Báo cáo tài chính quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Hàng không tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...

CONG TY CO PHAN

XUAT NH~P KHAU HANG KHONG

S6:- ii.Lf4 /20 15/XNK-QLCD

Vlv: Giai trinh biin a(mg LN sau thui

Quy I nam 2015

C<)NG HOA xA H<)I CHU NGHiA VI.¢T NAM

D()c l~p -Tl! do- H~nh phuc

Ha N(Ji, ngay 10 thdng 4 nam 2015

Kinh gui: Uy ban chl:mg khoan Nha nu&c

Sa giao dich chl:mg khoan Ha N9i

Tht,rc hi~n Thong tu 52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012, Cong ty c6 ph~n XNK Hang khong (rna chung khoan ARM) xin duqc giai trinh bi~n d(>ng lqi nhu~n sau thu~ Quy 1 nam

2015 tang tren 10% so v&i cling ky nam tru&c, vi nhfrng ly do sau:

T6ng doanh thu Quy 1 nam 2015 tang 52,3 cy d6ng tucmg duO'ng tang 213,27% so v&i cling ky nam 2014 la do cac hqp d6ng Cong ty da ky c6 gia tri l&n tht,rc hi~n trong Quy I da hoan thanh; Chi phi san xu~t kinh doanh (gia v6n, chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghi~p) tang tuO'ng du0ng v&i doanh thu tang Quy 1 nam 2015 Tuy nhien do quy 1 nam

2014, Cong ty phat sinh khoan chi phi khac 1,04 7 cy d6ng nen lqi nhu~n sau thu~ giam

m~nh

Do d6 lqi nhu~n sau thu~ Quy 1/2015 tang 1,6 cy d6ng tuO'ng duO'ng 509,87% so v&i cling ky nam tru&c

Cong ty c6 phin xu~t nh~p kh~u Hang khong xin giai trinh t&i UBCKNN, SGDCKHN

va cac c6 dong cua cong ty

Xin tran tr9ng kinh chao!

NO'i nh(in:

- Nhu tren;

- Luu VT; QLCD.~

CONG TY c6 PIIAN XNK HANG KHONG

Dia chi: 414 Nguyin Van Cir- Long Bien- Ha N(H

Tel:0438271939,Fax:0438271925

Mau so B Ola-DN

(Ban himh theo Thong tu s6 20012014nT-BTC ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh

BANG CAN DOl KE TOAN GIU A Nll~N D(>

Quj 1 niim 2015 Tr;zi ngay 31 thimg 03 niim 2015

Dcm vi tinh · VND

I

minh 0 CUOI quy

I Ti~n va cac khoan ttrong dtrong ti~n 110 22,299,231,226 24,425,413,023

1 Ccic khoan tuang duang ti~n 112

II DAu ttr tai chinh ngin h:].n 120 V.02

ill Cac khoan phai thu ngin h:].n 130 72,367,091,493 71,051,823,325

1 Phai thu ngfui h~ cua khach hang 131 V.03 61,725,563,664 36,244,395,106

2 Tra tru6c cho ngum ban ngiin h~ 132 10,445,912,510 34,569,347,604

3 Phai thu ngfui h~ khac 136 V.04 195,615,319 238,080,615

2 D\f phong giam gia hc'mg t6n kho 149

1 Chi phi tni tru6c ngiin h~ 151

I Cac khoan ph:li thu dai h:].n 210

- Gia tri hao mon luy k~ 223 -12,153,296,609 -11,847,881,303

m Tai san di'r dang dai h:].n 240

1 Chi phi san xuit, kinh doanh do dang dai h~ 241

2 Chi phi xay d\ffig C(J ban do dang 242

IV Diu ttr tai chinh dai h:].n 250

1 D~u tu n~m gifr d~n ngay dao h~n 255

1 Chi phi tra tru6c dai h~n 261 ·YJ3 789,202,279 1,117,321,814 TAng c()ng tai san (270=100+200) 270 107,841,525,249 120,676,170,369

c - NQ PIIAI TRA 300 63,777,189,428

I Pbai tni ngum ban ng~n h~ 311 V.l6 20,279,I23,888

2 Ngum mua tni ti~n tru&c ng~ h~ 312 33,042,688,560

3 ThuS va cac khoim phai DQP Nha mr6c 313 V.l7 2,606,458,629

7 Doanh thu chua th\I'C hi~n ng~ h~ 318 V.20 48,763,636

9 V ay va nq thue tai chinh ngfuJ h~ 320

10 D\1' phong phai tra ngAn h~ 32I V.21 1,143,080,871

I Phai tra ngucri ban dai h~ 331

2 Ngucri mua tni ti~n tru&c dai h~ 332

4 Doanh thu chua th\l'c hi~n diti h~ 336

6 D\1' phOng phai tra dai h~n 342

- cb phi~u ph6 thong c6 quy~n bi~u quy~t 411a

5 Quy khac thu<}c v6n chU scr hiiu 420 1,473,497,115

6 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i 42I I1,468,097,816

- LNST chua phan ph6i lily ki d i n cu6i kj; truac 421a 9 , 4 4, 7 03,442

- LNST chua phdn ph6i kjJ na y 421b 1,993,394,3 7 4

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

1 Ngo~i t~ cac lo~i

Nguy~n Quoc Tru&ng

Giam doc

217,310.18 46,757.09

Duong anh Hong Ph~ trach Ke toan

78,605,228,922 78,570,228,922 29,009,867,459 37' 183,165,044

1 ,836,136,270 4,964,848,587 109,500,000

3,374,624,233

1,143,080,871

949,006,458 35,000,000

35,000,000

42,070,941,447 42,070,941,447

25,927,400,000

1' 136,540,000

4,058,800,890

1,473,497,I15 9,474,703,442

3 , 288 , 198 , 942 6,186,504,500

120,676,170,369

319,557.35 2,021.79

CONG TY CO PHAN XNK HANG KHONG

Tel: 0438271939,Fax: 0438271925

Miu sfi B 02a-DN

(Ban himh thea Thong tu s6 200!2014!IT-BTC ngay 221 1212014 cua B9 Tai chinh

Quy 1 nlim 2015

f)mz vi tfnh : VND

minh

6 Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 21 VI.4 554,992,685 472,561,202 554,992,685 472,561,202

Trong d6 : Chi phi lai vay 23 14,094,712 9,583,527 14,094,712 9,583,527

15 Chi phf thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n banh 51 VI.lO 562,239,439 110,271,910 562,239,439 110,271,910

-=-::,

-

-0 ~,,:;;;;

- h

II

c6NG TY c6 PIIAN XNK HANG KHONG Miu sa B 03a-DN

Dja chi: 414 Nguy~n Viin Cir- Long Bien- Ha Nqi

Tel:0438271939,Fax:0438271925

(Ban himh theo Thong tu s6 200/2014/IT-BTC ngay 2211212014 cua B9 Tai chinh

BAO CAO LUlJ CIIUYtN TIEN T~ GIU A NIEN BQ

(Theo ph1ro11g phtip gitin tilp) Quj 1 nam 2015

1 Lqi nhu~n tnr&c tho~ 01 2,555,633,813 501,235,953

2 Di~u chinh cho cac khoan

3 Lqi nhu~n tir ho~t dqng kinh doanh tnr&c thay dBi vAn 08

Ti~n chi khac tir ho~t d{)ng kinh doanh 16 (18,924,514,556) 8,032,487,733

3 Ti~n thu 1ai cho vay, c6 rue va 1qi nhu~ duqc chia 27 9,442,934 168,736,749

2 Ti~n vay ngfut h;.lll, dai h~n nh~n duqc 33

Ti~n va ttrong dtrong ti~n diu nim 60 29,742,720,273 20,360,846,173

29,742,720,273

' "

Duong Anh Hong

Miu s6 B 09a-DN CONG TY co PIIAN XNK HANG KHONG

· Dja chi: 414 Nguy~n Van Cir-Long Bien-Ha N{)i

Tel:0438271939,Fax:0438271925

Ban hanh theo Thong tu s6 200/2014m-BTC ngay 2211212014 cua B(J Tai chinh

BAN THuriT MINH BAO cAo T AI CHiNH

Quyl niim2015

I l>~c di~m ho~t dQng ciia doanh nghi~p

1 ffinh thuc so hihl von

Fax: 04 38271925

~as6thue:0100107934

2 L'mh vl;l'c - nganh nghe kinh doanh

• Kinh doanh may bay, d(}ng CO', d\}1lg C\1, thi~t bi, ph\1 tUng va V~t tu may bay;

• Xu~t nh~p khfru cac san phfrm, hang hoa Cong ty kinh doanh

3 Can true doanh nghi~p

n KY KETo AN, DON VtTiltN T~ su Dl)NG TRONG KE TOAN

m Chu~n IDIJC va che d<) ke tmin ap dl;lng

1 Che d<) ke toan ap dl;lng

COng ty ap dl;lllg Che d¢ ke toan doanh nghi~p ban hanb theo Thong tu so 200/20 14m-BTC ngay

22/12/2014 cua BQ truemg BQ Tai chinh

2 Tuyen bo ve vi~c tuan thii chufin IDIJC ke toan va che d<) ke toan

Bao cao tai chinh cua COng ty duqc l~p va trlnh bay phu hqp vm cac chudn ml!c Ke toan Vi~t Nam va Che d¢ ke toan Vi~t Nam hi~n hanh ciing nhu cac quy d!nh phcip ly co lien quan

IV Cac chinh sacb ke toan ap dl;J.ng

1 Nguyen lAc ghi nh~n cac khoan tien va cac khoan tuong duong tien

- Ti~n la chi tieu t6ng h<JP phan anh toan b¢ so ti~n hi~n c6 cua doanh nghi~p ~i thm diem bao cao, gom ti~n m~t ~ quy cua doanh nghi~p ti~n giri ngm hang khong ky h;pl, duqc ghi nh~n va l~p bao cao theo dong

Vi~t Nam (VND), phu hqp vm quy dinh ~i Lu~t Ke toan so 03/2003/QHll ngay 17/06/2003

-Trong nam cac nghi~p Vl:l kinh te phat sinh bang ngo~i t~ duqc chuyen d6i sang dong Vi~t Nam theo ty gia thl!c te do sa giao dich ngm hang TMCP Ngo~i thuoog cong bo ti ngay phcit sinh Chenh l~h ty gia phat sinh trong k:Y duqc phan anh vao Bao cao ket qua ho~t d(>ng kinh doanh T~i thm diem ket thuc nam tai chinh

so du cac khoan ti~n va cong nq c6 g6c bang ngo~ t~ duqc danh gia theo ty gia do sa giao d!ch ngan hang TMCP Ngo~i thuoog cong bo ~i thm diem khoa s6 l~p &o cao tai chinh

2 Nguyen !Ac ke toan ng phai thu

Nguyen tac xac dinh khoan phai thu khach hang dt!a theo hqp dong va ghi nh~n theo hoa doo ban hang xua.'t cho khach hang

Khoan tra trucrc cho ngum ban duqc h~ch toan can cu vao phieu chi, chllng tir ngm hang va h<Jp dong

3 Nguyen lAc ghi nh~n Hang ton kho

Hang ton kho duqc tinh theo gia goc Gia goc hang ton kho bao gom: Chi phi mua va cac chi phi lien quan lfi!C tiep khac phat sinh d~ CO dU<JC hang ton kho 0 d!a diem Va tr;p1g thai hi~n ~i

-Phuoog phap tinh gia tq hang ton kho cuoi k)': Phuoog phap thl!c te dich danh

- Phuoog phap h~ch toan hang ton kho: Hang ton kho duqc h~ch toan theo phuoog phap ke khai thuCm.g

xu yen

- Phuoog phap l~p dt! phong giam gia h~mg ton kho:

Muc trich l~p dt;r phong tinh theo cong thuc sau:

M(J'c dl! phong

giam gia v~t tU'

hang h6a D hoa thlfc teton kho LU'c;tng v~t tll' h~mg

t9i thai diem l~p bao cao tai chinh

4 Nguyen lAc ghi nh~n va khau hao TSCD

4.1 Tai san co d!nh hfru hlnh

Gia goc hang ton kho theo

Gia tri thuan co the thvc hi~n dU'Q'C CUa himg ton kho

Tai san co d!nh hihl hinh duqc ghi nh~n theo nguyen gia, duqc phan anh tren Bang can doi ke toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy ke va gia tq con l~i

Vi~c ghi nh~n TSCD hihl hinh va khau hao TSCD thl!c hi~n theo Chuin ml!c ke toan so 03 - Tai san co dinh hihl hlnh; Thong tu so 45/2013m-BTC, ngay 25/04/2013 ciia BQ Tai chinh huang d~n che d¢ qulm ly, si'r dl;lng va trich khau hao tai san co d!nh

Nguyen gia TSCD hihl hlnh mua sam bao gom gia mua (trir C(lc khoan chiet khau thuoog m~i ho~c giam gia), cac khoan thue Va cac chi phi lien quan lfi!C tiep den Vi~c dUa tai san vao tr~ng thai san sang SU d1;1ng

cac chi phi phat sinh sau ghi nh~ ban dau TSCD hiiu hinh dugc ghi tang nguyen gia cua tai san khi cac chi phi nay chac chan lam tang 1¢ ich kinh te trong tuang lai Oic chi phi phat sinh kh6ng thoa man dugc dieu ki¢n tren dugc C6ng ty ghi nh~ vao chi phi SXKD trong ky

C6ng ty ap dl;lllg phuang pbap khtfu hao du<m.g th~ng d6i vm TSCD hiiu hlnh Ke toan TSCD hihl hinh dugc phrut lo~i theo nhom tai San CO cimg tinh chtft va m1:1c dich Slr d1;1ng trong ho~t d(>ng San xutft kinh doanh cua C6ng ty gom:

Lo~i tai sim co djnh

Nha cira, v~t kien true

Phuang ti¢n v~n tai

Thiet bi, d1;1ng c1;1 quan Iy

4.2 Tai san co djnh vo hinh

Thm gian khau hao (nam)

5-25 6-20

3-10

Tai san co d!nh v6 hlnh cua C6ng ty Ia phan mem ke toan, phlin mem quan ly c6ng van di~n tir, phan mem Web Portral

Vi~ ghi nh~ TSCD v6 hinh va khau hao TSCD th1,1c hi~n theo Chuful m1,1c ke toan so 03 - Tru san co d!nh hiiu hlnh; Th6ng tu so 45/2013/IT-BTC, ngay 25/04/2013 cua BQ Tai chinh huang dan che d(> quan ly, sir dl;lllg va trich khau hao tai san co d!nh

TSCD v6 hinh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, dugc phan anh tren Bang can doi ke toan theo cac chi tieu nguyen gia, hao mon luy ke va gia tq con 1~

5 Nguyen tile ke toan chi phi tra truoe

can cu vao cac khoan chi phi th1,1c te da phat sinh nhung co lien quan den ket qua ho~t d(>ng SXKD cua nhieu k)' ke tmin, nhu: chi phi tra tfUOc ve thue C<J SO h~ tfulg, mua bao hi~m, c(>ng Cl;l d1;1ng Cl;l, SUa chfra TSCD, )

6 Nguyen tile ke toan n<J phai tra

Nguyen tac xac d!nh khoan phai tra nguOi ban d1,1a theo hQP dong va ghi nh~n theo hmi dan mua hfmg cua benmua

Khoiin ngum mua tra tien truac duqc ghi nh~n can cu vao hQP dong, phieu thu, cht1ng tir ngan hang

7 Nguyen tile ghi nh~m chi phi phai tra

can cu vao cac khoan phai trii cho hang hoa, d!ch V1;1 da nh~n dugc tir nguOi ban ho~c da cung cap cho ngum mua trong ky bao cao nhung th1,1c te chua chi trii do chua co hoa dan ho~c chua co du ho sa, tai li~u

ketoan

8 Nguyen tile ghi nh~n doanh tho chua thJ!e hi¢n

Ut khoiin doanh thu nh~n truoc cua khach hang can cu vao so tien cua khach hang da trii truac cho m(>t

ho~c nhieu ky ke toan ve cho thue tai san

9 Nguyen tile ghi nh~n von chu so hfi'n

can cu vao von do chu sa hfru dau tu vao c6ng ty, tlnh hinh tang giiim von dau tu cua chu scr hihl Bao gom: Von gop ban dau, von gop b6 sung cua Cclc chu scr hihl, cac khoiin duqc b6 sung tir cac quy thu(>c von chu scr hihl, 1¢ nhu~n sau thue cua ho~t d(>ng kinh doanh; au phan von cua trai phieu chuyen d6i; cac khoiin vi¢n trq kh6ng hoan l~i

10 Nguyen tile ghi nh~n doanh tho

Doanh thu cua C6ng ty Ia doanh thu tir ban hang hoa, d!ch V1;1 XNK uy thac, d~i ly ban ve may bay, cho thue van phong, dich V1;1 v~n chuyen va thu nh~p ho~t d(>ng tai chinh tir lai tien gi'ri ngan hang

Doanh thu ban hang boa dugc xac dinh theo gia tri hgp ly cua cac khoan titn da thu ho~c se thu dugc theo nguyen lAc don tich, ghi nh~ khi chuy~n giao hang boa cho khach hang, phat himh boa dcm va dugc khach hang chap nh~ thanh toan, phil hgp vm 5 dieu ki¢n ghi nh~ doanh thu quy dinh up chuan ml;Ic s6 14

-"Doanh thu va thu nh~p khac"

Doanh thu cung cap dich Vl;l dugc xac dinh khi dich Vl;l hoan thimh, phat himh boa dcm tai chinh va duqc khach hang chap nh~ thanh toan, phil h<Jp vffi 4 ditu ki¢n ghi nh~n doanh thu quy dinb ~i chuan ffil;IC SO 14-"Doanh thu va thu nh~p khac"

Doanh thu tlr lai titn giJi dU<JC ghi nh~ tren CC1 SO th(ri gian va }ai suat thl;IC te tirng ky, phu h<Jp Vffi 2 ditu ki¢n ghi nh~ doanh thu phat sinh tir lai titn giri quy dinh ~i chuan ml;Ic s6 14 - "Doanh thu va thu nh~p

khac"

11 Nguyen tile ghi nh~n gia von

Gia von duqc ghi nh~n can cu vao s6 lm;mg va gia tq hang hoa, dich Vl;l ban ra trong ky va phu hgp vm doanh thu da ghi nh~

12 Nguyen tile ghi nh~n chi phi tai chinh

Chi phi t3i chfnh dugc ghi nh~n trong bao cao ket qua hoi;lt d(>ng kinh doanh Ia chi phi lai vay phat sinh trong ky, khong bu trir vm doanh thu hoi;lt d(>ng tai chfnh

13 Nguyen tile ghi nh~n chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghi~p

13.1 Nguyen tile ghi nh~n chi phi ban hang

can CU vao cac chi phi thl;IC re phat sinh trong qua trinh ban San phfun, hang boa, cung cap dich Vl;l, bao gom cit chi phi chao hang, gim thi¢u san phlim, quang cao cho san phlim, boa hong ban hang, chi phi bfw

hanh san phfun, hang h6a (trir hoi;lt d(>ng xay Hip), chi phi bao quan, dong g6i, v~n chuy~n,

13.2 Nguyen tile ghi nh~n chi phi quan ly doanh nghi~p

can cu vao cac chi phi thl;Ic te phat sinh lien quan den b(> ph~n quan ly chung cua doanh nghi¢p, bao gom: chi phi tien lucmg, BHXH, BHYT, BH1N, KPCD, chi phi v~t li¢u van phong, cong c1:1lao d(>ng, khau hao TSCD dung cho b¢ ph~n qm\n ly, tien thue dat, thue mon bai, dl;I phong phai thu kh6 doi, dich Vl;l mua ngoru (di~n, nuoc, di~n thoi;li, bfto hi~m tai san, chay n6, ), chi phi bang tien khac (tiep khach, h<?i nghi khach hang, )

14 Cac nguyen tile va phmmg phap ke toan khac

Cac nghia Vl:l ve thue

COng ty ap d1:1ng cac quy dinh hi~n hanh cua phap lu~t ve cac Lu~t thue ~i Vi~t nam

a Thui giti trf, gia tiing

Thue gia tri gia tang cua cac hang h6a va dich V1:1 do Cong ty cung cap theo cac muc sau:

- Dieh V1:1 v~n ehuyen qu6c te 0%

- Dieh V1:1 uy thae xuat nh~p khAu 10%

- D!eh V1:1 v~n ehuyen n<?i d!a 10%

- Dieh V1:1 eho thue nha 10%

- Ole hang h6a, d!eh V1:1 khac 10%

- Chiet khau tir T6ng cong ty Hang khong Vi¢t Nam cho hoi;lt d(>ng di;li ly ban ve may bay la thu nh~p duqc mien thue GTGT

b Thui thu nh{lp doanh nghi¢p

Til 01/01/2014 COng ty n(>p thue thu nh~p doanh nghi¢p v&i mue thue suat: 22% thu nh~p chiu thu€

c Thuikhac

Oie loi;li thue, phi khae doanh nghi~p thl;Ie hi¢n ke khai va n(>p eho eO quan thue dia phucmg theo dung quy dinh hi¢n himh eua Nha nu&c

V Thong tin b6 Sung cho cac khoan ml}c trlnh bay trong bang cim doi ke toan

Ddn vj tinh: VND

Tiin gUi bang D6ng Vi~t Nam 16,392,356,442 17,433,536,583 Tiin gUi bang N gol}i t~ 5,793,493,891 6,894,173,655

PMi thu khach hang dai h~

61,725,563,664 36,244,395,106

a Ngiin h~n

b Dai h~n

V.09 Tai sim co djnh hfi'u hinh

v~t kien true tai, truy~n dlin quanly

I - Nguyen gia

So dudau ky 11,903,616,665 3,119,803,112 4,328, 729,984 19,352,149,761 Tang trong ley

Mua trong kJ

Giam trong leY

So ducuoi ky 11,903,616,665 3,119,803,112 4,328,729,984 19,352,149,761

II - Gia tri hao moo

So dudau ky 6,515,044,181 1,953,423,268 3,379,413,854 11,847,881,303

Klufu hao 144,440,139 83,139,573 77,835,594 305,415,306

Giam trong ley

So ducuoi ky 6,659,484,320 2,036,562,841 3,457,249,448 12,153,296,609

ill -Gia tri con l~i

T~i ngay 01/0112015 5,388,572,484 1,166,379,844 949,316,130 7,504,268,458 T~i ngay 31/3/2015 5,244,132,345 1,083,240,271 871,480,536 7,198,853,152 V.10 Tai san co djnh vo hinh

vo hinh khac ketoan

I - Nguyen gia