Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Alphanam E&C

cONc ry c6 rnAN ALpTTANAM E&cS5 +Z Vt Trgng Phgng, phuong Thanh Xudn Trung, qufln Thanh Xu6n, thanh ph5 Hd NOi Ban Tdng Gi6m... cONc ry cO pnAx ALpTTANAM E&cS 6 +l VlTrgng Php-ng, phuong

cOxc rv cO pnAN ALPHANAM E&c

nAo cAo rtt cnirut

cho ndm tdi chinh hit thtic tqi ngdy 3I thdng 12 ndm 2014

ild ifuqc kidm todn

cOxc rv c0 puAx ALPEANAM E&c

Sd +Z VU Trgng Phpng, Phudmg Thanh Xufln Tnrng QuAn Thanh Xuan, Thenh pn5 UaNOi

MUC LUC

Trang

86o c6o cfra Ban T6ng Gi6m il6c

B6o c6o ki5m toin ilQc l6p

B6o c6o Oi chinh {If, ilugc ki6m to6n

Bang ctn C5i t6 toan

86o c6o k6t qui hogt tlQng kinh doanh

86o c6o luu chuy6n tiAn te

Ban thuy6t minh B6o c6o tii chfnh

2-4

t

6-37

6-9 l0 rt-12

t3 -37

cONc ry c6 rnAN ALpTTANAM E&c

S5 +Z Vt Trgng Phgng, phuong Thanh Xudn Trung, qufln Thanh Xu6n, thanh ph5 Hd NOi

Ban Tdng Gi6m <tl5c C6ng ty C5 phen Alphanam E&C (sau <16y ggi tit ld "C6ng ty") trinh bdy 86o c5o

dugc ki6m toan bdi c6c kitim to6n vi6n rtQc lfp.

c6ng ty c6 phin elp n Alphanam co DiQn) ti6n th6n ld c6ng

ty TNHH Alphanam, kinh doanh sr5 OStStt ngity 17 th6ng g

ndm 1995 do S0 Kti h

C6ng ty chfnh thric chuyGn d6i tu C6ng ty TNHH sang hinh thric Cdng ty C6 phAn theo Gi6y chung nhfn

deng fy kinh doanh s6 0103014620 ngity 17 thfung 11 ndm 2006, do Sd K6 ho4ch vd Ddu tu thanh ptr5 Ha

NQi c6p.

C6ng ty <lOi ten tu C6ng ty CO phan Aphqnam Co DiQn thanh C6ng ty C6 phen Alphanam E&C theo Gi6y

chtug nhan dgng k), kinh doanh thay tl6i hn 04 ngdy l0 thrlng 9 ndm20l3 do Sd K6 ho4ch vi DAu tu thdnh

ph6HnNQicdp

Vi5n di6u lQ hiOn nay cria C6ng ty theo Gi6y chimg nhfn tldng kf doanh nghiep ld 120.000.000.000 d6ng.

Hopt <lQng chinh cria C6ng ty trong nlm tai chinh k6t ttuic t4i ngdy 31 thr[ng 12 nfum2014 bao gdm:

- Bu6n b6n v4t li6u, thit5t bi llp ttat khdc trong x6y dpg;

- Thi c6ng xdy lfip cfuc c6ng trinh rliQn c6 c6p <tipn 6p tt 110KV trd l6n;

- B6n bu6n miy m6c, thi6t b!vi php tung m6y kh6c (thang m6y);

- Bu6n b6n tu li6u san xu6t lchri ytSu h hing vft liQu xdy dpg, thi6t bi rliQn vd vft lipu rti€n);

- X6y dpg c6ng trinh ky thuflt ddn dpng kh6c (xdy dgng c6c c6ng trinh c6ng nghiQp);

- Hogt ttQng xdy dpg chuy6n dgng kh6c (xdy dpg c6c c6ng trinh d6n dgng);

- Kinh doanh U6t O6ng sin, quy6n srl dpng ddt thuQc chri sd hiru, chri sri dpng hoflc rli thu6 (ttAu tu,

xdy dpng vi kinh doanh ph6t tri6n nhd; cho u6 mflt bdng, nhi xuong san xu6t;;

- Cho thu6 xe c6 ttQng co (xe 6 t6, phuong tiQn vfn chuy6n)

Try s& chinh cria C6ng ty <16t tai sti +Z Vf Trgng Phgng, phucrng Thanh Xudn Trung, 9u0n Thanh Xu6n,

thdnh ph6 HdNOi

Chi nh6nh tai thanh ptr5 Oa Ning Duong sii 2 rhu C6ng nghiQp Hda Khitnh, qufn Li6n

ChiiSu, thdnh phrS DdNing V[n phdng ttai diQn t?i thdnh ptriS UO Chf Minh S5 tZO Hoa Lan, phudmg 02, qufn phri Nhufn, thanh

ph5 nd chi Minh

2( HI

IG

.tv

-{ti KI

IA tA

C6ng ty c6 c6c Chi nh6nh vd Vln phdng il4i diQn nhu sau:

cONc ry cO pnAx ALpTTANAM E&c

S 6 +l VlTrgng Php-ng, phuong Thanh XuAn Trung, qufln Thanh Xudn, thdnh phd He NOi

Tinh hinh tai chinh tpi ngdy 31 thring 12 ndm20l4 vd kiit qui ho4t <lQng kinh doanh cria COng ty tlugc

trinh bny hong 86o c6o tdi chfnh <tinh kdm b6o c6o ndy (tr) trang 06 d6n trang3T)

*

Ban Ti5ng Gi6m d5c C6ng ty kh6rg tllnh kh6ng c6 qr kiQn nio ph6t sinh sau ngdy 3l thring 12 ndm20l4

* cho tliSn thdi di6m lflp b6o c6o ndy md chua dugc xem x6t di6u chinh s6 liQu ho{c c6ng bi5 trong B5o c6o

tdi chinh

HQI DONG QUAN TRI

C6c thanh vi6n cria HQi d6ng quan tri trong n[m vi ttt5n thoi di6m gp b6o c6o niy g6m:

! 6ng Bti Hoang Tuiin Chri tich

6ng Tetsuji Nagata Uy vi6n6ng Ph4m Vln Hii Uy vi6n6ngNguy6n tran Opi Uy vi6n

! Bi Truong Thi Thu Hi6n Uy vi6n 86 nhiQm ngiy 10 thing 5 nfum20l4

OngDdmXu0nDfing Uyvi6n Mi6nnhipmngiy l0thr[ng5 ndm20l4

=

C6c thanh vi6n cria Ban T6ng Gi6m d6c vd Kii to6n truong frong n[m vd d6n thoi tli6m Qp b6o c6o ndy g6m: :$

IT

6ng Ldm Son Tirng Ph6 T6ng Gi6m rltic

Ong Vfi Hii Phdng Ph6 T6ng Girlm d5c

Bi Truong Thi Thu Hidn Ph6 TOng Gir[m t16c6ng L6 V[n D4t K5 to6n trucrngxIEu TOAN vrtx

Chi nhrinh C6ng ty TNHH Dich vp Tu viin Tdi chinh K6 to6n vi Ki6m to6n Nam ViOt (AASCg <fi ki6m

to6n 86o c6o tii chinh cho n[m tdi chinh kiit thric tai ngdy 31 thing 12 ndm20l4.

c6xc nO rnAcn NrnEu ctl nax rONc GrAM o6c o6r vor BAo cAo rAr cHiNH

Ban TOng Girim <I6c C6ng ty chiu tr6ch nhigm vd viQc lfp 86o c6o tai chinh phan rinh trung th1rc, hgrp $

tinh hinh tdi chffi, kiSt qui hopt ttQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n tidn tQ cria C6ng ty trong ndm.

Trong qu6 tinh lfp B5o c6o tii chinh, Ban T6ng Gir[m tt5c C6ng ty cam ktit de tuen thri c6c y6u cAu sau:

- Lua chgn c6c chinh s6ch kii toan thich hqp vd 6p dpng c6c chfnh s6ch ndy mQt c6ch nh6t qurin;

- Dua racilc ttrinh gi6 vi dg ilo6n hqp ry vi thfln trqng;

- C6ng b5 c6c chuAn mgc k6 to6n phii tudn theo trong c6c v6n OA trgng y6u dugc c6ng bti vd giii trinh

trong 86o c6o tai chinh;

cONc ty cO rnAx ALPTTANAM E&c

SO +Z VU Trgng Phg_ng, phuong Thanh Xu0n Trung, qufln Thanh Xudn, thanh ph5 Hd Ngi

86o c6o cta Ban T6ng Gi6m d5c (ti6p theo)

- Lap vd trinh bdy B6o c6o tai chinh tr6n co sd tudn thri c6c chuin mlrc kii toiln, chi5 <I0 kr5 to6n vi c6c

quy tlinh hiQn hanh c6li6n quan;

- Lap 86o c6o tii chinh dpa tr6n co s& hopt tlQng kinh doanh li6n t.uc, tru trucng hq'p kh6ng th6 cho

rlng C6ng ty sC tiiip tgc hogt t1Qng kinh doanh.

Ban T6ng Girflm di5c C6ng ty tlim bio ring c5c s6 t<6 to,en tlugc luu gif i16 phin r{mh tinh hinh tii chinh

cria C6ng ty vOi mr?c ttQ trung thgc, hqp ry tai b6t crl thdi di6m ndo vi ttim bio ring 86o c6o tdi chinh

tuen thri c6c quy tlinh hi€n hanh cta Nhi nudc, ddng thoi c6 tr6ch nhi€m trong viQc b6o <l6m an toan tii

sin cria C6ng ty vd thyc hiQn c6c biQn ph6p thich hqrp d6 ng[n ch[n, ph6t hiQn c6c hanh vi gian lfn vd c6c

vi phpm kh6c

Ban Tr5ng Girlm d5c C6ng ty cam kiit rihg B6o c6o tii chfnh dd phan rinh trung thuc vd hgp lj tinh hinh

tdi chfnh cria C6ng ty t4i ngiy 31 thrlng 12 nilm 20t4, k6t qui ho4t ttQng kinh doanh ve tinh hinh luu

chuy,Sn tidn tQ cho ndm tii chinh t6t ttlic ctng ngdy, phn hgp v6i c6c chudn mgc, ch6 dQ kti to6n doanh

nehiQp Viet Narn vi c6c quy ttinh ph6p $ c6 li6n quan tt6n vipc lfp vd trinh bdy 86o c6o tii chinh

Hd N|i, ngcy 30 thang 3 ndm 2015

TM Ban T5ng Gi6mT6ng Gi6m tl6c

l

\'oD

NI

V

T( :A

t

?

BAO CAo KIEM ToAN DoC oa r-,Ap

CONG TY CO PIIAN ALPIIANAM E&C

cria C6ng ty C6 ptrin Alphanam E&C, tluoc lflp ngdyg6m: Bing cdn d6i kO to6n t4i ngdy 3l th6ng 12 ndm6o luu chuy6n ti6n t0 cho nlm tii chinh k6t thric ctrng

u b6o c6o tai chinh cria Cdng ty c6 cdn sai s6t trgng

tpc kiiSm to6n ducy c lUichqn dga tr6n x6t tloin cria

d chring t6i de thu thfp dugc ld <tiy dn vd thich hqp

f *tdn cfia ki6m bdn viOn

6nh trung thUc vi hqp ly, tr6n c6c khia cph trgng

6n tQ cho nlm tii chinh k6t thric cirng ngiy, phir

iQp ViQt Nam vi c6c quy tllnh ph5p lf c6 li6n quan

Chi nhSnh Cdng ty TNIIH Dich vg Tu v6n

Tii chinh [n vdr Ki6m to6n Nam Vi6t

c6xc ry cO puAx ALPHANAM E&c

SO +Z Vt Trgng Phpng, phuong Thanh Xudn Trung, Qufln Thanh Xudn, thdnh ph5 He NOi

Cic khoin tliu tutiri chinh ngin h4n

Dg phdng gi6m gi6 ilAu tu ngin h4n (*)

Cic khof,n phfli thu ngin hgn

Tri tru6c cho nguoi b6n

Phii thu theo ti6n dQ k6 hoach hqrp

d6ng x0y dpg

Cic khoan phii thu kh6c

Dg phdng phii thu ngln hpn kh6 ddi (*)

Iling tdn kho

Hang tdn kho

Dg phdng gi6m gi6 hdng t6n kho (*)

Tdri sfin ngin h4n khdcChi phi tri trudc ngin hpnThu6 gi6 tri gia t[ng du-o c khAu trir

Thuri vd c6c khoin kh6c phii thu Nhdnu6c

100

110lll

tt2

120

t2t129

166.321.082.8921r2.704.224.175

61.554.315.050

439.172.881

(8.376.62e.2r4)

72.146.048.54572.146.048.545

4.903.482.116

1 1.600.0024.647.076.520_

244.805.594

193.660.154.343

r.264.967.936r.264.967.936

5.411.271.45579.989.4472.998.230.380_

2.333.051.628

nANc cAN o6r xn roAN

T4i ngiy 31 thing 12 nilm20l4

)(

coxc ry c6 pnAN ALpHANAM E&c

S 6 ql ViTrgng?hpng, phudmg Thanh Xudn Trung, qufln Thanh Xudn, thanh ph5 Hn NOi

Bf,ng cfln a5i M toin (ti6p theo)

Don vi tinh: WD

so

Thuy6tminh Sd cu5i ntm S5 dAu nlm

rAr sAx DAr H4N

Cdc khoin phii thu diri h4n

V5n kinh doanh O don vi trUc thuQc

Phii thu dni han nQi b0Ph6i thu ddi han khSc

Ds phdng phii thu dni han kh6 ddi (*)

- Gid tri hao mdn lfry hi (.)

Tdi sin c6 Ainn v6 hinh

ci6 tri hao mdn lfiy k6 (*)

C6c khof,n dAu tu tiri chinh dii h4nDAu tu vio c6ng ty con

DAutuvdo c6ngty li6nkiit, li6n doanhEAu tu ddi han kh6c

Dg phdng gi6m gi6 dAu tu tai chfnh

ddi han (*)

Tiri sf,n diri h4n kh6cChi phi ffi tru6c dni han

Tii sin thuiS thu nhfp hodn lai

Tii sin ddi han kh6c

220221222

223224

225226

227

228

229

230240

241242

250

25t

252

258259

260

261262

(8.174.s70.414)

180.000.000(180.000.000)

180.000.000(180.000.000)

26.113.641.600

26.113.641.600

53.144.271.95853.144.271.958

c6xc ry cO puAx ALpTTANAM E&c

S5 +Z VU Trgng?hgng, phudmg Thanh Xu0n Trung, qufln Thanh XuAn, thnnh ph5 He NOi

Don v! tinh: WD

so

Thuy6tminh 55 cu6i nlm 56 tIAu nlm

Ng ngin h4n

Vay vi ng ng6n han

Phei tre ngudi bin

Ngudi mua tri ti6n tru6c

Thu6 vd c6c khoin phii nQp Nhi nu6c

Phai tre ngudi lao dQng

Chi phi phni tri

Phii tri nQi b0

Phai tre theo titin ttQ kri hoach hqrp

ddng xdy dung

C6c khoan phii tri, phii nQp ngin h4n

kh6c

Ng dii h4n

Phei tre ddi han ngudi b6n

Phai tre ddi han nOi b0

Phei tre ddi han kh6c

Vay vi ng ddi han

Thuli thu nhfp hofln lAi phni tri

D1r phdng trq cAp m6t vi6c lem

Dp phdng phii tri dni hpn

Doanh thu chua thUc hi€n

v6x cuo solr0u

V5n chfr sO hfru

V5n dAu tu cria chri sd hiru

Thang du viSn c6 phAn

V5n kh6c cria chri sd htu

C6 phitiu quy (*)

Ch6nh lQch d6nh gi6 lai tdi san

Ch6nh lQch t1i gia h5i doai

Qu! tliu tu ph6t triiin

QUI du phdng tii chfnh

Qu! kh6c thuQc v5n chri s& htu

Lgi nhufn sau thu6 chua ph0n phSi

Ngudn kinh phi vir quf khic

300

310311312

313

314315316317318

3t9

330331332

33333433s336

337338

400

4104tt

412

413414415

4r6

417418419420

95.694.036.42298.069.706.08524.811.009.680

253.7tt.t66

534.8t9.994

283.295.523_

8.108.082.70r3.939.321.52r

23.326.021.s32

387.126.299375.644.208191.713.s40

:H

,t

-tli

cOxc ry cO pnAx ALPTTANAM E&c

SO +Z VU TrgngPhpng, phuong Thanh Xudn Trung, gufln Thanh Xudn, thanh ph5 HeNOi

Bing cAn A5i f5 todn (ti6p theo)

cHi rrtu NGoAr sANc cAN o6r rf roAN

Hd NAi, ngdy 30 ttuing 3 ndm 2015

Nguoi lflp bi6u

Bti Thi Hdng

minh s5 cu5i nnm 55 dAu nrm

Tii san thu6 ngoii

VAt tu, hdng h6a nhSn gitr hQ, nhfn gia c6ngHang h6a nhdn brfln h0, nhan ky gti, h.f cuo c

1.308.915.64;

225,49229,04

6-q;-67

:(

c0Nc rv c6 rnAx ALPTTANAM E&c

S5 +Z VU Trgng Phpng, phuong Thanh Xudn Trung, Qufur Thanh XuAn, thdnh ph6 HeNOi

Doanh thu b6n himg vir cung cAp dich vg

C6c khoan giem tru doanh thu

Doanh thu thuAn vd b6n hing vi cung

c6p dich vB

Gi6 vtin hang brfln

Lgi nhufn eQp vd b6n hirng vir cung

cAp dich vg

Doanh thu hofi tlQng tdi chinh

Chi phi tdi chinh

Trong il6: Chi phi ldi vay

Chi phi b6.n hdng

Chi phi quin $ doanh nghipp

Lgi nhufn thuin tir ho4t ilQng kinh

doanh

Thu nhfp kh6c

Chi phi kh6c

Lgi nhu$n khfc

TOng lgi nhufn k5 todn trufc thu5

Chi phi ttru6 fNON hiQn hanh

Chi phi thu6 t"NoN ho6n lai

Lqi nhu$n sau thu6 TI\DN

Liii co bin trGn c6 phi6u

272.30t.251.452

24.753.383.308

26.r45.1609.350.16t.402

9.326.646.9747.087.771.672

5.s53.73r.9852.787.863.409

449.001.580

937.465.948(1.488.464.368)

1.299.399.04128s.867.7891.o13.531.252

84

233.812.219.108

442.219.101233.370.000.007

207.438.038.94625.931.961.061

r10.73s.6461r.659.925.813

10.872.475.0206.671.475.6145.901.254.617

1.810.040.663

135.934.5561.035.617.022

(8ee.682.466)

910.3s8.197247.595.105

662.763.092

f,t

'5, At

,1 iU

c6xc ry c6 puAx ALPHANAM E&c

SO +Z Vt Tro.ng Phpng, phuong Thanh Xudn Trung, qufln Thanh XuAn, thdnh phti Hn NOi

(Theo phuong phfp gi6n ti5p)

Lqi nhuQn trmfrc thud

Diiu chinh cho ctic kho,rtn

KhAu hao tai san cti einn

(LaD/16 ch6nh lQch tj gi6 h6i <loii chua

thuc hiOn

(Lei)/l6 tu ho4t t1Qng dAu tu

Chi phf l6i vay

Afivdn tuu itQng

(T[ng)/giem cic khoin phii thu

(Teng)/ginm hing tdn kho

T[ng(gi6m) c6c khoan phni tri (kh6ng

t<C tai vay phii tri, thu6 TNDN ph6i

n0p)

(T[ng)/gi6m chi phi tri tru6c

-.1 I len tal vay oa tra

Thu6 thu nhflp doanh nghiQp <16 nQp

Tidn thu kh6c tu hopt dQng kinh doanh

Ti6n chi kh6c tu hopt dQng kinh doanh

Lru chuyin fiin thudn ir hogt itQng

Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQng tIAu tu

Tidn chi tl6 mua sim, xdy fimg TSCE

Ti6n chi dAu tu g6p vtin vdo tlon vi kh6c

TiAn thu trOi Aiu tu g6p v5n vdo <lon vi

09

10

1l

t2 l3 t4

15 1620

24

2526

614.381

(3s.028.2s9)9.326.646.974

13.194.097.921

(34.228.238.894)(18.596.834.089)

40.388.327.283

(29.230.074.080)(8.9ss.86s.879)(307.1t6.12r)_

(37.7ss.70s.8s9)

420.000.000

(3.8e2.048.902)

26.t45.160(3.44s.903.742)

910.358.197

t.312.634.929(6.81s.831.908)

8.597.937.s7910.872.475.02014.877.573.817

50.713.729.9s2

(r3.9s1.442.614)(1.669.see,408)

(40.487.s 1s.848)(t0.872.47 s .020)(137.403.343)_

cONc ry cO pnAx ALPTTANAM E&c

S5 +Z VU Trgng Phpng, phuong Thanh XuAn Trung, quAn Thanh Xudn, thdnh ph6 He NOi

B6o c6o luu chuy6n ti6n tQ (ti6p theo)

Ti6n thu tir ph6t hanh c6 phi6u, nhfln v5n

g6p cira chri s& htu

TiAn chi tri v5n g6p cho c6c chri sd htu,

ph6t hanh

Ti6n vay ngin hpn, ddi hpn nhfln ttuqcTi6n chi tri ng g5c vay

Ti6n chi tri ngthud tai chfnh

C6 tuc, lqi nhuan dd tri cho chri s& hfru

ch[nh

Luu chuy6n tidn thuAn trong nlm

Ti6n vi tuomg tluong ti6n tlAu nlm

Anh fruong qri.1 thav d6i fi gi6 h6i tbai

quy ool ngoal rgTidn vir tudng duong ti6n cuSi nIm

3t

32

33 34 3536

4.750.754.442

82.245.325.973(134.6s3.8s 4.0s7)

c6xc ry cO pnAx ALPTTANAM E&c

SO +Z Vt Trgng Phgng, phuong Thanh Xu0n Trung, eu6n Thanh Xudn, thnnh ph5 He Ngi

nAN THUyfT MrNIH BAo cAo rAr cniNn

Nim 2014

Li C6ng ty CO phAn.

X0y dpg, thuong m4i vi kinh doanh Biit dQng san.

03 Nginh nghd t<inn doanh

Hoat <lOng chinh cria C6ng ty trong n[m tai chinh ttit thric tgi ngiy 31 th6ng 12 ndm20l4 bao gdm:

- Bu6n br[n vft liQu, thiiit bi lip tlat kh6c trong xiy dpg;

Thi c6ng xAy 6p c6c c6ng trinh t1iQn c6 c6p <Iign 5p tt 110KV trd l6n;

- Xdy dlmg c6ng trinh ky thuft ddn dpng kh6c (xAy fimg c6c c6ng trinh c6ng nghiQp);

- Ho4t dQng xdy dpg chuy6n dgng khic (xdy dpg c6c c6ng trinh d6n dpng);

! - Kinh doanh UAt e6ng sin, quydn- sri dpng a6t thu6c chri s& hfru, chri sri dpng hoac di thu6 (tliu tu,

x6y dpg vd kinh do-anh pnaitri6n nhd; cho thu6 mflt bing, nhdxuong san iu60; lCho thu6 xe c6 dQng co (xe 6 t6, phuong tiQn vfn chuy6n) t I

-(

N[m tdi chinh cua C6ng ty Uit aAu tu ngdy 01 th6ng 0l vd k6t thric tai ngdy 3 1 thing 12 hdng ndm.

02 Dcrn vi ti6n tQ sri dgng trong k6 todn

Don vi tidn tQ sri dpng trong ghi ch6p k6 torin li ddng ViQt \am (VND)

01 Ch6 dO t<6 tofn fp dgng

C6ng ty 6p dpng ctr6 AO kii torln doanh nghiep ViQt Nam ban hanh theo Quy5t dinh s6

15/2006/QD-BTC ngdy 20 thing 3 n[m 2006, Th6ng tu s5 244/2OO91TT-BTC ngdy 31 thilng t2 n[m 2009 cria

B0 Tei chinh, c6c chuAn mgc k6 to6n ViQt Nam do BO Tei chfnh ban hdnh vd c5c vln bin sria <I6i, bi5 sung, huong d6n thgc hi6n kdm theo

02 TuyGn b5 vd viQc tuAn thri ChuAn mu c k6 toin vi cn6 a6 t6 to6n

86o c6o tdi chinh tluqc hp vi trinh bdy phir hqrp voi c6c chuAn mgc k6 torin, ch6 <I0 kti to6n doanh nghiQp ViQt Nam hiQn hanh.

COng ty 6p dpng hinh thric k6 toan tr6n m6y vi tinh

01.

c6xc ry cO rnAx ALPTTANAM E&c

SO +Z Vt Trgng Phpng, phuong Thanh Xudn Trung, quan Thanh Xudn, thanh ph5 HdNOi

Bin thuy6t minh B6o c6o tii chinh (ti6p theo)

cAc cnixn sAcn xE roAN Ar oqxc

NguyGn tic ghi nhfn cdc khoin tidn vir cic khoin tutrng tluong ti6n

C6c kho6n ti6n bao gdm tiAn m[t, ti6n gti ngdn hang, ti6n tlang chuyiin

C6c khoan tuong tluong tidn h c6c khoin ttiu tu ngin h4n kh6ng qu6 03 thr[ng c6 kh6 nlng chuytin

d6i dC dang thdnh ti6n vd kh6ng c6 nhi6u rui ro trong chuyGn d6i tnann ti6n k6 tri ngdy mua khoin

<tiu tu <16.

C6c nghiQp vp kinh t6 phSt sinh bing ngo4i tQ tluo c quy d6i ra tt6ng ViQt Nam theo tj gi6 thgc tti t4i

ph6t sinh Tpi thoi <ti6m cu5i n[m, c6c khoan mgc ti6n tQ c6 gl5c ngopi tQ ttuo c quy d6i theo ti, ei6

mua vdo cria Ngdn hing thucrng m4i noi doanh nghi€p m0 tai khoin c6ng b6 tgi thoi di6m $p B5oc6o tdi chfnh

Ch6nh l€ch tI gi6 thgc tti ph6t sinh trong nlm vi ch6nh lQch tj, gi6 do <l6nh gi6 l4i sti du c5c khoin

mpc tidn tC tAi thdi dii5m cui5i n6m duo c ghi nhfln vdo doanh thu hofc chi phi tdi chfnh trong n[m kti

torin

Nguy6n tic ghi nh$n hing tdn kho

Hdng tdn kho tlugc ghi nhfn theo gi6 g5c Truong hqrp gi6 tri thu0n c6 th6 thgc hiQn duqc thAp hongi6 gtic thi phni tfnh theo eiilttithuAn c6 ttr6 thyc hipn du-o c Gi6 gtic hang t6n kho bao gdm chi phi

mua, chi phi chii bi6n vd cic chi phi li6n quan trpc tirSp kh6c ph6t sinh di5 c6 dugc hang t6n kho d

ilia tti6m vd trpng th6i hiQn tai

Gi6 tri hang tdn kho ducy c xlc tlinh theo phuong ph6p binh qudn sau tung Dn nhgp.

Hdng t6n kho duo c hgch to6n theo phuong ph6p kO khai thudmg xuy6n

Nguy6n tic ghi nh$n vdr khAu hao tiri sin c6 Ainn

NguyAn ilic ghi nhfin TSCD hfru hinh, TSCD vO hinh

Tii san cti Ainn hfru hinh, v6 hinh tlucr c ghi nhfln theo giiL g6c Trong qu6 trinh sri dgng, tdi sin c6

ttinh htu hinh, tei sf,n c5 <t!nh vd hinh tluqc ghi nhfn theo nguy6n gi6, gi|tri hao mdn lu! kti vd gi6

tri cdn l4i

Phrang phtip khdu hao TSCD hfru hinh, TSCD vO hinh

Tdi san c5 Ai*r ttuqc khSu hao theo phuong ph6p tluong thing dlra tr6n thdi gian htu dpng u6ctinh Thdi gian kh6u hao tlugc xic tlinh pht hqp v6i quy <linh tai Th6ng tu sd 4512013/TT-BTCngiry 25 th6ng 4 n[m 2013 cria B0 Tii chinh, cu th6 nhu sau:

02

03.

- Nhd cria, vft ki6n truc

- M6y m6c, thi6t bi

- Phuong tiQn vfln tii, truyOn ddn

- fhitit bi, dgng cp quan ly

- TSCD htu hinh kfi5c

- Phin mAm m6y tinh

c6xc ry cO pnAx ALPTTANAM E&c

S5 +Z Vt Trgng Phpng, phuong Thanh Xudn Trung, gufln Thanh Xudn, thnnh ph6 HdNgi

Bin thuy6t minh B6o c6o tii chinh (ti6p theo)

NguyGn tic ghi nh$n cic khoin dAu tu tii chinh

Khoin <lAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li6n ktit ducy c k6 to6n theo phuong ph6p gi6 gdc Lqi nhufn

thuAn dugc chia tu c6ng ty con, c6ng ty li6n t6t pnat sinh sau ngiy <IAu tu iluo c ghi nhan vdo b5o c6o

kiSt qui hopt ttQng kinh doanh C6c khodn duoc chia kh6c (ngoii lgi nhufln thuAn) dugc coi h phAn

thu h6i c6c khoin <tAu tu vd du-o c ghi nhan li khoan giim tru gi6 gtic dAu tu

Dg phdng ginm gi6 dAu tu chimg khorin ttuqc hp vdo thoi <ti6m cu6i ndm li s5 ch6nh lQch gita gi6

gtic cria c6c khoin ttAu tu ducr c h4ch to6n tr6n sO k6 to6n lcm hon giiltrithf truong ctia chring tpi thdi

tli6m lflp ds phdng

D1r phdng t6n thit cho c6c khoan <tAu tu tai chinh kh6c dugc trich lfp khi cdc ti5 chric kinh t6 rPy bi

16 (tru truong hqp 15 theo k6 ho4ch tld <lugc x5c dinh trong phuong 6n kinh doanh tru6c khi dAu tu

vdi mtc trich lfp tuong fmg v6i ty l0 g6p v5n cria C6ng ty trong c6c t6 chric kinh tii ndy)

Nguy6n tic ghi nh$n vir v5n h6a cfc khoin chi phi di vay

Chi phi di vay tluqc ghi nhfn vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong n[m khi phit sinh, tr:ir chi phi tti

vay li6n quan trgc tiiSp di5n viQc ttiu tu xdy dpg hoflc sf,n xu6t tdi sin dd dang tlugc tinh vio gi6 trf

cira tii san <16 (ttugc vi5n ho6) khi c6 dri c6c di6u kiQn quy <tinh trong ChuAn muc k6 to6n ViQt Nam

st5 16 *Chi phf rli vay".

NguyGn tic ghi nhfn vdr v5n h6a c6c khoin chi phi khic

gdm:

- Gi6 td cdn lpi cria c6ng cp dpng cp tlfl xu6t dirng chd ph6n b6;

- Chi phi srla chfia nhd tai sO Z Oai CO Viet;

- Chi phi thu6 san tdng}&3 tda nhd Sakura Tower;

- Chi phi thu6 san tAng 3B tda nhd Sakura Tower;

- Chi phi thu6 sdn tAng 1 tda nhd Sakura Tower;

- Chi phi srla chta v[n phdng 47 Yn Tro.ng Phpng

Chi phi trA tru6c tlu-o c phfln br5 theo phucmg phip tluong the"g Thoi gian phan b6 A6i vOi c6ng cp

dlrng cp kh6ng qu6 03 n[m; chi phi sria chta vln phdng 47 ylt Trgng Phpng kh6ng qu5 03 n[m; chi

phi tti thu6 phdn b6 theo thdi h4n thu6 ho4t rlQng.

NguyGn tic ghi nh$n chi phi phii tri

Khoan.chi phi thyc tiS chua ph6t sinh nhtmg dugc trich trudc vdo chi phi sin xuAt, kinh doanh trong

tr6n co sd dim b6o nguy6n tfc phir hqp gita doanh thu-vi chi phi Khi c6c chi phi i16 ph6t sinh, n6u

c6.ch6nh lQch vdi sri de trich, kti torin ti6n hanh ghi b6 sung hoflc ghi gi6m

"lri pt i tuong rlmg voi

phAn ch6nh lQch.

NguyGn tic ghi nh$n v5n chri s& hfru

V5n ttiu tu cria cht sd htu t1uo c ghi nhan theo s5 vtin t[uc g6p cria chri s& hiru

Nguy6n tic vdr phuong phdp ghi nhfn doanh thu

rll

v

\ (

07

09.

cOxc ry cO puAx ALPTTANAM E&c

S5 +Z VU T.qng Phgng, phuong Thanh Xudn Trung, qufln Thanh Xudn, thdnh ph5 Hd NOi

Bin thuy6t minh B6o c6o tdri chinh (ti5p theo)

- Phdn lon rui ro vi lgi ich gEn fi6n v6i quyiin sd hfru sin phAm ho[c hing h6a <I5 dugc chuytingiao cho nguoi mua;

- CQrg ty kh6ng cdn nim gifi quy6n quan lf hang h6a nhu nguoi sO hfru hang h6a hoflc quydn

kir5m so6t hdng h6a;

- Doanhthu dugc x6c dinhtuong d5i chic chin;

- C6ng ty ttd thu du-o c hoflc sE thu tlugc lgi ich kinh t6 tu giao dich bfn hang;

- X6c tlinh duo c chi phi li€n quan dt5n giao dlch b6n hang.

Doanh thu b6n hdng <Iuo c x6c dinh theo gi6 tri hsp $ cria c6c khoin ti6n <td thu ho{c sE thu dugctheo nguy6n tic kti toin ddn tich C6c khoin nhi trudc cria khSch hang kh6ng <luqc ghi nhfln lddoanh thu trong n[m

Doanh thu cung cdp dlch vqt

Doanh thu cung c6p dich v.u du-o c ghi nhAn khi ktit qui cria giao dich tl6 tlugc x6c tlinh m6t c6ch

vp li6n quan d6n nhidu kj thi doanh thu <lu-o c ghi nhfln

an thdnh vio ngiy lfp Bnng c6n d5i ktl to6n cria kj d6.x6c dinh khi th6a mdn tAt cicfuc ili6u ki6n sau:

- Dounh thu tlugc x6c dinh tucrng <16i chic chen;

- C6 khi n[ng thu tlugc lqi ich kinh t6 tt giao dlch cung c6p dfch ru d6;

- XLc dinh <luqc phAn c6ng viQc d[ hoin thdnh vdo ngdy lfp Bing cdn ttiii kii to6n;

- Xhc tllnh duo c chi phf phit sinh cho giao dich vd chi phf e6 noan thanh giao dich cung c6pdich qr tI6.

Doanh thu hgp iting xfry drytg

Hqp dOng xdy dpg md COng ty itang thpc hi6n quy tlfnh nhd thAu dugc thanh toin theo gi6 tri kn6ilugng thuc hiQn Doanh thu hqrp tt6ng x6y dlmg clugc ghi nhfn tuong rlmg v6i ph6n cdng vigc il6

hoan thanh dugc kh6ch hang x6c nhfn trong nim Ki5t qui thlrc hiQn hgp tt6ng duqc u6c tinh tLing

tin cfly dga tr6n hd so nghiQm thu thanh to6n voi chri tIAu tu

Doanh thu hogt ilQng tdi chfnh

Doanh thu ph6t sinh tu ti6n l6i, ti6n bin quy6n, c6 tuc, lqi nhufn du-o c chia vd c6c khoin doanh thu

ho4t dQng tii chinh kh6c du-o c ghi nhAn khi th6a mdn ddng thdi hai (02) di6u kiQn sau:

- C6 kh6 nlng thu <lugc lqi ich kinh tti tir giao dich tt6;

- Doanh thu tlugc xdc dinh tuong d5i chic chEn.

Nguy6n tic vi phuomg phip ghi nh$n chi phi tii chinh

C5c khoan chi phi ttuqc ghi nhfn vdo chi phi tAi chinh g6m:

- Chi phi cho vay vi di vay vi5n;

- Dg phdng giirrr gi|dAu tu tai chfnh

C6c kho6n tr6n dugc ghi nhan theo t6ng s5 ph6t sinh trong n[m, kh6ng btr tni v6i doanh thu ho4t

c6xc ry c6 psAx ALPHANAM E&c

S5 aZ Vt Trgng Phgng, phudng Thanh Xu0n Trung, Quin Thanh Xudn, thdnh ph5 He NOi

Bin thuy5t minh B6o c6o tiri chinh (ti6p theo)

- Ti6n gfri ngin hang

- Ti6n dang chuy6n

65.704.8141.199.263.122

4.750.754.442 1.264.967.936

s5 cu6i nlm S5 dAu nIm

439.t72.881_

46.312.333392.860.548

228.422.30775.583.333

46 312 333106.526.641439.172.881 228.422.307

55 cu5i nim 56 iiliu nlm

I

NI

T

,q IH

EI

t

Y

51.460.3 14.79793.8r3.42320.s91.920.32s

45.133.531.45193.813.423

8.32r.869.58272.146.048.545 53.549.214.456

s6 cu5i nrm S5 tIAu nim

233.2r9.394

11.586.200

298.641.t742.034.410.4s4244.805.594 2.333.051.628

.cd 'ro

,cd

bI) <oto

N6

4YU 'i, a ,d

\Qos\o

{E

T(

,l[ 1

od

=.

(J u0

.B'=' Er

.do

E V