TRACH NH|EM coA BAN ToNG G|AM Doc 06lvol BAo cAo rA cHiNH HqP NHAr Ban T6ng Giam d6c chiu ftech nhiem dam bao bao c6o tai chinh hqp nh6t cho nam Ai chinh phenanh trun6 thuc ve hqp li trn
Trang 1C6ng ty C6 phin Au Lac
860 c6o teichinh hsp nhat
Ngay 31 th6ng 12 nem 20'14
Trang 2C6ng ty C6 phdn Au Lac
MUC LUC
Th6nq tin chung
tsao cao cua tsan longulamooc
Beo cao ki6m toen doc lap
Bang cen d6i k6 toen hEp nhet
860 cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t
Bao c6o luu chuy6n ti6n te hEp nhSt
Thuy6t minh bao c6o tai chinh hqp nh6t
Trang 3C6ng ty C6 phAn Au Lqc
C6ng ty C6 phan A! L?c ("COng ty ) la mot c6ng ty c6 phAn dLrqc thanh lap theo LuAt Doanh nghiep
vret N;m th;o Grey Chuns nhan'Denq ki Kinh doanh s6 0302704796 do Sd K6 hoach va Dau tu
Thanh ph6 Hd Chi N,linh cip ngiy 4 thang I nam 2002, ve cec Gi5y Chung nhan Ddng ky Kinh
doanh diEu chinh
Hoat dong chlnh t'ong nan hien Ei cia COng ty la kinh doanh van ldi nhren heu dudng thiy nor dla
ven bi6n va vrer duong; dich vu ha4g har - kilh doanh vdn tii bi61 dar ly Eu bi6n dich vu d?r ly
van tai bi6n, dich vu thi tuc h6i quan va cac hoat dong khec c6 liCn quan
cdng ty co tru sA chinh dang kli tai s6 92 Bis, Oudng TrAn Qu6c Toen, Phudng 8, Quan 3, Thanhph6 Hd chl lrinh viet Narn
HQr DoNG ouAN TR!
Cac thanh vi6n HOi ddng Quan tri trong nam va vio ngay lap bao c6o nay nhu sau:
6ni t',tguydn Marfr tnao Thenh vi6n mi6n nhiem chLrc danh Chi tich va b6
nlrem-Thetnh vi6n ngaY 7 thens '11
Ba Nguy6n Thi Hlng Thanh vien
Ong Nguyan Thanh Hdng Thanh vien
On6 N66'Thanh Tirng Thanh vien b6-nhiem ngay 7 thang 11 ndm 2014ona NquyCn Vlet Hai Thanh vi6n mi6n nhiem ngay 7 thang 11 nem 20'14BAN KIEM SOAT
C6c th,rnh vi6n Ban ki6m soat trong nem va vao ngay lap b6o cao nay nhu sau:
ong Hui,nh Doc Truong Trudng ban
Ong Phan \4nh Kha Thernh vien
Ba BUiThiThu Thao Thanh vi6n
BAN TONG GIAM DOC
Cac thanh vien Ban T6ng Giam d6c trong nem va vao ngay lap b5o c5o nay nhu saul
lonq Gram doc
Phd tono Gram oocPho tono Gram ooc
Ong NIaiVan Ting
Ong Le Hdng_Son
()no Ho van tnren
Nguoi dai dien theo phap luat c0a C6ng ty trong nem vd veo ngay lap b6o cao nay le ong Mai VanTirng
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty Trach nhiem Hou han Ernst & Young Viet Nam la c6ng ty ki6m toan cho C6ng ty
Trang 4C6ng ty C6 ph5n Au Lac
BAo cAo c0A BAN roNG G|AM Doc
Ban T6ng ciam d6c C6ng ty C6 phln Au L?c ("COng ty") trlnh bay b6o cdo nay va beo c6o tai chlnhhgp nh;t crla COng ty va cac c6ng ty con ("Nh6m COng iy") cho ndm tai chinh ket th[c ngay 31th6ng 12 n;m 2014
TRACH NH|EM coA BAN ToNG G|AM Doc 06lvol BAo cAo rA cHiNH HqP NHAr
Ban T6ng Giam d6c chiu ftech nhiem dam bao bao c6o tai chinh hqp nh6t cho nam Ai chinh phenanh trun6 thuc ve hqp li trnh hinh tAi chinh hqp nhat, ket que hoat dong kinh doanh hqp nh6t vai tLnh hrnh Lru chuyen tiBn te hqp nh5t coa Nh6m Cong ty trong nam Trong quii trinh lap bao ceo taichlnh hqp nhet nay Ba1 T6 rg Gram d6c cer pnar
> lqa chon c6c chinh sach k6 toan thl6h hqp va 6p dqng cac chlnh sach n2ry mot cech nhSt qu6n;
> thuc hign cac ddnh gi6 va uoc tinh mot cach hgp lli va than tr9ng;
> neu 16 cac chuan muc k6 todn 6p dung cho Nh6m C6ng ty c6 dLrqc tuan tht] hay khong va tet ce
nhirng sai lech trqng yilu so vdi nhEng chuan m{c d6 duqc trinh bay va giai thlch trong bao caoteichinh hqp nhat; va
) lap bao ceo tai chinh hqp nh6t tren co sd nguycn tic ho?t dong lien tuc trLr trudng hqp kh6ngtnd cho rarrg Nh6rn C6ng ty se tiep luc hoat dong
Ban T6ng Gi6m d'6c chiu trach nhi=am dam beo viec cec s6 s6ch k6 toan thlch hqp duqc luu giir d6Dhen anh- tlnh hlnh Gi chinh hqp nhdt cia Nh6m Cong ty, vOi muc dO chlnh xac hgp l),, iai bet ki'thdi dr6m nao va dam bao rlng cac s6 sach ke loan tu6n thrl vdi ch6 dO k6 to6n da dugc ap dung.Ban T6nq Gr6m ddc cDng chiu trach nhiem ve viec quen ly cec tai san c(]a Nh6m C6ng ty va do d6phar thua hien cac bien phap thich hqp dE ngan chAn va ph6t hien c6c hanh vi gian lan va nhlng vipham khac
Ban Tdnq Giem d6c cam k6t reng Nhdm C6ng ry da tuan thrl nhftng yeu cau neu tcn trong viCc lapbeo cao tai chlnh hqp nhAt kem theo
coNG B0 coA BAN T0NG GdM D6c
Theo y kien crla Ban T6ng Giem d6c, beo ceo tiri chlnh hqp nh6t kBm theo phan 6nh trung thuc vzr
hop lV tlnr hinh tai ch nihqp nh6t cUa Nh6m Cdng ty vao ngay 3' th6rg 12 nam 2014 k6l que
hoat 66 rg ki.]h ooarh hqp nl"dt va tinn nini' luJ chut6n fien Ie hoo nh6l cho nam Iai chinh het thtc
cung nga-y phu hqp vdrcac Chuin muc k6 toan viet Nam, Ch6 dO k6 to6n doanh nghiep Viet Nam
-^ ^i^ -^,,i,-:,-r Ja^ ,'r
^^ i6n ^".n d6n vi6 lrn vA trlnh hiv ht.) cAo teichinh hdo nh5t.
va cac ap ly c6 LiCn quan d6n viec lap va trinh Day bao c6o taichinh hqp nhet
MaiVan
tonq ulam ooc
Ngay 23 thang 3 n;m 2015
Trang 5EY 2ath Floor Bitex Fnan.la T.wer
2 Ha T.eu Skeet, Distrlci 1
Ho ChiMinh City S.R of Vietnam
3a24 Fax:+848 3824 s250
s6 tham chi6u: 61 1 1548217069393
Kinh g&i: Quy c6 ar6ng coa C6ng ty C6 phin Au Lqc
Chnng t6ide ki6m toen b6o cao taichinh hqp nhat kdm theo crla C6ng ty C6 phan Au L?c va cac
c6ng ty con ("Nh6m Cong ty") doqc lap vao ngay 23 thang 3 nem 20'15 va duqc trinh bay tir trang 5
d5n trang 34 bao g6m bang can d6i k6 toirn hqp nhSt vao ngay 3'1 th6ng 12 ndm 2014, bao cao k&
qud hoat dong kinh doanh hop nhSt vA b6o c6o luu chuy6n tiCn te hop nhet cho nem tai chinh k6t thuccung ngay va cac thuy6t minh beo ceo taichinh hop nhAt kem theo
TAch nhiem cia Ban T6ng Gien ardc
Ban T6ng Giem d6c chiu trach nhi6m va vi6c lap va trinh bay trung thuc va hqp V beo ceo ei chlnhhqp nh6t cia Nh6m C6ng ty theo cac Chuan muc k6 toan ViCt Nam, ChC dO k6 to6n doanh nghiepViet Nam vd cec quy dinh ph6p li c6 liCn quan d6n viec Ep va trinh bay bdo ciio tai chinh hqp nh6t vachiu trdch nhiem vd ki6m soet noi bO ma Ban T6n9 Giem d6c xac dinh la c6n thi6t dE dam bao choviec Ep va trinh bay bao ceo tai chinh hqp nhat kh6n9 c6 sai s6t trQng yCu do gian En hoac nham En
Trech nhiem cia KAm ben vien
Tr6ch nhiem clja chung t6i b dua ra-y ki6n vd bdo cao tai chinh hop-nh6t dua tren k6t qud cUa cudc
ki6m todn ChUng t6r de ti6n hanh ki6m to6n theo cec ChuAn muc ki6m toen Viet Nam C6c chuen
muc nay yeu cau ching l6i-tuen thrl c}luen muc va c6c quy dinh vA dao doc nghd nghiep, lap k6hoach va thlrc hign cuoc ki6m to6n de d?t duqc sq dem bao hqp Iy vC viec lieu b6o c6o tai ch,nh hgpnhat crla Nh6m C6ng ty c6 cdn sai s6t trQng y6u hay kh6ng
Cong viec ki6m toen bao gdm thuc hign ciic thU tuc nhim thu thAp cac bing chLrng ki6m toan va) cecs6 hgu va thuy6t minh tr6n bao cdo tai chinh hqp nh5t Cac thri tuc kiEm toen dugc llra chen dua trCn
xet doan cda kiEm todn vi6n bao gdm denh gi6 rUi ro c6 sai sdt trAng y6u trong bdo ceo tai chinh hqpnhdt do gian lan hoac nhim len Khi thuc hien d6nh gia cac rii ro nay, ki6m toen viCn da xem x6t ki6mso6t noi bO cda Nhom C6ng ty liCn qJan d6n viec Ep va trinh bay bao cao tai chinh hqp nhSt trung
thuc, hqp l:i nhem thdt k6 c6c thi tuc ki€m toan phn hqp vdi tinh hlnh thuc t6, tuy nhi6n kh6ng nh,m
muc dich dua ra y ki6n vd hieu qua cl]a ki6m soat noi bO crla Nh6m COng ty C6ng viec ki8m ban
ciing bao g6m danh gi6 tinh thich hgp cia c6c chinh sech k6 toan duqc ap dUng va tinh hqp ly cia
cac uoc tinh k6 todn cia Ban T6ng Giam d6c c0ng .hu denh gia vigc trinh bay 6ng thA beo ceo taichinh hEp nhat
Chnng t6itin tudng ring c6c beng ch0ng ki6m toen ma chung toida thu thap duqc la dey di va thichhqp d6 lem co sd cho y ki6n ki6m to6n cia chnng t6i
BAo cAo KIEM ToAN ooc LAP
Trang 6Buildlnoa6etter
i ki6n cia Ki6n ben vi6n
Theo i kien crla ching t6i, bao cao tai chinh hqp nhSt de phen 6nh trung thuc va hqp ly, tren c5c khia
canh trang yeu, tinh hinh tei chinh hqp nhet cia Nh6m Cong ty tAi ngay 31 th6ng 12 ndm 2014, c[ng
nhu k6t qua hoat d6ng kinh doanh hqp nhSt va Unh hinh luu chuy6n tian te hEp nhat cho ndm taichinh k6tth0c cing naay phn hqp vdi cec Chuen mqc k6 to6n viet Nam, Ch6 dO k6 toan doanhnghiep Viet Nam va c6c quy dinh phap ly c6 lien quan dCn viec lap va trinh bay beo cao tai chinh hqpnhet
vin dA khdc
Bao cao Ei chinh hqp nh6t cUa Nhom Cdng ty cho naT tai chinh k6t thlc ngay 31 thang 12 nem 2013
da duoc doanh nghiep ki6m todn khec ki6m ban ve dJa ra y ki6n chep nhan toan phan ddi vdi beocao tai chinh hqp nhat d6 v2ro ngay 27 thang 3 n5m 2014
nhiem Hou h?n Ernst & Young ViCt Nam
GiAy CNDKHN ki6m toen
56: 0048-2013-004-1
Thanh ph6 Hd chi Minh, viel Nam
Ngay 23 thanq 3 nam 2015
Pham Thi Cam T!
Ki6m toen vienGi6y CNoKHN ki6m toan
56: 2266-2013-004-'1
Trang 7TA SAN NGAN HAN
TiAn ve cec khoen Nng
duong tan
'1 Ti6n
2 Cac khoan tuong duong tiBn
oeu tuai chinh ng,n h?n
1- Deu tu ng6n han
Cec khoen phei thu ng;n h?n
1 Phai thu kh6ch hang
2 Tra truoc cho ngudl ban
3 Cac khoan phaithu khac
4 Dlr phdng phaithu ngin han
kh6 ddiHeng tdn kho
1 Heng tdn kho
2 Du phdng giam gia hang
t6n kho
Tei sen ngdn h?n khec
1 Chi phi tra truoc ngen han
2 Thue gia tri gia teng duqc
khau trtr
3 Thu6 va cac khoan phai thu
Nha nuOc
4 Tai san ngSn han khac
TAI SAN DAI HAN
Tei sen c6 dinh
1 T2ri san c6 dinh h0u hinh
Nguyen giacie tfl kh6u hao liv k6
2 Tai san v6 hinh
Nguyen glaGia tri hao mdn loy k6
3 Chi phixay dung co ban
dd dang
cec kho;n ireu tuGi chinh
dai hen
1 Oe! u dai han khac
2 Du phdng giam gi6 dAu tu tai
chlnh d2ri hanTai sendei hAn kh6c
'1 Chi phitra truoc dai han
2 Teisen dai han kh6c
Lqi th6 thuong nai
B,
67
\497.540.938.278J_
83.435.669(83.435.669)
4.605.000.000
224.954.771 497
105.675.590.61927.277 844.219
78.397.746.4046.400.000.000
6.400.000.000
37.563,625.160
33.809.283.05542A.649.433
7 1 14 .705 163
(3.789.012.491)62.375.706.83963.871.206.839(1.495.500.000)
12,943.848.8794.03',I.363.091
7 057 .210.703
765.0011.854.510.084
799.801.95r,006
697.008.611.827697.008.61'1.8271.086.066.466.2'18(389.057.854.391)'119.593.169(119.593.169)
5.876.179.955
10.874.000.000(4.997.820.045)
83.873.505.08s44.973.527.500
38.8S9.977.58513.043.654.139
270 TONG CQNG TAI SAN 1 't 02.376.85'l 620 I 024-7 60,722,503
C6ng ty C6 phAn Au Lqc
BANG cAN DOI KE ToAN HOP NHAT
ngay 31 th6ng '12 n;m 2014
BO1.DN/HN
Trang 83 Ngudi mua tra tien tru6c
4 Thue ve c6c khoan phai
nop Nha nudc
5 Phel tra nguoi lao dong
6 Chi phi phaiha
7 Cec khoan phaike, phai
nop ngin han kh6c
8 Quy khen thudng, ph0c lqi
Nq dei h?n
1 Vay va nq dai han
VON cHO sO HUU
1 V6,n c6 phdn ,
2 Ihang oLr von co pnan
J UO phreu quv
4 QuY dAu tu ph6t tri6n
5 QUY dq phdng tei chinh
6 Lqi nhuan sau thu6 chua
25 367 O37 .3942.351 .525 407
1 97 1 .504 2234.243.308.0611.885 8'17.3495.286.'t17.480
4 41 I "7 85.199
290.533.693.721290.533.693.721
66s.663.339.500
665.663.339.500312.179.820.000
254 725.820 040
(5.172.851.000)20.360.192.664
30 .623 .010 .227
_
5.542.649.4673.431.873.377171.090.909
48.826.540.6083.166.643.919
236.526.541.977236.526.541.977
601.534.526.,1'13
601.534.526.413
253 779 420 000254.725 820.000(3.568.600.000)18.108.306.035
BANG CAN OOI KE TOAN HqP NHAT (ti6p theo)
ngay 31 thang 12 nam2aE
cAc cHiTrEu NGoAr BANG cAN 06r KE ToAN
Trang 9C6ng ty C6 phAn Au Lpc Bo2-DN/HN
cho nem tai chlnh k6t thuc ngey 31 thang 12 ndm 2014
Lqi nhuAn-gEp t& b6n hang
va cung cep dich vu
Doanh thu hoat tlong tai chinh
Chi phi tai chinh
- Trcng d6: Chi phi Ei vay
chi phi ban heng
chi phi q!an lY doanh nghiep
Loi nhuan thuan tU ho?t dong
kinh doanh
9 Thu nhep khac
10 chiphi kh6c
'l l Lqi nhuan khac
'12 T6ng lEi nhuan tru6c thuiS
{3 Chi phi rhu6 TNDN hien henh
14 Lqi nhu.An sau thu6 TNBN
2525
2',1
21
202020
22
1-038.974-488.376 I
I I
\1 .354.2s7 02419s1.435.59{
60.430.038.953(13.320.250.597)
47.109.788.3561.707.591.65645.402.196.704
53.705.806.375
27A.5A3.33853.435.303.037
2.1171.951
Ngay 23 theng 3 ndm 20'15
N[ar,i?r runglong uram ooc
Trang 10I, LI.IU CHUYEN TIEN TU
HOAT DONG KINH OOANH
Loi nhuan fiu6c thu6
DiBu chinh cho cec khoen:
Kheu hao taisan c6 dinh va phan b6
lqi th6 thuong mai
LEi nhuan t& ho?t dqng kinh doanh
tru6c thay d6i v6n luu d6ng
Tang c6c khoan phai thu
Giam (teng) hang 6n kho
Tang (giam) c6c khoan phei tra
Giem (teng) chi phitre truoc
lren lar vay 0a tra
ThuS thu nhap doanh nghiep da nop
TiEn thu kh6c tu hoat d6ng kinh doanh
lEn cnr Knac cno ho?r oQng
kinh doanh
Luu chuyan tiAn thuen ta, ho?t dong
kinh doanh
II, LI'U CHUYEN TIEN Tti
HOAT OQNG DAU TU
Tien chid6 mua sim, xay dung
aisen c6 dinh
Tidn thu do thanh lY, nhuong b5n
tai san c6 dlnh
I ren qur co Ky nan
Tien thu tLr khoan tidn g0i c6 ki' han
Tien chi dau tu, g6p v6n vao don vi
kh:c
I En thu not tu oau tu gop von vao
don vi khAc
Tidn Eiva c6 toc nhan dLrEc
Luu chuy6nlian thuin s& dgng vao
hoat dqng dau tu
NI LUU CHUYEN NEN Ti'
HOAT OONG TAI CHiNH
Nhan g6p v6n cia c6 d6ng thi6u s6
Tidn chi mua lai cA ph!6u crla c6ng ty
qe ph6t hanh
-lren vay nh?n ouoc
Ti6n chitre nq q6c vay
c6 toc da tra cho c6 d6ng thi6u s6
Luu chuyen fiAn thuan ta, ho?t arong
lai chinh
1919
2.980.934.352(30.034.181.492)22.782.041.971
167.500.178.6't3
(3.092.991.740)
3.147 .042.4201.873.772.04214.123.637.330(23.1'10.541.969)(16.162.006.457)4.874.055.066
{6.807.350.933)
142.345.794.372
(284.641.S16.'183)
316.700.000(11.500.000.000)17.900.000.000(4.000.000.000)
42.642.05A.5305.395.164.900
(233.887.992.7s3)
(1.604.2s1.000)
581.316.633.770
(4s2.31,l.494.086)(29 .655.821 789)
'165.344.844-711(7.386.969.416)(8.17',|.1282051(8.370.679.584)(19.390.870.788)(18.281.373.940)(18.443.425 491)
(27.276.808.000)
422.5A3.7794.004.504.843
(31.604.271.s46)
600.000.000
(3.568.600.000)165.607.012.525(132.531.512.s48)(23.690.11't 114t
6.4r6.788.863
C6ng ty C6 phdn Au Lqc
BAo CAo LI-,U CHUYEN TIEN TE HQP NHAT
cho nam tai 6hlnh k6t thuc ngay 31 theng 12 nem 2014
BO3-DN/HN
i1
cc
Trang 11C6ng ty C6 phin Au Lqc
BAo CAO LLIU CHUYEN IIEN TE HgP NHAT (ti6p lheo)
cho nem tai chlnh ket th[c ngay 31 thang 12 nam 2014
Tidn va tEong ttuong tien dau nim
Anh huong cia thay ttditi gi6 hiii
do5i quy d6i ngo?i tC
Ti6n ve tuong duong tian cu6i nem
Trang 12Cong ty C6 phin Au Lac
THUYET N,rlNH BAo cAo rAr oHINH Hop NHAT
vao ngay va cho nem taichinh k6t thnc ngdy 31 lheng 12 ndm2014
Cong ty C6 phin Au Lac ("Cong ty") la mot cong ty c6 phan auqc thanh lap theo Luat
Doa;h;ghiei viet Nam theo GiSt chung nhan Dang kli Kinh doanh s6 0302704796 do sa
16 noaci vA odu tu Thanh ph6 il6 chi lvinh cap ngdy 4 thang I ndm 2002, var cac GiSy
Chong nhAn Oang k!, Kinh doanh di6u chinh
cong ty c6 tru sd chlnh ddng k), tai s6 92 Bis, Dudng Tren Qu6c Toen, Phudng 8, Quan 3,
Thanh ph6 Hd chi Minh, Viet Nam
Hoat dong chlnh trong nam hign tai cia COng ty va cAc c6ng-ty con ("NhOm C6ng ty") la
kinh doanh van tai nhian lieu dudng thrly noi dia, ven bi6n va vi6n duong; dich vu hang
hai-kinh doanh van tai bi6n, dai ly tau biCn, dich vu dal li v4n tar b dn, dich vu thi tuc hai quan;
kirh doanh nh.en ieu rin ldrg khlva cec san phAm len quan
Tai nqay 31 th6ng 12 nam 2014, COng ty c6 66ng ty con, C6ng ty C6 phan Au L?c Logistic
(nLLt), ,a rOt cong ry co phan duoc thanh Ep theo Luat Doanh nghiepViet Nam theo Giay
ChLrno nhen Oanq
^'i Kinh doalh s6 0312218"53 do Sd
Ke hoach vd Ddti tu Thanh pho H6
Chi Mlnh cap ngaiy 5 thans a nam 2013 ALL c6 trv sd chinh dang ky t?i s6 92 Bis, Ouong
Tran au6c iodr Fhuonq 8, Ouen 3, Thanh ph6 H6 chi l\4inh, Viet Nam Hoat dong chinh
rronq ki hren tai cja ALL ,a cung c6P dich vu h6 lrq kl"6c liel quan dC1 v6n tai T?r ngey 31
tharig 12 ram 2014 C6n9 ry nan gil 7o.oo% pnin v6n chi sd hou cja ALL
56 luqng nhan vi6n ola Nh6m C6ng ty tai ngay 31 thang '12 nam 2014 le 259 (ngay 31
thang 12 n;m 2013: 874)
CO SO TRiNH BAY
chuen nlrc ve ch6 dO kA ben 6p dttng
Bao ceo Gi chinh hqp nhat cia Nh6m COng ty duqc trinh bey bang dong v€t Nam ('vNO")
phi hqp voi Ch6 dO kd to6n doanh nghiep vret Nam ve cac Chudn rnuc k6 toen doanh
nghiep Viet Nam do B0Taichinh ban hanh theoi
> Ouy6t dtnh sd 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 n5m 2OO1 vB viec ban hanh b6n
Chu6n muc k6 toan Vret Nam (Dqt 1);
> Ouy6t dinh s6 165i2oo2iQo-BTc ngay 31 thang 12 nem 2oa2 vC viec ban hanh s6u
Chu6n mqc k6 toSn viet Nam (Dqt 2),
> Quy6t dinh s6 234I2003/OO-BTC ngay 30 th6ng 12 nem 2OO3 vE viec ban hanh sau
Chuen muc k6 toan vret Nam (Dol3).
> ouy6t dinh s6 l2i2ooslQD-BTc ngey 15 thang 2 nem 2oo5 vB viec ban hanh sau
chuen muc k6 roen vier Nam (Dqt4); va
> Quyet dinh s6 1oo/2oosiQD-BTc ngay 28 th6ng 12 nem 2ao5 vd viec ban henh b6n
Chlen mqc k6 toan Viet Nam (Dqt 5).
Theo dd bano can d6r k6 toan nqp thal beo c6o k6t qud l"'oat dong kinh doanh hqo nhSt
beo cao ldL cihuy6n trer te hgp nh,t va cac thJy6t rrinh bao cdo tai chlnh hgp nrat dugc
tr'nh Dav kem tn;o va vec su dulg 060 cao 4ay kl'dng danh clo cac d6 tL/ong kh6ng dJqc
cung cdp cac tr6ng t n v6 cac thj tLc va lgJyen tdc va thong le k6 toan tai Viel Nam vA hon
nria'fnOno duoc ctri dilh I'inh bav tinh hinn rai chinh, (6t qud hoat dong kilh doalh va luu
chuydn l6n Ie theo c6c lgr.rydn tec va th6ng le k6 toan duqc ch6p nhan rong 15 d c6c
nuoc va lSnh th6 khec ngoaiviet Nam
Hinh thttc s6 k6 toen ep dpng
Hinh thoc s6 k6 toan duEc ap dung cia Nh6m c6ng ty la chung tu Ehi s6
Kj, kA ben nem
KV k6 toiin nem cia Nh6m C6ng ty ap dung cho viec lap beo c6o tai chlnh hqp nhet bEt deu
tir ngay 1 th6ng 1 va k6t thuc ngay 31 thang '12.
r02
)N(
)F I
)
lil
T E
I
2.2
Trang 13C6ng ty C6 phAn Au Lac
THUYET MINH BAO CAO TA CHINH HqP NHAT (ti6p theo)
vao ngay va cho nem tai chlnh k6t thilc ngay 31 l+:'eng 12 nem 2014
Phu ttrng, vat tu va hang h6a
Chi phlsen xuet kinh doanh
dd dang
BO9-DN/HN
2.4
2.5
co sO TRiNH BAY (ti6p theo)
Oon v! ti6n tC s& dyng trong kA to'n
Bao cao ai chinh hqp nhSt d'uqc lap b;ng don vi tian t,a s& dung trong ke to6n cia Nh6m
C6ng ty b VND
CosO hW nh't
Bao ceo tai chinh hqp nh6t bao g6m cac b6o ceo ai chlnh c0a Cong ty va c6c c6ng ty con
cho nem tai chinh k6t thuc ngay 31 thang 12 n6m 2014
Cac c6ng ty con duqc hqp nhet ban bO k6 ttr ngdy mua, E ngay Nh6m C6ng ty n5m quyAn
ki6m soet cong ty con, va tiCp tuc duqc hqp nhat cho d6n ngay Nh6m C6ng ty cham dot
quyAn ki6m so6t d6ivoic6ng ty con
C6c b6o clo tai chlnh cia COng ty va cec c6ng ty con si dung d6 hqp nhat dugc lap cho
cirng mot ki k6 toan ndm, va duqc iip dung c6c chinh sach ke to6n mot c6ch th6ng nhat
s6 du cac tai khoan tren bang can d6i ke toan git/a cac don vi trong cung Nh6m C6ng ty,
cdc khoan thu nhap va chi phl, cac khoan lai hoAc !6 chLra thqc hiCn ph6t s nh tt cac giao
dich noi b0 duqc loaihr-r hoan toan
Lgi ich cia cac c6 d6ng thi6u s6 la phan lqi ich trong lei, hoic 15, ve trong tai san thuan cia
colg ty con kh6ng ddgc nan 9 & bd Nhom C6ng ty va duoc trlnh oay r;dng bigt tren b6o
cao-k& oud hoat d6no kinh doanh l"op nhet va dugc rrinh bav rreng biet voi phan von chi
sd h0u cria cac c6 dd;g cia C6ng ty irorg phen v6n chL so htu tren bdrg cen d6i k6 ioan
hqp nhAt
r6M rAT cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo YEU
TiAn vd lutng duong-tian
Ti6n va c6c khoan tuong duong tiBn bao gdm ti6n mat tai qut, tidn giri ngan hang va cac
(hodn dau tJ ngan han co thdi han goc knorg qua ba thang c6 tinh thanh khoan cao, co
kha nanq chuygn d6i d6 dang thanh c6c llrong ti6n xec drnh va khong c6 nhiBu rdi ro trong
chuy6n d6ithanh ti6n
Cec khoen phei thu
Cec khoan phei thu duqc trinh bay tren b6o cao tai chinh hqp nh6t fteo gi6 tri ghi s6 c6c
khoan phai ihu kh6ch hang va phel thu khec sau khi can tru cec khoan du phdng duqc lap
cho cac khoan phaithu kh6 ddi
Du Dhdnq nq pheithu \h6 doith6 hien phan gra tri cia cec khoan phiithu'na Nhom C6ng
tv dLr kia; kh61g chdc cndn co khd rang thu hdi tai lgay \6t tl"uc ki kc to6r 45'n T619
hoac qiam s6 du tai khoen du phdng duqc hach to6n vao chi phlquen ry doanh nghigP tren
beo c;o k6tqud hoat dOlq kirh doanh hqp nh5t
Heng tdn kho
Hang tdn kho dugc ghi nhAn theo gi6 thip hon gi(ra gia g6c de dua m6i san phem d6n vi ki
va dieu k en hien tai va qre tr: thu,l c6 tre thqc hrgn duqc
Gi6 hi thuan c6 ih6 th\-tc hien dugc la gi6 b6n udc tinh cia hang t6n kho tlong didu kien
kinh d;anh binh thuong kt chi phi udc ilnh d6 hoan thiinh va chl phl ban hang udc tinh
Nhdm C6ng ty 6p dung phuong phep kC khai thudng xuyen d6 hach toan hang t6n kho voi
gia fi du.qc xac dinh nhu sau:
-ch phi xuet kho duoc xiic dinl' theo pl'uong pl"6pbinh quan gia quy6n
-c1i phi rhi6n ieu truc li6p alugc xac dinh theo
phuonq ph6p nhap hudc - xual truoc
11
3.1
1 3
t
L n
Trang 14C6ng ty C6 phAn Au Lac
THUYET M|NH BAo cAo rAr cHiNH Hqp NHAT (ticp theo)
vao ngay ve cho nem t2ri chinh ket thuc ngay 31 lh6ng 12 nem 2014
3
3.3
BO9-DN/HN
T6M TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU YEU (ti6p theo)
Ha,g td, kho (tiep theo)
Dv phdng giem gie cho hdng t6n kho
Du phdng glam gi6 cho hang t6n kho duqc trich lap cho phen gi6 tri du ki6n bit6n that do
cac ktrod-n iuy giam trong gi; tri (do giam gie, hLr h6ng, kem pham ch6i, l6i thdi v.v.) c6 th6
xey ra d6ivoi'n-guyen vaitigu va nang t6n iiro t<h6c thuoc quyen sd hl}u crla Nhom Cdng ty
dya trel bang chung hqp ly vB su suy gidm gie trl tar ngey kEt thuc ki' ke to6n n5m
56 tang hoac aLem khoan du phong gram gia hang t6n kho dLPEc hach toan vdo gi6 v6n
halg b;r trel bao c6o k6l qui l'oat dalg kinh doanh hgp nh6t
Tei sen c6 dlnh
Tai san c6 qnh hcru hinh va Gi san vo hinh duqc the hien theo nguyen gia ku di 916 tri
kheu hao va gi6 tri hao mdn loy k6.
NgLyen gid tai sdn c6 dtlh bao gdpr gi6.mJa va nhlilg chi ohr c6 ll6n quan trLrc t60 d6n
v,ec dua ta san vao hoat dQrg nhLr du ki6n
Cac chi phl mua sdm, nang cep va d6i moi tar san c6 dinh dLrqc ghr tang nguyen gie clla tai
san va chi phl bao tri, s0a chira dLPqc h?ch toan vdo bao cdo k6t qua ho?t dong kinh doanh
hqp nh6t khi phat sinh
Khi tai sdn c6 dinh duqc ben hay thanh ly, nguycn gia va gi6 tri khSu hao loy k6 duqc x6a
sd va bAt ki,cec khoen lai 16 nao phat sinn do thanl" l), tai sdn duqc hach toar vao b6o cio
k6tqua hoat dong kinh doanh hqp nhet
Kheu haove hao mdn
KhSu hao teri san c6 dlnh halu hinh va hao mdn tai san v6 hinh duqc trich theo phuong
phap kh6u hao dudng thang trong su6t thoi gian hou dvng udc tlnh cia cac tai san nhLr
sau:
Nhar c0a, vat ki6n tnlc
[lay m66, thiCt bi
Phuong tien van tai
lhret 0rvan phong
Phan mAm mey tinh
Theo dlnh ky, thoi gian hou dung uoc tinh cia ei san c6 dinh va ti le kh5u hao aluqc xem
x6t hi nhim dam b?o ring phuong phep va thdi gia-n trlch kheu hao nhet quan voi lqi ich
kinh ic dp ki6n se thu duqc tir viec!& dung Bi san c6 dinh
Chi phi di vay
Chi phi di vay bao gdm lai tien vay va c6c chi phl kh6c phat sinh lien quan trqc ti6p den c6c
khoan vay cia Nh6m COng ty ve dLrqc h?ch toan vao chi phi phat sinh trong nem
Chi phi te t !6c
Chi ph tra ruoc bao q6m cAc chi phi ka trudc ngin h?n hoAc chi phl tra trLrdc dai h?n tr6n
banq can d6r k6 todn hgp nh6t va duqc phan b6 trong khoang thdi gian tra huoc hoac thdi
gian cac lEi ich kinh t6 tuong ung alLroc tao ra tu cac chi Phi nay.
HW nhet kinh doanh ve tqi th6 thLtong ei
Hoo nhat linh doanh aluqc hach ban theo phuong phap gi6 mua Gie ph, hqp nhet kinh
oojnl bao g6m 916 tri hqp li tar ngay dr6n ra trao d6i cia cac Bi san dem trao d6i, cac
khoan nq p;di tr: da phar silh noal'aa ti,ua nnan va cac cdng cu v6n do ben mJa phat
narh d6 d6i ley quyen kiEm so6t ben bi nua va cec chi pn lidn qLan trPc ti6p der viec hQp
nhSt kinh doa;h Tai san, nq phai tra c6 th6 xec dlnh alugc va nhong khoen nq tiem tang
phai g6nh chiu trong hqp nhai kinh doanh crla ben bi mua dEu ghi nhan theo gie tri hqp l,
t?i ngiy hqp nhSt kinh doanh
3 ndm
3.6
3.7
Trang 15C6ng ty C6 phAn Au Lac
THUYET [4INH BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ti6p thEO)
vao ngay va cho nam tdi chinh k6t thlc ngay 31 thang 12 ndm 2014
BO9-DN/HN
3 ToM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
3.8 HW nh^t kinh doanh ve lli th6 thuong m?i $16p theo)
Lq'rhe t"uong mai pl"6t sinh tn hop rhAt ('n\ doa4h duoc ghi nh6n ban dAd theo gia g6c,
la phin chenh- le;h gii.,a gi6 phi hip nhet kinh.doanh so vo Phen so hl}u crla ben rrua
trono oie fii hoD lV ctL !a i6"
"q onai ttd co tl'6 xdc dilh drqc va cdc khodl nq tiAm Blg
ia
"'ni"r,ln flEr'oa p"l nqp "l,ii"rnh doanh thap ho.] gie r Fqp ly cia te sdn thuen cLia
bdn-bi mJa, pTSn'crenh echd6s6dLrqcgni nhan vao b6o cao k6t qu' hoat d6ng kinh
doann hoo 1'het Sau ohl rh61 oa1 deJ lo'lh6 truong mai tlrgc xac dirh gle Iri bdrg
nq-rven q b trLr dt q 6 trl phen b6 roy (e Lgi t16 thJong ral duqc ph61 06 tleo ohJong
piap O,r-onq theng'trorg lhdr gran hriu ich duqc roc tinh ra nud (10J ran'
3.9 Cec khoen iteu fi! ch(rng khoen ve cec khoan deu ir khec
Dau tu ch0ng kho6n va c6c khoan deu tu kh6c duqc ghi nhan theo gi6 mua thuc te'
Du ohdno alroc lap cho viec gidm gid trl cja c6c k rodn d5u tL,' churg (hoen ve c6c ki'oan
o5r"i, iia.-*"""gav r,.3i i',,i" ".y kd roan niim rheo huolg d5n cia Th6ng tu s6
22,l2a1grfr-B"lc Od eO tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nem 2009 ve Thdng 1u s6
89/20'13/TT-BTC do BO Tai chfnh ban hanh ngtry 28 th6ng 6 n;m 2013' Teng hodc giem so
du tai khoan dq phdng duqc hach toan vao chi phi tai ahinh hong bao cao k6t qua hoat
dong kinh doanh hqp nh5t
C6c khoan phai tra vai chi phl trich tru6c dLrqc ghi nhan cho s6 tl6n phai tra trong tuong lai
lien quan d6n hang h6a vi dich vu da nhan duqc kh6ng phu thuoc v5o vi=ac Nh6m C6ng ty
de nhan duqc h6tdon cia nha cung cap hay chua
Cac nghiCp vu phet sinh beng cec don vi ti6n te kh6c vdi don vi.tiBn tC k61o5n cia Nh6m
cing iv tVNo) busc nach toin theo ti 9ra giao dLch veo ngay phat.srnh nghi6p vu' T?i ngay
i;1,"n.i| r.l iZ toan nem, cac (hoen nic tien te co g6c ngoai tg dugc-d6nh gia lai,iheo ti
gi5 nLa v;o cLla nger hang tluong rai ndr Nh6m COng ty md ta <hoan ta- lhdi dierr ray
i&
"a La" tnoan "]]cnh le;h ty
giithuc te ph6t srnh trong ndm va chcnhlech do danh giare,-so a, t'dn te cd g6c ngoai ti cu<i nam alugc nach todr veo ket qud ho?t dong kilh
.loanh hoo nhat
3.12 cA phi6u qui'
Cac conq cu v6n chu sd hou dt/9c Nh6m c6ng iy mua lai ("c6 phi6u quy") duqc ghi nhan
ir,*
"gr"ven
gii ri i,, vao v6n chi sd hou Nh6; cong ty kh6-ng ghi nhan cac khoan lei
f,oac tdtiri mi", uan, phet hanh hoac hiy cac c6ng cq v6n chi sd hou cia minh
3.13 Laitren n6i cd phi6u
La co ban trcn n6i c6 phi6u dJqc tinh biing cach chia loi rhLan thJ5n,sau.thue phar b6
cho c6 d6ng sd hll J c6 Ph,6u ph6 t16ng cho sd luolg bilh ouan gla ouyen cua so co prleu
ph6 th6ng dang luu hanh trong nem
Lar suv oiam ren m6i c6 phieu duqc tinh beng cach chia lqi nhuan thuan sau thue-phan b6
ir,"? alv," ,i no" a pi'ei pr,6 inong coa 6619 tv (sau kl"i da d Au chinh cl^o c6 trc cda
;;F;:;; ii ;;;;;5"
""r'va" orr Zr," "a tr Jns uinn
qran s a quvEn
.cia s6 c<i pl^id 'r
ph6 th6ng dang luu halh trong nan va sd luong binh,qu6n ga quyel cua co 0heu pno
th6"q s6;roc;h6t hanr trong tru'olg hoo tat ce cec c6 phi6u p16 rh61g Iiem lang co t5c
don;suv gidm ddu dLroc chuy61 trann co ohreu pho th6'g'
l)
il
,l c
Trang 16COng ty C6 phAn Au Lqc
THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH HgP NHAT (ti6p thCO)
vao ngey va cho nam tai chinh k6t th[c ngay 31 lhbng 12 ndm 2014
BO9-DN/HN
3 T6M TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo Yeu Ci6p theo)
3,14 Phan chia lqi nhuan
Lqi nhuan thuan sau thu6 thu nhap doanh nghiep c6 th6 duqc chia cho cdc c6 d6ng khi
dLrqc Dai hoi c6 66nq phe duyet va sau khi de trich lap cec quy dU phdng theo OiCu le crla
Nh6m C6ng ty va c6c quy dinh cia phap luat Viet Nam
Nh6m C6ng ty kich lap cec qui sau tar lqi nhuan thuen sau thu6 thu nhap doanh nghiep cia
Nhom C6ng ty theo dd nghi cia HOi d6ng Quan hiva dtrEc cac c6 dong phe duyet taiDai
hOi d6ng c6 dOng thudng nicn:
> QUy Clau lu pnat tlten
Quy nay dLrEc trlch lap nhim phuc vu viCc md rong hoat dong hoic dau tu chiBu sau
cia Nh6m COng ty
> QUY dv phdng Eichlnh
Qui ndy duoc trlch hp de beo ve hoat dong kinh doanh th6ng thudng cia Nh6m COng
ty tiuoc c6c rii ro hoAc thiet hai kinh doanh, hoac d6 dq phdng cho c6c khoan 16 hay
dret h?r ngoaii du kidn do-cec nhan t6 khach quan ho{c do c6c trudng hqp bit kha
khang nhu hda hoan, b5t 6n irong unh hlnh kinh tC va tai chinh trong nudc hay nuoc
ngoai
> QUY khen thudng, phtic l"i
Oui 4ay duqc tr'ch lap d6 khen thudrg, <huy6n khlch vet chAt dem lai lor lch chung va
riirg cao aldi s6ng var ch6t va t nh tFal cho colg nhan v 61 va droc gl'r nhAn nhLr r6t
khodn no phd td ren beng can d6ike to6n hop nhat
3.15 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu duqc ghi nhan khi Nh6m C6ng ty c6 kha n5ng nhan duqc cac lEi lch kinh t6 c6
th6 xac dinh duqc mot cech chic chen Doanh thu duqc x6c dinh theo gia tri hqp l], cl]a cac
khoan da thu hoic sC thu duqc sau khi trtr di cac khoen chi6t kheu thuong mai, giam gia
hans ban va heng b6n bi ha lai Cac d'i6u kien ghi nhAn cu thE sau 6ay c0ng phai duqc dep
ung khighi nhan doanh thu:
Doanh thu ban hang
Doanh thu bdn lang duoc gh nhan kh c6c rUi 'o trqng y6u vd cilc quyirn sd 1Ou hang h6a
de aluoc ch!,yEn sang nguoi mua thLrdng a trung vdl vlec chLy6n g:ao hang h6a
Doanh thu cung cdp dlch vt)
Doanh thu dLrqc ghi nhan khi dich vu hoan thanh
I len cho mue
Thu nhap tU tian cho thuC tai san theo hqp ddng thue-hoat dong duqc hach toan vao k6t
que hoai dOng kinh doanh theo phuong phap duong th8ng trong su6t thoi gian cho thuC
Doanh thu duqc ghi nhan khiti6n lai phat srnh tren co.sd d6n tich (c6 tlnh d6n lqitoc ma Gi
san de'n lai) rru kl'i kha ndng thu h6i ti6n lai kh619 chec chan
Doanh thu dLrqc ghi nhan khi quyan duEc nhan khoan thanh toen c6 toc cia Nh6m Cong ty
duqc xac lap
3.16 ThuA
lnue lnu nnap hten nann
Tar sen thu6 thu nlap va thu6 thu nh6p phdi rop cho na'r hier hanh ve cdc nam irudc
duqc xac dinh bAng ;d tien du kran dLloc thu noi lu hoac ohdi nop cho co quan thu6 dua
tren c6c mfc.thu6 su6t va cac luat thue co hieu luc den ngay ket ihic kir kc loan narn
Trang 17C6ng ty C6 ph5n Au Lqc
THUYET [4INH BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT (i5p theo)
vao ngay va cho nem tdichlnh k6t thuc ngay 31 thang 12 ndm 2014
BO9-DNi HN
3 ToM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
3.16 II,{16 (ti6p theo)
Thud thu nhAp hien hanh (ti6p theo)
Thu6 thJ nh?p hien hanl dLroc g1r rhaa veo b6o cao k6t qu6 hoai dang kinh doanl' hqo
rhet ngoa tru frong hqp tl-uii thu nhAp phat srnh lien quan d6n m6t khoal muc altrgc ghi
thtnq vao v6n chi sd hiru, trong truong hqp nay thLr6 thu nhap hren hanh cong duqc ghi
nhan truc ti6p vao v6n chi sd hou
Nh6m COng ty chi duqc bir trrr cac tai san thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap.hien
nann pirir -noi khi Nh6m Cdng ty c6 quyan hop phep duqc bi ktr gitra tai sen thuC thu
nhap hLen hanh vdi thue thu nhAp hiCn hdnh phai nop va Nh6m C6ng ty d{ dinh thanh toan
thu6 thu nhap hien hanh phai nop va tai san thu6 thu nhap hien hanh tren co sd thuen
lnue tnu nnap naan tat
Thu6 thu nhap hoen lai duqc xac dinh cho cac khoen chenh lech tam thdi t?i ngay k6t thuc
ky k6 to5n ndm gi0a co sd tinh thue thu nhap crla cec.tai san va nq pheitra va gie ki ghr so
crla ch0ng cho muc Cllch lap bao c6o tai chlnh hqp nhat
Thu6 thu nhap hoAn lai phe tra dLPqc ghi nhan cho t6l ca cec khoen chenh lech hm thoi
ch u thu6 Ta sen t1u6 t1u nhep hoan la' cln aluoc ghi n15n cho t6I ce cec chenh ech tam
thor duoc khilu tru g e tI' duoc kheu t.i ch ry6r sarg c6c ndrr sau cda c6c khoan 16 tinh
thu6 va c6c khoin uu d6i t4u6 cl'ua su ourq, Kni chec chan Irong tuong lar sd c6 lgi nhuan
tinh thu6 d6 s0 dung nhirng chenh lech t?m thoi dLrqc khau tru, cac khoan 16 tinh thu6 va
cec uu dailhu6 chua s& drrng nay
G6 tri gh: s6 cda tai sin thu6 thL nhdp doanh nghieo loal lai phe duQc xem xdt lai vao
ngay k6t thnc ki'(6 toar ran va phaigi6m 916 tri ghi s6 cda lar sdn thu6 thu thap noen lar
oEn'mtlc oio aim chSc chdn c6 dn lqi nhua; tlnh ihu6 cho phep lqi Ich crla mot phen hoac
toel bO tai sdn tl"u6 thu nnaP hoan l?'dLrqc sriP dung Cec Er san thuC thu.nhap doarh
nghrep hoan ar crua alLroc ghi then trLrdc day duoc xem xet l?i vao ngdy ket thnc ki k6
to-6n rdm va duoc gl'i nhSn -k'ri chdc chdn co dU lqi nhuAn I nh lhu6 tong tuolg lai d6 c6
thd su ounq c6c tai s6n ll'JC thLr thap noan lai chra gh rha.r nay
Tai san thu; thu nhap hoan laiva thu6 thu nhap hoan lai phaitra duqc xic dinh theo thu6 su6t
du tlnh sC ep dqng ci'ro n;m Ai chinh khi Eisan duqc thu h6i hay nq ph,rtr, duqc thanh toAn'
d{a tren cec mLrcthu6 suat va tuat tnu6 co h'eu tuc vao ngay ket thuc ki' Ld toan n'Im
Thu6 thu nhap hoen lai duqc ghi nhan vao b6o c6o k6t que hoat dong kinh doanh hqp nh6t
nooai trt truonq hop thJ6 !.u r-hap phet sirl' liel qJan d6n m6t khodr rnuc droc ghi tharg vao
v;n cnLi so rori trong truong hqp nay, thu6 thJ nhap loan br c[ng dLrqc ghi rl'an tr{c tieo vao
v6n chl] sd hou
Nh6m C6ng ty chi duqc btl tri? c6c tai sdn thu6 thu nhAp hoan hi ve thu6 thu nhap ho6n lai phai
tra khi Nh6; b6ng ty c6 quyen hEp phap dLvqc blr tru gil}a tar sen thu6 thu nhap hien hanh voi
thu6 thu nhap hie; hanh in'ai nop rj cai ui san thue thu nhap hoen Ei va thu6 thu nhap hoSn
lai phei tre nay lien quan tdi thu6 thu nhap doanh nghiep 6uqc quen ly bdi cing mot co quan
thJe d6r voi cirrg 'not don v chiJ thuii
3.17 cong ctl tei chinh
Cang cu hi chinh - Ghi nhln ban deu vd trinh bay
Tai san taichinh
Theo Th6no tu s6 21o/2OO9m-BTC oo BO Ta chirh oar hAnh vAo ngay 6 thang 11 157
2009 nudn-q d;n ap dLnq Chuer aluc Bao c6o Tei chinn Ou6c t6 vE rlnh oay b6o cao tai
duqc phdn loai mot cach phi hqp, cho muc dich thuy6t minh trong b6o c6o tai chlnh hqp
"r,i-t, [,j"r, ti san tai
"ninr', duq; ghi nhan theo gra iri hqp Ly thong qua bao c6o k6t quaho?t dong kinh doanh, cac khoen diu tu gl0 dcn ngay deo hQn, cac khoan cho vay va phei
thu va c6; khoen tei sen tai chlnh sen sang d6 b6n Nhom C6ng ty quy6t dlnh viec phan lo?i
c6c lars6n Bi chlnh nay Ei thdrdiem gh thirn lan deu
I J
l
t
15
Trang 18COng ty C6 phAn Au Lac
Tidn glingan hang
C6c khoan tuong duong ten
rONG c0NG
5-c6c khoan tuong duong tiBn th6 hien c6c khoan tidn gr}i ngin han c6
qua ba {3) th6ng tai crc ngen hang thuong mai va huang l6i suat
5,3ol"/nem
PHAI THU KHACH HANG
B09-DN/HN
THUYET IIINH BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT (ti6p thEO)
vao ngay ve cho nam tai chinh k6t thuc ngay 31 lha'ng 12 ndr'2014
3 ToM TAT cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (t!6p theo)
3.17 C6ng ctt $i chirh (i6P theo)
C6ng c\t $i chlnh - Ghi nhAn ban diu va finh bdy (tiep theo)
Tai san tai chinh {ti6p theo)
Tai thoidi6m ghi nhan lan dlu, tai sen tai chinh duqc x6c dinh theo nguyen gia cong vdi chi
ph, giao dich truc tieP c6 licn quan
Cac ta, sar taich nh cUa Nhdm C6ng ty bao 96T tien va cAc khodl tLPong tluong tiAn, cac
<hoen trdn gLl'i rge han cac \ho6n ohai tnu kr6ch hang va ohdi thL khiic' cac khodn dau
tu tai chinh ng5n va dei han
No pheitra taichinh
Nd ohai t.a Ei chinh theo pham vi cia Th6ng tu 2'10, cho muc dich thuy6t minh trong bao
ceo tiii chinh hqp nhdt, dugc phan loai mot cech phtl hqp thanh c6c nq phai tre tai chtnh
O,rq" Si,i nhan ihOng qua biio cao k6t quA ho?t dong kinh doanh hoac cac khoin nq phei
tre taiihinh duqc xic dinh theo gi6 kl phan b6 Nhom Cdng ty x6c dinh vi6c phan lo?i c6c
nq phd'ka taichirh taitso ddm gl'i nh4n len daJ
Tet ce nq phai tra tai chlnh duqc ghi nhAn ban deu theo nguyen gia tril c6c chi phi giao
dich tr{c ti6p c6 lien quan
Nq phai tre tai chlnh cia Nh6m C6ng ty bao g6m cac khoen phai ra ngudi ben, phai ka
khiic va c6c khoan vay
Cong cu hi chinh - Gia d sau gtu nhdn ban dAu
HiCn taiTh6ng tu 2'10 khong crl hudng dan ve vrec xac.dinh hi gi6 tricia cac c6ng cu taichinh
siu ghl nh4n -ban olu Do dZ gie tri sau th nhan ban deu cia cac c6ng cu Br chinh dang duoJ
phan anh theo nguyen gie
Bd trir c,c c6ng cu hi chlnh
CAc tai sen tai chinh vir nq phai tre ta chinh duqc bu tru va gia tri thu'n se,duqc trinh bay
tr"" O""g
"a" aa k6 lo6n 1op
nhalt r6u, va chi n6u Nhon Cong Iy co quyan,hop ph5o thl
ha rh viea ou ru cac gra tri de duqc gh nnAr nay va co ,i dlnh bi trLr ken co so tluan' hoac
thu dLroc c6c lal san va thanh toal no pl.al trd d6ng thoi'
4 TIEN VA CAC KHOAN TTYONG DI.}ONG TIEN
I
N
519.676.713'14.500.308.13094.000.000.000
937.776.61026.340.067.609
7 A 397 7 46.400109.019.984,843 105.675.590.619
33.234.926.249