Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chế tạo Biến thế và Vật liệu điện Hà Nội

Trang 1

Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

đã đ c ki m toán CÔNG TY C PH N CH T O BI N TH VÀ

V T LI U I N HÀ N I

Trang 2

Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i

S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i

N I DUNG

Trang

Trang 3

Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i

S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i

CÔNG TY

H I NG QU N TR , BAN T NG GIÁM C VÀ BAN KI M SOÁT

Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr trong k và t i ngày l p báo cáo này bao g m:

Ông Tr ng Thanh Hà

Các thành viên c a Ban T ng Giám đ c đã đi u hành Công ty trong k và t i ngày l p báo cáo này bao g m:

Các thành viên c a Ban Ki m soát bao g m:

Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li uđi n Hà N i là công ty c ph n đ c thành l p do s h p nh t c a Công ty

C ph n Thi t b đi n và Công ty C ph n Ch t o Bi n th Hà N i theo Quy t đ nh s 105/Q -H QT ngày 25/04/2005

c a T ng Công ty Thi t b K thu t đi n

Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC)đã th c hi n ki m toán các Báo cáo tài chínhcho Công ty

y viên

Tr s chính c a Công ty t i: S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i

Trang 4

Ban T ng Giámđ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t

đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k Trong quá trình l p Báo cáo tàichính, Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;

L p các Báo cáo tài chính d a trên c s ho tđ ng kinh doanh liên t c, tr tr ng h p không th cho r ng Công

ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh

Ban T ng Giámđ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng khoán

Nêu rõ các chu n m c k toánđ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n

m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;

Ban T ng Giámđ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c aCông ty t i th iđi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n mtài chính k t thúc ngày 31/12/2010, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi nhành có liên quan

Ban T ng Giámđ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i

m cđ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành

c a Nhà n c ng th i có trách nhi m trong vi c b ođ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích

h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác

Trang 5

K toán và Ki m toán (AASC)

Hà N i, ngày 14 tháng 03 n m 2011

V Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

c a Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i

BÁO CÁO KI M TOÁN

Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chínhđã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tàichính c a Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li uđi n Hà N i t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, c ng nh k t qukinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010, phù h p v i chu n m c và ch

đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan

Chúng tôiđã th c hi n ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i đ c

l p ngày 20 tháng 01 n m 2011, g m: B ng cânđ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010, Báo cáo k t qu ho t đ ngkinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

đ c trình bày t trang 05 đ n trang 24 kèm theo

Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban T ng Giámđ c Công ty Trách nhi m c a chúngtôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi

Chúng tôiđã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam Các chu n m c này yêu c u công

vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi nđ có s đ m b o h p lý r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng cácsai sót tr ng y u Chúng tôiđã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t,các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính;đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ ktoán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toánđ c áp d ng, các c tính và xétđoán quan tr ng c a Ban T ngGiámđ c c ng nh cách trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi

đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi

Trang 6

Công ty C ph n Ch t o Bi n th và V t li u đi n Hà N i Báo cáo tài chính

S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

Trang 7

Thuy t minh

(ti p theo)

Trang 8

L p, ngày 20 tháng 01 n m 2011

Trang 9

01 1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 17 89,988,165,235 78,731,871,143

10 3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v 89,988,165,235 78,731,871,143

30 10 L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh 3,446,603,784 5,652,891,785

51 15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 23 488,208,902 530,019,742

60 17 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p 2,952,694,821 5,091,056,255

N m 2010

Trang 10

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

01 1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh

thu khác

103,652,174,377 63,125,168,649

02 2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v (77,892,227,701) (49,081,929,928)

07 7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh (7,100,464,153) (3,591,008,026)

20 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 14,106,792,387 6,432,191,536

-40 L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 610,748,000 (2,757,860,105)

Mã

s CH TIÊU

Trang 11

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

1 THÔNG TIN CHUNG

2.1 K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán

n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)

2.2 Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng

Ch đ k toán áp d ng

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán

Hình th c k toán áp d ng

Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính

Kinh doanh d ch v nhà hàng, n u ng và cho thuê v n phòng (không bao g m kinh doanh phòng hát Karaoke,quán bar, v tr ng);

Kinh doanh xu t nh p kh u các lo i v t t thi t b đi n và v t li u cách đi n

Công tyđã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c banhành Các báo cáo tài chínhđ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n th c

hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng

Kinh doanh b t đ ng s n;

S a ch a, b o d ng các thi t b đi n công nghi p có đi n áp đ n 110 KV;

Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 đã

đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài chính

Xây l p đ ng dây và tr m bi n áp có đi n áp đ n 110 KV;

S n xu t, mua bán máy bi n áp và các lo i thi t b đi n, khí c đi n, v t li u đi n, máy móc k thu t đi n có đi n

áp đ n 110 KV;

K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

i lý, ký g i, bán buôn, bán l hàng hóa, v t t thi t b đi n, đi n t , thông tin vi n thông;

Theo Gi yđ ng ký kinh doanh s 0100779340 do S K ho ch và u t Hà N i c p l nđ u vào ngày 28 tháng

09 n m 2005 (Gi yđ ng ký kinh doanh s 0103009203 thay đ i l n 6 ngày 19 tháng 11 n m 2010), ho t đ ng kinhdoanh c a Công ty là:

S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm,

Tr s chính c a Công ty t i: S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm, Hà N i

V nđi u l theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là: 35.000.000.000 VND (Ba m i l m t đ ng ch n) T ng

Trang 12

S 11, đ ng K2, th tr n C u Di n, huy n T Liêm,

Trang 13

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên

Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:

Hàng t n khođ c tính theo giá g c Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t nkhođ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n

và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Ti n và các kho n t ngđ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có

th i gianđáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng

ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n

Giá tr hàng t n khođ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n Riêng đ i v i thành ph m máy bi n thgiá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp đích danh

Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c Trong quá trình s d ng, tài s n c

đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

B tđ u t n m 2010, Công ty thay đ i ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho đ i v i m t hàng bi n th t

ph ng pháp bình quân gia quy n sang ph ng pháp th c t đích danh làm giá tr hàng t n kho c a m t hàng bi n

th gi m 445.251.522 VND so v i giá tr hàng t n kho tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n

Trang 14

Chi phíđi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan

tr c ti pđ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá)khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ngđ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m

b o khi chi phí phát sinh th c t không gâyđ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t cphù h p gi a doanh thu và chi phí Khi các chi phíđó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hànhghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch

Ch nh ng kho n chi phí liên quanđ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ c bù đ p b ng kho n dphòng ph i tr đó

T l v n hóa chi phí lãi vay trong n m là: 0%

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho tđ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n đi u

ch nh do áp d ng h i t thayđ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c L inhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i đ ng

qu n tr phê duy t và sau khiđã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp lu t Vi tNam

Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i

tr l p k báo cáođ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n h n

c a kho n d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong k

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toánđ c c n c vàotính ch t, m cđ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý Chi phí tr tr c đ c phân

b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng

Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i chi

đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m

Các chi phíđã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi uniênđ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanhtrong các niên đ k toán sau

Các chi phí tr tr c ch liên quanđ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinhdoanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu Chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d v n c

ph n

C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi cóthông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty

V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

Trang 15

Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Các nghi p v phát sinh b ng cácđ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c h chtoán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n mđ c ghi

nh n vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n

t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i

đi m này Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c tài s n và công n ti n t ng n h n

có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong Ph n V n ch s h u trên B ng cân đ i ktoán và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m ccông n ti n t dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính

Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó

Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành

Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng

Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y

Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quanđ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph ncông vi cđã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó K t qu c a giao d ch cung c p d ch v

đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:

Định dạng
Số trang	29
Dung lượng	261,89 KB