Báo cáo tài chính Quý 4 n m tài chính 2010.
Ch tiêu
Mã
ch tiêu Thuy t minh S cu i k S đ u n m TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N 100 20,277,440,944 28,949,010,324
I Ti n và các kho n t ng đ ng ti n 110 1,072,794,142 2,518,365,887
II Các kho n đ u t tài chính ng n h n 120 4,120,209,798 2,500,000,000
III Các kho n ph i thu ng n h n 130 1,370,851,418 5,175,091,144
IV Hàng t n kho 140 13,447,058,855 18,498,183,845
V.Tài s n ng n h n khác 150 266,526,731 257,369,448
B TÀI S N DÀI H N 200 40,265,384,733 40,701,605,208
II.Tài s n c đ nh 220 39,466,662,164 39,961,199,742
1 Tài s n c đ nh h u hình 221 V.08 26,887,987,721 27,127,040,553
3 Tài s n c đ nh vô hình 227 V.10 12,578,674,443 12,578,674,443
IV Các kho n đ u t tài chính dài h n 250 0 686,490
B NG CÂN I K TOÁN
CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR NG H C À N NG
a ch : 78 B ch ng, tp à N ng
Tel: Fax:
M u s B01-DN
Trang 24 D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n 259 0 0
V Tài s n dài h n khác 260 798,722,569 739,718,976
T NG C NG TÀI S N 270 60,542,825,677 69,650,615,532
NGU N V N
A N PH I TR 300 21,689,029,287 30,549,315,797
I N ng n h n 310 14,861,139,184 23,144,610,872
II N dài h n 330 6,827,890,103 7,404,704,925
B.V N CH S H U 400 38,853,796,390 39,101,299,735
I V n ch s h u 410 38,853,796,390 39,101,299,735
T NG C NG NGU N V N 440 60,542,825,677 69,650,615,532
NG I L P K TOÁN TR NG GIÁM ÓC
( ã ký ) ( ã ký ) ( ã Ký )
à N ng, ngày 24 tháng 1 n m 2011
Trang 3Báo cáo tài chính Quý 4 n m tài chính 2010
Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh Quý này n m nay Quý này n m tr c
S l y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m nay)
S l y k t đ u
n m
đ n cu i quý này (N m tr c)
3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02 10 13872571305 13936509189 82305345957 72092466075
5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20 4132144480 4648771200 21535829744 18318963170
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+ 30 1892313565 962304868 4912573348 4332493816
13 L i nhu n khác(40=31-32) 40 -278540623 -73309885 -241714919 400607225
15 T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40) 50 1613772942 888994983 4670858429 4733101041
18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 1209079706 723232397 3495790459 3879228354
NG I L P K TOÁN TR NG GIÁM ÓC
( ã ký ) ( ã ký ) ( ã Ký )
à N ng, ngày 24 tháng 1 n m 2011
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR NG H C À N NG
a ch : 78 B ch ng, thành ph à N ng
M u s B02-DN
Trang 4CÔNG TY CP SÁCH VÀ THI T B TR NG H C À N NG
PH L C 2/TMBCTC Các v n đ s V.8,V.9,V.10
8 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình:
Kho n m c Nhà c a Máy móc thi t b Ph ng ti n v n
t i truy n d n
Thi t b d ng c
qu n lý TSC khác T ng C ng Nguyên giá TSC h u hình
Giá tr hao mòn lu k
Giá tr còn l i c a TSC h u hình
Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c các kho n vay: không th ch p, c m c TSC h u hình
Nguyên giá TSC cu i k đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 5,040,632,100 đ ng
(Kèm theo Thuy t minh báo cáo tài chính N m 2010 ) THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY
TRONG B NG CÂN I CÂN I K TOÁN
Trang 5Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lý: 0 đ ng
9 T ng, gi m TSC thuê tài chính: không phát sinh
10 T ng, gi m TSC vô hình:
Kho n m c Quy n s d ng
đ t B n quy n, b ng sáng ch Nhãn hi u hàng hoá
Ph n m m máy vi
tính
TSC vô hình khác T ng C ng Nguyên giá TSC vô hình
Giá tr hao mòn lu k
Giá tr còn l i c a TSC vô hình
Các cam k t v vi c mua, bán TSC h u hình có giá tr l n ch a th c hi n: không
Trang 6Báo cáo tài chính Quý 4 n m tài chính 2010
Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh
L y k t đ u
n m
đ n cu i quý này (N m nay)
L y k t đ u n m
đ n cu i quý này (N m tr c)
I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
2 i u ch nh cho các kho n
3 L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u
- T ng, gi m các kho n ph i tr (Không k l ãi vay ph i tr , thu thu
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 6743201865 6920504191
II L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác 21 -2922074892 -7673401586 2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác 22 80909091 554000108
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24 64248575309 500000000
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 30 -4291126110 -9556758942 III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 -3897647500 3314590760
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40) 50 -1445571745 678336009
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 1072794142 2518365887
NG I L P K TOÁN TR NG GIÁM ÓC
( ã ký ) ( ã ký ) ( ã Ký )
à N ng, ngày 24 tháng 1 n m 2011
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPGT - QUÝ
CÔNG TY C PH N SÁCH VÀ THI T B TR NG H C À N NG
a ch : 78 B ch ng, thành ph à N ng
M u s B03 - DN
Trang 7Công ty CP Sách và TBTH à N ng
a ch : 76-78 B ch ng, à N ng
M u s B 09a - DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2010
I c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p:
1 Hình th c s h u: Công ty c ph n
T i ngày 31/12/2010: v n đi u l c a Công ty là 30 t đ ng Danh sách c đông do Trung tâm l u ký ch ng khoán qu n lý C đông T ng Công ty u
t và Kinh doanh v n Nhà n c n m gi 37,176%
2 L nh v c kinh doanh: Th ng m i, D ch v , In n
3 Ngành ngh kinh doanh: theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh g m:
- Kinh doanh sách giáo khoa, sách giáo viên, sách m r ng và nâng cao
ki n th c, gi y, v , thi t b d y và h c, v n phòng ph m, v n hoá
ph m, đ dùng thi t b v n phòng
- S n xu t và cung ng trang thi t b cho phòng thí nghi m, d ng c nghe nhìn, đ ch i tr em, đ ch i m u giáo, đ dùng d y h c, thi t b
v n phòng, máy vi tính, ph n m m vi tính d y h c, s n ph m đi n t
- In n sách giáo khoa, bi u m u, h s s sách ph c v ngành giáo d c
ph m khác
- Cung c p các lo i hình d ch v : cho thuê v n phòng, m t b ng kinh doanh, kho tàng, khách s n nhà hàng, các lo i hình vui ch i gi i trí, thi t k k thu t t o m u
- Xu t nh p kh u s n ph m v n hoá giáo d c, v n phòng ph m, thi t b
vi tính đi n t , gi y in các lo i
- Nh n u thác mua bán, xu t nh p kh u hàng hoá
- T v n cho ngành giáo d c v công tác sách và thi t b tr ng h c, tham gia h tr chuyên môn và phát tri n công tác sách, thi t b , th
vi n nhà tr ng
4 c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p trong k k toán có nh h ng đ n báo cáo tài chính:
N m 2010, Công ty ti p t c c g ng tr thành m t công ty bán l , đa d ng
m t hàng, n m gi th ph n, ph c v t t cho khu v c và các đ a bàn lân c n Tuy nhiên, ho t đ ng bán l duy trì s l ng lao đ ng đông làm các chi phí liên quan
đ n ng i lao đ ng b đ y lên N m 2010: l m phát m c 2 con s , nhà n c
đi u ch nh t ng l ng t i thi u nên ti n l ng th c tr c ng ph i đi u ch nh cho
ng i lao đ ng Các chi phí b o hi m xã h i, b o hi m y t , b o hi m th t nghi p c ng t ng do v a đi u ch nh t ng t l n p, v a đi u ch nh t ng s tuy t
đ i theo l ng t i thi u Các chi phí thuê ngoài, v t t , nhân công đ u t ng giá Chi t kh u mua hàng không t ng, riêng chi t kh u mua sách giáo khoa gi m so
v i n m tr c i v i đ u ra: sách giáo khoa chi m t tr ng l n song giá đ u ra không t ng sau nhi u n m Giá công in sau nhi u n m không t ng mà l i gi m trong khi các chi phí đ u vào liên quan ho t đ ng in l i t ng
Lãi su t ngân hàng cho vay duy trì m c cao và liên t c đ c đi u ch nh
t ng nên chi phí vay c ng b đ y lên và cao h n nhi u so v i m c k ho ch c
t c c a Công ty
Trang 8Trong n m, Công ty đã th c hi n thanh lý r t ráo các m t hàng l c h u, h
h ng t ng giá tr lên đ n 460 tri u đ ng nên không trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho cu i n m
Nhà kho Hòa C m đã đ c bàn giao và đ a vào s d ng
T tr ng doanh thu t ho t đ ng d ch v n m 2010 là 7,8% (t ng 0,6% so v i
n m 2009) Tính riêng khu v c à N ng, doanh thu ho t đ ng d ch v n m 2010 chi m 8,8% (t ng 0,7% so v i n m 2009)
II K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán:
1 K k toán n m b t đ u t ngày 01/01/2010 và k t thúc vào ngày 31/12/2010
2 n v ti n t s d ng: ng Vi t nam
III Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng:
1 Ch đ k toán áp d ng: Ch đ k toán áp d ng theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài Chính ban hành v ch đ k toán doanh nghi p và Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009
H ng d n s a đ i b sung ch đ k toán
IV Các chính sách k toán áp d ng:
Công ty l p báo cáo tài chính n m 2009 và n m 2010 trên c s cùng áp
d ng các chính sách k toán nh nhau N m 2009 Công ty tính kh u hao theo
ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n trong
ph m vi quy t đ nh 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài Chính
N m 2010 Công ty tính kh u hao c ng theo ph ng pháp đ ng th ng nh ng
d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n theo thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài Chính Th i gian, m c trích kh u hao tài s n
c a Công ty theo hai cách không có sai l ch đáng k c n nêu
Các s ki n ho c giao d ch tr ng y u trong k k toán gi a niên đ :
N m 2009 doanh nghi p đ c h ng mi n gi m 30% thu TNDN (đ i
t ng doanh nghi p nh và v a theo ngh quy t s 30/2008/NQ-CP c a Chính
ph ) Thu su t thu TNDN n m 2009 là 25% thu nh p ch u thu N m 2010 doanh nghi p v n ch u thu su t thu TNDN là 25% nh ng không đ c h ng
mi n gi m 30% thu TNDN nh n m 2009 n a
H p đ ng bán hàng cho D án phát tri n giáo d c trung h c ph thông giá
tr 6,5 t đ ng kí t cu i n m 2009 đã th c hi n xong
N m 2010, Công ty ho t đ ng v i v n đi u l bình quân là 30.000.000.000
đ ng N m 2009, Công ty ho t đ ng v i v n đi u l bình quân là 27.095.890.411 đ ng
Ngu n v n ch s h u :
V n ch s h u đ n 01/01/2010 có:
V n đ u t c a ch s h u Công ty: 30.000.000.000 đ ng
Th ng d v n c ph n: 2.707.300.000 đ ng
Qu đ u t phát tri n : 3.626.201.264 đ ng
Qu d phòng tài chính: 357.843.172 đ ng
L i nhu n sau thu ch a phân ph i: 2.303.488.354 đ ng
V n ch s h u đ n 31/12/2010 có:
V n đ u t c a ch s h u Công ty: 30.000.000.000 đ ng
Trang 9Th ng d v n c ph n: 2.707.300.000 đ ng
Qu đ u t phát tri n : 3.824.798.341 đ ng
Qu d phòng tài chính: 548.267.590 đ ng
L i nhu n sau thu ch a phân ph i: 1.773.430.459 đ ng
V Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k
toán:
01 Ti n và các kho n t ng đ ng ti n Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
02 u t ng n h n khác
03 Các kho n ph i thu ng n h n khác Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
04 Hàng t n kho Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n c a hàng t n kho 13,447,058,855 18,498,183,845
*
Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho
* Giá tr hàng t n kho dùng đ th ch p các kho n n
*
Trích thêm ho c hoàn nh p d phòng gi m giá hàng
05 Các kho n thu ph i thu Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
7 Tài s n dài h n khác Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
8-10 T ng gi m tài s n c đ nh h u hình và vô hình: xem b n trình bày ngang kèm kèm theo
Chi phí xây d ng c b n d dang
Công trình Nhà in t i Hòa C m 255,484,746
12 T ng gi m b t đ ng s n đ u t : không phát sinh
Trang 1013 u t dài h n khác Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
u t c phi u
u t tín phi u, k phi u
Cho vay dài h n
u t dài h n khác
14
Chi phí tr tr c dài h n: (k , giá tr ng bày hàng, thuê
Vay ng n h n
Vay dài h n đ n h n tr
C ng:
Thu tiêu th đ c bi t
Thu xu t, nh p kh u
Thu tài nguyên
Các kho n phí, l phí
Các kho n ph i n p khác
C ng: 637,009,199 903,782,826
Trích tr c chi phí ti n l ng trong th i gian ngh
phép
Chi phí s a ch a l n TSC
Chi phí trong th i gian ng ng kinh doanh
C ng:
Tài s n th a ch x lý
Qu qu n lý c a c p trên
Các kho n ph i tr v c ph n hoá
C ng: 1,314,024,155 565,534,994
Trang 11Vay dài h n n i b
Ph i tr dài h n n i b khác
C ng:
20.1 Vay dài h n
Vay ngân hàng TMCP Nam Á CN N 2,400,000,000
Trái phi u phát hành
20.2 N dài h n
Thuê tài chính
N dài h n khác
Các kho n n thuê tài chính: không phát sinh
C ng: 5,294,900,000 6,397,270,000
21 Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr
21.1 Tài s n thu thu nh p hoãn l i Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n
chênh l ch t m th i đ c kh u tr
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n l
tính thu ch a s d ng
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n u
đãi tính thu ch a s d ng
Kho n hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i đã
đ c ghi nh n t các n m tr c
C ng tài s n thu thu nh p hoãn l i:
21.2 Thu thu nh p hoãn l i ph i tr Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr phát sinh t các kho n
chênh l ch t m th i ch u thu
Kho n hoàn nh p thu thu nh p hoãn l i ph i tr đã
đ c ghi nh n t các n m tr c
C ng thu thu nh p hoãn l i ph i tr
22 V n ch s h u
22.1 B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
22.2 Chi ti t v n đ u t c a ch s h u Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
C ng: 30,000,000,000 30,000,000,000
* Giá tr trái phi u đã chuy n đ i thành c phi u trong n m: không
* S l ng c phi u qu : không
22.3
Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i
nhu n
V n đ u t c a ch s h u
V n góp gi m trong k
Trang 12C t c đã chia
Chia c t c 2008 còn l i trong n m 2009 (2,74%,
Chia c t c 2009 còn l i trong n m 2010 (5,7%, 30
t ) 1,710,000,000
22.4 C t c n m 2010 n m 2009
C t c đã công b sau ngày k t thúc k k toán n m ch a công b 10,7%
C t c đã công b trên c phi u u đãi
C t c c a c phi u u đãi lu k ch a đ c ghi nh n
22.5 C phi u
C phi u u đãi
*M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng (M i ngàn đ ng)
22.6 Các qu c a doanh nghi p Cu i n m 2010 Cu i n m 2009
Qu khác thu c v n ch s h u
22.7 T ng quát thay đ i lãi ch a phân ph i nh sau: n m 2010 n m 2009
Lãi n m 2004-2007 t ng do k t qu c a thanh tra
(N m 2008: thu TNDN 28%, đ c mi n 30% vào Q4/2008)
Chia c t c còn l i n m 2009 trong n m 2010
(5,7%) (1,710,000,000)
ng c t c n m 2010 đ t 1 (5,5%) (1,650,000,000)
Thù lao H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát (72,360,000) (70,740,000)
Trích qu đ u t và phát tri n t l i nhu n
2004-2007 t ng thêm theo k t qu c a thanh tra tp à N ng 0 (690,893,384)
Trích qu đ u t và phát tri n t l i nhu n n m
Trích qu d phòng tài chính t l i nhu n n m
Trích qu khen th ng, phúc l i t l i nhu n n m
T m trích tr c qu phúc l i t l i nhu n n m
Lãi còn l i ch a phân ph i vào cu i n m 1,773,430,459 2,303,488,354