang

Doanh Ihu cung cAp dich vuDoanh thu cua giao djch v~ cung cAp djch VII duqc ghi nhan khi k~t qua giao djch do duqc xac djnhm(it cach dang tin caY Trong truiYng hqp giao djch v~ cAp djch VII lien quan d~n nhi~u ky Ihi doanhthu duqc ghi nhan trong ky theo k~t qua phlin cong vi~c dii hoim thimh tai ngay k~t Ihuc nien d(i k~toan K~t qua cua giao djch cung cAp djch VI' dlfqc xac djnh khi thoa man tlil ca b6n di~u ki~n sau:(a) Doanh thu duqc xac djnh Ilfang d6i chAc chAn;

(b) Co kha nang Ihu duqc Iqi feh kinh t~ tu giao djch cung cAp djch VIIdo;

(c) Xac djnh dlfqc phlin cong vi~c da hoan Ihanh lai ngay k~1Ihi,c nien d(i k~ loan; va(d) Xac djnh duqc chi phi phal sinh cho giao djch va chi phi d~ hoan Ihanh giao dich cung clip djch

V\I do.

Lai li~n giri ngan hang

Lai li~n giri dlfqc ghi nhan Iren ca sa d6n tfeh, dlfqc xac djnh Iren s6 dlf cac lai khoan ti~n giri va Illi

, d

sual ap ling

13 Nguyen I~C ghi nh~n chi phi

Chi phi duqc ghi nhan Iheo tl11,lCI~ phat sinh Iren nguyen lAc phu hqp voi doanh Ihu lrong kyo

14 Chi phi di vayChi phi di vay lien quan Irt,rcli~p d~n vi~c mua, dliu tlf xay d\rng ho~c san xulit nhii'ng lai san clin m(ilIhai gian Ilfang d6i dai d~ hoan Ihanh dlra vao sir d\lng ho~c kinh doanh duqc c(ing vao nguyen gialai san cho d~n khi tai san do dlfqc dlfa vao sir dllng ho~c kinh doanh Cac khoan Ihu nlJap phal sinh

lu vi~c dliu tlf lam thai cac kh01in vay duqc ghi giiun nguyen gia tai san co lien quan

Tlil ca cac chi phi lai vay khac dlfqc ghi nhan vao Bao cao k~1 qua hoat d(ing kinh doanh khi phatsinh

15, Thu~

Thu~ Ihu nhaP doanh nghi~p Ih~ hi~n 16ng gia Irj cilll s6 Ihu~ phai Ira hi~n tai va s6 Ihu~ hoan lai.S6 Ihu~ hi~n lai phai Ira dlrqc tinh dt,ra Iren tim nhaP chju Ihu~ Irong nam Tim nhaP chju Ihu~ khacvoi Iqi nhuan thulin dlfqC trinh bay tren l3ao cao k~t qua hoal d(ing kinh doanh vi thu nhaP chju Ihu~khong bao g6m cac khoan thu nhaP hay chi phi t{nh thu~ ho~c dlfqc khliu tru trong cac nam khac(bao g6m ca 16 mang sang, n~u co) va ngoai ra khong bao g6m cac chi lieu khong chiu tllll~ ho~c

Vi~c xac djnh Ihu~ Ihu nhap cua Cong ty can Cll vao cac quy dinh hi~n hanh v~ Ihu~ Tuy nhien,nhii'ng quy djnh nay Ihay doi theo lung thai ky va vi~c xac djnh sau cung v~ Ihu~ Ihu nhaP doanhnghi~p tuy Ihu(ic vao k~t qua ki~m Ira cua caquan thu~ co thAm quy~n

Thu~ thu nhaP hoan lai dlfqC tinh tren cac khoan chenh lech giii'a gia trj ghi s6 va ca sa tinh thu~ thunh~p cua cac khoan m\,c tai san ho~c cong nq tren l3ao cao lai chinh va dlfqc ghi nhan theo phuang

Thuyil mi,," miy fa m(Jtbpplu,in h9P thanh va p/uii duc;c Qr;x:cimg vm Bao caD rili chinh

14

CONG TY CO I'HAN cAp NUOC CHQ LON

S6 97 dUOngPh~m Hltu Chi, qu~n 5, th.nh ph6 H6 Chi Minh

BAa cAo TAl CHiNH

6 thling dAun3m 2014

Thuy~l mlnh 1130caD lill chlnh (ti~p theo)

pluip Bang can d6i k~ toan Thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra phai dtlQ'c ghi nh~n cho tAt ca cac khoan

chenh I~ch t~m thai con tai san thu~ thu nh~p hoan I~i chi duQ'c ghi nh~n khi chAc chAn co dti lQ'i

nhu~n dnh thu~ trong tuang lai d~ khAu trit cac khoan chenh I~ch t,1Inthai

Thu~ thu nh~p hoan I~i duQ'c xac dinh theo tllU~ suAt d\l t!nh se ap d\lng cho nam tai san duQ'c tllU hai

hay nQ' pha; tni duQ'Cthanh toan Thu~ thu nh~p hoan I~i duQ'c ghi nh~n VilOBao cao k~t qua ho~t

d(ing kinh doanh tru truang hQ'p khoan thu~ do co lien quan d~n cac khoan mvc duQ'c ghi thling vao

v6n chti sa huu Trong truang hQ'p do, tllUe!thu nh~p hoan I~i ciing duQ'c ghi thAng VilOv6n chti sa

huu

Tai san tllUe!tllU nh~p hoiin I~i va nQ' tllU~ tllU nh~p hoiin I~i phai tra duQ'c biJ trit khi C6ng ty co

quy~n hQ'Pphap d~ biJ tru giua tai san tllU~ thu nh~p hi~n hanh vai lllU~ thu nh~p hi~n himh phai n(ip

va khi cac tai san thu~ thu nh~p hoiin I~i va nQ'thue thu nh~p hoiin I~i phai tra lien quan tai tllUe!thu

nh~p doanh nghi~p dllQ'c quan Iy bai ciJng m(it co quan thue va C6ng ty co d\l djnh thanh toan tllUe!

thu nh~p hi~n hanh tren co sa thulin

Cac lo~i thue! khac duQ'c ap d\mg theo cac lu~t Ihu~ hi~n hanh t\li Vi~t Nam

16 C"e bcn licn quan

Cac ben duQ'c coi la lien quan ne!u m(it ben co kha nang ki~m soat ho~c co anh huang dang k~ d6i

vai ben kia trong vi~c ra quy~t dinh cac chlnh sach lai chinh va ho~t d(ing Cac ben ciing duQ'c xem

la ben lien quan n~u cilllg chi" S\I ki~m soat chung hay chi" anh huang dang kc!chung

KEToAN

0011 vi tinh: VND

Ti~n m~t

Tic!n giri ngan hang

Cac khoan tuang duong tlc!n (0)

qing

T,.ti ng,iy30/06/201439.784.32611.517.870.98831.018.372.50742.576.027.821

T'.'i ng,iy01/01/201446.971.2386.588.506.83529.054.570.57435.690.048.647

,

-3.598.945.4463.598.945.446

10.829.523.70010.829.523.700

(0) Cac khoan tuang duong tlc!n phan anh cac khoan ti~n giri co ky h~n kh6ng qua 3 thang t~1cac ngan

hang vai liii suAt 6%/nam (t~1 ngay 31 thang 12 nam 2013: liii suAt 7% de!n 9,5%/niim) '

2 Cue khoan dliu til tai ehinh ng~n h'.'n

(0) Phan anh cac khoan tic!n giri co ky h\ln til 4 thung d~n 12 thang t\li cac ngan hang vai liii suAt

6%/nam (1\11ngay 31 thang 12 nam 2013: liii suAt tit 7% d~n 9,5%/nam)

3 Phiii Ihu kh,ich IHing

Cac khach hang lien quan d~n dich V\lcung cAp nuac

kluic

Cqng

Thuyi, minh nay la m(5tbppJu'n h(1p thimll va phei; dU'(lc d{Jc cimg va; Boo cao tai eh/nlt

15