Báo cáo tài chính quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Phát triển Phụ gia và Sản phẩm Dầu mỏ

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Phát triển Phụ gia và Sản phẩm Dầu mỏ tài liệu, giáo án, bài giảng ,...

c6NG TY C? PHAT TRIEN PYv GIA

VA SAN P}IAM DAU MO

CONG HoA xA HOI CH T NGHiA vIpT NAM

Doc IAp - TrI do - Hanh phric s6: (( /APP-cv

l1v: Gidi lt)nh gidm lqi nhuAn.

HdN1i, ngdy 2A hAlg 01 dn20I5

KiNH GUr: uy BAN cHaNG KHoAN NI NUdc.

DoNG KiNH GUI: sd crAo DrcH cHr,t rG KHoAN HA Nor.

- Cin cir ki:t qua hoet dQng kinh doanh quj I nlm 2015, lgi nhu{n sau thud cta C6ng ty

CP Ph6t tri6n phu gia vd Sdn phim ddu m6 gidm 1.487,9 tri6u ddng ( 47,0%) so vdi quj

l/2014 Nguydn nl6n chir y6u:

Doanh thu thurin vd b6n hdng vir cung cdp dich vu qui I nam 2015 giam 9.585,7trieu

d'tg (27,4%) C6ng ty da thuc hi€n ciic chuong trinl xuc ti6n thuong mai trong ki D}1u

khul dn mai hang h6a chiet klldu thuong mai nhmg chua diy mAnh duo c doanh thu bdn hdng

Do c6c nguy0n nhdn n6u tr6n d5n d6n loi nhuQn sau thu6 cua c6ng ty giim so v6i cing

kj nim tru6c.

Cdng ry CP Phit tri6r phu g'a vi San phim d6u mo kini bio.

Noi hAn:

.NT,

-LLru TC, TH

Quang Hai

.t::s / c 0_r)r G _rY

COPHAN

prArrnr6H putt

\T TR]EN PHI] G A

nA'rr ud I

C6ngly Cd phin pndttidnplu gia yi s:in phdm diu m6

Knr CN 14p ttns fia fi nhd Phii nti -AL HN Qni I nim 20r5

G CAN OOI

100

110

ll0

t40

1.11

150

TOAN

t2r.

3 Dru tunin gin de'n nFiy d6o hln 123

A TAI SAN NGAN HAN

l Ti6n re ceckhoin tuohg dudng tidn

2 Aic khoin tuotrg dudng ten

II Cdc khoiln diu lutllchinh ngrn han

2 Duphd.S gi:im sj, chinS khorn kinh doanh

III - Crckhoin ph:i thu

l lhii lhu ngdn han ciia lddch hirnS

3 PhA rlu nqi bo ngin lian

4 Pbii rh rheo Ue-n dO kd hoaJh ho p d6ng XD

111 l12 1,20

r3i

13.1

2.136.941 236 8.5 I 2.?6'i_17a

6.500.000.000

l3l t7 7 48 _213.326 15.188_256.058

5 Phiirhuvd cho lay ngin Lan

7 DLrphane phrii thu nsitr han kh6 dbi

211 214

155 200 210 211

\37

8 TAi siin rhidu chn xn l, r39

lY - Hnng ton kho

1 412.91t.991

15.22\ 892.',77 | 54.052.0,11.897

3-970jnrqr

148-6:19.080

567.088.856

5.67 6,3602g4 6.137.392.158

6,

q

V - Tni s:in ng:in han khilc

2 Thud CTGT duoc kha'u tt

3 Thue !a cdc khorin khic phiithuNh) nudc

1 Hing rdD kho

4.Tiii idn trein han khic

Neuyao gi6

Gi:i lrihao mdi lui td

152 153

e - rAr sAn oAt nlr,t

l Cn.khoin phiii thu dei han

t Pliili tho diihan cirakhich hmg

Itr Bdt.Ians sen diu tu

2 v6n t nh doinh dca! do virruc rhuuc

3 Phdithu n6i bo dii hai

.1 Phii rhu dii han kh6c

j DLrnhang phiithu dai han kh6 ddi

" Tnisln cii dinh

L Tai sdn 6 dinh ha.1! hikh

Ngu),on gid

'Ciri rrihao mOtr lui kd

2.T)Listn cddinh rhue tii chinh

- NCU)en Eii

Gii trl hao mnn lui kd

J.Tai tdi.d dinh rn hikh

Nguyan gi:i

G i rri hxo mon lui Le

4.',119.731.030 4.719.731.A10

231

232

216 219 220 221 222 221

35.24A.7A5-239 (30.987.4.11.001) (10.515.813.6t0)

35.240.705.239

1.132.520.s29

221

4:

?!

224

7,30

2 Chiphi riy dtmg cd bin dd dan,l

lV Tnis:in d,idans dli han

V D,iu tutlichinh dii han

240

242

1 Diu Iu vlo cong ty con

I Dl r,.r'r '

'o1g rr lit I do

'nn lrti ler tl.Trịtin daihsn khr(

I Chi phi rrd 1trrdc dni han

2 Tii srn diihan khAc

,jl

252 26n

*t

268

251.116.381

zsr.iio:sr

A NO PHAI TBA (300=310+330)

I- \u nlJn hsn

300

:ro

18.353.104.308

rs.zzr.:slron

3L216.J38.153

:t.z:r;::s153

l Phiii rre n8udi brn trgin han

2 Ngtr(imua triri6n tudc nEin ha;

l.ThuoviL oic khoin phri nop NhiL nntc

.1 Phii ri ngudi lao dong

3tl 3t2

v.t6 vIIt.l h

L632.351.214 75.557.404

1.1363ỤA25 t.08t.211.010

r.lsọ+ợoz:

293.948.358

z.'tlz.rssls5

:ls

v.l8a 73.:198.5,18 161.812.597

6 Phiiriti naibo ngin han

? Phdi riitheoien do kdholch hdpd6ng xay dm-q

q D.tn, r 'r.',uI ruc nr(n rgrn 'x,

9 Phiiri nAin han khdc

10 V4v !i trgrhne til chinh tr8in h$

11 D{ phbng ft;ii xri ngin han

3tt

318

13.206.659.061

179.',l21.219

,170.879.960 l4

12l

[ - N_0 dnihan

l Phdi trl dnihan isudi b6n diitran

2 NgLrdinua lri ridn t dc diihan

331 112

33rl

3.ll

312

313

.+ Va! vi nd thue tii chinh dni han

j Thudrhu t1h1p hoen hi phii I

6 DLr phnoS phii t i dli hai

7 Doanh thu chu! thrc hien

8 Qu! phnl rridnkhoa hoc viL cone nEha

e Nca-r,{ vdr.,J cHri=6 Hrru

| - \ un chi !ohi,u

\on Sop crr rụdoir

Cd pl luphd n6rỵn.rutin bida qulai

400 56.031.619.271 54.398.338.310 410

qri

55.300.625.233 39.639.600.000

53.667.341.272 :S.C:r9 ,0ọi0O

11rb

1t2

39_639 60A_A0A

2 Ir,ine dr vqi cd phen

3 V6n khlc ciia chir sdhnu

5 Ldinhuin sauthuCchra ph{ !!L

LNsr ch a pMt phn'i ld kédei cudi ki lrfic

- LNSI clutd phnn phbi ki d!

ọ \!uo1 d" ,fi1 Ír XDCD

II - \ruun hinh phi \a quj khrc

l \J' r l,in'j p"

,:, \Cr or lir rpr d,:'r1.\th"nl \CD

!2t 9.38.1.896.728

z.zst.ar.zdt

7 751 6t5.7 67

z zs i .a rtzrz 42tb 1.633 284.961

730.994.038 66.37r.540 661.622.198

430

v.26

730.994.038

Slrị*

664.622.498

C

(

,/

Up, nsar 2A hdns A1 kdnl2015 Ngudl lep bidu

(Kị ha rcn)

K6to6n truAng

(Ki, ho icn)

tt_-Q;-.i9

c0N G TY

PHTTTRT({,irl[4

vr \altzrlM

Llru ThiTLu! Huydn L0 Thi IIai Hu{rn,l

dáu)

Cang ly Ca phrin pnntfidnDtu giayn sin phdh d:iD mi

Klr a li rq h un! iu'n nhlj Phn lti CL - I lN

T.l r,lj 67f5lj8 Fut:i]167it1973

Qtri I nim tii chinh 2015

DN - BAo cAo KgT euA KrNH DoANH

Qu! 1

Ddfi yi titfi : VND

ddr nan den cuo-i qui nny

)

rl

l0 is

I

f-i

l Doanh thu BH Yi c.ci'p Dv

2 Cac kho;in Eiim trndornh thu

0l

02

r3.2?2.90s

25,431 ,77 6.23s 35.023.503.071

15141&083.s15

17 n63_399 _641

33.222.905

3 Dortrh lhu thuliD vt tr:in hnn,t vn ctlp DV

5 Lqi nhlen ga,p !d BH !n cung crp DY

(20=10-11)

6 Do)trh lIu ho?t.long tiichinh

LCll phi tni chinh

Tro'rg dLi : Cl'i phi lii vay

8 Chi pIi biln hing

, Chi pliqu:in li doanh n,thiap

17.063.399.643

14.990.280.166

1l

2n

10.887.150.815

21,103,129.351

I0.88r.1s0-8t5

E.1116!!{?

26.887.355

8.354.6E3-872

?es.1l1.rs3

219126 471

22 23

320.035.857

295.219.153

120.0:15.857 219.226-A2\

25 vI.8b ,{.001.144.93J

1.929.859.360

{n 5.072_709 4.001.144.933 1,095,172.7t )

10.000.000

{.10=20+(21-22).Cs+26))

11 Thu nhip khnc

12 Chiphi kh6c

13 l,oinhlrin khlc(40=31-32)

14 T,jns loinhunn

(s0=10+40)

15 Clri Ph i thu6 TN_DN hten hitrh

16 cliDhithu6TNDN hodn lli

l? Lui lrhu sar thuathu nhiip DN

(60=50-5I-s2)

18 Lii cobin tran c(iphidu

19 Lri sur siim tn:n cd Dhidu

32 40

vI.7

11.828.753

10.000.000 (10.000-000

2.109.885.847

110.000.000) 2.109.885.847

11.428_753

880.335.831

:

3.121.\90.671

!l 51 60

vI.l0 476.60,1.886 !ry{r{i1

3.121 1911.671

476.604.886

1.613.2E0.961 1.633.28L161

,i

70

7l

r"guli lAp bidu

(Kj he rcn)

t,

llr,(

tl I

l LtuThiThut urdn

K6toin truoxg (Ki ho €n)

L4p, tldr 2A thdtry 4 ndh 2Al s

Tdng girm daic

fr',/'

3

LA Thi Mai Huons

Cdnsty CdDhin tridnphugiavn sin phdm diu n6

D\ DAU C.\O Ltru CHIJYEN TIi:N Ti

(Theo phtone ptuip ttuc tidp )

QiIY I

Don ri tinh :VND

K6 toin truong

(Ki, ho rcn)

i

G

t

;1

.t

i

4

minh

Lu, k6tn ddu nin

ddn cu6i qui nny NIm nay Nim trudc

L TiCn fiu tir ban hang, cung cdp dich yU va doanh rhu khic

2 lrin h trd ( ho rlroi r ,e rt' *

ql

a2 03

04

o5

(9.s30.035.601 (32.386.148.602

3 TiCn chi fi cho ngLrdi lao d6ng

l.I re la rd) d; rr;

5 Thudthu nhap doadh nghicp da n6 p

(2.971.222.467) (3.319.380.095 (279.730.815) (2t9 _226 _A2t

(158.884.732) (724.809.91 5

6 Tidn rhu khdc tn hoar dong kinh doanh 06 389.0r6.819 3.268.3s1.A21

7 Tidn chi khdc cho hoat dong kinh doanh

Luu chuydn lien thuan lir hoar dong S\KD

IL Luu chuyin tidn tn hoat d6ng diu tu

vn c[c lni sin dii han khdc

2 Tidn thu tu thanh li nluons bdn TSC.D

vn c[c tai sdn dii han kh{c

22

23

3 Tian chi cho vay muac6c cong cu nociia don vi khitc

4 Tidn dru hdi cho vay, bdn 1ai cric c6ng cu no cira don vi khdc 24

5 Tidr chi ddu tu g6p vdn veo don vi kh6c

6 TiCn thu hdi ddu tu g6p vdn vno dorr vi kh,4c

]5

26

21

7 Tidn n\u lei cho vay cd rfc vI tdi nhuan duoc chia 24.124.t38 30.562_7 t2

Luu chuy6n tiAn thurin tihoat ddng diu tu 30 21-124-t3a (450.604.288)

III Luu chuyin tirhoat dqng tni chinh

l Tidn thu nr phdr hnnh cd phic'!, nt a,

',er g!q.t

" h,i ,6, hi"

2 'l

i n rrr r.i \dl eop (ho .ac cni

'o l-rir rnua .a cti phreu ru,

doauh nghiep dn phit hanll

3 Tidn fiu tr) di vay

3l

32

35

(17.076.96s.636) (21 571.602.7 16)

5 Tien rA d gdc thue tAi chinh

6 Cd ll1c ioi nluan da tra cho chir sA htu

Lrru chuydn tiCn thuan tn hoqt do.ng tii ch;h

Luu chuJan liin lhuan rrone ky ( 50-20110.i0 )

Tidn vi trong duorg tidn t6n d.iu ki

Ant hudrg cna thay ddi ri gin ho'i doAi quy ddi ngoai re

Tidn ve trrong duoxg tidn cudi ki ( 70=50+60+6f )

36 (1.798.691.050) (2.672.969.810)

40

50

(13.347.942.358) (6.375.826.937)

(640.236.244)

(7.803.944.786)

61

70 v.0l 2.136.911.236 1.963.807,989

LAp, neA! 2A lfins04 nd 2015

/ir/ i

c/

cdNG ry c0 PHAN prpc &sp D-A.u M0 BAo cAo rAt cHiNH

K6r rhlc ngiy 31.03.2015

BAN THUYfT MINH BAo CAo TAI CHiNTI

'qrrfrNAlrzors

t Dlc oreM Ho,lr DQ\c DoANH NCHTEP

1 Hinh thic sA hfiu v5n

C6ng ty C6 phin Phdt tri6n Phu gia vd S6n phAm Dlu m6 dr-roc thinh lap theo Giiy chLmg nhrn dang

ki kinh doanh sii 0103003456 do So ki: hoach vd DAu tu thdnh phi5 Hd NQi c6p lAn diu ngny I I th.1ng

12 nAm 2003 Trong qud trinh hoat dOng, Cong ty rhay d6j 6 lin ding kli kinh doanh Gi6y chirng nhin

dnng k;i doanh nghiQp 0101438047 rhay d6i lAn thri s6u do So k6 ho4ch vi Diu tu thanh ph6 Ha N9i

cdp ngil 25 0o 2012

Theo Gi6y chirng nhdn ddng ki doanh nghiep s6 0101438047 thay d6i lAn thn 06 do 36 k6 hoach vd l

Diu tlr thAnh phii Hd NOi c6p, v6n didLr 16 cria C6ng ty ld 39.639.600.000 daing (Ba mLroi chin ti s6u .

i

Tru so chinh cila C6ng ty duoc ddt taii Khu C6ng nghiep tAp trung vira vd nh6 Phri Thj - Gia L6m - Hi p

N0j

Theo Gi6y chung nh{n ddng kj doanh nghiQp sd 0l01438047 thay d6i lin thrl s6u do Sd k6 hoach vi

Diu iu thdnh ph6 Hd N t2l cdp ngd,y 2510912012 linh vuc hoat d6ng cr]a C6ng ty ld:

SAn xu6t - kinh doanh cdc sdn phim diu md b6i tron vi bAo quin, diu phanlr ri cdc chit long

thLrj, luc; cic sin phAm c6 ngudn g5c ddu m6, ho{ chit; cic ch6t l6ng chuy€n dgng vi vit liQu m6i phqc

\ u cho cdng nghiep lieu dung \l rn ninh quoc ph6ng:

Dich \u van tai hing ho; \en chuldn hdnh kh6ch:

Dich vp khoa hoc vA c6ng nghe trong linh vuc ho6 ddu;

Llro thue may moc, thret b!;

kinh doanh sia chiia o rd.lhier bi md) m6c:

Dich vu nhap ui thec vd t?m nhap tii xu6t;

Kirrh doanh vd cho thu6 kho,b6 chrla dung mdi, diu g6c

II NII,N DO KT TOAN, DO].I VI TIEN TE STI DUNG TRONG 16 TOAN

Ki k6 to{n, ilon yi fian te sir dqng trong k6 toin

Kj, kii toin ndm cria C6ng ty b6t diu tir ngdy 01/01 vi ki:t thic vdo ngdy 31112 hdng n6m

Don vitidn tQ sir dung trong ghi ch6p ki5 to6n ld ddng Vi6tNam (d)

III CHU^N MI/ C vA CI{T DO Ki ToAN A" DUNG

l Chi dO k6 tonn rip dung

coNG TY cd PHAN prpc &sp DAu Mo

Khu CN tep tuns vna & nh6 Phn rhi - cL HN

BAo cAo rAr cHiNH

Qui I/201s KEt th[c nsdy 31.03.2015

C6ng ry 6p dung Ch6 dO k6 todn doanll nghi€p bar hdnh rheo euyi5t dinh s6 l5l2006/eD - BTC ngdy 20/3/2006 cria 86 tru6ng 86 Tdi chinh vi Th6ngtv s6 244/2OO91TI-BTC ngiy 3 t/t2l2009 cria 86 Tdi chinh vd vi€c hu6ng dan st}a d6i, b6 sLrng ch6 dO k6 to6n Doanh nghi6p

2 Tuy€n b5 vd viQc tuin thii Chuin mr;c k6 toin vi Ch6 aIO k6 ro{n

C6ng ty da 6p dung cec Churin muc k6 to6n Viet Nam vd c6c vin bdn htr6ng din Chuin muc do Nha n!r6c de ban hdnh CAc b6o c6o tdi clinh duoc iap vd trinll biy theo dtng moi quy dinh cria tirng chudn

mLrc, th6ng tu hu6ng din thlrc hi6n chuAn mqc vd Che do ke todn hi€n hinh dang 6p dung

3 Hinh thfc k5 to:in 6p dqng

C6ng ty 6p dung hinh th0c k6 todn rren m6y vi tinh: Nhit kyi chrlng tir

IV cAc cHiNH sAcH ra roAN er oulc

1 Nguy€n tic ghi nhgn cic khoin tidn viL c6c khoen tudng aluo,ng tian

CAc nghiCp vu kinh t6 ph6t sinh bing ngoai td dLroc quy ddi ra d6ng Vidt Nam theo t! gi6 giao dich thuc tii tai thoi di6m phdt sinh nghiCp vu Tai tloi di6m cuSi nnm c6c kho6n mgc tiAn t6 c6 gric ngo{ tQ

dLrpc quy d6i theo ti gi6 mua vio cira ngin hdng thuong mai noi C6ng ty m6 tdi kho6n c6ng b6 vdo ngiy kiit thtc nien d6 kA k,en (Theo Th6ng tu 179/2013/TT-BTC ngry 24 thtikg t0 dm20j2qrydinh tti tiic ghi nhQn, ddnh giri, tir l.! cltc khoin chAnh tAch t! gid hdi dotii trong doanh nghied;

C6c khoan tuong duong tidn ld c6c \holn dAu tu ngin hqn kh6ng qu6 03 th6ng, c6 khe neng chuy6n d6i d6 ding thenh tian vd kh6ng c6 nhiAu rui ro trong chuyiin d6i thinh tiAn k6 dr ngiy mua khoen dlu tu

d6 tai rhdi di6m bAo c{o

2 Nguy6n tiic ghi nh{n hing tdn kho

Hing tdrr kho duoc tinh theo gi6 g5c, truong hqp gi6 rd thuAn c6 rh6 thgc hi6n duoc th6p hon gi6 g5c thi tinh theo gi6 tri thuAn c6 th6 thuc hi6n duoc Gi6 g5c hing tdn kho bao gdm chi phi mua, chi phi che

bii5n vd c6c chi phi 1i€n quan trr,rc ti6p khrlc ph6t sinh di| c6 duoc hing tdn kho 6 dia di6m vi tr?ng th6i

l- i.;n ra i:

Ci6 tri hdng tdn kho dugc xiic dinh theo phuong ph6p binh qu6n gia quyAn;

Hing tdn kho du'oc hach to6n theo phuong phdp ke klai thuong xuyCn;

Dq phdng giim giri hdng tdn kho duoc lap vAo thdi di6m cu.ii nhm tdi chinh, li s6 chenh lCch gita gi6 gic cua hcng tdn lho lnn hon gid tri thu,n c6 the rh[c hien dugc cua ching.

3 Nguyon tic ghi nhan vi khdu hao tii sen c6 atinh

Tdi sdn c6 dinh hfru hinh, tdi san c6 dinh v6 hinh du<rc ghi nhin theo gi6 g5c Trong qu6 trinh str dgng,

tdi sen c6 dinh hnu hlnh, tdi san c6 djnh v6 hinh duoc ghi nhAn fieo nguyen gi6, hao mdn luj ke r,a giri tri cdn lqi;

Khdu hao duoc trich theo phuong ph{p dodng thing Thdi gian kh6u hao tai sar c6 dinh duoc uoc rinh nhu sau:

c6NG rY c0 PHAN PTPG &sP DAU M0

Khu CN tap fung vta & nh6 Phri dri - GL HN

BAo CAo TAI CH1NH

Quy 1/201s Kiit thtc ngny 3 I 03.20 I 5

Tir th6ng 7/2013 C6ng ty de thuc hien rhay doi chtnh sdch k6 to6n doi \,di tai sdn c6 dinh vd kh6u hao

TSCD theo hu6ng din tai Th6ng tu s6 45/2013/TT-BTC ngiy 2514/2013 cia 86 Tdi chinh huong din

chd dg quan lj 'Lr dung ra rrich khriu hao TSCE cu thd nhu sau:

Ngul€n gid toi rhieu cua di

"dn c6 dinh rEng tLr l0 rieu d6ng len l0 trieu dong Ddi vsi nhing 1,i san

c6 dinh tru6c dey kh6ng th6a m5n didu ki6n ndy thi gi6 tri cdn lpi dr.roc diAu chinh sang Chi phi tre

tru<ic dai h+n vi phin b6 vao chi phi sin xulit kinh doanh trong thoi hgn 3 ndm tii chinh

4 Nguyan ric ghi nh{n vir kh{u hao b{t tlQng sin ddu tu

Bit d6ng sen dAu tu duoc ghi nhan theo gia g6c Trong qu6 trinh n6m gift chd tdng gi6, ho4c cho rhue

ho?t dong, blit d6ng sen dAu tu dugc ghi nhgn theo nguy6n gi6, hao mdn luy k6 vd gi6 tri cdn lai

Bit dong san dAu tu duoc tinh, trich kh6u hao nhu TSCD kh6c cria C6ng ty

5 Nguy6n tic ghi nhin cdc khoin diu tu tii chinh

Khoin diu tu vio c6ng ty con, c6ng ty liCn k6t dLrqc k6 to6n theo phuong phrp gid g5c Lqi niuln

thuAn dugc chia tir c6ng ty con, c6ng ty lidn ker ph6r sinh sau ngi) dau tu dugc ghi nhAn vdo 86o c6o

K6t que hoAt d6ng kinh doanh C6c lihoin dugc chia kh6c (ngoii loi nhuan thuin) dugc coi lA phdn thu

hdi cic lho;n diu ru va duoc ghi nhin la kloan giam rru gid g6c ddu ru

Khodn diu tu vdo c6ng ry liCn doanh dugc k6 to6n theo phuong ph6p gi6 g6c Khoin von gop lien

doanh kh6ng diiu chinh 1eo rhry doi cua phin so hiru cia cong $ trong rai san lhuin cua cong q Iidn

doanh Beo cao Ket qua hoqt dong kinh doanh cia C6ng ty phan 6nh khoan thu nhlp dugc chia tir lgi

nhuir thLrdn lu! k6 cta C6ng ty lien doanh phet sinh sau t$i g6p v6n li€n doanh

HoAt dong li€n doanh theo hlnh thric Hoat d6ng kinh doanh ddng ki6m so6t vi Tii sAn ddng kidm soit

dugc C6ng ty 6p dgng nguy€n tic k6 to6n chung nhu vdi c6c hoat d6ng kinh doanh th6ng thurrng kh6c

Trong d6:

- C6ng ty theo d6i riCng crc khoen thu nhap, chi phi lien quan d6n hoat d6ng li6n doanh vi thuc hi6n

nhan bo cho cic ben trong lidn doanh (heo hgp ddng li6n doanh:

- C6ng ty theo ddi ri6ng tii sin g6p v6n li6n doanh, phdn v6n g6p vdo tdi sin ddng ki6m soat ve c6c

khoen c6ng ng chung, c6ng no rieng ph6t sinll tir hoat d6ng liCn doanh

Crc kioan diu tu chung kho6n tai thoi di6m b6o c6o, n6u:

- C6 thdi han thu hdi ho{c d6o hen kh6ng qud 3 th{ng k6 ti ngdy mua khoaLn diu tu d6 duoc coi ld ,'

tuong duong tian";

- C6 thdi han thu hdi v5n du6i 1 ndm holc trong 1 chu kj, kinh doanh du<rc phAn lo?i li tii san ng6n

han;

- C6 thdi han thu hdi v5n trCn I ndm hoec hor I chu 1g'kinh doanh duqc ph6n loai ld tii san dii han;

ll

cdNG rY c0 pIrAN prpc &sp DAu M0

Khu CN tap rung via & nh6 Phli tli - GL HN

BAo cAo rAr cHiNH

Quy l /2015 K6t tllric ngdy 3 L03 20 15

Du phdng gidm gi6 diu tu duoc lAp vio thoi di6m cu6i nim ld sti chenlr lQoh giira gi6 gdc crla c6c

khoan dau flr duoc hactl to6n trCn s6 k6 todn l6n hon gi6 tri rhi trudng cia ching rei thdi di,im I{p dq

phdng

6 Nguy6n tic ghi nh{n vi v6n ho6 cdc khoan chi phi ili vay

Chi phi di vay dLroc ghi nh6n vdo chi phi sln xu6t, kinh doanh tong ki khi ph6t sinh, trii chi phi di vay

li6n clLran trlrc ti6p diin viCc diu tu xay dlmg ho6c san xuiit tii sen dd dang dnoc tinh vio gi6 tr! cLia tii

sdn d6 (dLroc v5n hoi) khi c6 drh c6c didu ki6n quy djnh trong Chuin muc K6 to6n ViCt Nam s5 16 ,,Chi

phi di vay";

Chi phi di vay li6n quan trLrc ti6p d6n vi6c dAu tu xey dlmg hodc sdn xudt tdi san dd dang dugc rinh vdo

gi6 tri cia Ai sin d6 (dugc v6n hoi), bao gdm c6c khoin lii tidn vay, ph6n b6 c6c kho6n chi6t kh6u

honc phu rr6i khi phdt hdnh rrdi phiiiu, c6c kho6n chi phi phu ph{t sinh lien quan tdi qu6 rinh ldm thri

tuc vay:

7 Nguyen tic ghi nhen vi phen b6 chi phi tri tnt(tc

C6c chi phi ti tru6c chi li€n quan d.6n chi phi sen xu6t kinh doanh nim tei chinh hien tai dlroc ghi nhen

ld chi phi tri tru6c ngin han vd aluoc tinh vdo chi phi san xu6t kinh doanh trong ndm tdi chinh;

Cic chi phi sau d6y da phAt sinh trong nim tdi chinl nhung duoc hqch to6n vdo chi phi tra trlL6c dii

han d6 ph6n b6 din vdo k6t qui hoat d6ng kinh doarh trong nhidu n5m:

- C6ng cu dung cu xudt dirng c6 gi6 tri 16n;

- Chi phi sria chlta l6n TSCE;

Vi€c tinh vi phan b6 chi phi tre truqc dei hAn vio chi phi sAn xudt kjnh doanh rirng ki hach to6n duoc

cdrr cf vdo tinh chdt, mric dO tirng loai chi phi d6 chon phuong ph6p vd tiCu thfc phan b6 hq p li Chi

phi tr.1 tru6c duqc phan b6 dAn vio chi phi sin xu;r kinh doanh theo phLrong phdp duong thing

8 Nguyon tic ghi nhin chi phi phii tre

Cic khorin chi phi thuc t6 chua phdt sinh nhung dugc trich tru6c vio chi phi srin xu5t, kinh doanh trong

kj, d6 dem beo khi chi phi ph6t sinh rhuc t6 kh6ng gAy d6r bi6n cho chi phi san xudt kinh doanl tren co

sr.r dAm brio npy6n tic phir hgp gita doa.h thu vi chi phi Khi c6c chi phi d6 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh

l6ch v6i s6 da trich, kai rodn ti6n hdnh ghi b6 sung hoic ghi giam chi phi tuong r^ng voi phin chenh

l€ch

9 Nguyon tiic vi phuong phip ghi nhAn c6c khoen dU phdng phdi tre

Gi6 rri duoc ghi nhen clla m6t khoAn du phdng phei tra ld gi6 rr! duoc Lr6c tinh hop Ii nhit vd kt16ar1

tidn se phei chi d6 thanh to6n nghia vu nd hien tai tai ngdy k6t fiic lcj, k6 to6n nim ho6c t?i ngiy k6t

thtc kj'k6 to6n gita nien dO.

i

(

CONG TY Cd PHAN PTPG &SP DAU Mo

Khu CN lap rung vira & nl6 Pht tli - CL HN

BAo CAo TAI CHINH

Qui I/20t5

K6i rhtc ngdy 3 1 03.20 I 5

Chi nhi'ng khoin chi phi 1i6n quan diln khoin du phdng phdi tr6 dd l6p ban diiu m6i duoc bn dip bing

kho6n du phdng phii tri d6

KhoAn ch€nh l6ch gita s6 du phdng phAi tr6 da lep o Ly ki: toin tru6c chua sri dung h6t l6n hon s5 du

phdng ph6i tre l{p o k} beo c6o dLrgc ho nhAp ghi gi6m chi phi srin xu6t, kinh doanh trong kl'tru

khoin chenh lCch l6n hon cira kh6an du phdng phei tra vd bio hAnh c6ng trinh x6y lip duoc hodn nh6p

vio thu nhap khrc trong kj,

10 Nguy6n tic ghi rhin v6n chi s& htu

Von diu Iu cua chu

'o hiru duoc ghi nhan theo so r dn thuc gop cua ch!l so hiru.

Thang du v6n c6 phin duoc ghi nhan theo s6 chenh l.;ch lon hon hoac nhd hon giila gi6 thlrc t6 ph6t

hdnh vd mdnh gi6 c6 phi6u khi phit hAnh c6 phiiiu lin dAu, ph6t hinh b6 sung hoec t6i ph6r hdnh c6

phi"iu qu"i;

V6n khric cira chrl sd hiu dugc ghi theo gi6 tri cdn Iai giila gi6 r.i hqp ly cira cdc tAi sen md doanh

nghi6p duoc c6c t6 chfc, c6 nhan kh6c ting, biiiu sau khi tri O cnc kho6n thuti phdi ndp lndu co) lidn

quan d6n c6c tdi sin duoc ting, bi6u ndy; vd khoin b6 sung ti kilt qui ho?t d6ng kinh doanh;

C6 tuc phii trd cho cdc c6 d6ng dugc ghi nhen ld kloan phei re rong BAng Cen d5i ke roin cia Cong

ty sau kli c6 thdng bdo chia c6 tric cia H6i ddng quin tri C6ng ty;

Lr.i nhudn sau thu6 chua phan phiii ld s6 loi nhuAn tri c6c hoat dong cta doanh nghiCp sau khi tri! (-)

cric khorill didu chinh do 6p dung hdi 16 thay d6i chinh s6ch k6 to6n vA diau ohinh hdi t6 sai s6t trQng

1iu cia cic nam rruoc

11 Nguy6n tiic vi phudng phip ghi nhen doanh thu

Doanh thu bdn hdng

Doanh thu b6n hing dLroc ghi nh{n khi ddng thdith6a min c6c didu ki6n sau:

- Phin l6n riri ro vi loi ich gin lidn v6i quyBn so htu s6n phim honc hdng h6a di duoc chuy6n glao cho

nguoimua;

- C6ng ty kh6ng cdn nim git quyAn quan lli hing h6a nhu ngudi sd ht'u hdng h6a hotrc quyAn ki6m

sort hdng h6a;

- Doanh thu duoc xAc dinh tuong d6i ch6c ch6n;

- C6ng ty da thu du'oc hoic sE rhu duoc loi ich kinh t6 ti giao dich b6n hdng;

- X6c dinh duoc chi phi li6n quan d6n giao dich bdn hing

Dotnh tlru cung cip Jith vu

Doanh thu cung c5p dich vu duoc ghi nhan khi kilt quA cira giao clich d6 dugc xAc djnh m6r c6ch dang

tin cdy Trudng hqp vi€c cung clip dich vu li€n quan d6n nhidu kj,thi doanh thu duoc ghi nhan trong ki

theo k6t qui phAn c6ng vi€c di hoin thinh vdo ngey t6p Bdng CAn d5i k6 toen ctu kj, d6 K6r qui cira

giao dich cung cdp dich ru duoc x6c dinh khi th6a mdn c6c di,lu ki6n sau:

- Doanh thu duoc x6c dinh tuorg d6i chic chin;

l

t!

I