Báo cáo thường niên năm 2009 - Công ty Cổ phần Đường Biên Hoà

Chiến lược phát triển trung và dài hạn: Với các mục tiêu chủ yếu trên,Công ty nhận thấy cần có những chiến lược phát triển sau đây: ƒ Phát triển ổn định vùng nguyên liệu mía: Mía - Đườn

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA



BÁO CÁO THƯỜNG NIÊN

NĂM 2009

THÁNG 04 NĂM 2010

MỤC LỤC

I Lịch sử hoạt động 2

1 Những sự kiện quan trọng 2

2 Quá trình phát triển 3

3 Định hướng phát triển 5

II Báo cáo của Hội đồng Quản trị 6

1 Nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm 2009 6

2 Tình hình thực hiện so với kế hoạch 6

3 Kế hoạch năm 2010 6

III Báo cáo của Ban Tổng Giám đốc 7

1 Báo cáo tình hình tài chính 7

2 Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 7

3 Những tiến bộ đã đạt được 7

4 Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 7

IV Báo cáo tài chính 10

1 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2009 10

2 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009 11

3 Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ năm 2009 12

4 Thuyết minh Báo cáo Tài chính 13

V Bản giải trình Báo cáo Tài chính và Báo cáo Kiểm toán 32

VI Các Công ty có liên quan 33

VII Tổ chức và nhân sự 34

1 Cơ cấu tổ chức của Công ty 34

2 Thay đổi Tổng Giám đốc điều hành 34

3 Tóm tắt lý lịch cá nhân các thành viên trong Ban Tổng Giám đốc hiện nay 34

4 Quyền lợi của Ban Tổng Giám đốc 37

5 Số lượng CBCNV 37

6 Thay đổi thành viên Hội đồng Quản trị 37

VIII Thông tin Cổ đông và Quản trị Công ty 37

1 Hội đồng Quản trị 37

2 Ban Kiểm soát 40

3 Các dữ liệu thống kê về Cổ đông 41

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG BIÊN HÒA CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa được xây dựng từ năm 1969 với tiền thân là Nhà máy đường

400 tấn, sản phẩm chính lúc bấy giờ là đường ngà, rượu mùi, bao đay

Đến năm 1971-1972, đầu tư Nhà máy đường tinh luyện

Năm 1994, nhà máy Đường Biên Hòa đổi tên thành Công ty Đường Biên Hòa

Năm 1995, để mở rộng sản xuất Công ty Đường Biên Hòa tiến hành đầu tư mở rộng công suất

sản xuất đường luyện tại Biên Hòa từ 200 tấn/ngày lên 300 tấn/ngày và khởi công xây dựng nhà

máy Đường Tây Ninh (hiện nay là Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh) Sau hơn hai năm

thiết kế, thi công và lắp đặt, Nhà máy Đường Tây Ninh đã chính thức đi vào hoạt động ngày

26/03/1998 với công suất chế biến là 2.500 tấn mía/ngày, đến năm 2001 đã đầu tư nâng công

suất chế biến lên 3.500 tấn mía/ngày Năm 1997, thành lập Nông trại mía Thành Long với diện

tích 960 ha Tháng 11/2007 Công ty mua lại Công ty Mía Đường Trị An thành lập Nhà máy

Đường Biên Hòa - Trị An

Ngày 27/03/2001, theo Quyết định số 44/2001/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ về việc

chuyển doanh nghiệp Nhà nước Công ty Đường Biên Hòa thành Công ty cổ phần, quá trình cổ

phần hóa Công ty đã diễn ra và được Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Đồng Nai cấp Giấy chứng

nhận đăng ký kinh doanh vào ngày 16/05/2001 Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa ra đời

Trụ sở chính và các Chi nhánh của Công ty như sau:

ƒ Trụ sở chính: Khu Công nghiệp Biên Hòa 1, Phường An Bình, Thành phố Biên Hòa,

Tỉnh Đồng Nai

ƒ Nhà máy Đường Biên Hòa - Tây Ninh: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh

doanh số 450300000501 ngày 13 tháng 6 năm 2001

ƒ Nhà máy Đường Biên Hòa - Trị An: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh

số 4713000435 ngày 07 tháng 12 năm 2007

ƒ Chi nhánh Hà Nội: thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số

ƒ Công ty con - Công ty TNHH một thành viên Biên Hòa - Thành Long: thành lập theo

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3900854955 ngày 8 tháng 12 năm 2009

Ngày 30/08/2006, Ủy Ban Chứng Khoán Nhà nước đã cấp Giấy chứng nhận đăng ký phát hành

số 51/UBCK-ĐKPH Công ty đã phát hành bổ sung cổ phần để huy động vốn, vốn điều lệ của

Công ty tăng từ 81.000.000.000 đồng lên 162.000.000.000 đồng

Ngày 21/11/2006, Chủ tịch UBCK Nhà nước đã có Quyết định số 79/UBCK-GPNY v/v cấp

Giấy phép niêm yết cổ phiếu cho Công ty Cổ phần Đường Biên Hòa Cổ phiếu của Công ty Cổ

phần Đường Biên Hòa đã chính thức được niêm yết tại Sở Giao Dịch Chứng Khoán TP HCM

vào ngày 20/12/2006 với mã chứng khoán BHS, đây là một sự kiện quan trọng đánh dấu bước

phát triển mới của Công ty

Thực hiện Nghị quyết của Đại hội đồng Cổ đông thường niên năm 2007 v/v chi trả cổ tức đợt

cuối năm 2006 mức 4% vốn điều lệ bằng cổ phiếu, Nghị quyết của Đại hội đồng Cổ đông

thường niên năm 2008 v/v chi trả cổ tức đợt cuối năm 2007 mức 10% vốn điều lệ bằng cổ phiếu,

qua 02 đợt tăng vốn điều lệ theo hình thức chia cổ tức bằng cổ phiếu, vốn điều lệ của Công ty

hiện nay là 185.316.200.000 đồng

2 Quá trình phát triển:

2.1 Ngành nghề kinh doanh:

Hoạt động sản xuất kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

ƒ Sản xuất và kinh doanh các sản phẩm mía đường, các sản phẩm sản xuất có sử dụng

đường và sản phẩm sản xuất từ phụ phẩm, phế phẩm của ngành mía đường

ƒ Mua bán máy móc, thiết bị, vật tư ngành mía đường

ƒ Sửa chữa, bảo dưỡng, lắp đặt các thiết bị ngành mía đường

ƒ Cho thuê kho bãi

ƒ Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp

ƒ Mua bán, đại lý, ký gửi hàng nông sản, thực phẩm công nghệ, nguyên liệu, vật tư ngành

Trong thời gian từ thời điểm thành lập Công ty cổ phần đến nay, tình hình hoạt động SXKD ít ổn

định vì nguồn nguyên liệu mía cây, đường nguyên liệu không ổn định, thị trường đường diễn

biến phức tạp vì ảnh hưởng bởi Thị trường đường nước ngoài và tình trạng đường nhập lậu cũng

như giá cả biến động của hàng hóa Nông sản (mì lát, cao su, lúa) Từ năm 2004 đến nay các chỉ

số về Doanh thu, Lợi nhuận trước thuế, Vốn chủ sỡ hữu, Vốn điều lệ thực hiện như sau:

Tuy vậy, nhìn chung tình hình SXKD của Công ty đảm bảo có lãi ở mức tối thiểu tỷ suất lợi

nhuận trên vốn khoảng trên 14%năm trở lên

Các thành tích đạt được:

Trải qua một quá trình phấn đấu đầy khó khăn và thử thách, Công ty đã tự khẳng định, đứng

vững và phát triển Ý chí quyết tâm cao của toàn thể Cán bộ CNV và Ban lãnh đạo Công ty đã

được đáp lại bằng những thành quả sau:

ƒ Công ty được tổ chức BVQi cấp giấy chứng nhận đạt hệ thống quản lý chất lượng theo

tiêu chuẩn ISO 9001:2000 vào ngày 03/02/2000

ƒ Công ty được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu “Anh hùng lao động trong thời kỳ đổi

mới” vào ngày 07/11/2000

ƒ Công ty là đơn vị duy nhất trong toàn ngành đường có sản phẩm được bình chọn liên tục

trong 13 năm liền là “Hàng Việt Nam chất lượng cao” (1997-2009) Năm 2006 nằm trong

TOP 100 thương hiệu mạnh nhất Việt Nam được người tiêu dùng bình chọn do báo Sài

Gòn Tiếp Thị tổ chức, năm 2007 nằm trong 100 thương hiệu dẫn đầu được người tiêu

dùng bình chọn do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức

ƒ Năm 2004 - 2007, Công ty được bình chọn và được trao cúp vàng “Top Ten Thương

Hiệu Việt” do Hội Sở hữu Công nghiệp Việt Nam - Mạng thương hiệu Việt bình chọn

ƒ Năm 2005 - 2007, nhận danh hiệu “Thương hiệu nổi tiếng” do Cục Sở hữu trí tuệ phối

hợp với Bộ Văn hóa - Thông tin bình chọn

ƒ Năm 2006 - 2007, nhận danh hiệu “Nhãn hiệu cạnh tranh nổi tiếng”, doanh nghiệp Việt

Nam uy tín - chất lượng năm 2007

ƒ Năm 2006 đạt Cúp vàng “Vì sự tiến bộ xã hội và phát triển bền vững”

ƒ Năm 2004 - 2008, nhận danh hiệu Bạn Nhà Nông

ƒ Sao vàng đất Việt năm 2008

ƒ Thương hiệu chứng khoán uy tín và Công ty Cổ phần hàng đầu năm 2008

ƒ Top 500 Doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam

3 Định hướng phát triển:

3.1 Mục tiêu chủ yếu:

ƒ Xây dựng Công ty Cổ phần đường Biên Hòa theo hướng phát triển bền vững trong lĩnh

vực SXKD Mía - Đường, có khả năng cạnh tranh phù hợp tiến trình hội nhập kinh tế khu

vực và thế giới

ƒ Tạo ra giá trị gia tăng ngày càng cao cho các Cổ đông, người lao động và các đối tác

ƒ Duy trì nhịp độ tăng trưởng hàng năm 5-10%

3.2 Chiến lược phát triển trung và dài hạn:

Với các mục tiêu chủ yếu trên,Công ty nhận thấy cần có những chiến lược phát triển sau đây:

ƒ Phát triển ổn định vùng nguyên liệu mía: Mía - Đường vẫn là ngành cốt lõi trong hoạt

động của Công ty trong những năm tới đây Vì vậy, phát triển ổn định vùng nguyên liệu

mía là chiến lược phát triển chủ yếu của Công ty, bảo đảm sự phát triển bền vững

ƒ Giữ vững vị trí dẫn đầu về uy tín sản phẩm và chất lượng đường tinh luyện

ƒ Tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh hợp lý, áp dụng các nguyên tắc quản trị doanh

nghiệp hiện đại

ƒ Đào tạo và phát triển nguồn nhân lực

II BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ:

1 Nét nổi bật của kết quả hoạt động trong năm 2009:

ƒ Vùng nguyên liệu mía được khôi phục và mở rộng

ƒ Lợi nhuận thực hiện cao nhất từ trước đến nay, khắc phụ được lỗ năm 2008

ƒ Thay đổi Tổng Gíam đốc điều hành

ƒ Thành lập Công ty con: Công ty TNHH Một Thành viên Biên Hòa - Thành long

2 Tình hình Thực hiện so với Kế hoạch:

Hầu hết các chỉ tiêu chủ yếu của Nghị quyết Đại hội Cổ đông năm 2008 được Thực hiện đạt và

vượt Kế hoạch:

Chỉ tiêu Đvt NQ ĐHCĐ Thực hiện Tỷ lệ (%)

1 Doanh thu thuần Triệu đồng 807.433 1.189.477 147

2 Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 45.599 128.122 281

Trong đó:

- Lợi nhuận từ đầu tư chứng khoán 10.000 15.267 152

3 Kế hoạch năm 2010:

Hoạt động SXKD chủ yếu trong lĩnh vực Mía - Đường

ƒ Sản xuất: 37.500 tấn đường thô và 90.000 tấn đường tinh luyện

ƒ Kinh doanh: 22.000 tấn đường các loại

ƒ Chỉ tiêu Tài chính:

o Doanh thu: 1.539,00 tỷ đồng

o Lợi nhuận trước thuế: 77,18 tỷ đồng

o Cổ tức: 2.000 đồng/CP

III BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC:

1 Báo cáo tình hình tài chính:

Stt Chỉ tiêu Đvt Năm 2008 Năm 2009

1 Cơ cấu tài sản %

- Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 53,59 39,80

- Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 46,41 60,20

2 Cơ cấu nguồn vốn %

- Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 44,66 51,56

- Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 55,34 48,44

3 Khả năng thanh toán Lần

- Khả năng thanh toán nhanh 1,01 1,00

- Khả năng thanh toán hiện hành 2,24 1,94

4 Tỷ suất lợi nhuận %

- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản (7,23) 13,57

- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần (5,35) 9,98

- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn CSH (13,07) 28,02

5 Khả năng tăng trưởng %

Năm 2009, kinh tế Thế giới tiếp tục khủng hoảng tài chính và suy giảm kinh tế diễn biến rất

phức tạp Trước tình hình đó, Chính phủ nước ta đã áp dụng nhiều biện pháp khích thích kinh tế

hữu hiệu và nhờ đó đã thực hiện được “mục tiêu tổng quát là ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì

tăng trưởng hợp lý, ổn định kinh tế vĩ mô và bảo đảm an sinh xã hội” như Nghị Quyết Chính phủ

thường kỳ tháng 12/2009 đã nhận định Trong đó nổi bật nhất là gói kích cầu hỗ trợ lãi suất

4%/năm đã góp phần không nhỏ vào kết quả SXKD năm 2009 của Công ty

Đối với ngành Mía - Đường Thế giới: Diễn biến hết sức phức tạp, quan hệ Cung - Cầu đường từ

chổ luôn dư thừa các năm trước dần chuyển sang thiếu hụt ngày càng tăng cao đã hỗ trợ giá

đường tăng liên tục và mạnh mẽ cho đến hiện nay

Đối với ngành Mía - Đường Việt Nam: Do diện tích trồng mía ngày càng giảm, cộng với thời tiết

khắc nghiệt (hạn hán, mưa bão) và tình hình mía bị sâu bệnh đã ảnh hưởng rất lớn đến sản lượng

mía thu hoạch vụ 2008 -2009 và tiếp tục sản lượng mía sụt giảm mạnh vụ 2009 - 2010 Do đó,

sản lượng đường các loại cung ứng thị trường trong nước ngày càng eo hẹp Trong năm 2009,

Chính phủ đã cho phép nhập khẩu khoảng 90.000 tấn đường nhằm cung ứng kịp thời đường cho

Thị trường

Kết quả thực hiện:

Chỉ tiêu Đvt NQ ĐHCĐ Thực hiện Tỷ lệ (%)

1 Sản lượng SX Đường tinh luyện Tấn 80.000 81.732 102

2 Sản lượng SX Đường thô Tấn 38.400 33.511 87

3 Sản lượng TT đường tinh luyện Tấn 80.000 84.866 106

4 Sản lượng TT đường kinh doanh Tấn 15.000 17.665 118

5 Doanh thu thuần Triệu đồng 807.433 1.189.477 147

6 Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 45.599 128.122 281

8 Qũy tiền lương Triệu đồng 40.605 52.845 130

9 Đầu tư XDCB Triệu đồng 54.215 13.517 25

10 Nộp Ngân sách Triệu đồng 23.393 45.665 84

3 Những tiến bộ đã đạt được:

ƒ Thành lập Công ty TNHH Một Thành viên Biên Hòa - Thành Long nhằm quản lý Dự Án

Cụm Chế biến Công nghiệp phía Tây Sông Vàm cỏ - Tây Ninh

ƒ Thành lập Xí nghiệp Nông nghiệp Thành Long nhằm quản lý sản xuất các Nông Trại Mía

tại Tây Ninh

ƒ Biện pháp kỹ thuật kiểm soát hoạt động Lò hơi: giảm tiêu hao than đá khoảng 15%

4 Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010:

Tổng Quan :

Dự báo kinh tế Thế giới năm 2010, một loạt tổ chức quốc tế, các chuyên gia kinh tế đã nhận

định về triển vọng kinh tế toàn cầu năm tới và cho rằng, kinh tế thế giới sẽ tăng trưởng khả quan

trong năm 2010 Tuy nhiên, các nền kinh tế vẫn phải đối mặt với nhiều khó khăn do thâm hụt

ngân sách, tỷ lệ thất nghiệp cao,

Dự báo kinh tế Việt Nam có cơ hội hưởng lợi từ sự tăng trưởng kinh tế thế giới trên và tốc độ

tăng trưởng GDP khoảng 6,5% Tuy nhiên Chính phủ sẽ có chính sách thắt chặt tiền tệ và tín

dụng nhằm kiểm soát lạm phát

Ngành mía đường Thế giới: Dự báo vụ 2009 - 2010, tiếp tục Cung - Cầu mất cân đối, lượng

đường thiếu hụt vào khoảng 7 triệu tấn (theo Tổ chức đường Thế giới - ISO)

Ngành mía đường Việt nam: Dự báo lượng đường thiếu hụt khoảng 300.000 tấn, nguyên nhân

chủ yếu là diện tích trồng mía bị thu hẹp, năng suất và chất lượng mía bị giảm sút, Chính phủ có

chủ trương nhập khẩu ngay từ giữa vụ sản xuất Mía - Đường nhằm cung ứng đủ lượng thiếu hụt

và bình ổn giá đường Vì vậy dự báo thị trường đường trong nước năm 2010 sẽ diễn biến rất

phức tạp khó dự đoán được

Mục tiêu cơ bản:

ƒ Phát triển vùng nguyên liệu mía

ƒ Đầu tư các DA nhằm giảm chi phí sản xuất

ƒ Sử dụng vốn hiệu quả cao, tỷ suất lợi nhuận trên vốn tối thiểu từ 15 - 20%/năm

Các Chỉ tiêu chủ yếu năm 2010

Chỉ tiêu Đvt Kế họach năm 2010

1 Sản lượng SX Đường tinh luyện Tấn 90.000

2 Sản lượng SX Đường thô Tấn 37.500

3 Sản lượng tiêu thụ đường tinh luyện Tấn 90.000

4 Sản lượng tiêu thụ đường kinh doanh Tấn 22.000

5 Doanh thu thuần Triệu đồng 1.539.338

6 Lợi nhuận trước thuế Triệu đồng 77.187

o Tập trung 3 nhóm giải pháp (mở rộng quỹ đất, cơ giới hóa trồng - chăm sóc - thu

hoạch và chế độ giống - kỹ thuật canh tác)

o Đồng thời sớm xây dựng và công bố chính sách đầu tư trồng mía và chính sách thu

mua mía cho Nông dân trong vùng mía qui hoạch

ƒ Về đầu tư các Dự án nhằm tiết kiệm chi phí sản xuất:

ƒ Đối với sản xuất đường tinh luyện: đầu tư thiết bị nhằm tiết kiệm tiêu hao nhiên liệu than

đá & điện

o Đối với 2 Nhà máy đường tại Tây Ninh và Trị An: Đầu tư thiết bị nhằm tăng hiệu

suất thu hồi, giảm tỷ lệ mía/đường và nâng công suất ép

ƒ Về sử dụng vốn có hiệu quả cao:

o Theo dõi sát diễn biến của Thị trường đường thế giới và trong nước, chính sách điều

hành vĩ mô của Chính phủ

o Phân tích thông tin và dự báo kịp thời tình hình thị trường đường

o Phát triển thương hiệu “Đường tinh luyện Biên Hòa”, xây dựng Hệ thống phân phối

sản phẩm tiên tiến phù hợp

o Tăng cường công tác Quản trị nhân sự và Tài chính nhằm phòng ngừa rủi ro thất

thoát tài sản, rủi ro trong kinh doanh (đầu tư vốn cho Nông dân trồng mía, bán hàng

chậm trả,…), rủi ro về điều chỉnh chính sách tiền tệ của Chính phủ

o Thu hẹp đầu tư Cổ phiếu, tập trung vốn phục vụ nhiệm vụ chính của Công ty là sản

xuất kinh doanh Mía - Đường

IV BÁO CÁO TÀI CHÍNH:

1 Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2009:

ĐVT: VNĐ

Stt Nội dung Số đầu năm Số cuối năm

I Tài sản ngắn hạn 277.753.890.802 532.632.377.622

1 Tiền và các khoản tương đương tiền 19.559.334.401 86.126.277.361

2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 1.372.000.000 -

3 Các khoản phải thu ngắn hạn 90.907.280.995 241.481.270.130

4 Hàng tồn kho 165.314.482.806 201.271.427.516

5 Tài sản ngắn hạn khác 600.792.600 3.753.402.615

Stt Nội dung Số đầu năm Số cuối năm

- Tài sản cố định thuê tài chính - -

- Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 96.614.607.996 17.792.887.012

- Lợi nhuận chưa phân phối (43.276.152.511) 52.982.898.509

- Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản - -

2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 170.314.209 3.066.480.941

- Quỹ khen thưởng, phúc lợi 170.314.209 3.066.480.941

Stt Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 792.244.683.092 1.191.282.895.429

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 2.157.134.428 1.834.934.997

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp DV 790.087.548.664 1.189.447.960.432

4 Giá vốn hàng bán 739.766.891.206 1.027.577.201.116

Stt Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 50.320.657.458 161.870.759.316

6 Doanh thu hoạt động tài chính 17.506.780.172 13.581.013.334

7 Chi phí tài chính 72.446.085.317 3.273.653.661

8 Chi phí bán hàng 19.234.870.317 18.791.298.089

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 19.649.039.230 25.507.241.856

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (43.502.557.234) 127.879.579.044

11 Thu nhập khác 565.752.495 274.129.037

12 Chi phí khác 184.747.140 31.045.455

13 Lợi nhuận khác 381.005.355 243.083.582

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (43.121.551.879) 128.122.662.626

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 1.408.905.642 8.035.976.607

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại (1.254.305.010)

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (43.276.152.511) 120.086.686.019

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (2.446) 6.480

19 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu 25%

3 Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ năm 2009:

ĐVT: VNĐ

I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

SXKD

1 Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh

thu khác 815.255.681.331 1.219.467.845.079

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ (746.863.386.735) (991.408.567.126)

3 Tiền chi trả cho người lao động (29.822.209.268) (41.418.642.713)

4 Tiền chi trả lãi vay (27.695.955.503) (16.281.007.594)

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp (1.408.905.642) (7.084.444.383)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 1.828.021.898.286 2.126.227.834.099

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (1.824.329.636.581) (2.304.835.748.844)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động SXKD 13.157.485.888 (15.332.731.482)

II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG

ĐẦU TƯ

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các loại

tài sản dài hạn khác (11.653.593.600) (5.186.198.734)

Stt Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các

loại tài sản dài hạn khác 309.131.906 36.570.001

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị

khác (41.414.029.135) (96.087.544.600)

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

đơn vị khác 53.961.073.387 70.711.876.202

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác (1.200.000.000)

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 3.066.600.000

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động Đầu tư 11.700.242.246 (25.527.711.901)

III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI

CHÍNH

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của

chủ sở hữu

2 Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại

cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát hành

3 Tiền vay ngắn hạn và dài hạn đã nhận được 452.936.409.150 624.566.472.375

4 Tiền chi trả nợ gốc vay (470.847.386.551) (498.661.320.137)

5 Tiền chi trả nợ thuê tài chính

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (218.648.100) (18.453.969.000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động Tài chính (18.129.625.501) 107.451.183.238

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ 6.728.102.633 66.590.739.855

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 12.831.231.768 19.559.334.401

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ 19.559.334.401 86.126.277.361

4 Thuyết minh Báo cáo Tài chính:

1 Năm tài chính, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1.1 Năm tài chính

Năm tài chính của Công ty từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12

1.2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam

2 Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

2.1 Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam

2.2 Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức kế toán là nhật ký chung

2.3 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Việt Nam

Công ty tuân thủ Chuẩn mực và Chế độ kế toán Việt Nam để soạn thảo và trình bày các

báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009

3 Các chính sách kế toán áp dụng

3.1 Nguyên tắc ghi nhận tiền và các khoản tương đương tiền

ƒ Nguyên tắc xác định các khoản tiền và tương đương tiền

Tiền bao gồm tiền tại quỹ, tiền đang chuyển và các khoản ký gởi không kỳ hạn Tương

đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn không quá 3 tháng, có khả năng chuyển đổi dễ

dàng thành một lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền

ƒ Nguyên tắc chuyển đổi các đồng tiền khác ra đồng tiền sử dụng trong kế toán

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày

phát sinh nghiệp vụ Các khoản mục tiền và công nợ có gốc ngoại tệ được chuyển đổi

sang đồng tiền hạch toán theo tỷ giá hối đoái vào ngày lập bảng cân đối kế toán

Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh trong quá trình thanh toán được ghi nhận trong

báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Các khoản chênh lệch tỷ giá phát sinh do đánh giá lại số dư vào ngày khóa sổ năm tài

chính được ghi nhận theo hướng dẫn tại Thông tư số 201/2009/TT-BTC ngày 15

tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài Chính

3.2 Chính sách kế toán đối với hàng tồn kho

ƒ Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho

Hàng tồn kho được hạch toán theo giá gốc Trường hợp giá trị thuần có thể thực hiện

được thấp hơn giá gốc thì hạch toán theo giá trị thuần có thể thực hiện được

Giá gốc hàng tồn kho bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan

trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Chi phí mua của hàng tồn kho bao gồm giá mua, các loại thuế không được hoàn lại,

chi phí vận chuyển, bốc xếp, bảo quản trong quá trình mua hàng và các chi phí khác

có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho Các khoản chiết khấu thương mại và

giảm giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, phẩm chất được trừ (-) khỏi chi

phí mua

ƒ Phương pháp xác định giá trị hàng tồn kho cuối năm tài chính

Giá trị hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền

ƒ Phương pháp hạch toán hàng tồn kho

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

3.3 Nguyên tắc ghi nhận các khoản phải thu thương mại và phải thu khác

ƒ Nguyên tắc ghi nhận

Các khoản phải thu thương mại và phải thu khác thể hiện giá trị có thể thực hiện được

theo dự kiến

ƒ Nguyên tắc dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho các khoản nợ phải thu quá hạn thanh toán

hoặc các khoản nợ có bằng chứng chắc chắn là không thu được

3.4 Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao tài sản cố định

ƒ Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định hữu hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá Nguyên giá

là toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cố định hữu hình tính

đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sử dụng

ƒ Nguyên tắc ghi nhận tài sản cố định vô hình

Tài sản cố định vô hình được xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá Nguyên giá là

toàn bộ các chi phí mà doanh nghiệp bỏ ra để có được tài sản cố định vô hình tính

đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sử dụng theo dự tính

ƒ Phương pháp khấu hao

Trong năm tài chính 2009, Công ty đã chuyển đối từ phương pháp khấu hao đường

thẳng sang phương pháp khấu hao theo số lượng đối với các tài sản cố định hữu hình

trực tiếp tham gia sản xuất tại Nhà máy Tây Ninh và Nhà máy Trị An theo Quyết

định số 010/2009/QĐ-BHS-HĐQT, ngày 02 tháng 3 năm 2008 của Hội Đồng Quản

Trị Theo đó, mức khấu hao định mức là 548 đồng/kg đường thô sản xuất tại Nhà

máy Tây Ninh và 765 đồng/kg đường thô sản xuất tại Nhà máy Trị An Việc thay đổi

phương pháp khấu hao đã làm chi phí khấu hao năm 2009 giảm so với cùng kỳ năm

trước là 7,2 tỷ đồng

Đối với các tài sản cố định còn lại: nguyên giá tài sản cố định được khấu hao theo

phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian hữu dụng dự tính của tài sản

Thời gian khấu hao ước tính cho một số nhóm tài sản như sau:

Năm 2009

+ Nhà cửa, vật kiến trúc 5 – 10 năm

+ Máy móc thiết bị 5 – 10 năm

+ Phương tiện vận tải 6 – 10 năm

+ Thiết bị văn phòng 5 – 6 năm

+ Chi phí đền bù, giải tỏa 5 – 15 năm

3.5 Nguyên tắc vốn hóa các khoản chi phí đi vay và các khoản chi phí khác

ƒ Nguyên tắc vốn hóa các khoản chi phí đi vay

Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở

dang được tính vào giá trị của tài sản đó khi doanh nghiệp chắc chắn thu được lợi ích

kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó và chi phí đi vay có thể xác định được

một cách đáng tin cậy Tỷ lệ vốn hóa được tính theo tỷ lệ lãi suất bình quân gia quyền

trong kỳ, ngoại trừ các khoản vay riêng biệt

ƒ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước

Chi phí hỗ trợ trồng mới cho nông dân được ghi nhận theo phương pháp thực thu,

thực chi

3.6 Nguyên tắc ghi nhận các khoản đầu tư tài chính

ƒ Các khoản đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn được ghi nhận theo giá gốc

ƒ Các khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn khác được ghi nhận theo giá gốc

ƒ Phương pháp lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán ngắn hạn, dài hạn

Cuối năm tài chính, khi giá trị thuần có thể thực hiện được của chứng khoán đầu tư

nhỏ hơn giá gốc thì phải lập dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán Số dự phòng

giảm giá đầu tư chứng khoán được lập là số chênh lệch giữa giá gốc của chứng khoán

đầu tư lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được của chúng

3.7 Ghi nhận chi phí phải trả và dự phòng phải trả

ƒ Chi phí phải trả được ghi nhận căn cứ vào các thông tin có được vào thời điểm cuối

năm và các ước tính dựa vào thống kê kinh nghiệm

ƒ Theo Luật Bảo hiểm Xã hội, Công ty và các nhân viên phải đóng góp vào quỹ Bảo

hiểm thất nghiệp do Bảo hiểm Xã hội Việt Nam quản lý Mức đóng bởi mỗi bên được

tính bằng 1% của mức thấp hơn giữa lương cơ bản của nhân viên hoặc 20 lần mức

lương tối thiểu chung được Chính phủ quy định trong từng thời kỳ

ƒ Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc làm được trích vào chi phí sản xuất kinh doanh trong

kỳ theo tỷ lệ là 2% trên quỹ tiền lương làm cơ sở đóng bảo hiểm xã hội của doanh

nghiệp

3.8 Nguồn vốn chủ sở hữu

ƒ Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu

ƒ Ghi nhận cổ tức

Cổ tức được ghi nhận là một khoản phải trả vào ngày công bố cổ tức

ƒ Nguyên tắc trích lập các quỹ dự trữ từ lợi nhuận sau thuế

Các quỹ dự trữ được trích lập theo quy định tại Điều lệ Công ty

3.9 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu

ƒ Doanh thu bán hàng được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản đã thu hoặc sẽ

thu được Trong hầu hết các trường hợp, doanh thu được ghi nhận khi chuyển giao

cho người mua phần lớn rủi ro và lợi ích kinh tế gắn liền với quyền sở hữu hàng hoá

ƒ Doanh thu về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác

định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến

nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc hoàn

thành vào ngày lập bảng cân đối kế toán của kỳ đó

ƒ Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư được ghi nhận khi bán Lợi nhuận từ hoạt động đầu tư

cũng bao gồm cổ tức từ các khoản đầu tư và được ghi nhận khi quyền của cổ đông

đối với việc nhận khoản lợi tức này được thiết lập

ƒ Lãi đầu tư trồng mía: lãi phải thu từ khoản ứng vốn cho nông dân trồng mía được ghi

nhận trên cơ sở thực thu

3.10 Thuế

ƒ Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

hiện hành, chi phí thuế TNDN hoãn lại: Chi phí thuế TNDN hiện hành được xác định

trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất thuế TNDN trong năm hiện hành; chi phí

thuế TNDN hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ,

số chênh lệch tạm thời chịu thuế và thuế suất thuế TNDN dự tính sẽ áp dụng cho năm

tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán, dựa trên các mức thuế suất (và

các luật thuế) có hiệu lực tại ngày kết thúc năm tài chính

ƒ Ưu đãi, miễn giảm thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với hoạt động sản xuất:

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 12 năm, kể từ năm 2001 là

15%

- Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2001) và giảm 50% số thuế phải

nộp trong 7 năm tiếp theo

Đối với hoạt động thương mại:

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi trong 10 năm, kể từ năm 2001 là

20%

- Miễn 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2001) và giảm 50% số thuế phải

nộp trong 6 năm tiếp theo

Giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm: 2010 và 2011 đối

với hoạt động sản xuất; 2009 và 2010 đối với hoạt động thương mại do có chứng

khoán niêm yết lần đầu tại Sở giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh theo

Công văn số 153/TCT-PC ngày 14/1/2010 của Tổng Cục Thuế

ƒ Các báo cáo thuế của Công ty chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế Do việc áp dụng

luật và các quy định thuế đối với các nghiệp vụ khác có thể được hiểu theo nhiều

cách khác nhau, do vậy, các số liệu thuế thể hiện trên báo cáo tài chính có thể bị thay

đổi theo quyết định cuối cùng của cơ quan thuế

3.11 Các bên liên quan

Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng

đáng kể đối với bên kia trong việc ra quyết định tài chính và hoạt động

3.12 Số liệu so sánh

Một vài số liệu so sánh đã được sắp xếp lại cho phù hợp với việc trình bày báo cáo tài chính của

năm tài chính này

4 Thông tin bổ sung cho các khoản mục trình bày trên bảng cân đối kế toán

4.1 Tiền và các khoản tương đương tiền

Cuối năm Đầu năm

Tiền mặt 4.062.911.974 1.381.995.161

Tiền gửi ngân hàng 18.063.365.387 18.177.339.240

Các khoản tương đương tiền 64.000.000.000

-Tổng cộng 86.126.277.361 19.559.334.401

Các khoản tương đương tiền là tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn dưới 3 tháng với lãi suất từ

8,8%/năm đến 10,49%/năm

4.2 Các khoản phải thu khác

Cuối năm Đầu năm

Trả trước tiền mua lại phần vốn góp Công ty

TNHH Hải Vy

6.500.000.000

-Dự án Nhà ở cán bộ công nhân viên 699.816.435 701.536.435

Thuế thu nhập cá nhân 205.598.740 232.394.141

Lãi phải thu tiền gởi ngân hàng 681.205.479

-Khác 2.283.622.188 700.572.779

Tổng cộng 10.370.242.842 1.634.503.355

4.3 Khoản ứng vốn trồng mía

Trong khoản mục Trả trước cho người bán là 149.441.721.542 đồng có khoản ứng vốn

ngắn hạn cho nông dân đến ngày 31/12/2009 là 23.085.914.610 đồng, với các thông tin

về việc ứng vốn cho nông dân trồng mía tại Nhà máy Tây Ninh và Nhà máy Trị An sẽ

được thu hồi bằng việc thu mua mía trong vụ thu hoạch năm 2009-2010, chi tiết như sau:

Cuối năm Đầu năm

Phải thu ứng vốn - ngắn hạn 23.085.914.610 19.708.010.352

Phải thu ứng vốn – dài hạn 62.687.990.974 21.629.425.602

Tổng cộng 85.773.905.584 41.337.435.954

Dự phòng phải thu khó đòi (9.938.309.434) (6.905.352.801)

Giá trị thuần khoản phải thu 75.835.596.150 34.432.083.153

4.4 Hàng tồn kho

Cuối năm Đầu năm

Hàng đang đi đường 14.663.296.592 7.500.874

Nguyên liệu, vật liệu 98.967.672.439 41.436.689.755

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho -

-Giá trị thuần có thể thực hiện 201.271.427.516 165.314.482.806

Toàn bộ giá trị hàng tồn kho đã được thế chấp cho các khoản vay ngắn hạn, hàng tồn kho

được phép luân chuyển với điều kiện giá trị hàng tồn kho ít nhất phải bằng 100 tỷ đồng