Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Alphanam E&C

Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Alphanam E&C tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

nio cio ru cruittt ruENe

cho ndm tdi chinh kit thtic tqi ngay 3l thdng 12 ndm 2012

dd droc ki€m todn

cOue rY TNHH DlcH vU Tu vAu rAr cHiNH rf roAru vA xrEnrr roAN NAM ufir

NAM VIET AUDITING llO ICCOUNTING FINANCTAL CONSULTING SERVTCES CO., LTD (AASCN)

Tru s6 chinh: 29 Hodng Sa, Qudn 1; Thdnh Ph6 Hd Chi Minh Tet: (84 8) 3910 3908 - 3910 4881 / Fax (84 B) 3910 4880

cONc rv c6 pnAN ALPTTANAM co orBN

sti 79, Mai H6c Di5, Bni Thi Xudn, qufln Hai Bd HnNoi

Ban T6ng Gi6m tli5c C6ng ty CO phAn Alphanam Co DiQn (sau ddy ggi tit ld "C6ng ty") trinh bdy B6o

c6o ndy cirng v6i B6o c5o tdi chinh ri6ng cria COng ty cho ndm tdi chinh ktit thric t4i ngdy 3l thfung 12

ndm2012 dd tlugc kir5m toSn bdi c6c ki,5m to6n vi6n dQc lfp.

KrrAI QuAr'vr c6xc rv

C6ng ty CO phAn Alphanam Ccy diQn tidn thdn li C6ng ty TNffiI Alphanam hopt <tQng theo Gi6y thtug

nnan dang foi runf, doanh sti OStStt ngity 17 thfng 08 nlm 1995 do Sd KiS hoach vd DAu tu thdnh ph6

HdNQi cAp.

C6ng ty chinh thric chuy6n AOi tu C6ng ty n{ry ,gg-C1".g_E C6 phan theo GiAy

"lT , *.u:,P"g k,kinh doanh rti O1O:O1+OZ0 ngdy 17 thhngi 1 na- 2006, do Sd K6 hopch vd DAu tu thanh ph6 Ua NQi cdp.

Trong qu6 C6ng ty dd thay aOi gi6y chimg nh4n dlng lcj kinh doanh thdnh gi6y chimg

nhfn tl[ng rO OiOOSZO68ive _OifAn tlusc-So i6 troa"f, na OA" tu thanh pnO Ua NQi c6p

Gi6y chrm oanh nghiPP thaY tl6i

V6n di6u lQ hiQn nay cta C6ng ty theo Gi6y chimg nhfn <l6ng (i doanh nghiQp ld 120.000'000.000 d6ng.

Ho4t ctQng chinh cria C6ng ty trong n[m tdi chinh ki5t thric tai ngdy 3l thing 12 ndm2012 bao g6m:

- Bu6n b6n tu lieu san *rAt 1"h,i ytiu ld hdng vft liQu xdy dpg, thiiit bi diOn vd vpt liQu diQn);

- Thi c6ng xiy lilp citc c6ng trinh ttiQn c6 c6p diQn 6p d6n 35KV;

- SAn xu6t c6c sin phAm co khi, co diQn (sin xu6t l1p rhptri bang diQn trung vd hp thi5, tu <IiAu khi6n,

hdm cdng to, tu chitiu s6ng, chi titit co khi, phg tung linh kiQn nginh <liQn vi c6c sin phAm co khi

ti6u dtng kh6c);

- Sin xu6t, lip clflt thang m6y;

- Bu6n b6n m6y m6c, thilit bi;

- Thi c6ng xAy lilp citc c6ng trinh <liQn c6 cAp tliQn 6p tt 1l0KV trd l6n;

- Kinh doanh vflt liQu xdy dpg;

- Cho thu6 m[t bing, nhd xu&ng s6n xuAt;

- Cho thu€: xe 6 t6, phucmg tiQn v6n chuy6n

Ngodi ra, C6ng ty khdng c6 hopt <lQng ndo kh6c ldm thay <16i chric ning kinh doanh ctd dugc c6p ph6p.

Try sd chinh cria C0ng ty dflt tAi: sd 79, Mai Hic D6, phulng Bni Thi XuAn, qudn Hai Bd Tnmg, Hd NOi

TiNrr rriNrr rAr cHiI\H vA KfT QUA HoAT D9NG KII\H DoAI\H

Tinh hinh tdi chinh tpi ngdy 3l th6ng 12 nLm 2012 vit kiit qui hoat ttQng kinh doanh cho ndm tii chinh

k6t thric cirng ngdy cria C6ng ty <tugc trinh bdy trong 86o c6o tdi chinh dinh kdm b6o c6o ndy (tt trang 06

di5n trang 33)

Ban TOng Gi6m d6c C6ng ty khing <linh kh6ng c6 sg kiQn nio ph6t sinh sau ngdy 31 thhng 12 ndm20l2

cho tltin thdi <ti6m lfp b5o c6o ndy mh chua dugc xem x6t di6u chinh s6liQu hoic c6ng b6 trong 86o c6o

tdi chinh

6

x

{

cONc rv c6 pnAN ALPHANAM co DrEN

55 79, Mai H6c D6, phudmg Bni Thi Xudn, qufln ftai Bd Trung, thanh ph5 HdNOi

B6o c6o cfia Ban T6ng Gi6m d5c (titip theo)

! HQI DONG QUAN TRI

C6c thdnh vi6n cria HQi <t6ng quin trf trong n[m vd cti5n thoi <Ii6m lfp b6o c6o ndy g6m:

BdNguy6n Thi Anh Tuyt5t Uy vi6nOngNguy6n Duy Phucrng Uy vi6n6ngNguy6n Trdn D4i Uy vi6n6ng Ldm Scrn Tr)ng Uy vi6n

Bd Au Thi6n Huong Uy vi6n

C6c thanh vi6n cria Ban GiSm tt6c vd Kti toan truong fiong n[m vd d6n thcvi di6m l{p b6o c6o ndy g6m:

6ng Edm XuAn Dfing T6ng Gi6m <tiic g6 nhiem ngdy 07 th6ng 5 ndm20l2

$ng Biri Hodng TuAn T6ng GiSm dtic Mi6n nhiQm ngiy 07 thang 5 n1m20l2

i-

OngNguy6n Duy Phuong Ph6 T6ng Gi6m <t5c

OngNguy6n tran Oai Ph6 T6ng Gi6m etiic

g

6ng Ldm Scrn Ttng Ph6 T6ng Gi6m t16c

BdNguy6n Thi Anh Tuyrit Ph6 T6ng Gi6m d5c Mi6n nhi€m ngiy 01 thing2 n[m 2013

6ngDdmXuAnDfing Ph6TdngGiSmtl6c Mi6nnhiQmngdy0Tth6ng5 ndm20126ng Vfl Hii Phong Ph6 T6ng Gi6m d5c

KIEM TOAN VIEN

toSn 86o c5o tdi chinh cho n[m tii chinh ktit thric tai ngdy 3l thing 12 nilm20l2.

COXC N6 rNACrr NIMM CUA BAII T6NC GIAM O6C O6T VOT NAO CAO TAI CHINH

nr0xc

Ban Giilm d5c COng ty chiu tr6ch nhiQm vd viQc lfp 86o c6o tii chinh ri6ng phan 6nh trung thgc, hSp ly

tinh hinh tdi chinh, ktit qui ho4t tlQng kinh doanh vd tinh hinh ltru chuy6n tidn tQ cria C6ng ty trong ndm.

Trong qu6 trinh lfp 86o c5o tai chffi, Ban Gi6m tli5c C6ng ty cam ti5t aa tuan thri c6c y6u cA, sau:

- LUa chgn c6c chinh s6ch kt5 to6n thich hqp vd 6p dyng c6c chinh s6ch ndy mQt c6ch nh6t qu6n;

- Dua racilctlsnh gi5 vd d1r tlo6n hsp ly vd thfn trQng;

- C6ng b6 cdc chuAn mgc kt5 to6n phii tu6n theo hong c6c vAn dO trgng yi5u tlugc c6ng b6 vd gi6i trinh

trong 86o crio tai chinh;

- L6p vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh tr6n co sd tu6n thri cic chu0n mlrc kti to6n, ch6 d0 ki5 to6n vd c6c

quy ttfnh c6 li6n quan hiPn hdnh;

?, S

0

)\

\,1

\

c6xc ry c6 puAx ALPTTANAM co DryN

Sti 79, Mai Hic Di5, phuong Bti Thi Xudn, qufn Hai Bd Tnmg, thdnh ph6 Hd NOi

86o c6o cta Ban T6ng Gi6m d5c (titip theo)

- Lap 86o c6o tai chinh dpa tr6n co sd ho4t ttQng kinh doanh li6n t.uc, tru trucrng hqp kh6ng thii chordng C6ng ty sC ti6p tuc hopt ttQng kinh doanh.

Ban T6ng Gir[m d5c C6ng ty df,m bio ring c6c sO t<ti to,an dugc luu gifl d6 phin 6nh tinh hinh tai chinh

cria Cdng ty v6i mric tlQ trung thgc, hqp ly taibdt cr? thdi dii5m nio vd ttim b6o rang 86o c6o tdi chinh

tu6n thri c6c quy tlinh hiQn hdnh cria Nhd nu6c, <t6ng thdi c6 tr6ch nhiQm trong viQc bio tt6m an toin tdisin cria C6ng ty vi thgc hiQn c6c biQn ph6p thich hgp t16 ngln ch[n, phit hiQn c6c hdnh vi gian lfn vd c6c

vi pham kh6c

Ban T6ng Girim tttic C6ng ty cam ktlt rnng 86o c5o tai chinh dd phin 6nh trung thgc vi hgp ly tinh hinhtai chinh cria C6ng ty t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 2012, kiit qu6 hopt tlQng kinh doanh vd tinh hinh luu

chuy6n tiAn tQ cho ndm tii chinh kiit thric cing ngdy, phU hqrp v6i c6c chuAn mgc, ch6 d0 kti toin doanh

nghiQp Vi-6t Nam hi€n hanh vd tudn thri c6c quy tlinh ph6p I c6 li6n quan.

conc ryrNHH DrcH vu ruvAN rir cnirx xEroAn vA xrElq roAr nau vrfr

NR'UI VI€T RUDIIING RI{D R(COUNIING FINRNCIRT CONSUTTII{G SGRUIC€S CO., TTD

l.-BAO CAO xrpnn TOAN

ni Brio crio tdi chinh riAng cho ndm tdi ch[nh *iit ttt,,ic tgi ngdy 31 thdng 12 ndm 2012

crta COng ty CO phin Alphanam Co Dipn

CONG TY CO PHAN A LPIIANAM CO DIEN

ViQc lfp vd tinh bdy B6o c6o tai chffi ri6ng ndy thuQc tr6ch nhiQm cta Ban T6ng Girim d6c Cdng ty Tr6ch

nhiQm iria chung t6i li tlua ra j ki6n vO c6c b6o c6o ndy cdn cr? trdn kiSt qui kitim todn cta chring tdi

-, 1L0 soy Krcn

nay yeu cau cong vrgc ki6m1o5n phii t1u-o c lfp kti hoach vd thgc hiQn <td c6 sr,r c16m b6o hqp li ring 86o

cao iai chinh kh6ng cdn chria tllmg c5c sai s6t trqng yi5u Chring t6i itd thgc hiQn viec kiiSm tra theo

phuong ph6p chgn m6u vd 6p dgng c6c tht nghiQm cAn.thitit, c5c b[ng chimg x6c minh nhtng th6ng tin

tiic vd phuong p 6p dgng, c5c u6c tinh vd x6t doSn quan trgng-ctia Ban GiSm <I6c cfrng

nhu c6ih trinh b c6o tdi chinh Chring t6i cho ring c6ng viQc kitim to6n cria chring t6i tl6

dua ra nhtng co c[n crl cho f kitin ki6m to6n

f *idn crta ki6mtudnviin

in funhtrung thgc vd hqp $ tr6n c6c khia c4nh trgng

Co DiQn t4i ngdy 31 thring 12 ndm 2012, cing

uy6n tiAn tQ trong ndm tdi chinh ki5t thric cirngoanh nghipp ViQt Nam hiQn hinh vd c6c quy <l!nh

phip lj c6li6n quan.

c6xc ry c6 puAN ALPHANAM co orpN

SO 79, Mai H6c Dt5, phudrng Bti Thi Xudn, qu{n Hai Bd Tnmg, thAnh pnO UaN6i

BANG cAN o6r xn roAN

TAI SAN NGAN HAN

Tid,n vir cdc khofln tuong tlumrg tidn

I ren

C6c khoin tucrng tluong tidn

DAu tu ngin h4n

Du phdng giim gi|dAu tu ng6n hpn (*)

Cic khoin phii thu ngin h4n

Phii thu kh6ch hing

Tri tru6c cho ngucri b6n

Phii thu nQi bQ ngin trpn

Phii thu theo ti6n <tQ k6 hoach hqp

tl6ng x0y dmg

C6c kho6n phii thu khSc

Dp phdng phii thu ngiin h4n kh6 ddi (*)

Hing tdn kho

Hdng t6n kho

Du phong giim gi6 hdng tdn kho (*)

Tii sf,n ngin h4n khic

Chi phf tri tru6c ngin hpn

Thui5 gi6 tri gia t[ng ilu-o c ktr6u trir

Thu6 vi c5c khoin kh6c ph6i thu Nhi

nu6c

Tii s6n ngin hpn kh6c

120

t2tt29

133

134

1s0151t52154 158

295.164.28t(s.63t.204.730)

39.597.771.84239.597.77t.842

1.079.485.42755.247.0471s1.796.383

872.44t.997

231.912.116.886

5.778.s55.1885.778.555.188

4.165.600.0004.16s.600.000

182.196.394.389

t70.200.648.204

13.003.873.809

4.3tt.740.706(s.319.868.330)

38.647.737.00238.647.737.002_

1.123.830.30784.335.467150.368.264

889.t26.576

rg id 4

NF

iT

v!

ilU (l?

N

tA

=

cONc rv cO pnAN ALPTTANAM co DrpN

36 79, Mai Hic Dti, phudng Bti Thi Xudn, quQn Hai Bd Tnmg, thanh ph6 He NQi

Don v! tinh: WD

83.514.181.109

8.323.777.390

8.277.687.42616.127.026.639(7.849.339.21r_

46.089.964275.800.000(229.710.036)

74.713.800.00072.613.800.000

10.000.000.000(7.e00.000.000)

476.603.719476.603.719

(246.470.0s2)

74.413.800.00072.613.800.000

10.000.000.000

(8.200.000.000)

12.681.498.51012.681.498.510

Cic khof,n phii thu dii h4n

Phii thu ddi han cria khich hing

V5n kinh doanh d tlon vi tr.uc thuQc

PhAi thu ddi han nOi b0

Phii thu ddi han khic

Dqr phdng ph6i thu ddi han kh6 ddi (*)

Tdri sin c6 ainn

Tdi s6n cO Ainfr hiru hinh

- NguyAn gid

- Gid tri hao mdn tfry kA e)

Tdi sin cO Ainn thu6 tdi chinh

- NguyAn gid

- Gid tri hao mdn lily kii A)

Tdi sin c5 Ainn v6 hinh

- NguyAn gid

- Gid tri hao mdn lfiy kd C)

Chi phi x6y dpg co bin dd dang

n6t aqng sin tlflu tu

Nguy6n gi6

cir[ tri hao mdn lfiy k6 (*)

DAu tu vdo c6ng ty con

Diu tu vdo c6ng ty li6n ktit, li6n doanh

DAu tu ddi han khSc

Dp phdng giim gi6 <idu tu tii chinh

dni han (*)

Tdri sin dii h4n khdc

Chi phi tri tru6c dii han

Tdi san thu6 thu nhfp hodn lpi

Tii s6n ddi han kh6c

222223224225

226

227228229

331.775.740.604rONc ceNG rAr sAN

c6Nc rv c6 pnAN ALPHANAM co or[N

56 79, Mai Hic D6, phucmg Bni Thf Xudn, quf,n Hai Bd Tnmg, thanh ph6 HdN6i

SO

Thuy6tminh s5 cu5i nlm S5 tliu nim

Phii tri ddi han ngudi b6n

Phei tre ddi h4n nOi b0

Phii tri ddi han kh6c

Vay vd ng dii hpn

Thu6 thu nhfp ho6n lai ph6i tri

Dg phdng trg cdp m0t viQc ldm

Ds phdng phii tri ddi han

Doanh thu chua thuc hiQn

330

331332

333

334

335

336337

338400

96.799.834.82s59.4s5.998.874

28.084.809.326

t.7t3.175.206359.356.07s

458.510.342

3.156.853.25 8

10.638.997.149

4.0r2.791.r896.626.205.960

91.160.667 .03543.740.620.64335.371.119.586

s.3s7.7s8.872

408.834.842385.013.852

rONG cgNG NGUON vON I tto 331.775.740.604 315.426.297.995

cONc rv cO pnAx ALPTTANAM co DrEN

56 29, Mai Hic D6, phudng Bti Thi XuAn, quan Hai Bd Tnmg, thanh ptr6 Ha Nqi

Bf,ng cAn a5i # to6n (ti6p theo)

cHi Trf,u NGoAr BANG cAN o6r rn roAN

minh s5 cuSi nlm S5 dAu nnm

Tdi san thu6 ngodi

VAt tu, hang h6a nhfln git h0, nhAn gia c6ng

Hang h6a nhfln b6n h0, nhan ky grli, ls.f cugc

c6Nc ry cO pnAN ALPTTANAM co DIEN

56 79, Mai HEc D6, phudmg Bti Thi Xudn, quQn Hai Bd Tnmg, thanh ptrO HaN6i

BAO cAo KET QUA HoAT DQNG KINIH DoANH

Doanh thu b6n hirng vdr cung cAp dich vg

C6c khoAn gi6m tru doanh thu

Doanh thu thufln vd b6o hdrng vir cung

Doanh thu ho4t d6ng tdi chinh

Chi phi tdi chinh

Trong d6: Chi phi ldi vay

Chi phi b6n hdng

Chi phi quan $ doanh nghiQp

Lgi nhu$n thuAn tir ho4t ilQng kinh

doanh

Thu nhdp kh6c

Chi phi kh6c

Lgi nhuin khic

T6ng lgi nhufln k6 todn trufc thu5

Chi phi thu6 TNDN hi€n hanh

Chi phi thuti TNoN hodn l4i

30

vr.o1

VI.02

VI.O3VI.04

VI.O5VI.06

VI.O7

287.281.773.759

287.281.773.759

257.374.t14.23329.907.6s9.526

949.458.43016.r04.223.081

cONc ry cO pnAN ALPHANAM co orrN

BAO cAo Ltl-u CHUYEN TIEN TE

(Theo phutrng ph6p gi6n tiSp)

Lqi nhuQn trwi,c thui

Diiu chinh cho cric khodn

Kh6u hao tdi s6n cti dinh

C6c khof,n dg phdng

GeDil6 ch6nh lQch fj, gi6 h6i tlo6i chua

thUc hiQn

(LaDll5 ttr hopt <IQng <tAu tu

Chi phi ldivay

Lqi nhuQn/QO) tic HDKD trmfrc thay

il6i vdn ltu itQng

[Ang)/gi6m c6c khoin phii thu

Geng)/giem hdng t6n kho

T[ng/(ginm) c6c khoan ph6i tri (kh6ng

n0p)

(T[ng)/gi6m chi phi tri trudc

Ti6n Hi vay dd,trit

Thuti thu nhf,p doanh nghiQp dd nQp

Ti6n thu kh6c tir hopt tlQng kinh doanh

TiAn chi kh6c tu hopt tlQng kinh doanh

Ltru chuyin fiAn thuin tir hogt itQng

kinh doanh

Luu chuy6n ti6n tir ho4t ilQng ttAu tu

Ti6n chi diS mua sim, xdy dpg TSCD

Ti6n chi <tAu tu g6p vtin vdo clon vi kh5c

Tidn thu trOi aAu tu g6p v5n vdo <lcrn vi

27

30

365.545.052

1.4t5.983.72961t.336.4002t8.664.620

(s3s.2s0.628)

15.052.112.502

17.128.391.675

(7.823.846.686)(es0.034.840)8.367.437.696

(t2.r7s.806.37r)(1s.0s2.1r2.s02)(2.698.081.682)

c6Nc rv c6 pnAN ALPIIANAM CO DIPN

rucmg Bti Thi Xu6n, qufln Hai Bd Tnmg, thinh ptrO HaNOi

Tidn thu tt ph6t hdnh c6 phi6u, nh6n v6n

g6p cria chir sO hftu

Ti6n chi tri vlin g6p cho c6c chri s& hiru,

a tmua l4i c6 phi€u ctia doanh nghi€p <ta

ph6t hdnh

Tidn vay ngin hprr, ddi han nhfln <lugc

Ti6n chi tri ng gi5c vay

Ti6n chi tri ng thu6 tdi chinh

CO tuc, lgi nhufln da tra cho chri sd hiru

Lnu chuydn tiin thuin tb hogt ilQng tdi

chlnh

Luu chuy6n ti6n thuin trong nlm

Tidn vdr tuong tluong tidn dAu nlm

Antr truong cria thay d6i ti gie h6i doei

quy t16i ngopi tQ

Tiijn vi tuong tluong ti6n cuSi nim

t2

cONc rv cO pnAx ALPTTANAM co DrEN

56 79, Mai H6c Dti, phulng Bii Thf XuAn, quQn

nAN THUYET MrNH BAo cAo rAr cniNn

Nim 2012

01 Hinh thftc sO hfru v5n

Li C6ng ty c6 phAn.

XAy lip vi thuong m4i

03 Ngirnh ngnd kinh doanh

Ho4t <lQng chinh cria C6ng ty trong nlm tdi chinh ttit ttrric tai ngdy 3 1 thring 12 ndm 20 12 bao g6m:

- Bu6n b6n tu liQu s6n *u6t 1ch,i y6u h hdng vft liQu x6y dpg, thi6t bi ttiQn vd vflt liQu <IiQn);

- Thi c6ng xdy l6p chc c6ng trinh tliQn c6 c6p diQn 6p <ti5n 35KV;

- Sf,n *r[t c6c sin phAm co khi, co ctiQn (sin xu6t lilp rhp tu bing diQn trung vd hp th6, tu li6u

khir5n, hdm c6ng to, tt chi(5u s6ng, chi ti6t co khi, php tung linh kiQn ngdnh tliQn vd c6c sin ph6m

co khi ti€u dtrng kh5c);

- San xuAt, lip <l[t thang miy;

- Bu6n brtn m6y m6c, thi6t bi;

- Thi c6ng xiy l6p citcc6ng trinh <tiQn c6 c6p tliQn 6p tu 110KV trd l6n;

- Kinh doanh vat liQu x6y dlmg;

- Cho thu6 m[t bdng, nhd xu&ng sin xu6t;

- Cho thu6: xe 6 t6, phuong tiQn vfln chuyen

Ngodi ra, theo GiSy chung nhfln ding ky kinh doanh, mQt si5 nginh ngh6 tlugc c6p ph6p nhtmgtrong nlm tdi chinh chua ph5t sinh tai C6ng ty bao gdm:

- Dai $ mua, tlai l;i ban, ky gtii hdmg ho6;

- San xuSt m6y m6c vi chuy6n giao cdng nghQ c5c d0y chuyOn c6ng nghiQp;

- Sin xuAt c6c san phAm tu v{t liQu Composite (SMC);

- Xdy dpg vd lip d6t c5c c6ng trinh h4 tAng xi hQi, ha tAng k! thu4t trong c6c khu cdng nghiQp,

<16 thi;

- Diu tu, xdy dpg vd kinh doanh phit tri6n nhi;

- Giei ph6ng m[t bing t6 chirc san n6n mflt b[ng c6c khu vgc d6n dung, c6ng nghiQp;

- Xric tiiSn thuong mpi vd quing c6o;

- Bu6n b6n vd stra chta 6 t6;

- Thi6t k6 tOng th6 mat bing, kii5n truc, nQi ngo4i thAt OOi vOi c6ng trinh x6y dpg ddn dung c6ng

nghiQp;

- fhitit k6 phong cinh, sAn vuln (chi ttritit t6 trong ph4m vi chimg chi cho ph6p);

^t

- Tu vdn dg drn, lap dg an.

- X0y dlmg c5c c6ng trinh dAn dpng vd c6ng nghiQp.

[r.

01.

coxc ry c6 pnAN ALPHANAM co DrDN

SO 29, Mai Hic D6, phuong Bui Thi XuAn, quQn Hai Bd Tnmg, thenh ptr6 Ua Ngi

01 NIm tdri chinh

N[m tii chinh cta C6ng ty U6t aAu tt ngdy 01 thSng 01 vd ktit thric tai ngiy 31 thing12 hang n[m

Dcrn vi tidn tQ sr? dgng trong k5 todn

Dcrn v! ti€n tQ sri dgng trong ghi ch6p kti torln ld tt6ng ViQt Nam (VND)

crruAN M.r/c vA crrE DQ Kf roAN Ar nqNc

Ch6 dO k6 toin 6p dgng

Cdng ty 6p dsng ctrti OO ki5 to6n doanh nghiQp Viet Nam ban hinh theo Quyi5t tlinh sO

B0 TAi chinh, c6c chuAn myc k6 torln Vi6t Nam do BO Tdi chinh ban hdnh vd c6c vdn bin sria <16i,

b6 sung, huong d6n thUc hi6n kdm theo

TuyGn nrf vG viQc tuin thri Chuin mgc k5 to6n vd cn6 aE t6 tofn

B5o c5o tii chinh dugc lfp vd trinh bdy phir hqrp v6i cic chuAn muc k6 toin, ch5 d0 ki5 to6n doanh

nghiQp Vi6tNam hiQn hanh

Hinh thrri,c k6 toin 6p dgng

C6ng ty 6p dpng hinh thric k6 to6n tr6n m6y vi tinh

Nguy6n tic ghi nhin cdc khoin tidn vdr cic khofrn tucrng tluong tii)n

C6c khoin ti6n bao g6m ti6n m6t, tidn grii ng6n hing, ti6n tlang chuyiSn.

C6c khoin tucvng <lucmg ti6n ld c6c khoin dAu tu ngin hpn kh6ng qui 03 thrlng c6 khi ning chuy6n

d6i dC ddng thdnh ti6n vd kh6ng c6 nhi6u rui ro trong chuy6n OOi tnann tiAn k6 tu ngiy mua khoin

clAu tu d6.

C6c nghiQp vu kinh ti5 ph5t sinh b[ng ngo4i tQ tlugc quy d6i ra <16ng ViQt Nam theo t5; gi6 thgc t6 tpi

thdi di6m phet sinh giao dlch ngopi tQ cria Ng6n hang Thuong m4i noi doanh nghiQp c6 giao dich

ph6t sinh Tai thdi di6m cuiii n6m, c6c khoin mpc ti6n tQ c6 gi5c ngo4i tQ ciucr c quy d5i theo W ei6

mua vdo cria NgAn hang thucrng m4i noi doanh nghiQp m0 tdi khoin c6ng bi5 tai thdi di6m lfp 86o

c6o tdi chfnh ri6ng

Ch6nh lQch tj gi6 thgc tti ph6t sinh tong lcj,vd ch6nh lQch tj gi6 do dinh gi6l4i s6 du ciic kho6n muc

ti6n t€ tai thdi di6m cur5i n[m duo c ghi nhan vio doanh thu hoflc chi phi tai chinh trong n[m tai chinh

Nguy6n t6c ghi nhfln hirng tdn kho

Hdng t6n kho dugc ghi nhfn theo gi6 gi5c Trucrng hgp gi5 tri thu6n c6 th6 thuc hipn <tugc th6p hcrn

mua, chi phi chii bi6n vi c5c chi phi li6n quan tr.uc tii5p khric ph6t sinh di5 c6 dugc hdng t6n kho 0

tlfa <ti6m vd tr4ng th6i hi6n tai

Gi6 tri hang t6n kho tlugc x5c tllnh theo phuong ph6p binh quAn gia quy6n

Hdng t6n kho duo c hach to6n theo phuong phSp kO khai thuong xuy6n

02

!

I

j/I03.

rv.

01.

02

t4

CONG TY CO PHAN ALPHANAM CO DIEN

S6 29, Mai H6c D6, phucmg Bui ThiXuAn, qufln Hai Bd Tnmg, thenh ptrO HaNgi

Bin thuy6t minh B6o c6o tdi chinh (tiiip theo)

03 Nguy6n tic ghi nhfn vdr kh6u hao tiri sf,n c5 Ainn

NguyAn dc ghi nhQn TSCD hiru hinh, TSCD vO hinh

Tdi san cO a6n hiru hinh, v6 hinh clucr c ghi nhfln theo gi6 gdc Trong qu5 trinh str dgng, tii sin c6

dinh hiru hinh, tdi sin cti dinh v6 hinh <lugc ghi nhfln theo nguy6n giir, giittri hao mdn lu! ki5 vd gi6

tri con l4i

Phtong phdp khdu hao TSCD hiru hinh, TSCD vO hinh

Kh6u hao TSCD hiru hinh, v6 hinh <lu-o c trich theo phucrng ph6p duong thing Thdi gian khAu hao

duo c x6c dinh phir hop v6i quy tlfnh t4i ThOng ir sd 20312009/TT-BTC ngiry 20 th6ng 10 nim 2009

cira BQ Tdi chinh, cU th6 nhu sau:

Nhd cria, vflt ki6n tnic

M6y m6c, thiist bi

Phuong tiQn vfn tai, truy6n ddn

Thi6t bi, dr,rng cp quin lj

Nguy6n tic ghi nhfn cdc khoin dAu tu tiri chinh

Khoan dAu tu vdo c6ng ty con, c6ng ty li6n ki5t dugc kti tor{n theo phuong phfip gi6 gi5c Lqi nhufn

thudn <Iu-o c chia tu c6ng ty con, c6ng ty li6n ttit pnat sinh sau ngdy dAu tu ducv c ghi nhfn vdo 86o

c6o K6t qu6 ho4t dQng kinh doanh C6c kho6n tlugc chia kh6c (ngoii lgi nhu|n thuAn) tlucv c coi ld

phin thu hOi cac khoin diu tu vd dugc ghi nhfln ld kho6n giim tru gi| g6c tlAu tu

Dy phdng gihm gi6 dAu tu chimg kho6n duqc hp vdo thdi di6m cutii ndm ld sii ch6nh lQch gita gi6

gtic cria c6c khoin tlAu tu <tu-o c h4ch to6n tr6n sO k6 to6n l6n hon gi5 tri thi trucrng cria chring tai thdi

tli6m lfp ds phdng

Nguy6n tic ghi nhfn vdr viin h6a cic khoin chi phi tli vay

Chi phi di vay tlu-o c ghi nhfn vdo chi phi s6n xu6t, kinh doanh trong kj, khi ph5t sinh, tru chi phi eli

vay li6n quan tryc ti6p dtin viQc dAu tu xdy dpg ho[c sin xuAt tdi sin dd dang tlu-o c tinh vdo gi5 tri

ctia tdi sin d6 (tlucr c v5n horl) khi c6 dri c6c cli6u kiQn quy <linh trong ChuAn mgc Ki5 to6n ViQt Nam

sii 16 "Chi phi di vay"

Nguy6n tic ghi nhfn vdr v5n h6a cic khoin chi phi khdc

C6c khoin chi phi tri trudc tluoc v5n h6a <16 phdn b6 ddn vdo ktit qu6 hoat dQng kinh doanh bao

gom:

- Cdng cg, dpng cg xu6t dtng c6 gi6 tri lcrn;

- Chi phi cii t4o, sria chta tda nhd thue tai s5 02 Dai C6 ViCt, Hd NOi

- Chi phi kh5c ph6t sinh li6n quan tliin nhidu ni6n ilQ kti to6n

Chi phi tri trudc duo c ph6n br5 theo phucrng phrlp etucrng th6ng

07 Nguy6n tic ghi nhfn chi phi phii tri

KFo* chi phi thUc t6 chua ph6t sinh nhtmg ctu-o c trich tru6c vdo chi phi s6n xuAt, kinh doanh ffong kj,

aC Aam bio khi chi phi ph6t sinh thuc t6 kh6ng gdy <IQt bi6n cho chi phi san xuAt kinh doanh tr6n co sd

tlim b6o nguyCnt'.ic phn.hSp gita doanh thu vd chi phi Khi cdc chi phi <16 ph6t sinh, nr5u c6 ch€nh lQch

vcvi s5 d5 trich, kti torln ti6n hanh ghi bO sung ho{c ghi ginm chi phi tuong img voi phdn ch6nh lQch.

09.

cONc ry cO pnAN ALPTTANAM co or[N

56 79, Mai Hic Dti, phucmg Biri Thi XuAn, qu{n Hai Bd Tnmg, thanh pnO Ua Ngl

Bin thuy6t minh B6o c6o tdi chinh (tiiip theo)

Nguy6n tic ghi nhfn v5n chri sO hfru

V5n dAu tu cfra chri s0 htu <lugc ghi nhfn theo s6 v6n thyc g6p cria chri sd hiru

Nguy6n tic vdr phuong phip ghi nhin doanh thu

Doanh thu bdn hdng

Doanh thu brin hing ttucr c ghi nhfn khi ddng thoi thoa mdn c6c <Iidu kiQn sau:

- PhAn lon rti ro vi lgi ich gin liAn v6i quyCn sd hiru sin phAm ho[c hdng hoa ddclucr c chuy6ngiao cho ngudi mua;

- CQng ty kh6ng cdn nim git quy6n quin $ hing h6a nhu ngudi s0 hiru hing h6a ho{c quydn

ki6m so5t hang h6a;

- Doanh thu duoc x6c dinh tucrng ttiii chic cn6n;

- C6ng ty de thu du-o c holc s€ thu du-o c lgi ich kinh t6 tu giao dich b6n hdng;

- Xirc ttlnh <tugc chi phi li6n quan di5n giao dich b6n hang.

Doanh thu bfn hdng tluo c x6c tlinh theo gi6 tri hqp $ cria c6c khoin ti6n tld thu hoflc sE thu ducy ctheo nguy6n tic kti to6n d6n tich C5c khoan nhi tru6c cria kh6ch hing kh6ng dugc ghi nhfln lddoanh thu trong ndm

Doanh thu cung cdp dlch vqr

Doanh thu cung c6p dlch vg dugc ghi nhan khi k6t qui cria giao dfch <16 <lugc x6c dfnh mQt c6ch

<l6ng tin cfy Trudng hqp viQc cung c6p dich vU li6n quan d6n nhi6u lcy thi doanh thu du-o c ghi nhfntrong kj,theo ki5t quf, phAn c6ng viQc dd hodn thdnh vdo ngdy lfp Bing cAn a5i t6 to6n cira 1", d6.Ktit qui cira giao dich cung cAp dich vp du-o c x6c dlnh khi thoa man tAt ctr circ didu kiQn sau:

- Doanh thu duo c x6c dinh tuong tttii chic chin;

- C6 khi ning thu dugc lqi fch kinh t6 tir giao dich cung cAp dich vp tl6;

- XLc dfnh duqc phin c6ng viQc tl6 hodn thdnh vdo ngdy lfp Bnng c6n <ltii k6 to6n;

- X6c dinh duoc chi phi plft sinh cho grao dich vd chi phi d6 hoan thanh grao dich cung c5p dich v.u <16.

Doanh thu hogt ttQng tdi chinh

Doanh thu ph6t sinh tu ti6n l6i, ti6n ban quyAn, c6 tric, lqi nhuan ctucy c chia vd c5c khoin doanh thuhost tlQng tdi chinh khSc tlugc ghi nhfn khi thoa mdn <tdng thdi hai (02) di6u kiQn sau:

- C6 khi nlng thu tlugc lqi ich kinh t6 tir giao dich tI6;

- Doanh thu tlugc x6c dlnh tuong d6i chic cfrin

10 Nguy6n tic vi phuong phip ghi nh$n chi phi tiri chinh

C6c khoin chi phi tluqc ghi nhfn vdo chi phi tdi chinh g6m:

- Chi phi hodc c6c khoin t5 ten quan di5n c6c ho4t <tQng dAu tu tai chinh;

- Chi phi cho vay vd tli vay v5n;

- C6c khoin 15 do thay a6ity gianOi aoai cria c6c nghi€p vs ph6t sinh li6n quan di5n ngoai t0;

- Dg phdng gi6m gi6 tliu tu chimg kho6n

C6c khoan tr6n du-o c ghi nhfn theo t6ng st5 ph6t sinh trong lcj,, kh6ng bi tru v6i doanh thu hopttl6ng tdi chinh

11 NguyGn tic vir phuong ph6p ghi nhfn chi phi thuii thu nh$p doanh nghiQp GNDIg hiQn hirnhvir chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hofln l4i

Chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hiQn hanh dugc x6c tlinh tr6n co sd thu nhfp chiu thu6 vd thu6

l6