Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội tài liệu, giáo án,...

Trang 1

Mẫu áp dụng cho kiểm toán báo cáo tài chính năm 2012

BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI

Báo cáo Tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

đã được kiểm toán

Trang 2

Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Địa chỉ: số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội

NỘI DUNG

Trang

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

CÔNG TY

Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội là công ty Cổ phần được thành lập do sự hợp nhất của Công ty Cổ phần Thiết bị điện và Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế Hà Nội theo Quyết định số 105/QĐ-HĐQT ngày 25/04/2005 của Tổng Công ty Thiết bị Kỹ thuật điện

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, huyện Từ Liêm, Hà Nội

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Các thành viên của Ban Tổng Giám đốc đã điều hành công ty trong kỳ và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Các thành viên Ban Kiểm soát:

KIỂM TOÁN VIÊN

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán (AASC) đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính cho Công ty

Trang 4

Địa chỉ: số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

- Xây dựng và duy trì kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc và Ban quản trị Công ty xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bày báo cáo tài chính không còn sai sót trọng yếu do gian lận hoặc do nhầm lẫn;

- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

- Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

- Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

- Lập và trình bày các báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán và các quy định có liên quan hiện hành;

- Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của

Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định tại Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc công bố thông tin trên Thị trường chứng khoán

Hà Nội, ngày 10 tháng 03 năm 2013

TM Ban Tổng Giám đốc Tổng giám đốc

Trần Long Trí

Trang 5

[In trên Giấy có tiêu đề của AASC]

Số : /2013/BC.KTTC-AASC.KT5

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Về Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội được lập ngày 10 tháng 3 năm 2013 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng

12 năm 2012 được trình bày từ trang đến trang kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán được lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra và áp dụng các thử nghiệm cần thiết theo phương pháp chọn mẫu, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Vấn đề ảnh hưởng đến ý kiến kiểm toán viên

Một số thành phẩm máy biến áp còn tồn tại 31/12/2012 là các máy biến áp sản xuất theo đơn đặt hàng nhưng sau đó khách hàng không lấy hàng nữa Tổng giá trị các máy biến áp này là 569.798.432 VND Hiện tại Đơn vị chưa đánh giá giá trị thu hồi cũng như chưa có các phương án xử lý Bằng các thủ tục thay thế khác, chúng tôi không đủ cơ sở

để đánh giá giá trị có thể thu hổi được của lượng hàng này cũng như ảnh hưởng của chúng đến các chỉ tiêu liên quan trên Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Như đã đề cập tại thuyết minh số 4, theo kết luận thanh tra thuế số 13574/KL-CT-TTr1 ngày 05/06/2012 thì số thuế VAT đầu vào không được khấu trừ của Công ty tại thời điểm 31/12/2012 là 3.628.738.209 đồng

Ý kiến của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ vấn đề nêu trên và ảnh hưởng của chúng (nếu có), Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty CỔ PHẦN CHẾ TẠO BIẾN THẾ VÀ VẬT LIỆU ĐIỆN HÀ NỘI tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Trang 6

Không phủ nhận ý kiến nêu trên, chúng tôi chỉ muốn lưu ý người đọc báo cáo tài chính về vấn đề sau: Năm 2012, Công ty thay đổi khung khấu hao của một số Tài sản cố định Chênh lệch khấu hao tính theo khung cũ và mới là: 539.766.472 đồng

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán (AASC)

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

112 2 Các khoản tương đương tiền 5.000.000.000 9.300.000.000

130 III Các khoản phải thu ngắn hạn 5.390.138.579 10.113.788.746

131 1 Phải thu khách hàng 7.165.193.984 11.170.648.017

132 2 Trả trước cho người bán - 5.505.000

135 3 Các khoản phải thu khác 4 3.678.286.265 1.426.152.817

139 4 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (5.453.341.670) (2.488.517.088)

229 - Giá trị hao mòn luỹ kế (16.274.000) (16.274.000)

230 2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 8 4.010.062.500 4.010.062.500

Trang 8

Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội Báo cáo tài chính

Địa chỉ:Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, Từ Liêm, Hà Nội năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

313 3 Người mua trả tiền trước 761.623.475 1.100.590.518

314 4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 11 279.793.255 588.769.482

315 5 Phải trả người lao động 72.332.824 1.147.688.509

420 5 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (9.917.905.538) 2.807.917.825

430 II Nguồn kinh phí và quỹ khác 2.369.954.000 2.369.954.000

Trang 9

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Trang 10

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2012

1 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 15 16.707.724.029 55.914.269.319

2 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 16 1.417.735.953 931.200.000

10 3 Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 17 15.289.988.076 54.983.069.319

11 4 Giá vốn hàng bán 18 14.744.411.998 47.600.047.472

20 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 545.576.078 7.383.021.847

21 6 Doanh thu hoạt động tài chính 19 1.009.539.574 1.115.388.521

22 7 Chi phí tài chính 20 640.650.504 813.217.866

24 8 Chi phí bán hàng 259.896.290 386.600.405

25 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 10.572.474.396 4.376.689.145

30 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (9.917.905.538) 2.921.902.952

31 11 Thu nhập khác - 100.000.000

32 12 Chi phí khác - -

40 13 Lợi nhuận khác - 100.000.000

50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (9.917.905.538) 3.021.902.952

51 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành - 313.985.127

52 17 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại - -

60 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (9.917.905.538) 2.707.917.825

70 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 21 (2.834) 774

Mã

số Chỉ tiêu

Thuyết minh

Trang 11

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

Năm 2012

(Theo phương pháp trực tiếp)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

01 1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu

khác

21.450.988.304 57.481.503.264

02 2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (11.662.995.388) (52.319.864.332)

03 3 Tiền chi trả cho người lao động (3.058.481.200) (5.426.864.910)

04 4 Tiền chi trả lãi vay (344.864.310) (621.671.600)

05 5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiêp (213.169.750) (578.144.522)

06 6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 338.432.146 2.597.510.899

07 7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (10.310.601.423) (5.071.525.240)

20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (3.800.691.621) (3.939.056.441)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

21 1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản

dài hạn khác

(220.000.000) -

27 4 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 992.609.018 1.191.277.410

30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 772.609.018 1.191.277.410

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

34 1 Tiền chi trả nợ gốc vay (37.000.005) -

36 2 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (1.357.582.100) (1.557.447.200)

40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (1.394.582.105) (1.557.447.200)

50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (4.422.664.708) (4.305.226.231)

60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 12.617.982.511 16.923.208.742

70 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 3 8.195.317.803 12.617.982.511

Mã

số Chỉ tiêu

Thuyết minh

Trang 12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Năm 2012

1 THÔNG TIN CHUNG

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội là công ty cổ phần được thành lập do sự hợp nhất của

Công ty Cổ phần Thiết bị điện và Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế Hà Nội theo Quyết định số 105/QĐ-HĐQT

ngày 25/04/2005 của Tổng Công ty Thiết bị Kỹ thuật điện

Trụ sở chính của Công ty tại: Số 11, Km2, thị trấn Cầu Diễn, huyện Từ Liêm, Hà Nội

Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh của Công ty là: 35.000.000.000 đồng (Ba mươi lăm tỷ đồng chẵn) Tương

đương 3.500.000 cổ phần, mệnh giá một cổ phần là 10.000 đồng

Ngành nghề kinh doanh

Theo Giấy đăng ký kinh doanh số 0100779340 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội cấp lần đầu vào ngày 28 tháng 09

năm 2005 (Giấy đăng ký kinh doanh số 0103009203 thay đổi lần 6 ngày 19 tháng 11 năm 2010), hoạt động kinh

doanh của Công ty là:

- Sửa chữa, bảo dưỡng các thiết bị điện công nghiệp có điện áp đến 110 KV;

- Xây lắp đường dây và trạm biến áp có điện áp đến 110 KV;

- Đại lý, ký gửi, bán buôn, bán lẻ hàng hóa, vật tư thiết bị điện, điện tử, thông tin viễn thông;

- Kinh doanh dịch vụ nhà hàng, ăn uống và cho thuê văn phòng (không bao gồm kinh doanh phòng hát Karaoke,

quán bar, vũ trường);

- Kinh doanh bất động sản;

- Sản xuất, mua bán máy biến áp và các loại thiết bị điện, khí cụ điện, vật liệu điện, máy móc kỹ thuật điện có

điện áp đến 110 KV;

- Kinh doanh xuất nhập khẩu các loại vật tư thiết bị điện và vật liệu cách điện

2 CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

2.1 Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

2.2 Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 đã

được sửa đổi, bổ sung theo quy định tại Thông tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Trang 13

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải

thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính

được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát

hành tài sản tài chính đó

Nợ phải trả tài chính

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chi phí

phải trả Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các

chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó

Giá trị sau ghi nhận ban đầu

Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu

2.4 Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, các khoản đầu tư ngắn hạn có

thời gian đáo hạn không quá 03 tháng, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng

tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

2.5 Các khoản phải thu

Các khoản phải thu được trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá trị ghi sổ các khoản phải thu khách hàng và phải

thu khác sau khi trừ đi các khoản dự phòng được lập cho các khoản nợ phải thu khó đòi

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho từng khoản phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các

khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thể xảy ra Tỷ lệ trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi phù hợp với quy

định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 của Bộ Tài chính

2.6 Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được tính theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện được thấp hơn giá gốc thì hàng tồn

kho được tính theo giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến

và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được lập vào thời điểm cuối năm là số chênh lệch giữa giá gốc của hàng tồn kho

lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được

Định dạng
Số trang	26
Dung lượng	488,75 KB