Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Mĩ thuật và Truyền thông

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên và tính giá theo ph ng pháp bình quân gia quy n.

Trang 1

Báo cáo tài chính Quý 4 n m tài chính 2010

TÀI S N

NGU N V N

DN - B NG CÂN I K TOÁN

CÔNG TY: CP M THU T VÀ TRUY N THÔNG

a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh - ng a - Hà N i

Tel: 0.4.35123939 Fax: 0.4.35123838

M u s B01-DN

Trang 2

Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh S cu i k S đ u n m

Trang 3

3 Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)10 15,216,575,811 4,454,041,978 31,804,668,204 13,963,674,833

5 L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11) 20 2,130,898,847 1,088,445,517 6,563,940,602 4,021,825,717

10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (2430 1,007,843,242 389,140,902 3,068,604,474 2,485,892,461

18 L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52) 60 757,815,884 358,090,947 2,307,133,307 2,007,446,426

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ 4/2010

a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh - ng a- Hà N i

Tel: 0.4.35123939 Fax: 0.4.35123838

M u s : B02-DN

Trang 4

Ch tiêu Mã ch tiêu Thuy t minh L y k n m 2010 L y k n m 2009

I L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh

1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác 01 21,328,722,566 13,073,461,785

2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v 02 -19,297,919,442 -12,436,870,386

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 -3,291,553,186 -3,894,795,239

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác 24 3,000,000,000 4,000,000,000

Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61) 70 3,415,793,632 1,575,558,676

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ 4/2010

a ch : 187B Gi ng Võ - Cát Linh - ng a - Hà N i

Tel: 0.4.35123939 Fax: 0.4.35123838

M u s : B 03-DN

Trang 5

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

187B Gi ng Võ, Qu n ng a, Thành ph Hà N i Quý IV-2010

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Hình th c s h u v n

Công ty C ph n M thu t và Truy n thông đ c đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1064/Q – TCNS ngày 13 tháng 9 n m 2007 c a Nhà Xu t b n Giáo d c thu c B Giáo d c ào t o Công ty ho t đ ng theo

Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 0103019582 do S K ho ch và u t thành

ph Hà N i c p l n đ u ngày 14 tháng 9 n m 2007, đ ng ký thay đ i l n th nh t ngày 07 tháng 11 n m 2007,

l n 2 ngày 29 tháng 7 n m 2010

Tên Công ty vi t b ng ti ng n c ngoài là: ART DESIGN & COMMUNICATION JOINT STOCK COMPANY, tên vi t t t là: AD&C., JSC

V n đi u l là 10.000.000.000 đ ng C đông sáng

Nhà xu t b n Giáo d c B Giáo d c ào t o 510.000 5.100.000.000 51.00

Tr s chính Công ty t i: S 187B Gi ng Võ, ph ng Cát Linh, qu n ng a, thành ph Hà N i

Ngành ngh kinh doanh và ho t đ ng chính

Thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v ngành giáo d c và các xu t b n ph m khác;

D ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c và các d ch v liên quan đ n ngành in;

Phát hành sách, tranh - nh ph c v ngành giáo d c và các s n ph m khác (l ch, catalogue)

(không bao g m xu t nh p kh u);

Kinh doanh đ dùng, thi t b d y – h c;

Qu ng cáo tr ng bày, gi i thi u s n ph m th ng m i;

T v n và thi t k qu ng cáo th ng m i;

Thi t k trang web, d ch v thi t k n i, ngo i th t và các d ch v thi t k chuyên d ng khác

(th i trang, m u qu n áo, đ ng ph c h c sinh, gi y dép, thi t k ph i c nh phim, sân kh u);

T ch c các ho t đ ng v , sáng tác các tác ph m ngh thu t và các ho t đ ng h i h a khác;

M tr ng d y ngh , đào t o hu n luy n nghi p v chuyên ngành m thu t, thi t k - đ h a

(ch ho t đ ng sau khi c quan Nhà n c có th m quy n cho phép);

Buôn bán nguyên li u, v t t ph c v ngành in n, ch b n, m thu t và Truy n thông;

D ch v y thác xu t kh u;

Xu t nh p kh u các nguyên li u, v t t các s n ph m ngành in, ch b n, m thu t và Truy n

thông (tr lo i Nhà n c c m)

Trong n m 2010, ho t đ ng kinh doanh chính c a Công ty là thi t k đ h a các xu t b n ph m ph c v ngành giáo d c, d ch v ch b n, in các s n ph m ngành giáo d c, in tem ch ng gi …

Trang 6

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

2 C S L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN

C s l p Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c giá g c và phù

h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh hi n hành có liên quan khác t i Vi t Nam

K k toán

N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12

3 CHU N M C VÀ CH K TOÁN ÁP D NG

Ch đ và Chu n m c K toán áp d ng

Công ty áp d ng Ch đ K toán Doanh nghi p Vi t Nam đ c ban hành kèm theo Quy t đ nh s

15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 và các Chu n m c K toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c K toán và Ch đ K toán

Ban Giám đ c Công ty đ m b o đã tuân th đ y đ các Chu n m c K toán Vi t Nam và Ch đ K toán

đã đ c ban hành và có hi u l c có liên quan đ n vi c so n l p và trình bày Báo cáo tài chính cho quý tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

Không có Chu n m c K toán m i nào l n đ u tiên áp d ng trong quý IV n m 2010

Hình th c k toán áp d ng

Công ty s d ng hình th c k toán Nh t ký chung

4 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG

c tính k toán

Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban Giám đ c ph i

có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t n m tài chính K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi

đ nh đ t ra

Ti n và t ng đ ng ti n

Ti n m t và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , các kho n ký c c, ký qu , các kho n

đ u t ng n h n ho c các kho n đ u t có kh n ng thanh kho n cao d dàng chuy n đ i thành ti n và ít có r i

ro liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này

Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi

Các kho n ph i thu c a khách hàng và các kho n ph i thu khác đ c ph n ánh theo giá tr ghi

nh n ban đ u tr đi d phòng ph i thu khó đòi

Trang 7

D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t ba tháng tr lên, ho c các kho n thu mà ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n

t ng t

5 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG (Ti p theo)

Hàng t n kho

Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá g c, trong tr ng h p giá g c hàng t n kho cao h n giá tr thu n có th th c hi n đ c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí lao đ ng tr c ti p và chi phí s n xu t chung, n u có, đ

có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n đ c xác đ nh b ng giá bán c tính tr các chi phí đ hoàn thành cùng chi phí ti p th , bán hàng và phân ph i phát sinh

Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên và tính giá theo ph ng pháp bình quân gia quy n

Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao

Tài s n c đ nh h u hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k Nguyên giá tài s n c

đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan khác liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài

s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính Th i gian kh u hao nh sau:

N m 2010 (S tháng)

Các kho n ph i tr

Các kho n ph i tr ng i bán và ph i tr khác không ch u lãi và đ c ph n ánh theo giá tr ghi

nh n ban đ u

V n ch s h u

V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các

n m tr c

Ghi nh n doanh thu

Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty có

kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi

có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán

Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n g i và lãi su t

áp d ng

Trang 8

6 CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG (Ti p theo)

Thu

Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i

S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m Thu nh p ch u thu khác v i

l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì không bao g m các kho n thu

nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr

Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên, nh ng quy

đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh nghi p tu thu c vào

k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n

Các lo i thu khác đ c áp d ng theo các Lu t thu hi n hành t i Vi t Nam

Lãi trên c phi u

Lãi c b n trên c phi u đ i v i các c phi u ph thông đ c tính b ng cách chia l i nhu n ho c l thu c

v c đông s h u c phi u ph thông cho s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông l u hành trong k Lãi suy gi m trên c phi u đ c xác đ nh b ng vi c đi u ch nh l i nhu n ho c l thu c v c đông s h u c phi u ph thông và s l ng bình quân gia quy n c phi u ph thông đang l u hành do

nh h ng c a các c phi u ph thông có ti m n ng suy gi m bao g m trái phi u chuy n đ i và quy n ch n

c phi u

Các bên liên quan

c coi là các bên liên quan là các doanh nghi p k c Công ty M , các công ty con c a Công ty M , các

cá nhân tr c ti p hay gián ti p qua m t ho c nhi u t rung gian có quy n ki m soát công ty ho c ch u s ki m soát chung v i Công ty Các bên liên k t, các cá nhân nào tr c ti p ho c gián ti p n m quy n bi u quy t

c a Công ty mà có nh h ng đáng k đ i v i Công ty Nh ng ch c trách qu n lý ch ch t nh Giám

đ c, viên ch c c a công ty, nh ng thành viên thân c n trong gia đình c a nh ng cá nhân ho c các bên liên k t này ho c nh ng công ty liên k t v i các cá nhân này c ng đ c coi là bên liên quan

Trang 9

7 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)

7 1 Ti n

31/12/2010 01/01/2010

7.2 Các kho n đ u t tài chính ng n h n

31/12/2010 01/01/2010

u t ch ng khoán ng n h n 750.000.000 750.000.000 Cho Nhà xu t b n Giáo d c vay 0 3.000.000.000

7.3 Các kho n ph i thu ng n h n

31/12/2010 01/01/2010

Ph i thu khách hàng 90.000.000 190.000.000

B o hi m xã h i, b o hi m y t 30.278.491 54.793.753

Thu thu nh p cá nhân - 64.599.614

Ph i thu khác 15.890.865 6.100.000

7.4 Hàng t n kho

31/12/2010 01/01/2010

Nguyên li u, v t li u 1.019.638.583 707.272.790

Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang 745.214.269 554.849.516

Thành ph m 2.711.225.216 3.074.790.279

Hàng hoá 576.305.119 4.354.880

Trang 10

7.5 Thu và các kho n ph i thu Nhà n c

31/12/2010 01/01/2010

7.6 Tài s n ng n h n khác

31/12/2010 01/01/2010

T m ng 267.538.870 92.033.988

T ng 267.538.870 92.033.988

7.7 Tài s n c đ nh h u hình

n v tính: VND

NGUYÊN

GIÁ

Kh u hao t i 01/01/2010

GIÁ TR CÒN L I

7.8 Thu và các kho n ph i n p nhà n c

31/12/2010 01/01/2010

Các lo i thu ph i n p Nhà n c 524.608.403 13.350.446

T ng 524.608.403 13.350.446

Trang 11

7.9 Các kho n ph i tr ph i n p ng n h n khác

31/12/2010 01/01/2010

7.10 V n ch s h u

a Chi ti t góp v n ch s h u

31/12/2010 VND

01/01/2010 VND

Nhà xu t b n Giáo d c B Giáo d c ào t o 5.100.000.000 5.100.000.000

C

C phi u C phi u

S l ng c phi u l u hành đ u n m 1.000.000 1.000.000

S l ng c phi u đ ng ký phát hành - -

S l ng c phi u đã bán ra công chúng - -

M nh giá c phi u đang l u hành 10.000 đ ng 10.000 đ ng

Trang 12

CÔNG TY C PH N M THU T VÀ TRUY N THÔNG

Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010

7.11 V n ch s h u

i chi u bi n đ ng v n ch s h u

V n đ u t Qu u t Qu D phòng

L i nhu n sau thu

c a ch s h u Phát tri n tài chính ch a phân ph i

-S d t i 31/12/2009 10.000.000.000 79.443.651 90.000.000 2.032.632.559

S d t i 01/01/2010 10.000.000.000 79.443.651 90.000.000 2.032.632.559

S d t i 31/12/2010 10.000.000.000 285.400.792 190.372.321 2.351.271.669

Trang 13

8 S li u so sánh

Báo cáo tài chính cho n m tài chính n m 2010 k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 do công ty t l p và báo cáo tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009 đã đ c ki m toán b i công ty ki m toán CPA

Hà N i, ngày 12 tháng 01 n m 2011

Định dạng
Số trang	14
Dung lượng	552,07 KB