Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư tài chính BIDV

S5: ;\i.j~ /2012/BC.KTTC-AASC.KT2Kinh gu"i: CONG TV TNHH D!CH VI Tl1VAN TAl CHINH KETOAN VA Kn~M ToAN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSUL TANCY SERVICE COMPANY L TO... Cac khoan gia

CONG TY CO pHAN BAu TlI' TAl CHINH BIDV

Tfulg 14, Thap A Vincom, 191 Ba Tri~u, PhuOng Le £)<,l.iHanh,

Qu~n Hai Ba Trung, TP Ha NQi

CONG BO TRACH NHItM CUA BAN TONG GIAM BOC BOI VOl BAo cAo TAl cHiNH

Ban T6ng Gi<im d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c l~p Bao cao tai chinh phan anh trung th\lc, hqp 1:9tinh hinh hO<,l.t dQng, k@tqua hO<,l.tdQng kinh doanh va tinh hinh lUll chuy€n ti~n t~ cua Cong ty trong nam Trong qua trinh l~p Bao cao tai chinh, Ban T6ng Gi<im d6c Cong ty cam k@tda tuan thU cac yeu dou sau:

L\la ch9n cac chinh sach k@toan thich hqp va ap d\lng cac chinh sach nay mQt cach nhat quan;

£)ua ra cac danh gia vad\l doan hqp 1:9va th~ tr9ng;

Neu r6 cac chuful m\lC k@toan dugc ap d\lng co dugc tuan thU hay khong, co nhUng ap dl,lllg sai l~ch tr<;mgy@u d@nmuc can phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hay khong;

L~p va trinh bay cac Bao cao tfli chinh tren casa tuan thu cac chufrnm\lc k@toan, ch@dQ k6 toan va cac quy dinh

co lien quan hi~n hanh;

L~p cac Bao cao tai chinh d\la tren co sa hO<,l.tdQng kinh doanh lien tl,lc, trir truOng hqp khong th€ cho r~ng Cong

ty se ti6p tl,lc hO<,l.tdQng kinh doanh

Ban T6ng Gi<im d6c Cong ty dam bao rfulg cac s6 k@toan dugc luu gift d€ phan anh tinh hinh tai chinh cua Cong ty, vOi muc dQ trung th\lC, hqp ly t<,l.ibat cu thai di€m nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha nuac £)6ng thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va th\lc hi~n cac bi~n pMp thich hqp d€ ngan cMn, pMt hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph<,l.mkhac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty carn k@tr~ng Bao cao tfii chinh di:lphan anh trung th\lc va hqp 1:9tinh hinh tai chinh cua Cong ty t<,l.ithai di€m ngay 31 thang 12 nam 2011, k@tqua hO<,l.tdQng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n tien t~ cho nam tai chinh k@tthuc ngay 31 thang 12 nam 2011, pM hqp vai chufrnm\lC, ch@dQ k6 toan Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh hi~n hanh co lien quan

Carn k~t khac

Ban T6ng Gi<im d6c cam k6t r~ng Cong ty khong vi ph<,l.mnghIa Vl,lcong b6 thong tin theo quy dinh t<,l.iThong ill s6 09/2010rrT-BTC ngay 15/01/2010 cua BQ Hi chinh huang d~n v~ vi~c cong b6 thOng tin tren Thi truang chUng khoan

Ha N9i, ngay 10 thimg 01 nam 2012

3

S5: ;\i.j~ /2012/BC.KTTC-AASC.KT2

Kinh gu"i:

CONG TV TNHH D!CH VI) Tl1VAN TAl CHINH KETOAN VA Kn~M ToAN

AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSUL TANCY SERVICE COMPANY L TO (AASC)

BAo cAo KIEM ToAN

V~ Bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 th3ng 12 nam 2011

cua Cong ty ca phAn DAu tu' Tai chinh BillV

Quy ca dong, Hi)i dang Quan trj va Ban Tang Giam d8c Cong ty ca phAn DAu hr Tai chinh BillV

ChUng toi dll thl,lc hi~n kiSm toan Bao cao tai chinh cua Cong ty cA phftn BAu tu Tai chinh BIDV dugc I~p ngay 10

thang 01 nam 2012, g6m: Bang din d5i k~ toan t<;lingay 31 thang 12 nam 2011, Bao cao k~t qua hO<;ltdQng kinh doanh,

Bao cao luu chuySn tien t~ va Ban thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

dugc trinh bay tir trang 05 d~n trang 21 kern theo

Vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh nay thuQc trach nhi~m cua Ban TAng Gicim d5c Cong ty Trach nhi~m cua chUng

toi la dua ra y ki~n ve cac bao cao nay can cu tren k~t qua kiSm toan cua chUng Wi

CoosO" y ki~n

ChUng Wi dll thl,lc hi~n cong vi~c kiSm toan theo cac chuAn ml,lc kiSm toan Vi~t Nam Cac chuAn ml,lc nay yeu cAu cong

vi~c kiSm toan l~p k~ hO<;lchva thl,lc hi~n dS co Sl,ldam bao hgp Iy ring cac Bao cao tai chinh khong con chua dl,lllg cac

sai sot tr(;mg y~u ChUng Wi dll thl,lc hi~n vi~c kiSm tra theo phuong phap ch9n m~u va ap d\lI1g cae thl'r nghi~m cAn thi~t,

cae bing chUng xae minh nhiing thong tin trong Bao eao tai ehinh; danh gia vi~e tuan thu cae ehufrn ml,le va eh~ dQ k~

toan hi~n hanh, cac nguyen t~e va phuong phap k~ to an dugc ap d\lI1g, cae uae tinh va xet doan quan tr9ng eua Ban

TAng Giam d5c cilng nhu cach trinh bay tAng quat cac Bao cao tai chinh ChUng toi cho ring cong vi~c kiSm toan cua

chUng toi dii dua ra nhUng ca s6 hgp Iy dS lam can cu cho y ki~n cua chUng toi

yki~n cua ki~m toan vien

Theo y ki~n cua chUng toi, Bao cao tai chinh dll phan anh trung thl,lc va hgp Iy tren cae khia e<;lnhtr9ng y~u tinh hinh tai

chinh cua Cong ty c6 phAn BAutuTai chinh BIDV t<;lingay 31 thang 12 nam 2011, cilng nhu k~t qua kinh doanh va cac

lu6ng luu chuy~n tien t~ cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011, phil hgp vai chuAn ml,lc, ch~ dQ k~ toan

Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap Iy co lien quan

ChUng toi luu y nguai d9C Bao cao tai chinh ve vi~e chua trich I~p dl,l phong ghim gia cac khoan dAu tu vao c6 phi~u

chua niem y~t dugc trinh bay chi ti~t t<;lithuy~t minh s5 4 (trang 15) va s5 10 (trang 17) tren thuy~t minh bao cao tai

chinh kern theo

Vii Xuan Bi~n Ki~m toan vien ChUng chi KTV s5: 0743/KTV

~

1

CONG TY CO PHAN DAu nfTAl cHiNH BIDV T~ng 14, Thap A Vineom, 191 Ba Tri~u, PhuOng Le f)~i Hanh, Qu~n Hai Ba Trung, TP Ha N9i

Bao clio tai ehinh eho nam tai ehinh k~t tMe ngay 31 thang 12 nam 2011

BANG CAN DOl KE ToAN

T~i ngay 31 tMng 12 nam 2011

Mil TAl SAN

Thuy~t

31/121201101/01/2011

sa

minh VND

100

A

110

I

Ti~n va eae khoan ttr01lg dU'01lg ti~n115.944.526.441909.140.718.120 3

112

2

Cae khoan tuong duong ti~n901.800.000.000 115.555.000.000 120

II

Cae khoan d§u ttr tai ehinh ng~n h~n243.170.779.585351.041.327.680 4 121

1

129

2

DllphOng giam gia dau tu ngfut h~n(55.775.345.206) (37.972.583.059) 130

ID Cae khoan phai thu ng~n h~n33.968.141.910 5.670.567.506 131

1

132

2

135

5

Cae khoan phai thu khae210.025.17626.388.026.804 5 150

V

152

2

Thu~ gia tri gia tang duqe khftu trir71.447.419 12.766.453 154

3

Thu~ va cae khoan khae phai thu Nha nuae24.187.31113.060.242 6 158

4

Tai san ng~n h~ khae248.705.00079.875.000 7 200

B

220

II

221

1

Tai san e6 djnh hUu hinh359.734.719571.170.895 8 222

223

-Gia tri hao mon luy k~

(2.064.518.438) (1.906.170.360)

227

3

Tai san e6 djnh vo hinh 7.826.056 9 228

229

-Gia tri hao mon luy k€

(54.026.970) (46.200.914)

250

IV Cae khoan d§u ttr tai ehinh dai h~n116.479.871.87083.882.664.320 10 258

3

259

4

260

V

261

1

Chi phi tra truae dai h~n182.345.842372.003.964 11 270

TONG C<)NG TAl sAN1.379.148.235.606 482.093.484.727

5

CONG TY CO PHAN BAu nJ'TAl CHINH BIDV Thg 14, Thap A Vineom, 191 Ba Tri~u, PhuOng Le D~i Hanh, Qu?n Hai Ba Trung, TP Ha N9i

Bao cao tai chinb eho nam tai ehinh k~t tMe ngay 31 thang 12 nam 2011

BANG CAN DOl KE TOAN

T~i ngay 31 thang 12 nam 2011

(ti~p theo) Mli

sa

minh

31/12/2011 VND

01101/2011 VND

~\c;r-,

.',\~\

\j;

-.~

267.489.862.4 73 267.489.862.473 480.000.000.000 (3.800.000.000) (208.710.137.527)

893.242.824 1.023.498.060.887

1.111.658.373.133 35.101.457.986 5.283.343.596 46.869.165.660 13.102.180 1.111.658.373.133

1.379.148.235.606 482.093.484.727

6.251.565.660 6.810.950 66.000 3.446.666.667 200.111.125.604 209.816.234.881

272.277.249.846 209.816.234.881

272.277.249.846 480.000.000.000 (3.800.000.000) (203.922.750.154)

Tr§n Anh Thrr T6ng Giam d6e

300N<;1PHAITRAA

310

I.

NQ' ng~n h~n 311

1

Yay vanqng~n h~

312

2

Phai tra nguai ban 313

3

Ngum mua tra ti~n truae

314

4

Thu€ va cae khoan phai n9P Nha nuae 12 315

5

Phai tra nguai lao d9ng 316

6

319

9

Cae khoan phai tra, phai n9P khae 14 400

B

VON cHiJ SO HOU

410

I.

411

1

V6n dftuilleua eM sa hfru 414

4

C6 phi€u quy 420

10 Lqi nhu?n sau thu€ ehua phan ph6i 440

TONG CONG NGUON VON

LtrU Tuy~t Mai K€ toan tru<'mg

L~p, ngiiy 10 thang 01 nam 2012

CONG TY coPHAN BAu n1TAl CHINH BIDV T~ng 14, Thap A Vincom, 191 Ba Tri~u, PhuOng Le D~i Hanh, Qu~n Hai Ba Trung, TP Ha NQi

Bao clio tai chinh cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2011

Nl'im 2011

Mli

sa

minh VND

VND 01

1

Doanh thu ban hang va cung cftp djch VI}307.616.6002.177.785.128 16 02

2

Cac khoan giam trir doanh thu 10

3

Doanh thu thu§n ban hang va cung cftp djch vI}2.177.785.128 307.616.600 11

4

Gia van hang ban

.',

20

5

Lqi nhu~n gQP v~ ban hang va cung cftp djch vI}2.177.785.128 307.616.600

'IE 21

6

Doanh thu ho~t dQng tai chinh85.545.014.915-131.427.338.626 17

22

7

Chi phi tai chinh76.518.300.780117.792.857.234 18 23

Trang eto: Chi phf liii vay 6.531.123.607 2.775.239.962

25

9

Chi phi quan ly doanh nghi~p6.064.905.132 5.195.578.776 30

10 LQ'i nhu~n/(16) thu§n tir ho~t dQng kinh doanh9.747.361.388 4.138.751.959 31

11 Thu nh~p khac9.665.736.6183.562.581.231 19 32

12 Chi phi khac9.017.101.2042.741.325 20 40

50

14 Tang lQ'inhu~n k~ toan trU'lYcthu~13.307.201.294 4.787.387.373 51

15 Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh 21 60

17 Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p13.307.201.294 4.787.387.373 70

18 Llii cooban tren ca phi~u279101 22

LlfU Tuy~t Mai K~ toan tru6ng

Tr§n Anh Thlf T6ng Giam d6c

L{lp, ngiry 10 th{mg 01 nam 2012

7

CONG TY CO PHAN BAu Tv'TAl cHINH BIDV Tdng 14, Thap A Vincom, 191 Ba Tri~u, PhuOng Le £)\li Hanh, Qu~n Hai Ba Tnmg, TP Ha NQi

Bao clio tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2011

(Theo phuyrng phap trlfc tiip)

Nam 2011

s6

Thuy~t minh

Nam 2011 VND

Nam 2010 VND I

LtrU chuy~n ti~n tir ho:,t dQng kinh doanh 01

1

Ti€n thu ill ban hang, cung cap dich467.882.305.978 V1,l va doanh 191.132.096.524

2

Ti€n chi tra cho nguOi cung c~p hang h6a va dich(547.636.211.509) V1,l (62.526.576.990) 03

3

Ti€n chi tra cho nguOi lao dQng~(2.489.257.236) (2.110.231.924) 04

4

Ti€n chi tra Uti vay '-:-(6.583.266.323) (45.168.295.521 ) 06

6

Ti€n thu khac ill hO\lt dQng kinh doanh7.400.740.845.690 2.899.925.115.159

; \

oIl

~i·.~

/- :,'

21

1

2

Ti6n thu ill thanh ly, nhuqng ban tai san c6 dinh va15.818.182 5.238.095

3

Ti6n chi cho vay, mua cac cong(500.000.000.000)Cl,l nqcua don vi khac (109.600.000.000) 24

4

Ti€n thu h6i cho vay, ban l\li cac cong502.766.000.000 Cl,l nq cua 9.600.000.000

6

Ti€n thu h6i ddu tu g6p v6n vao don vi khac82.500.000.000 18.144.000.000 27

7

Ti€n thu Uii cho vay, c6 ruc va lqi nhu~n duqc chia84.463.000.294 63.463.950.794 30

Luu chuyln ti€n thuan tir hO(lta~ng aau tll'169.720.127.815 (18.386.811.111)

III Ltru chuy~n ti~n tir ho:,t dQng tai chinh

33

3

Ti6n vay ng~n h\ln, dai h\ln nh~n duqc56.837.212.822 101.231.241.488 34

4

Ti6n chi tra nqg6c vay(124.185.100.130) (136.332.699.474) 40

Luu chuyln ti€n thuan tir hO(ltapng tai chinh(67.347.887.308) (35.101.457.986)

50

Lu-u chuy~n ti~n thudn trong ky827.083.442.447 (793.196.191.679) 60

Ti~n va tu-ong du-O'ng ti~n ddu ky82.057.275.673 909.140.718.120 70

Ti~n va tu-ong du-O'ng ti~n cu6i ky115.944.526.441909.140.718.120 3