Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Công nghiệp - Thương mại Củ Chi

Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Công nghiệp - Thương mại Củ Chi t...

CO lI g t y TN HH Ki i m t od n va T lt 'v O n Chu a V i fl (VIErVALuEsj

COlIg ty Tlu ml: vie l l cua R ean d Internatlonal

Dia chi dang kj : 33 Ph an Va n Kh oe, phu a g 13 , qu dn5,HCM

TrIJ-sa viin p h n t a i T p H CM: 3 1B-C D im D uy Anh , P 9 , Q PhU Nhudn , HCM

Mang t ri thuc phuc V!l khach hang

CHO NAM TAl CHiNH KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2012

CONG TY CO PHAN DAu TU PHAT TRIEN CONGNGHIEP TH (fN MAl CU CHI

MUCLUC

5 Bao cao hru chuyen tiSn t~ hop n h ~t narn 2012 (T~p doan)

3 Dang din d6i k~ toan hop nh~t n gay 31 t h a n g 12 nam 20 12 (Tap dean)

4 K~t quakinh doanh hQP nh~t nam 2012 (T~p doan)

6 Thuyet minh bao cao tai chinh hop n h ~t narn 2012 (T~p doan)

COlIg tycnpllii" Diiu ttr Pluit tri€1I COlIg IIghi~ Thuang tn(li 01 Chi

Baa eao eua H(Ji d6ng quem tri

Cho niim tai ehinh kit thuc ngay 3 J thdng J 2 nam 20 J 2

C6ng ty C6 ph~n D~u tu Phat triSn C6ng nghiep Thuong rnai ClI Chi laC6ng ty C6 ph~n, diroc chuyen

t doanh nghiep Nha nuoc la C6ng ty T h uong mai Cu Chi theo Quyet dinh s6 2302/QD-UB ngay 31thang 05 nam 2002 cuaUy ban nhan dan thanh ph6 H6 Chi Minh

C6ng ty C6 ph~n D~u tu Phat trien Cong nghiep Tlurong rnai ClI Chi duoc thanh I~ptheo Gi~y clnrngnhan dang k kinh doanh s6 4103001163 do So 'K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay

27 thang 08 narn 2002 va da trai qua cac I~n thay d i sau:

• Dan ky thay d i I~n tlur nh~t do So ' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh c~p ngay 12thang 06 narn 2003 v viec b6 sung nganh, nghe kinh doanh;

• Dan k thay d i I~n tlur hai do So'K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 16thang

0 nam 2006 v€ viec tang v6n di€u I~;

• Dang ky thay d i I~n tlur ba do So 'K~ hoach va D~u nr thanh ph6 H6 Chi Min cap ngay 07 than

08 nam 2 07 v€ viec tan v n di€u I~;

• Dan k thay d i I~n tlur tu do So ' K~ hoach va D~u tir thanh ph6 H6 Chi Min cap ngay 17 than

10narn 2008 v€ vie b6 sung nganh, ngh€ kinh doanh;

• Dang k thay d i I~n tlur nam do So ' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh c p ngay 23thang 10 narn 2009 v€ viec tang v6n di€u I~

• Dang ky thay d i I~n thir 6 do So ' K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 04 thang

11narn 20 I0 v€ viec di€u chinh nganh, ngh€ kinh doanh

• Dan ky thay d6i I~n thir 7 do So 'K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 4 thang 7nam 2 1 v€ viec b6 sung nganh, ngh€ kinh doanh

• Dan k thay d i I~n thir tam do So'K~ hoach va D~u tu thanh ph6 H6 Chi Minh cap ngay 10 thang

9 nam 2012 v€ viec tang v n di€u I~

H n nay C6n ty dan niem y~t c6 phieu tai So 'Giao dich clnrng khoan thanh ph6 H6 Chi Minh

Ma chirng khoan

V6n di€u I~

: CCI : 133.986.200,000 d n

• TruS O '/ZO(.zt {t 9 I1g:

• Dia chi : ~p Bau Tre 2, xfi Tan An HOi, huyen CU Chi, thanh ph6 H6 Chi Minh

• Dien thoai :+8 (08) 3892 0504 - 3892 1737

2

Cong t y c aphall Dati ttr Phtlt tri € 1l Ciing n fli?p Tlurong mai 01 Chi

Bao cao c ua H ( ji d 6 ng q a n tr i ( t ii p the o)

Cho ni i m t ai c hinh k it thuc nga y 31 thdng 12 ni i m 201

1 2 Cong ty con

Gi~y clnrng nh~n dang ky kinh doanh

Ty l~ van van di~u l~

(dBng)

Nganh ngh~

kinh doanh chinh

Ten cong ty

Gifty chirng nhandang ky doanhnghiep Cong tyTrach nhiern hfru han MQtthanh viens6

0310532364 ngay

21 thang 12 nam2010

Cong ty

TNHHMTV

Cidicons

Xay dung,djchV~I

100,00% 10.000.000.000Duong D3,

Khu congnghiep TayB~c cc Chi,

fp Bau Tre 2,Tan An HQi,

huyen ce Chi,

Tp H6 ChfMinh

2 Nganh ngh~ hoat d{)ng

Thu mua, ch€ bien, kinh doanh XlIftt nhap khau cac mat hang nong san, thuc pham, cong nghe

pharn, kim khf di~n may, v~t tu nguyen nhien 1i~1I, khi hoa long (d6i voi xang dAu, gaz, chi hoat

dQng khi duoc dp Gify clnrng nhan dll di~u kien kinh doanh theo guy dinh cuaphap luat), v~t li~xay dung;

Mua ban thuy hai san, hang ti~u thu cong nghiep, hang may mac, nong san, thirc pham, cong nghe

pham, kim khi di~n may, hang trang trf nQi thftt va hang tieu dung cao dp, thi€t bi, v t tir, nguyen

Ii~u cac loai, v~t lieu xay dung;

BAutu xay dung va kinh doanh cong trinh CO ' co' hatAng khu cong nghiep;

Kinh doanh gi€t m6 heo, trau , bo (khong gi€t m6 trong khu dan cu t~p trung tai thanh ph6 H6 ChiMinh);

Kinh doanh dja 6c: xay dung nha xuong, kho, nhaban vacho thue, chuyen nlurong bft dQng san;Kinh doanh nha hang trong khu cong nghiep;

Dich V \1Iao dQng;

Mua ban x o g sue v~t

Xay dung cac cong trinh cong nghiep, dan dung;

Xay dung cong trinh cAuduong;

San Iftpmat bang;

Kinh doanh khach san (khong kinh doanh tai tru so')

Quan cao thuong rnai;

Dich V \1IStan;

Mua ban phe lieu (khong mua ban tai tru so'), mroc sinh hoat, van phong pham;

Djch vu v~ sinh cong nghiep;

Dich vu trong va cham soc cay xanh;

Dich vu giao nhan han hoa x ft nhap khau;

Ban buon d6 uong co con, khong c6n (khong kinh doanh djch V\1an uong)

3

COll g I yc pllall Dati fir Plu f f Ir ii i ll C o g n lli f p Thir o g mai 01 Chi

BaD CaD ella H oi d6 n g quem tri ( t dp t h eo)

Cho ndm t ai eh i n kit t huc ngay 31 t hd n 12 nd m 2 012

3 HQi dang quan tr] , Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c

-

-3.1 HQi dang quan tr]

HQi d6 g quan tr] cua Co g ty cho d~n thoi di~m l~p Baa cao nay baa g6m:

On P an Van T6 ' i Chu tich

On Nguyen Van Tam Ph6 Chu tich

On Dan N gQCThanh Uy vien

On P arn Ngoc D ~ Uy vien

On Dan Ngoc Thanh Ph6 T6 g Giarn d6c

B a VG Thi Bach Tuyet K~ toan truong

4 Danh gia tinh hinh kinh doanh

K ~ t qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh tai chinh hop nhfit cua C6ng ty cho narn tai chinh k~t thuc

nga y 3 th a n 12 nam 2012 duoc th~ h ien trong Baa cao tai chinh tir trang 09 d~n trang 41.

4

COl1gtyC6phall Ball ttr Pluit trid" Co n g Ilgllifp Tlurong mal 01 C h i

Baa cao czia H(Ji d6ng quan tri (tiip theo)

Cho niim tai chlnh kit thuc ngay 3/ tluing 12 nam 201

5 S" ki~ n sau n gay k~t thtic nien dQ

Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c, Bao cao tai chinh cua Cong ty cho narn tai chinh k~t thuc ngay 3

thang 12 nam 2012 cua Tap doan se khong b] anh huong nghiem trong boi b~t kYkhoan muc, nghiep vu

hay sir kien quan tro g hoa co ban ch~t b~t tlurong nao phat sinh tir ngay k~t thuc narn tai chinh cho

d n ngay I~p Bao cao nay dn thi~t phai co cac diSu chinh s6 lieu hoac cong b6 trong Bao cao tai chinh

6 KiBm toan vien

Cong ty TNHH Ki~m toan va Tu v~n Chu~n Viet - VIErVALUES duoc chi djnh thuc hien kiern toan Bao

cao tai chinh hop nh~t cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 than 12 narn 2012 cua Cong ty Cong ty

TNHH Ki~m toan va Tu v~n Chuan Vi~t - VI E rV A LU E bay to nguyen vong ti~p tuc dUQ'Cchi djnh la

ki~m toan vien doc I~p cua Cong ty

7 Xac n h ~ n ciia HQ i dB n g qu a n tr]

Ban T6 g Giam d6c Cong ty chju trach nhiem l~p cac Bao cao tai chinh (HQ'p nhat) cua T~p dean pharr

anh trung tlurc va h p Iy tinh hinh tai chinh, k~t qua hoat dong kinh doanh va hru chuyen ti n t~ cua

Cong ty tong tu g nam tai chinh va cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 than 12 narn 2012, Trong vie

l~ cac Bao cao tai chinh nay, Ban T6 g Giam d c dff:

• Chon hra cac chinh sach k~ toan thich Iw'P va ap dung cac chinh sach nay mot each nhfrt quan;

• Tlnrc hien cac phan doan va cac iroc tinh mot each than trong;

• Con b c c chu~ mire k~ toan phai tuan theo trong cac vfrn dS trong y u diroc cong b6 va giai

trinh to g cac Bao cao tai chinh;

." "

~

Ban T6 g Giani d c dam bao rang, Cong ty dff tuan thu cac yeu du neu tren khi l~p cac Bao cao tai

chinh hop nhfrt; cac s6 k~ toan thich hop duc luu giG'd§.y dll d~ phan anh tai bfrt ky thoi di~m nao, voi

rrurc d chinh xac Iw'P l y tinh hinh tai chinh cua Cong ty va cac Bao cao tai chinh hop nhfrt diroc I~p

tuan thu cac Chuan muc va Ch~ do k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam hien hanh

Ban T6 g Gi a rn d6c Con ty cling chiu trach nhiern bao v~ an toan tai san cua Cong ty va do do da thirc

hien cac bien phap thich hop d~ n an chan va phat hien cac hanh vi gian I~ va cac vi pham khac

Vao n ay I~p bao c o Iw'P nhfrt nay, cac thanh vien HOi d6ng quan tr] va Ban Giam d6c cho r~ng khong

co bfrt ky tinh huong nao co th~ lam sai lech cac s6 li~u duoc phan anh tren Bao cao tai chinh hop nhfrt

cua Con t y Kho g mot thanh vien nao cua HQi d6ng quan tri hoac Ban Giam d6c co b t cir khoan loi

nao tir I11Qthop d n duoc k k t voi cac cong ty hay cac ben lien quan

5

COlIg ty cnpll{ ; 11 D{ ; II ttr Pluit tri e ll Ciing Ilglli f p Tlurong l1I(li Cti Chi

B aa cao c z ia H 9i d6 n g que m t r i ( t dp th eo)

C h o niim t o ; ch i nh ki t th uc ngay 31 t hd n 1 n iim 20 1

8 Phe duyst die Bao cao tal ehinh

Chung toi , cac thanh vien cua H Q i d 6 ng quan tr ] Cong ty phe duyet cac Bao cao tai chinh hop nh&t cua

Tap doan kern theo Cac bao cao nay da: duoc I~p mQt each dung d~n , phan anh trung thirc va h9 ' P I y tinh

hinh t a i chfnh t a i n g a y 31 thang 12 nam 2012 , k€t qua hoat dQng kinh doanh va luu chuyen ti€n t ~ cho

n a rn ta i chinh k € t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012 cua Cong ty, d6ng thoi phu h9 ' P voi cac Chu f in muc ,

Ch € d Q k toan doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy djnh phap ly co lien quan

~~;~ ~ inh , n a y 26 thong 02 ndm 2013 ,

PHAN VAN TOl

Chu tjch H<)i dang quan tr] Idem Tang Giam d6c

"'.

A -

r p

~

6

CO ng(vTNHH Kiim toanv a Tu :win Chuan Vift ( VIErVAW ES)

C Ong(vThanh vien c ua Reanda International

Dia c h i dang 1 0/:33 Phan Van Khoe, p hu o g 13, qudn5, HCM

BAo cAo KIEM ToAN

CH O NAM TA l C HI N H KE T TI - Il J C NGAy 31 THANG 12 NAM 2012

CO NG TY CO PH A N D Au Tl f PHAT TRIEN CONG NGHI~P

TH l O NG M~ I CD C II I

Ch n t6i dffki~m roan Bao cao tai chinh hop nhiit bao g6m Bang c n d6i kSroan hop nhfrt ngay 31 than

1 nam 20 2, Bao cao k~t qua h at don kinh doan IWp nhat, Bao cao luu chuyen tiSn t~ hop nh~t va

Thuyet minh bao cao tai chinh h p nhiit cho nam tai chinh kSt thuc ngay 31 than 12 nam 2012 duoc l~p

ngay 27 thang 02 narn 2013 (ill' trang 09 dSn tran 4 ) cua C6n ty C6 p § D§u tu Phat tri~n Cong

n hiep Thuong mai Cu Chi va C6ng ty TNHH MQt thanh vien Cidicons (sau day goi t~t la"Tap doan"),

Viec I~ va trinh bay s6 lieu ten Bao cao tai chinh thuoc vS Ban T6 g Giarn d6c C6 g ty Trach nhiern

cua chung t6i latrlnh bay ' 1kiSn cua minh vS Bao cao tai chinh hop nh~t dua tren cong viec kiem toan 3 ":

iJH

IA

Co' s o· ki~m toan

ChLlI1gtoi thuc hien co g viec ki~m toan theo cac Chuan muc ki~m toan Vi~t Nam Cac Chu n muc yeu

c§u cong viec ki~m toan I?p kS hoach va tiSn hanh cong viec ki e rn toan d~ co s u darn bao h p 1 ' 1rang cac

bao cao tai chinh k 6 g can c hi ra dung nhung sai sot to g yeu ChLlI1g toi dffthuc hien ki~m toan theo

pluro g phap cho m~ va ap dung c c tlur n hi e rn c n thiet, ki~m tra cac b~n c hi rng xac minh n irn

tho g tin tro g bao cao tai chinh; dan gia viec tuan thu cac Ch ~ rrurc va ChS d9 kStoan hien hanh, cac

n uyen t~c va phuo g phap k~ to an diroc ap dung, cac u c tn va xet dean quan trong cua Ban T6 g

Giam d6c clng nhu each t nh bay t6 g th~ bao cao tai chinh Chung toi tin r~ g c6 g viec ki~m toan da:

cling dp nhung CO " so' hop 1 ' 1ch ' 1 kien cua Ki~m toan vien

y ki~D cua lo~mtoa n v i e n

Theo ' 1kiSn chung toi, xet ten cac khia canh tro g y~lI bao c o tai chin dff phan anh trung thirc va h p

1 ' 1 ,tinh hinh tai chinh cua C6n ty C6 phan D§u tu Phat tri~n C6ng n hiep Thirong mai Cu Chi (T~

dean) tai thoi di~m ngay 31 thang 12 nam 2012, cling nhu k~t qua h at do g kinh doanh va cac luo g luu

chuyen ti n t~to g nam tai chinh k t thLICn ay 31 thang 12 narn 2012 cua C6 g ty C6 phan D§u tu Phat

~B~ ao ~ ca ~ 'o~ ~ ~ ~ l1~t o a ' ~ G~ti~ i p~th~ e o)~ VIErVALUES

- Theo thuyet minh bao cao tai chinh rnuc 5,11, Cong ty d u tu chung khoan dai han vao Ngan han

toi da nhan d oc xac nhan tir ba con ty clurng khoan ve viec co phieu cua Ngan han Thuo g rnai Co

phan Viet A kho g co giao dich tai ngay 31 thang 12 narn 2012 nen chung toi kho g co so's a dS xa

dinh gia c6 p ieu tai thoi diSm nay, Theo diSm l , diSu 5, phan II, Tho g tu 228/2009/TT-BTC ngay

07 than 1 narn 2009 cua BQ Tai chinh huo g dfin vS viec trich I?p cac khoan dir pho g, tnron hop

k o g xac djnh duoc gia chung khoan tren thi tnrong thi cac doanh n hiep khong duoc trich I?p du

COl I gt y cep fill on« ttr Phtl t tr i e n Ci in g I I g hi ?p T ltt ro n g 1 11 ( ' ; 01 Ch i

B a ng ci a6i I cd t odn h9P n lu i t (Tdp d o an)

Tgi n g y 31 t h dn g 12nom 2012

T~i ngay 31 thang 12 nam 2012

-152 2 Thu<3gia tri gia tang duoc kh lltri 8 3.310.095 16.635.287

230 4 Chi phi xay dung CO'ban do dan 5.9 22.977 572.325 23.344.836.474

2 0 III Eft dQng san dfiu tu' 5.10 203.589.864.296 206.0 8.729.22

2 0 IV Cac khoan dfiu tu tai chinh dai han 139.834.800.000 139.834.800.000

Con ty pnan vall ttr rtutt trten i ong n nte nutrn m!"

Bang can a6i k i toan h (J ]Jnh6t (Tdp aO(II1) (t t p theo)

Tqi nga y 31 thdng 12 nom 201 2

319 7 Cac khoan p ai tra, phai ni)p ngan han kha 5.16 2 234.871.441 1 5 1.096.622

C IIg t yC p/ , fi n Dal l ttr Plu i t tri € 1I COIIg n g hi ? p Tluron g ma! Ctl Chi

Kit qua hoat dong kin h doanh hop n / u 1t (Tap doan)

Cho ni i m tai chlnh k i t thtu : ngay 31 t hong 12 nom 2012

Cho nam titi chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

50 14 LQ"j nhuan/ 16 cua cong ty lien k~t, lien doanh

60 15 T6ng IQ·j nhu~nl{~ toan truo'c thu~

61 16 Chi phi t hu e thu nh~p doanh n hi e p hi e n hanh

62 17 Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hoan lai

70 18 LQ·j nhuan su t1lU~ thu nh~p doanh nghj~p

7 18.1 Loi ic lt c iiu e O{Uing Ihi l u s6

7 18.2 L( Ji nhu ii n s au Ihui IIIlI nh{lp cua e O{Uingciia ding Iy me

19 Laj co'ban tren c6 phieu

80

Nguo'i I~p bj~ K~ toan trurrng

~"10

Thuy~tminh3

Cong Iycnphi l n Dall tt r Plult tri€1I C i ing IIghi?p Tlurong nuti 0,Chi

B ri o c r io luu ch uy e n u « tihop n hd! ( Td p do an)

C ho nd m t ai c hlnh k i t hu c ng a y 31t h n 1 nam 2012

(Theo phtrang p l uip tru«: alp)

Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 31 t h a n g 12 nam 2012

Ma

I, LU'U CHUYEN TIEN Tir HO~T DONG KINH DOANH

01 1.TiSn thu tir ban hang, cung dlp dich V~Iva doanh thu khac

02 2 TiSn chi tra cho nguoi cung dlp hang h6a, dich V~I

03 3.TiSn tra cho nguoi lao d9ng

04 4 Tien chi tra Ii'l yay

05 5.TiSn chi n9P thue thu nhap doanh nghiep

06 6.TiSn thu khac tu hoat d9ng kinh doanh

07 7 Tic3n chi khac cho hoat d9ng kinh doanh

20 Luu c IlUyill lidll t"lIltll ti/: ltoat d{Jng kinlt doanh

II LU'U CHUYEN TIEN TV' HO~T DONG DAu TU

21 1.Tic3n chi d mua s~m TSC£), XD TSC£) va cac tai san dai han khac

22 2.TiSn thu tr thanh ly, nhuong ban'I'SCf) va cac tai san dai han khac

2 3.Tic3n chi cho yay, mua cac cong cu no cua cac don vi khac

2 4.Tic3n thu h6i cho yay, ban lai cac cong cu no'cua don vi khac

2 5.TiSn chi d~u tu g6p v6n vao don vi khac

2 6.Tic3ll thu h6i d u tu g6p v61l vao dun vi khac

27 7.Tic3n thu Ii'li cho yay, c6 tire va 19'i nhuan duoc chia

30 Luu c 1wyill tidll (/flulll tii ' /IO(tt d{Jug (il?u ttr

III LUU CHUYEN TIEN TO' HO~T DONG DAu TU'TAI CHiNH

31 1.Tic3n thu tir phat hanh c6 phieu, nhan v6n g6p cua chu sahllu

32 2.Tic3 chi tra v n g6p cho cac chu sahUTI,rnua lai c6 phieu

cua doanh n hiep dil phat hanh

33 3.Tic3n yay ngan han, dai han nhan ducc

3 4.Tic3n tra no g c yay

3 5.Tien tra 119'time tai chinh

3 6.C6 tir , 1 'inhuan dil tra cho chu S C )'hUTI

40 Luu c 1wy i ll tidll t1flU?U tic hoat {l{Jng(tiiutii' tili clttnlt

50 Luu chuyen ti~n thu§n trong I{y (50=20+30+40)

60 Ti~n va tutrng duo'ng ti~n d5u ky

61 Anh lnro g cua thay d i ty gia h6i doai guy d6i ngoai t~

70 Ti~n va turm durrn ti~n cu6i I{ 70=50+60+61

Nguo'i I~p bi~u K~ toan trurrng

NGUYEN TIll TIEN vu THJ B~CH TUYET

B aa cdo n ay duac d oc ke r n v oi T hu ye t min h b aa c a ta i c hinh

(215.817.722)(4.731.980.569) (7.532.882.900)43.276.754.622 83.878.544.099(37.072.211.882) (29.426.359.414)

3.627.759.034 55.632 902.878

(7.624.248.313) (12.849.037.764)

759.130.000 2.406.539(83.957.000.000) (56.531.500.000)

C lIg I y C phall D a ti ttr Pluillri d ll C ii n II hi e p Thtr o g mal 01Chi

Thuyit min h B a ca o ta i c h l nh h o p n M f

Cho n iim t ai chl n h ki f t h t u: ngay 31 tl uing 1 2 ruim 201 2

' Cho Dam tai chinh k~t tlnic ngay 31 thang 12 Dam 2012

vie n C idi co ns ) ( a u oay goi t ~ t l a "T ap do an ") ,

11I~t),v~t Iie xay dun g;

Cting t y CO pl ll /)( 1 11 ur Plu i t tri i ll C OlI g fl g lti ? p TIIll ' O ' lI g m ( li 0,Ch i

Thuyet minh Bao cao tai c h inh hop nlllit (T( 1 p dean) (tdp theo)

Cho nom tai chlnh k i t thtu : ngay 31 thdng 12 nom 2012

• Danh sach cac cong ty con:

- Ten co g ty :Cong ty TNHH MQt thanh vien CIDICONS

- Dj a chi :Duong 03, KIm cong nghiep Tay B~c Cu Chi, ~p Bau Tre 2, Tan An HQi,

Nien dQ k~ toan b~t d§.u tir ngay 01 than 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam

DO'nviti n t~ d o c si dung dS I~p bao cao la D6 g Vi~t Nam (VND)

Ng yen tac va phuon g phap chuyen d i cac d6ng tiSn khac ra d6 g tiSn sir dung tro g k~ toan:

d oc ap dung theo t Y gia tlnrc t~ tai thoi diSm phat sinh nghiep V~1 Vao cu6i k k toan ca s6 di r

tiSn mat, tiSn gii ngan hang, tien dan chuyen co g6c ngoai t~ du o c diSu chinh lai theo t Y gia binh

quan tren thj tr u n ngoai t~ lien ngan hang

Chenh lech t Y gia phat sinh tro g k va chenh lech ty gia do danh gia lai s6 di r ngoai t~ cu6i ky

d oc XL I ' Iy theo chuan mire k~ toan s6 10 - Anh huong cua viec thay d i t Y gia h6i doai do BQ Tai

chinh ban hanh theo Quyet djnh s6 165/2002/QD-BTC n ay 31 than 12nam 2002

Ty gia hach toan 31/12/2012: 20,8 8VN /USO

Thu ye t minh na y la mot b (} phdn khong th i tach roi voi Bdo cao t ai chlnh 14

Cii n t yC ph a n D a ti III ' PIIl/llr M " Con g " g hi ? p T/IIl '{f II mai 01Chi

T h ye t minh Baa cao tai chlnh h9P nhdt (Ttip doan) (ti i p theo)

Cho n ii m tai c hlnh k i t thuc ngay 31 thong 12 ni i m 2012

15/2006/QD -BT C n gay 2 0 th a n 0 n a m 2 006 ; th o g tu 24 4/ 2 009 m -BTC n a y 3 1 t h a n g 12 n arn

2009 h uo u d n s u a d6 i , b sun g c h d k ~ toa n d o anh n g hi e p va cac th o ng n r, h u n d ~n s i ra d6i

b6 sung c h ~ d9 k~ toa n c u a B 9 Ta i c hinh

d jnh

• B ao cao t a i c hinh hop nh ~t b ao g6 111bao ca o t a i chinh cua Con g t y C6 phan D A u tu Ph a t trien

gia g6c c h n a r n ta i c hinh k~t thuc nga y 31 thang 12 nam 2 01 2 Ca c b a o c a o ta i chi n h c u a co n

ty con da d u oc I ~ c ho c un g n a m t a i chinh vo i cong t y theo c ac chinh s a h k~ toa n thong nh a t

vo i cac c h f nh sac h k~ toa n cu a co n t y Cac but toan di S u c hinh d a d u oc thuc hi e n d6i vo i b fr t

ky chi n h sach k~ t oa n n ao co d i S m k ha c bi e t nharn d a m b a o t inh t h n n h~t g it ra cac c o g t y

co n va co n g ty ,

'\ HU

/ A T VI

• Cac c on g ty c on la do n vi chiu su ki S m sc a t cuacong ty me Si r kiem sca t t6 n tai kh i co n g ty me

• K ~t q u a h oa t d9 n g c u a co n g ty co n se du o c du a va o b a o c ao tai c hinh h o p nh ~t kS t i r n gay m ua,

l a n gay co n g ty m e thu c s u ' n m qu ye n ki S m soa t c o g t y co n , K ~t q u a k i nh d oa n h c u a co n g ty

co n b] t ha nh l y duoc d u a vao b ao c ao k t qu a h ea t d 9 g kinh d oa nh h Q'P nh ~t c h o toi n gay tha n

ly,

thu A n co th S xac djnh d oc cu c o g ty con t ai n a y rnua du o c g hi nh ~ n la I Q' ith ~ th uo n m ai.

t ai chin h h o p nh k Cac kh o an 1 6 c hi r a thuc hi e n phat sinh ti r c c g i ao di c h n o i b 9 ci l n g d u oc

1 0<;1 i n r k h i c hi p i t <;10n nk oa n 1 6 d kh o g t h S thu h 6 i dir oc.

• Cac giao dj c h h o p nh ~ t ki nh d o anh duoc ha c h t o a n k ~ t oan th e o pln ro n ph a p g i a r nu a Gi a t r i

cac k h oa n n o ph a i tr a d a ph a t s inh hoac d a thir a nh a n va c c c on g cu v6 n d o b e n mu a ph a t h a nh

dS d6 i l Ay qu ye n k i e rn soa t b e n b ] mu a, c9 n g cac c h i phf li e n qu a n tr~ rc ti ~ p d ~ v i ~c h O' p nh f t

Thu y€ t m i nh n ay Ii i 11l 9 tb 9 ph g n kh o ng th i t ac h r6' i v it 'i Baa ca o tai ch i nh 15

Ctmg IyCOphflll Diiu Ill' Pluit Iri€n Ctin I/ghifp Tluro g mal 01 CM

Thu yet mi nli B ao cao ta i c hlnh h9P n/ il ( Tt i p d o an) ( I ii p theo)

C ho niim t ai chl nh ki t thu c n gay 3 th o g 1 n ii m 2012

kinh doanh Cac tai san va n ' phai tra co th~ xac dinh duocva no ti6m tang dil tlnra nhan trong

giao dich hop nh~t kinh doanh se duoc ghi nh~n ban d~u theo gia trj hO-Pl ytai ng y mua, khong

tfnh den loi ich cu a c6 d ng thi~ s6,

4.2 Nguyen t~e ghi nh~n cac khoan ti~n va turrng duong ti~n

• Ti6n bao go rn: ten m a t ti~n dang chuyen va ti6n giri ngan hang khong k han

• Ng yen tAc xac dinh cac khoan tuong duong ti~ : bao g6m Ti~n va cac khoan tirong duon ti6n

bao g6111tien mat, ti6 g i ngan hang, ti6n dang chuyen v a c c kho a n d u tu ngan han co thoi

han thu ,h i hoac dao han khong qua 3 th~ng k~ tir ngay mua, d6 dan~ chuyen d i thanh 1119t

hroug tien xac djnh cling nhu khong co nhieu rui 1'0trong viec chuyen doi;

• Ng yen tAe va phuong phap chuyen d6i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti6n sir dung tro g k toan:

duoc ap dung theo t Y gia thuc t€ tai thoi di~111phat sinh nghiep vu Vao cu6i 1<5'k toan cac s6

du ti6 m a t ti6 gi] ngan han , ti6n dang chuyen co g6c ngoai t~ duoc di6 chinh lai theo t Y gia

binh qu a n tren t h i truo g n oa i t~ lien ng a n hang,

4.3 Chinh sach k ~ toan dBi vo ' i hang tBn kho

• Ng yen t~c danh gia hang t6n kho: theo ng yen t~c gia g c,

• Phuo g ph a p xac djnh g i a tri hang t6n kho: Binh quan gia quyen

.C'

• Lap du ph n gia m gia han t6n kho: vao thoi di~m khoa s6 Cong ty t6 clnrc d a nh gia l a i han

t6n k o va trich I~p tren co' so' chenh lech 16'n hon cua gia g6c va gia tri thuan co th~ thuc hien IH~

4 4 Cac khoan phai thu thurrng mai va phai thu khac

Cac khoan phai thu thuo g mai va cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan theo hoa don, clnrng tir

Du phoug p a i thu kh o doi duoc I~p cho tung kh o an no phai thu kho d o i din cir v ao tu6i no' qua

han cua cac khoan n h oac du ki€n mire t6n th§t co th~ xay ra Con ty I~p dir pho g theo Tho g ttr

s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 than 12 nam 2009 cu the nhu sau:

D6i voi n phai thu qua h nthanh t oa n :

+ 3 % gia trj d i voi khoan n ' phai t11l1qua han tir tren 6 thang den duoi 1nam;

+ 50% gia tri d i voi kh o an n phai t11Uqua han tir 1 narn den duoi 2 nam;

+ 70% g i a t d i voi kh oa n n o phai thu qua han tir 2 narn den duoi 3narn;

+ 1 0% g i a t d6i voi k oa n n ph a i thu qua han tir 3 n a rn tro l e u

D6i v i no' phai thu clura qua han thanh toan nhung kho co kha nang t11l1h6i: can cir vao dir ki€

mire t6n th§t d I~ dupho g

T huye t m in l i nay l a mp l bp p lu i n kho n t hi t ac h r o i v6 ' i B do c ao tai c hinh 16

C o g t yC 6pl l m D ii u ttrPlu i tri J Il C O lI g n hi ?Jl Thu a g n t (li Cu Chi

Thuyit minh Bao eao ta i c h lnh h p n luJ t (TQ P doan) ( t ii p t h e o )

Cho nom tai chlnh k i t htu : n gay 31 th ang 1 n m 2 01 2

4 5 Ghi nh~n v a kh§u hao tai san cB djnh

• N g ye n td e ikinlt giti :

Ng yen gia tai san c6 djnh bao g6m gia mua va nhfing chi phi c6 lien quan true ti~p o n viec

du a tai sari vao hoat dong Nlurng chi phi mua sam, cai ti~n va tan trang du oc tnh vao gia tr] tai

san c6 dinh va nhimg chi phi bao tri s u a chl ra du o c tinh vao k~t qua ho a t oQng kinh doanh

Hi/(I6) n ao p h a t sinh do v i e thanh Iyo u OUVC tinh v a o k t qua h ea t oQng kinh doanh

• Phuong pluip kfuiulzao lip dung:

Tai san c6 dinh k ~u hao theo phu o g phap duong th~ng oStrir d~n ng yen gia tai san c6 dinh

theo th oi gian h u dung u oc t inh phu h p vo i 11lI'6 gd n theo Tho g tu s6 203/2009ffi-BTC

• Tlu r i gian hiiu dung utrc tinlt cua ctic nluim lili stin e6 dinh:

- Nha c i ra, v~t ki~ tru e

0 - 10 narn

4.6 Ngu ye n t5c ghi nhan va khau hao b§t d{)ng san d§u ttr

• B~t do g san o~ tLI'd oc ghi nhan theo n uye gia,

• Kh~u hao b t oQn sa n o u tLI'the phuong phap dirong thang.

4.7 Ngu y en t5c g hi nhan cac khoan d§u nr tai chinh

• Cac k h oa n o u t u vao cong ty con, con ty Iien ket , v6n g6p vao CO' s a kinh doanh 0 ng kiSm

soat: du oc ghi nhan thee phu o g phap v6n chu so' hfru

• Cac kh oa n o~u tu chun g kh oa n ng~n h n , o~u tu ng~n h n , dai h a khac: du oc ghi nh~n theo g ia

g c

4.8 Nguy e n t5c ghi nh~n va vBn hoa cac khoan chi phi di vay

• Chi phi d i vay d oc ghi nh~ va o chi phi s a n x i, kinh doanh tron k khi p at sinh

• Chi phi di vay duoc v n h6a khi doanh nghiep ch~c chan t11L1du o c loi ich kinh t~ tro g t uo ng

4.9 N g ye n t 5 c g hi nh f in v a v Bn hoa cac khoan chi phi khac

• Chi phi t r a tnroc : chu y~u l anhlrng chi phi cong cu dung cu, 06 dung van pho g, nha x o g ,

Thuyi t minh na y la mot bpphdn khong t hi t ac h roi vo ' B ao eao t ai chln h 17

COl 1 t y c iiplu 1 11D {, l1 ttr Plutt tri d " COIIg IIghi?p Thu'O ' IIg mai Cti Chi

Thu y et m inh Bao cao tal c hinh h op nh A t (T6 p Goo n ) ( t li p t h eo)

Cho nam t a i chlnh kit tl u ic n gay 31 t hon g 1 n am 2 01 2

• PI1lI'0'ng phap phan bo: Theo phuong phap duong thang va thoi gian phan b6 din cir vao th o i

Chi phi phai tra duoc ghi nhan chu ySu la cac khoan doanh nghiep c6 nghia VI,I n phai tra va duoc

uoc tinh dang tin c y,

• Cac khoan du phong phai tra duoc ghi nh?n la gia tri duoc uoc tlnh h9'P Iy vS khoan tiSn se phai

.chi dS thanh toan nghia VI,I no'hien tai tai ngay kSt thuc ky kS toano

• Phuong phap ghi nhan: Khoan du phong phai tra duoc I?p them (hoac hoan nhap) theo s6 chenh

lech 16n hon (hoac nho hon) gitra s6 dir phong phai tra phai I?p nam nay so voi du phong phai

tra aa I?p narn tnroc chira slr dung dang ghi tren s6 kS toano

Nguyen t~c ghi nhan v6n d~lI tu cua chu so' hfru , thang du v6n c6 phan, v6n khac cua chu s6"hfru:

• V6n d~lI tu cua chu so hiru : la s6 v6n thuc gap cua chu s6"hiru;

• Than du v6n c6 phan: la s6 chenh lech 16n hon (hoac nho hon) gifla gia thuc tS phat hanh va

can d6i kS t?an la s6 loi nhuan (Iai hoac 16) tir cac hoat dong cua d,oanh nghiep sau khi trfr ( ~ I

chi phi Thu e thu nhap doang nghiep cua nam nay va cac khoan dieu chinh do ap dung h i to

thay d i chinh sach kStoan va diSu chinh h6i t6 sai s6t trong ySu cua nam tnroc;

• Nguyen t~c trich I?p cac guy ttr IQ'i nhuan sau thuS: Theo diSu I~ Cong ty va theo quyet dinh cua

Da i h(>i d6ng c6 dong

• Doanh thu duo c ghi nh a n khi tho a man cac diSu kien sau:

- Da chuyen giao phan 16n rui 1 ' 0 va loi ich g~n liSn voi quyen so' hiru san pham hoac hang h6a

cho nguoi mua; va xac djnh duoc phan cong viec da hoan thanh;

- Kho g can n~m giG'quyen quan ly hang hoa nhu nguoi so' hfru hang hoa hoac qu ye n kiSm scat

han h a;

- Doanh thu duoc xac dinh tuong d i chac chan;

- Da thu duoc hoac se thu duoc loi ich kinh tStir giao djch ban hang, cung dp djch VI,I ;

- Xac djnh duoc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang va chi phi dShoan thanh giao dich cung

d dich V ~1.

• Doanh thu tai chinh duoc ghi nhan khi thoa man:

- Co kha nang thu duoc IQ'i ch kinh tS tir giao dich do;

Thuye! min h n ay l iz mol 60phdn "hong th € tach roi voi B ao ca o tai chl n 18

Ciing Iy COpJdIll D l111 I ' l'll ( i lri € / 1 Ciing n ghisp T uo u 0,Ch i

T huyit minh B aa c ao t ai c hinli h o p n M t ( T (J p 11 0 1 ) ( t iip th e o )

Cho n m t a i ch in h ki t th uc ng a y 31 t ho n 1 n m 201 2

- Doa nh thu duoc xac djnh tuong d6i ch~c chan

• C h i p hi diroc g i nh ? n ph u h op voi doa nh t hu va c hi phi thuc t~ ph at si n h dS hoan thanh giaodjch b an h a n va c un g d p dich V~ I

Chi phi tai chinh duoc ghi n an trong bao cao k~t q u a heat d (> n g k inh doanh la t6ng chi phi tai chinh phat sinh trong ky, khong co b u t n r voi doa nh th u hoat dQ n g tai chinh

C hi phi T hu ~ t hu nh a p doa nh n g hi ep hi e n hanh d oc x a c dj nh t re n CO 'So ' t hu nh ap chj u tl m ~ va thu~

s u ~t Tlm~ th u nh fip d oa nh n hi ep t r o g n a rn h i e n h a nh , Thu nh ap ti n tlm ~ che n h lech so voi IQ ' i nhuan k~ toan la do diS u c h i n h cac k h oa n che nh I ~ch tar n t h oi gi f ra t l U ~ va k~ toan , cac chi p h i khong duoc tnr cling n h u d i S u c h in h cac k h oa n t h n hap k h n g phai chju thu~ va cac khoan 16duoc chuyen

Chi phi Thu~ th u nhap doa n h ng h iep h oa n l a i ducc xac dj nh tre n co ' so ' s6 chenh I~ch tarn thoi duoc

kh ~ u tnr , s6 c h enh I~ch tarn thoi chju th u e va t hu ~ s u ~t T hu ~ thu n h?p doa n h nghiep ,

Chi p h i T l m~ th u n h?p doa nh n hi ep hi e n h a nh va chi phi T hu ~ t hu n ha p doan h nghiep hoan laikhong c o bu tnr

• Thu~ gia trj gia ta n g: theo phuong phap kh~u tnr

• Thu ~ su~t Tlm~ th u nhap doanh nghiep : 25%

Cong ty duoc g i am 30% s6 t1m ~ t hu nh a p do a nh n g hi e p ph a i n Q P n ar n 2012 c u a h oat dQng tlnro n mai (kin h doa nh xa n d a u , gas, bi a, ) va thu nh a p kh ac d i voi d anh n h iep nh o va v i ra theo Thong tu s 6 140/2012/TT - BTC - Huong d ~n n h ] d jnh s6 60 /2 0 12/Nf ) -CP n gay 30/7/2012 c u a Chinh phu quy dinh c hi t ~t thi h a n n hi qu yet s6 29/20 12/QH13 c u a Q u oc hQi vS ban hanh I11Qt s6 chinh sach t1lU~ nh~m thao gel ' kho k h a n cho t6 cl n rc va ca nha n - ban hanh ngay 21 thang 8 narn 2012 cua BQ ta i chi nh do Co n g ty dap i r n g cac t i e u chi vS lao dQ n g (s6 lao dQng binh quan nho hon 300 nguo i ) theo q u y d inh tai Khoa n 1 f )i Su 3 Ng hi dj n h s6 56/2009/Nf) -CP ngay 30/6 / 2009

cua Chinh phu vS tr o gi u p p h at triS n doa nh n g hi ep nho va v i ra.

• Cac l oa i t1 1 l1~k h ac t h eo qu i dj n hi en h a nh tai t h i d i S m n QP t hu ~ hang nam

Tai san tai c h i n

Theo th o ng tu s6 21 0/2009/TT -BTC , tai san tai chinh d i roc phan loai mQt each phu hop , cho m\IC

dich thuyet minh trong cac bao cao tai c h f nh 1 Q ' pnh~t, thanh tai san tai chinh duoc ghi nhan theo gia tr] hop Iy thong q u a bao cao k~t q u a h ea t do n g ki nh doa n h hop nhat ; cac khoan cho vay va phai

t h u; cac khoan di u tu g i u ' d~n ngay dao h a n ; va tai san tai c h i n h s~ n sa n g dS ban , Cong ty q u yet dinh v iec ph an loai cac tai san tai chln h nay tai t h oi diSI 1 1g h i n h?n Ian da u ,

Thuye t m i nh nay l a mo t b(i p17Q n kho n th i t ach r o i v a ' i B aa cao t ai ch l nh 19

COlIg t y c nplu111 D fl u ttr Plult tl ' € 1I C i mg IIghi?p Tlnrong nt{li Cii Chi

Thu ye t minl i Bd o c ao la; c h lnh hop nM t ( TQP doan ) ( I ii p t h e o)

C ho n a m ta i c h lnh ki tthll C nga y 3] th ong ] 2 n m2(} ] 2

Tai sa n t a i e hinh di r oc g hi nh d n theo gia tri h 9 ' P If; thong qua Bao ca o k i t qu a hoat d 6 ng k i nh

d oa nh

Tai san tai chinh duoc ph ii n lo a i l a ghi nhan theo gi a tri hop ly thong qua Bao cao k ~ t qu a he at

d ( >ng kinh do a nh n~u duoc nam giG ' a s kinh doanh hoac duoc s~p x~p vao nhom ph an anh theo gia tr] l1Q ' Ply thong qua Bao cao k~t qua hoat a ( >ng kinh doanh tai thoi aiSm ghi nhan ban a~u ,

Tai san tai chinh duoc ph i in loai vao nhorn clnrng khoan n~m giif as kinh doanh n~u :

- DU Q ' c mua ho a c tao ra chu y~u cho m\IC dich ban lai trong thoi gian ngan ;

- Cong t y co y djnh n~m gitt nharn muc dich thu Ioingan han ;

- Cong cu tai chinh phai sinh (ngoai tnr cac cong cu tai chinh phai sinh duoc xac dinh la mot hop a6ng b a o lanh tai chinh hoac 111 ( >tcong cu phong ngua rui ro hieu qu a ) ,

Cdc k h oan dJu ti c n m giii d i n n gay d o han

Cac kho a n d ~ u tu nam giG ' d~n nga y dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan

nang g iG ' a ~ n ay d a o h n

Cdc k hoan e h o vay vap ai th u

Cac khoan cho v ay va ph a i thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh toan c 5 djnh hoac co th S x ac djnh va khong duoc niern y~t tren thj tnrong,

Tai sa n tai e hin h s an s a g d i ban

T a i sa n t a i chinh s ~ n sang d S ban l a cac tai san tai chinh phi phai sinh duoc xac dinh l a s ~ n s a n d S ban h oac kh o g duoc ph ii n loai l a cac tai san tai chinh ghi nh a n theo gia tri hop Iy thong qua Bao

ca o k t qu a ho a t ct (> ng kinh doanh , cac khoan a~u tu giG' a~n ngay dao han hoac cac khoan cho va y

va p ai thu

Gi d t r i g hi s6 b n d J u c u tai sa n tai e hinh

Tai th o i di S 111 g hi nhan I ~ n d ~ , t a i san tai chinh duoc x ac djnh theo ngu y en g ia cong v o i chi phi

g iao di c h tru e ti ~ p c o li e n quan.

Ca c t a i san tai chinh cua Cong ty bao g6111tiSn va cac khoan tien gui ngan han; cac khoan phai t11l1

kh a ch h a n g; c a khoan phai thu kh a ; va cac cong cu tai chinh khong du o c niern y et

N< r phai tra tai chinh

Th e o th o ng tir s5 21 0/2009 1 TI-BTC, no phai tra tai chinh duoc phiin loai 111 ( >teach phu hop , cho muc dich thuyet rninh bao cao tai chinh, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan thong qua Bao cao k~t

qu a he a t don g kinh doanh va cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh theo gi a tr] phiin b 6,

C o g t y xa c dinh viec ph ii n loai ca c khoan no phai tra tai chinh tai thoi di S m ghi nhan I ~ n d~u,

C a c co n g c u t a i c hinh duoc ph i in lo a i Ia no phai tra tai chinlr hoac c o g cu v 5 n chu s o ' hi r u tai th o i

ai S m g hi nh f in ban a A lI phu 11Q ' P v ' i b a n ch~t va djnh nghTa cuano ph a i tr a tai chinh va con g cu v 5

chu s o ' hiru

T h uye t mi nh nay l a mot b6 p h dn k h ong th d t a ch r oi va i B do c a t ai c h in h 2