C6ng ty C6 phAn Au LacTHONG TIN cHUNG c0NG TY Cong ty C6 phen Au Lac "C6ng ty" la mot c6ng ty c6 phen dLrEc thanh ap theo LuAt Doanh nghiep viet Nam theo Giey Chrng nhan Dang ky Kinh doa
Trang 1C6ns ty C6 phdn Au Lqc
Bao cao tai chinh rieng
Ngay 31 thang 12nem2014
Trang 2C6ng ty C6 phAn Au Lac
MUC LUC
Thong tin chung
860 c6o cia Ban T6ng Giem d6c
Beo cao ki6m toen d6c lap
Bang can d6i kB to6n rieng
860 c6o k6t qua hoat dong kinh doanh riCng
Beo cao luu chuyCn tiCn te riCng
thuyet mrnh Dao cao ta cntnn neng
Trang
1
2
3-4 5-67
8-9 10-31
Trang 3C6ng ty C6 phAn Au Lac
THONG TIN cHUNG
c0NG TY
Cong ty C6 phen Au Lac ("C6ng ty") la mot c6ng ty c6 phen dLrEc thanh ap theo LuAt Doanh nghiep
viet Nam theo Giey Chrng nhan Dang ky Kinh doanh s6 o3o27o47g; do Sd K6 hoach va Deu tu
Thanh ph6 H6 Chl lvlinh cep ngay 4 th6ng I ner-, 2002, va cec Giey Chong nhan Deng ky Kinh
doarl dieJ chinr
Hoat dong chinh trong nem hien tAi cia COng ty le krnh doanh v6n tai nhien ieu dudng thiy noi dia,
ven bi6n va vl6n doong; d ch vu hang hai - kinh doanh vAn tei br6n, dai li tau b 6n, dich vu dai ly
van tai bi6n, dich vu thi tlrc hel quan ve cec hoal dong khec c6 li6n quan
COng ty c6 trLJ sO chinh ddng ky tai s6 92 Bis, Dudng TrAn Qu6c Toin, Phuong 8, Quan 3, Thdnh
phO H6 ChiMinh, Viet Nam
HQro0NG auAN rR!
Cac thanh viCn HOi d6ng Qudn tri trong ndm va v2ro ngay lap b6o cao nay nhu sau:
BAN KreM soAT
Cac thanh vi6n Ban ki6m soat trong ndm va vao ngay lap beo cao nay nhu saul
Ba Ng6 Thu Th[y
Ong Tran Le Kh6nh
Ong NguyCn lVIanh Thao
Ba Nguy6n Thi Hlng
Ong Nguy6n Thanh H6ng
Ong Ngo Thanh Tnng
Ong Nguy6n ViCt Hel
Ch0 tichPhd ch0 tich
thanh viCn
Thanh vionThanh vi6nThanh viCn
Thanh vi6n
Trudng ban
Thanh vi6nThanh vienThanh vi6n
T6ng ciem_d6c ,,Ph6 tond Gram doc
Ph6 T6n; ciam d6c
b6 nhiem ngery 7 thang I ndm 2A14rnien nhiem ngey 7 thAng 11 n,m 2014
mi6n nhi6m chuc danh Chi iich va b6
nhiem chfc danh Thanh vl6n vaongay 7 thang 11 n5m 2014
b6 nhiem ngdy 7 thang 11 nam, 2014
mi6n nhiem ngdy 7 theng 11 nlm 2014
ong Huvnh Duc TrLrdng
Ba Pham Thi Hdng
ong Phan Vinh Kha
Be BiiThiThu Theo
BAN TONG GIAM OOC
Cac thanh vien Ban T6ng Giem d6c trong n6m va veo ngay lap b6o cao nay nhu sau:
ong MarVan Tung
Ono Le Hdno Son
6ni uA vanitrien
NGUOIOAI DIEN THEO PHAP LUAT
Ngudl dai dign theo phep luat cia C6ng ty trong nem va vao ngay lap beo cao nay la Ong lvlaiVSnTirng
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty Trach nhiem H&u h?n Ernst & Young Viet Nam le cOng ty kiCm to6n cho C6ng ly
Trang 4C6ng ty C6 phAn Au Lqc
BAo cAo COA BAN TONG GIAII DOC
Ban Tdno G am d6c C6nq tv C6 phan Au Lac ("COng ty") trinh bay beo c6o nay va bao cio Bichinhj.6rq
ctla-cong ty cro ndrn iai chinh k6t thJc 1g,ry 3' th51g 12 r an 2014
-rRAcH NHIEM coA BAN TONG GIAM ooc DOlvol BAo cAo rAl cHiNH RIENG
Ban T6nq cram d6c chiu trach nhigm dam bao bdo cao Gichinh ricng cho nem tarichlnh phan anh
;:; t'.;;hillyii;" "in ta ir,r"n rieng, kilt oua noat d61g krnh doanh neng.ve tinh l"lnh lL/u
""uv'a" iit" ie ,idnd .;" cong ty tolg r:ri t'ong qua tr;nh lap bao ceo t'r cninh nerg ray Ba'rT6ng Gi5m d6c cAn phdr
> lua chen cac chinh s6ch k6 toen thich hqp va ap dung cac chinh sach nay mot cach nhat qu6n;
> thqc hien c6c ddnh gia ver uoc tinh mot cach hop ly va than trangi
> ncu 16 cdc chuSn mPc k6 to5n ap dung qho c6ng ty c6 dugc tuan thi,hay kh6ng va15t ca
-
iiii"s'#le-;h il.s i5,
"o "oi ,nirnd "i'an muc da
'ousc trtnn ual, v' grar thich trons b6o ceo
taichinh riCng;va
> taD bao cao tai chinh rieng tren co so nguyen dc hoat dong licn tuc tru trudng hop kh6ng th6
;ho rlng c6ng ty sE ti6p tlrc hoat d6ng
Ban T6ng Gi6m d6c chlu trach nhiem d6m beo viec cac s6 sach k6 toan th'ch.hgp duqc luu qiir dt ohenenhrlnh1'nrt,r'chlrh'e"g"""co;;iv'i6';*"aoi'i"lxacnqply t?i b5tkithoidrdn
:.: l.;;";;,";;;i" "i ij * L," t,i'i thi vdi ch6 do kd toar da duqc aD duns' Ban rons
5;;i#;iffc;;t;; +-,e G rli" qra" i c6c rtli sdn cLa cons ry va-oo
'16 ohd thvc h'en
""j""'iiii"p#piniir,.ii" o" ngi" ""an ui r;nat
"€" c6c 'erh vi s a r lan ve nhi'Ing
vr phar khac
Ban T6ng Gl6m d6c cam ket r,ng C6ng ty da tlan thi nhong yeu cAu ncu tren trong viec lap beo
cao tai chinh rieng kdm theo
GONG BO cUA BAN rONG GIAM ooc
'cho nan iar cninn kiiit thuc curg ngay phr: hqp vdr
"i" i',ra"".u ,.".an Viet Na; cne da kd t;5n doanh
nghiep viet Nar va cec qLy d'nh pl"ap ly
c6 lien quan den viec lap va tinh bary bao ceo tai chinh ri6ng'
C6ng ty la cong ty me cia cac c6ng ty con nhl} duoc kinh bay t?i,Th-uy6t minh s6 10 1 va beo c6o
rai chrnh hoo nral cia Conq ty va cac co;g ty
v ec l8p vali.1h bay b6o cao tar chinh hop nhat da duoc Dhat ranh neng'e'
Nsuoi sir duns bao.ceo tai chinrr ricns candsc.bao cao
Trang 5EY Young Vietn.m Llm ted
28th F oor, Bltexco Financidllower
2 HaiTrie! Street Dsrri.t l llo ChiM nh city, s.R o, Vetnam
Ie : A 3A24 5252
s6 lham chieur 611 154S2/1706S3S3
Kinh gDi: Qui C6 al6ng cda C6ng ty C6 phin Au Lqc
ChUng t6ida ki6m toen bao c6o tai chinh ridng kem theo crla COng ty C6 phen Au Lac (.COng ty,,)
duqc lap veo ngay 23 theng 3 nem 2015 va duoc kinh bey trr trang 5 d6i trang 3t Uao g6m-be'nb can
0or Ke toan neng vao ngay 31 thdng '12 ndm 2014 beo cao ket qua hoat dong kinh doanh rieng va bao
c6o luu chuyen ti6n te riBng cho nam tai chtnh k6t thuc cung ngay va cac thut6t minh beo ceo taichinh ri6ng kCm theo
Trech nhiem cia Ban TAng Gi6n d6c
Ban T6ng Giam d6c chiu kech nhiem vE viec lap va tinh bay trunq thuc ve hqp lV bao cao tai chtnhrieng cl]a COng ty theo cac Chuen muc k6 to6n Viet Nam, Ch6 d6 k6 toen doa;h nghiep Viet Nam va
cac quy dinh phep li c6 lien quan diin viec tap va trinh bay bi,o c6o tei chinh rienq ie chiu tr6ch nhiem
ve ki6m s.6t noi bO ma Ban T6ng G6m d6c xdc dinh Id cen thi6t d6 dam bdo ch;viec lap va trinh bay
b5o cao tai chinh neng kh6ng co sar s6t trong y6u do gtan tan hoac nhdm t5n.
T6ch nhiCm cia Ki6m toAn yien
Trech nhigm cia chung tdi B dua ra y ki6n vd beo ceo tai chinh ri6ng dua tren kdt qud cia cu6c ki6mto6n Ch[ng toide tien hanh kr6m todn theo c6c Chuen mpc ki6m ben Viet Nam Cac chu6n muc nayyeu cau ching t6i tuan thi chuen muc va cac quy dinh vE dao duc nghe nghiep, tap k6 hoach va thq;
hien cuoc ki6m toSn d6 dat dLroc su dam beo hoi ty ve viec tieu bao-cao 6i c'hlnh;ieng cia Cong ty
c6 cdn sais6ttrang y6u hay kh6ng
C6ng viec ki6m todn bao g6m thuc hien c6c thi tuc nhim thu thap ca6 bjng chung ki6m toan vA cac
s6 lieu va th-uydt minh tren bao ceo tai chinh rieng CAc thi tuc kiem to6n duoc IUa chon dua tr6n x6t
doen cda ki6m ban vien, bao gdm danh giii rii ro c6 sar s6t trgng y6u t.ong bao c6o tar chtnh rieng do
gian lan hodc nham len Khithuc hi6n d6nh gia c6c rLr ro nay, ki6m to6n vlen da xem x6t krem so,t
noi b0 cua C6ng ty li6n quan d6n vrec Ep va trtnh bay beo cao tei chinh fleng trung thuc hop ti nhim
thi6t kB cdc thUluc krem toen phu hop voitinh hinh t-huc t6 tuy nhi6n khOng-nnini'muc Oicn Oua ra i
kien ve hieu qua cia kdm soiit n6i bO cia C6ng ty COng vigc ki6m to6n c0ng bao gdm d6nh gia flnhthich hop cda cec chlnh s6ch k6 toan 6uqc 6p dung va flnh hop ti cUa cec udc tini k6 toan c-rla Ban
T6ng Grem d6c c0ng nhu denh gie vi6c trinh bey t6ng th6 beo ceo teichtnh rieng
ChUng.t6itin tudng r,ng c6c bang chLrng ki6m to6n me chnng t6id6 thu thap duEc E day di va thich
hop d6 lam co s& cho i kien ki6m to6n cUa chUng toi
BAo cAo KIEM ToAN Doc LAP
Trang 6i kidn cia KiAm beh vi6n
Theo i ki6n cia chung tdi, bdo cdo tai chinh riCng da phan anh trung thuc va hqp ty, tren c6c khia
canh trong ydu, tinh hinh teichinh rieng cda Cong ty tar ngay 31 thiing 12 nam 2014 cilng nhu k6t
qua hoat d6ng kinh doanh riCng va flnh hlnh llru chuy6n tAn te rieng cho ndm tai chinh kdt thuc cungngay phn hop voi cac Chuen muc k6 to6n ViCt Nam, Cl6 aO t6 toan Ooanh nghiep Vi6t Nam va caCquy dinh phap li c6 lien quan d6n viec lap va tlnh bay bao cao tai chinh ri6ng
Vdn dd cin nh6n manh
Chung t6i xin luu y d6n Thuy6t minh s6 2.'1 cila b6o c6o taichlnh ri6ng, C6ng ty da Ep b5o cdo tai
chlnh hop nhat cia COng ry va cac cdng ty con ("Nh6m COng ty") cho ndm taichinh k6tthUc ngay 31
theng 12 ndm 2014 theo c6c Chuen muc k6 toan Vie.t Nam, Ch5 dO k6 ban doanh nghiep ViCaNam
va cac quy dinh phap l, c6 li6n quan d6n viec lap va trlnh bay bao cdo tei chinh hop nhat Chnng t6i
de ki6m ben b6o c6o tai chinh hop nhet ney ve b6o c5o kr6m ben d6c tap cna ch[jng t6i dd ngd, 23thang 3 ndm 2015 dA dua ra i ki6n ch6p nhan todn ph5a
ven dA khac
Beo cao tai chinh rieng crla C6ng ty cho nam tdi chfnh k6t th0c ngay 31 thang 12 nem 2013 da duo c
doanh n9hi6p ki6m todn khac kidm toen va dua ra y ki6n chSp nhan toan phan d6i vdi bao ceo tai
chinh rieng d6 veo ngay 15 thang 3 n6m 20'14
6m H&u h?n Ernst & Young ViCt Nam
Giey CNDKHN ki6m to6n
56: 0048-2013-004-1
Thanh ph6 Hd Chi Llinh, vi6t Nam
Ngay 23 thAng 3 nem 2015
Giey CNDKHN ki6m toan
Trang 7C6ng ty C6 phAn Au Lac
BANG cAN oOI KE ToAN RIENG
ngay 31 thang 12 ne,r 2014
TAI sAN NGAN HAN
TiAn ve cec khoen tuong
irv@ng tian
1 Tien
2 C6c khoen tuong dLrqng ti6n
Deu tur tei chinh ngdn h?n
1 Dau tu ngdn hQn
Cec khoen phei thu ngen h?n
1 Phelthu kh6ch hang
2 Tra truoc cho nguoi b6n
3 Cac khoan phaithu khac
4 DU phdng phai thu ngen hAn
3 tar san noan nan knac
TAI SAN DAI HAN
1 Tai san c6 dinh hiru hlnh
!g.'yil ste
ura tfl khau nao luy 8e
2 tar san co drnn vo ntnn
rysuyet sl6
Gra tfl hnau tTu luy ke
3 Chi phlxay dung co ban do
dangCec khoen deu tu tdi chinh
dai hen
'1 Diu tu vao c6ng ty con
2 Diu tr} dii han khec
3 Dq ph6nq gi;m gia dau tuGi
chinh dal han
Tei sen dei h?n khAc
1 .Chi phltra truoc dai han
2 Tai san dai han khac
20't.345.041.431
108.436.975.513
14.436.975.51394.000.000.000
48.7 50.466.082
47.250.482.657
1 .291.477 O107A2.A63.221
(574.356.806)39.826.664.47939.826 664.479
4.330.935.357
2.247 .986 5172.051.358.8403'1.590.000
900.757.055.894
868.851.741.557866.715.1'11.557
'1.364.256 049.835(497.s40.938.278)83.435.669(83.435.669)2.136.630.000
6.200.096.009
1.400.000.0009.874.000.000(5.073.903.991)
6 400.000.00036.654.328,064
32.899.985.959428.649.4337.114.7A5.163
p.7e9 012.491)41.975.296.200
43.47A.796.204(1.495.500.000)
8.961.736.706
1.873.234.560
6.798.502.146
290.000.000767.168.480.998695.903.461.027695.903.46'1.0271.082.034.563 652(386.131.102.625)83.435.669(83.435.669)
36.656
'
79.95530.780.000.00010.874.000.000(4.997.820.045)
34.608.810.016
30.008.840.0164.600.000.000
Trang 81 Vay ngin han
2 Phaitra ngLrdi ban
3 Ngudi mua tra tiAn trLroc
4 Thu6 va cAc khoan phai
nop Nha nudc
5 Phai ka ngudi lao dong
6 Chi phi phaika
7 Cac khoan phei tra, phai
nOp ngan h?n kh6c
8 QUY khen thuang, ph(c qi
Nq dai hAn
'1 Vay va n9 dai hAn
VON cHU so HOU
t V6n c6 phin
z lh?ng 0u von co pnan
3 C6 ohi6u oui
4 oui d6u tJ ihat tri6n
5 QUY du phdng tai chinh
6 Lqi nhuan sau thuC chua
100.321 463 269
25 367 O37 .394
2.351 .525 407
1,971 .544 2234.243.308.0611.885.8'17.349
5.286.717.4804.411.785.199
290.533.693.721290.533.693 721
665-729.245.222665.729.245.222
3'12.'179.820.000
254 725.A20 040
(5.172.851.000)20.360.192.664
25.9AA.07 4.021s7 724 189 .537
357,658.730.629
121.132.188.6s2
76.335.982.04225.588.938.497
(3.568.600.000)'18.108.306.035
24 .556.942.044
54.362.608.186
440 TONG CONG NGUdN V6N 1 ,102.102.097 325 959-623.626.894
C6ng ty C6 ph6n Au Lac
BANG cAN Dot KE ToAN R|ENG (ti6p theo)
ngey 31 thang 12 nem 2014
cAc cHlflEu NGoAr BANG cAN o0r K€ roAN
BOl.DN
2
1
\ o
cct
l
v
Le HeiAnh
Ngudi lap bi6u
Ngay 23 thang 3 nam 2015
Trang 9C6ng ty C6 phAn Au Lac Bo2-DN
BAo cAo KET oUA HoAT DONG KINH ooANH RIENG
cho nem lal chinh ket th0c ngay 31 th6ng 12 nem2014
Doanh thu cung cdp dlch vtr
Gia v6n dich vq cung cip
LEi nhuin gop tlcung c5p
dich vg
Doanh thu ho?t d0ng teichinh
Chi phi tai chinh
- Trong d6: Chi phl Eivay
Chi phi b6n hang
Chi phi quin li doanh nghiep
LEi nhuan thuan tr) ho?t atgng
kinh doanh
9 Thu nhAp khac
10 Chi phi kh6c
'11 Lqi nhuan khiic
12 T6ng lqi nhuqn truOc thu6
13, Chi phi thu6 TNDN hien hanh
14 LEi nhuAn 6au thu6 TNDN
20
21
21 21
129.7 57 997 .147]
56.227 591 '.127
1.936.865.949(877.175.363)1.059.690.586
Trang 10I LUU CHUYEN TIEN TU
HOAT OONG KINH DOANH
Lgi nhuan tr;6c thuii
DiAu chinh cho cec khoen:
Kh5! hao talsan c6 dinh
Lqi nhuan t& ho?t itOng kinh doanh
truqc thay d6i v6n luu dong
Tdng cec khoan phaithu
Giam (tdng) hang t6n kho
Tang (giam) cac khoen phaitra
GiamlEngJ chr ptli tra truoc
Thu6 thu ;hap doanh nghiep da nOp
TiBn thu kh6c tu hoatdong kinh
lren qul co KY nan
TAn thu tu khoen tiengirc6 kY h?n
Tren chrdau tu gop v6n vao don v
khac
lren tnu hor lu dau tu gop von vao
don vi kh6c
lren lar va co luc nnan ouqc
Luu chuy6nli.)n thuin so dqng vio
ho?t dgng dau tu
III LUU CHUYEN TIEN TU
HOAT DONG TAI CHiNH
riBn chi riua lal c6 phi6u cia c6ng ty
da ph6t hdnh
lren vay nhan duoc
Tien ch tre ng g6c vay
t6{.680.674,749(4.093.89s.393)
3.644.131.721806.522.9898.533.869.731
\24 387 .252.206)
(15.389 383.285)258.410.000(6.812.350.933)
128.240.727.373
(220.378.718.982)
(284.s38.916.183)
(11 500.000.000)17.900.000.000(4.000.000.000)
53.829.771.640
7 .930 425.561
(1.604.251.000)581.316.633.770(447.966.494 086)(29.655.821.789)
,102.090,066.895
72.082.299.277
71 .776 270.882
3.566.999.2012.331.356.501(4.236.179.531)
19.251.962.828
164.772.709,158(6.725.887.799)
\4.276.773.190)
(4.814.094.851)
.19.928 .67 5.267)
(18.238.073.940)118.443.425.451)1.8A2.471.200(7.488.500.000)
86-739.749,820
(2.663.643.077)309.090.909(6.400.000.000)
(27.680.000.000)422.583.779
4 .044 504.843(32.007.463.546)
(3.568.600.000)161.277.A12.525(132 531.512.548)(23.690.1'11.114)
1.486.788.863
I
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG
cho n6m tai chhh k6t thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
l0)i
I
Trang 11C6ng ty C6 phin Au Lac Bo3-DN
BAO CAO Lr-rU CHUYEN T|EN TE R|ENG G6p theo)
cho nam tai chlnh k6t thlc ngay 31 thang 12 ndm 2a14
Ti6n ve tuong tlucrng ti6n deu nem
Anh hu&nq cia thay tl6iti gi6 h6i
do6iquy d6i ngoeitC
Ti6n va tuong duong tidn cu6i nim
4
4
9.952.075.28698.463.784.926
s
i
i
H
Trang 12C6ng ty C6 phAn Au Lqc
THUYET fuIINH BAo CAo TAI CHINH RIENG
veo ngay va cho nem Ei chinh ket thnc ngay 31 lh6ng 12 nem 2A14
1.
2
TH0NG TIN cONG rY
Cong ty C6 phAn Au Lqc ("COng ty") la mot cOng ty c6 phan duqc thenh lap theo Luat
Doa;h nghiep ViCt Nam theo Gl6t chung nhAn Deng ky Kinh doanh s6 0302704796 do S&
K6 hoach ve Deu tu Thanh ph6 16 Chi l\4inn c5p ngay a theng I nem 2002, vd cac Giey
ChLlng nhan Ddng ky Kinh doanh dieu chinh
Llo?t dQng chirh trolg n6m hre" Iarcia Corg ty la \rnh doann val tdinh,en leu duong lhjy
ndr aIa,venoiElvevierdJong o'cl'vJha"ghel - kinh doan'l van tai br6n da: l,,teu bl6n
dich vu dai ly van tai bi6n, dich vU thl] tuc hai quan va c6c hoat dong khac c6 liCn quan
Cong ty c6 tru sd chinh dang k), tai s6 92 Bis, Dudng Tran Qu6c Toan, Phudng 8, Quan 3
Thanh ph6 H6 chi [,4 nh, viet Narn
56 lugng nhan vien cia C6ng ty tai ngay 31 theng 12 nen 2014 la 259 (ngay 31 thang 12
neff 2013:247)
CO Sd TRiNH BAY
chuen mqc va chd dQ ke toen 6p dpng
860 ceo tal chlnh riCng caa C6ng ty duqc trlnh bay beng ddng Viet Nam ("VND ) phir hqp
voi Che dO k6 loan doanh nghiep viet Nam va cec chu6n mqc k6 toan v et Nam do B0 Tai
chinh ban hanh theo:
> Quy6t dinh s6 149i2OO1iQD-BTC ngay 31 thang Q nem 2OU vB viec ban harnh b6n
Chuan rnuc k6 toan Vet Nam (Dqt 1);
> Qlyet dinh so 165/2002/oo-BTc ngay 31 thang P netn 2002 vC viec ban hanh sdu
Chu6n muc k6 toen Vrgt Nam (Oqt 2);
> Quy6t dinh s6 234I2003/QE-BTC ngay 30 thang 12 nam
Chuen muc k6 toan Viet Nam (Dqt 3);
> ouyer dirl s6 '2l2oo5ioo-BTc ngay 15 rheng 2 nBm
ChJen nuc ke roan Viet Narr (Dot 4), va
BO9-DN
2OO3 vC vlec ban hanh sau
2(J{t5 Ve VreC Dan nann sau
t0
J,
.t
o
> Quy6t dtnh s6 100/2oo5iQD-BTC ngay 28 thang 12 nEm 2oo5 va viec ban hanh b6n
Chuen mqc k6 todn viet Nam (Dot 5)
Theo dd bang cen d6i k6 to6n rieng, beo ceo k6t que hoat dong kinh doanh ri6ng, bao ceo
luL chJy6n t,dn te relg va c6c t"uy6t T'n1 b6o ciio rai ch rh rleng dugc trinl bay kem lheo
va viec sir dung b6o c6o nay kh6ng danh cho c6c d6i tuong kh6ng dLroc cung cap cac
rh6ng t n v6 caCtho tuc va nguyen tAc va thong le k6 to6n t?i Viet Nam va hon noa kh6ng
duq; chi dinh trinh bay tinlihinh tai chinh, kdt qua hoat dong kinh doanh ve luu chuyan
tdn te theo c6c nguytn tdc va thdng lB k6 to6n duEc chap nhAn rong rei & c6c nLrdc ve
lenh th6 khAc ngoaiviet Nam
c6ng ty la cong ty me crla cdc c6ng ty con nhu duqc trinh bay taiThuy6t miih s6 10.1 ve
bao cao tar chinh hqp nhSt cia C6ng ty ve cac cong ty con ("Nh6m Cdng ty") duqc lap theo
cac Chuan muc ke to6n Vet Nam, Che dO k6 toen doanh nghiep Viet Nam va c5c quy dinh
phap ly cd lien quan d6n vlec lap va trinh bay b6o cao tai chlnh hqp nhAt da duqc phat
hanh rieng 16.
NqLrdr sir dunq bao ceo idr chlnh rieng cen dac bao ceo tai chinh ri6ng nay cirng vdi beo
ca]o td, c" n" tiop nfat oa de cap tren d6 co duqc day di th6rg tin vd lrnh.hilh tdi cl'lnh
nqp nl',5t, L6t qu! i,oet dong kin; doanh hEp nh5t ve tinh hinh ltru chuyen tr6n te hqp nh5t
Trang 13C6ng ty C6 phAn Au Lac
,HUYET [, NH BAo cAo TAr oHINH RreNG (ti6p theo)
vao ngay va cho nam tei ch inh k6t thtc ngay 31 thang 12 nem 2a14
BO9.DN
2.2
2.3
co sO TRiNH BAY (ti6p theo)
Hinh thuc sA k6 ben 6!p dyng
Hinh thLic s6 k6 to6n duqc 6p dung cl]a C6ng ty la chung tu ghis6
Ki k6 toin ndm
Ky k6 toan nam cia C6ng ty 6p dung cho viCc lap beo c6o lai chlnh ri6ng bdt dau tu ngay 1
theng 1 va k6t thuc ngey 31 thang 12.
Ddn v! ti6n tQ sli dpng trong k6 tuen
860 cao taichinh rleng duqc lAp bing don vi ti6n te s0 dung trong kE toen cia C6ng ty la
VND,
cAc cHiNH sAcH KE roAN cHo YEU
TiAn ve tudng d@qng tidn
Tren va cac khoen tuong duong tiEn bao g6m tian m{t tai quy, tiAn gl}i ngan hang ve cec
klodn d;u tLr ngin h?1 cO tl"oi han g6c khong quA ba lh6ng, co l;nh thalh kho,n cao c6
kha iarng-chuy6n d6r dd oang tnanh cec l.rgng ti6n xAc d nh va (hdng co nl'i6u rii ro trorg
chuyen d6ithenh tien
CAc khoan phei thu
Cac khoan phai thu dLrqc trinh bay trCn beo c6o tei chinh rieng theo gi5 tri ghi s6 cac khoen
phai thu khich hang v2r phei thu khac sau khi c6n tru cec khoan d\.P phdng duqc lAp cho
cac khoan phAithu kh6 ddi
Du phdlg nq pl"di thu kl'o ddi th6 hien plen 916 t' c(]a cac klodn pharlhu ma C6ng ty du
kidn kn6ng chdc chen c6 kni neng t1u h6i t? ngay k6t lhuc ki k6 toan na'n Tdrg hoEc
giem s6 du tar khoan du ph6ng duqc hach to6n vao chi phiquan ly doanh nghiep tren b6o
ceo k6t qua hoat dong kinh doanh rieng
Heng tin kho
Hang ton kho dLrsc ghi nhan theo gia thep h(,n gi&a gia g6c dB dua m6i sen phem d6n vihl
ve drAJ k'e1 hicr tai va gra t' thuen c6 t16 thqc hren duqc
Gia tri thuan c6 th6 th+c hien duqc la gi6 ben uoc tlnh cr]a hang t6n kho kong di6u kien
kinh doanh binh thudng tru chi phi udc tlnh dE hodn thdnh v2r chi phi ben heng udc tlnh
C6ng ty ap dlrng phuong phep ke khai thudng xuyen dA hech toen hang tdn kho voi gi6 hi
aluqc xec dinh nhu sau:
PhU tirng, vat [r
Chi phlsan xuet, kinh doanh
dd dang
DV ph,ng cho hang t6n kho
-chi phi xuAt kho dugc xec dinh theo phLrong ph6pbinh quan gia quyen
'ch phi nh,er lCu truc t'ep duqc x5c dinh tneo
phuong phep nh6p truoc - xuat truoc
C
3.1
3.3
DJ phonq cho hanq t6n kho dJqc trich lap cho phen g 6 ki dv ki6n oi t6n th6t do cac khoen
suy qidm trong gidiri (do grem gia hu hd1g, k6m oham chet, l6i thd' v v ) c6 lh6 xay ra d6i
vol nguyen vit lieu va hang 1oa tdn kho khec thuoc quyen sd htlu cl]a C6ng ty dua h6n
binq clLrng hqp ly va sLr sJy gieh gia trilai ngay kel tl'uc ki' ke to61 n5m
56 tdng hoac giim khoan du phdng gidm gi6 hang tdn kho duqc h?ch toen vao gi6 v6n
hang bel tren b5o ceo k6t qJe loat dong krnl' doanh ri6ng
11
Trang 14C6ng ty C6 phin Au Lqc
THUYET N,,INH BAO CAO TAI CHiNH RIENG (ti6p theo)
vao ngay va cho nem tai chtnh k6t thuc ngay 31 lheng 12 ne.n 2014
3 cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
3.4 Tai san c6 dinh
Tai san c6 dinh hou hinh va tei san c6 dinh v6 hlnh duqc th6 hien theo nguyen gia hu di gi6
iri khSu hao va gia tri kh6u trtr loy k6
Nguyen gia tai san c6 dinh bao gdm gia mua va nhftng chi phi c6 lltn quan trvc tidp d6n
vi6c dua tai san vao ho?t dong nhu dq ki6n
Cac chi phi mua sim, nang cep va d6i md tai san c6 dinh dLrEc ghi teng nguyen gia c(]a taisan ,a cii ptrt Oeo tri, s&a;h0a duqc h?ch toen vao bdo cao k6t qua hoat dong kinh doanhrieng khi phat sinh
Khl tai san c6 dinh duEc ban hay thanh 1,,, nguyen gia va gia tri khSu hao lfiy k6 duqc x6as6 va b5t ky cac khoan lei 16 nao phat sinh do thanh li tai san dLrqc h?ch toan vao beo cao
k6t qud l'oat d0ng kinh doanh ri6ng
3.5 Kheu hao ve hao mon
hlnh va hao mdn tai san c6 dinh v6 hinh aluoc trlch theothSng trong su5t thdi gian hou d\lng uoc tlnh cia cac tAri
Kheu hao tai sen c6 dinh hou
phuong phSp kh6u hao duong
sen nhu sau:
Nha cia, vatki6n troc
N,lay m6c, thiCt bi
Phuong tien van Gi
lhrel br van phong
Phen rnem may ttnh
xet tii nfrlm oam uio rlng ptruong phap va thdi gian rlcl^ khAu hao nnat ou6n vdi loi ichkr.1h t6 dq <,61 sa tl'u dugc ltr viec sll' dung te' sen c6 dirh
3.6 Chi phi di vay
Chi phi di vay bao gdm l6i tien vay va cac chi phl khec ph6t sinh lien qu-an truc ti6p den cackhoin vay cia C6ng ty va dLroc hach toan vao chi phl ph6t sinh trong ndm'
3,7 Chi phi te turoc
chr ohl ira trudc bao q6m cac chr phi ka truoc ngSn han ho6c chi phi tra truoc dai han tren
Oani can a6i 16 toan iieng ver duqc phan b6 trong khoang thoi gian tra trLroc hoac thoi gian
ceciqr lcl' kinh td tLrdng ung tluoc tao ra tu cac chi pl"i nay'
3.8 CAc khoen deu tu
Ddu tuvao c6c cdng tY con
Cac khoan dAu tu vao cong tY con
bay theo phLrong PheP gia g6c
Cec khodn Dran Dh6: lai rhuan ma Cong ty nhar d.roc tu sd lqi nhuan thuen.loy k€ cia
Jnq ty cor'sa,: ngay c61g ty r6m quydr ki6m so6t dugc gh' vao b5o c'o \et,qud hoat
ooni (inn ooarrr riEn! cda 6oirg ty cii rhoan phen oh6i kr6: duoc xem nhLr phen thu h6icia;ac knodn d5u tu va duqc tru vao gi6 tn deu tu
Deu tu chhng khoan ve cec khoen deu fij khec
Olu tu chung kho6n va cac khoan dAu tLr khac duqc ahi nhan theo gi6 mua thPc t6
Dq phdng gien gia U cac khoen deu Lt
Du Dhdnq dLrEc lap cho viec gGm gia tri cia c6c khoan deu tu chung khoin va c6c khoen5il,"ili'ri'^il *ll'.,-dir-rEi iili iv 'ra-i"a" ;im theo hLrons d5n cia rhong trr s6ii;tiooeiii-eic do- B'O Tai chlnh ban harnh nga}/ 7 th6n9 12 nem 2009 va Th6nslu s0
esiio,i,Tr.eic a" eo rei chinh ban hanh ngat 28 theng 6 nam 2013' T'rng ho6c gi'm s6O"lai ihoan du phdng duqc hach toan vao chi Phl tai chinh trong bao cao kdt que hoatdong kinh doanh ri6ng
12
Trang 15COng ty C6 phAn Au Lqc
THUYET [flNH BAo cAo TAr cHiNH R|ENG (ti6p theo)
vao ngay va cho nem taichlnh ket thnc ngay 31 theng 12 ndm 2014
BO9-DN
3 cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
3.9 Cec khoen phei te ve chi phi trich trubc
CAc khoan phai tra va chi phl trlch truoc duqc ghi nhan cho s6 ti6n phai tra trong tuong lai
lien quan d6n hang h6a va dich vu- da nhan dLrqc kh6ng phu thuoc vao viec C6ng ty da
nhan dLroc h6a don crla nhd cung c6p hay chua
3.10 CAc nshiap vu bdng ngoei tC
cec nghiep vu phat sinh beng cac don vi tiBn te khac voi don vi tiEn tq k6 toen cia Cong ty
(VNDid.pqc hacl toan theo li gra grao dich vao ngay ohet sinT nghiep vu' Tai ngay ket thl]c
ii k6'to5n nan' c6c khodn mu1 ti6n te c6 g6c ngoar te duqc denh gra.lai theo ti gie mua
vio cia nqdn hanq thLrorq mai 10; c6ng-Iy ,d !a, khodn tai lhoi di6m nay TAt cd c6c
khoel che;h lech fu gie th;c t6 phat sinh lrong ram var cnenh 6ch do denh gi6 lai s6 dLr
tiCn te c6 q6c ngoai'te.-cu6i n5m duqc hach toan vao k6t qua hoat dong kinh doanh ri6ng'
3.11 C6 phi6u qul
Cdc c6nq cu v6n chi so hl}u duqc Cdng ty mJa lar (c6 phi6u quy ) duqc ghi nhan
-theo
nguyen j.6 va tru vao v6r cnd sd t'ou Cong ty kh6ng ghi nian c5c khodn 'ai hoec lo kh;
m-u;, ba;, phat hanh hoAc hiy cac cong cu v6n chrl s& haPu ctla mlnh
3.12 Phan chia lqi nhuan
Lor nhuan thuen sal thL6 tnu nhep doanh nghiep (kh6ng bao g6m
'5i chenh lech ti gle do
ainh oii lar c6c s6 du ta nqav k6t trUc ki k6 todn nem) c6 tn6 duoc chra cl'o cdc c6
'ldng
.t,i o,i* o", nOi
"a aong p"hJouyet va siu khi de irlcl' lao cec quy ou ohdng theo Dreu lgcia C6ng ty va cac quy dinh crla phap luat ViCt Nam
cdno rv rich lao cec oui sau tu lqi nhuan thuSn sau thu6 thu nhap doanh nghrep cia Cong
ty trlo o6 ngrrl cja Hbi'ddng Oudn tri va dJqc cac cd d6ng phe duvet taiOai hoi d6ng co
d6ng thudng niCn:
> QuY deu tu Phatfidn
Quy nary duqc trich lap nhim phuc vu viec md rong hoat dong hoac dau tu chiAu sau
cia C6ng tY.
> QUY dV Phdng bi chinh
Qu, nay dugc trich lap dE bao vC ho?t dong kinh doanh th6ng thuong cl]a C6ng ty
tru6'c cic rl]i ro hoic thiet hai kinh doa;h' hoai d6 drr phdng cho c6c khoan 16 hay thiet
i"i *"1i o, r.iC" Jo
"at nhan t6 khach quan hoac do c5c trLrdng hqp b6t kha
khang
ni,,-, id" r,oun bet 6n tronq tinh hinh kinh t6 va tei chinh trong nLroc hay nuoc ngoai'
> QUY khen thvdng, Ph(tc lqi
Qui nav duqc trich lap de khen thudng, khuy6n khich vat chet, dem hi lqi ich chung va
narig cio ooi s6ng vat ch6t va tinh then cho cong nhan vi6n ve duoc ghi nhen nhLr mot
kho:n nq pheitra tren beng cen d6i k6 toan ri6ng
Trang 16C6ng ty C6 phAn Au Lac
IHUYeT MrNH BAO CAO TAt CHiNH RIENG (ti6p rheo)
vao ngay vA cho nem tdj ch inh k6t thtc ngay 31 lheng 12 nem 2014
BO9.DN
3 cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (ti6p theo)
3-13 Ghi nhan doanh thu
Doanh thu duqc ghi nhan khiCOng ty c6 kha n;ng nhan duqc cec bi ich kinh t6 c6 th6 xec
dlnh aiLroc m6t cach chdc chan Doanh thu duqc xac dinh theo gi6 tri hgp 19 cia c6c khoan
di thu hoAc s6 thu duqc sau khi tru di c6c t<ioan cniEt tndu inuong m4i gi6m gi6 hdng
ben va hang ben bi trg lai Cec di6u kien ghi nhan cu the sau dey cung phii duqc d6p ung
khighinhan doanh thu:
Doanh thu cung cAp dich vu
Doanh thu duEc ghi nhan khidich vu hoan thanh
I ten cno mue
Thu nhap tu tian cho thue tai sdn theo hqp ddng thue hoat dAng duqc hach toen vao k6t
qua hoqt dong kinh doanh theo phuong phap dudng th:ng trong su6t thoi gian cho thuC
TiCn lai
Doanh thu duEc ghi nhan khi tidn lai phal sinh tren co sa d6n tich (c6 tinh d6n bi t0c ma Ei
san dem lai) hir khi kha nang thu hoitiCn lai kh6ng chic chin.
Doanh thu duoJ ghi nhan khi quy6n dugc nhan khoan thanh ban c6 hl,c crla C6ng ty duo c
xac lap
3.14 Thu6
Thue thu nhAp hon henh
Tai sen thu6 thu nhAp va thu6 thu nhap phei nop cho nem hien hanh va cac n6m truoc
duqc xec dinh bang s6 iAn dq ki6n duEc thu hdi ti, hoac phai nop cho co quan thu6, dua
tren cec moc thu6 suSt va cac luatthu6 c6 hieu luc d6n ngey k6t th0c ky k6 toen n5m
Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao bao cao k6t que hoat dong kinh doanh riCng
ngoaitru truong hqp thu6 thu nhap ph6t silh li6n quan d6n mot khodn mqc duqc ghi thang
vao v6n chi sd h0u, trong trudng hgp nay, thu6 thu nhap hien hanh c0ng duqc ghi nhan
tnJc tiCp vao v6n chrl sa h0u
C6ng ty chi duqc bi, tnr cec tai san thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hien hanh
phai ira khi C6nq ty c6 quydn hqp phap duqc bt tri.p gi0a tdi san thu6 thu nhap hign hanh
vdithu6 thu nhap hien hanh phai nop va COng ty du dinh thanh to5n thu6 thu nhap hien
hanh phei nop va Bi san thu6 thu nhap hi+n hanh ten cd sA thuan
ThuE thu nhAp hoen lai
Thu6 thu nhap hoan hi dugc x6c dinh cho cec khoan chenh lcch tam thoi tai ngay k5t thuc
ki' ke todn ndm gioa cq s0 tinh thu6 thu nhap c(la cec Ei sen va nq phai tra va gie ki ghi s6
cia chUng cho muc dich lap b6o c6o tai chinh rieng
Thu6 thu nhap hoan lai phei tra duqc ghi nhAn cho dt ca cac khodn chenh lech tam thoi
chiu thu6 Tai san thu6 thu nhap hoen lai cAn duqc ghi nhan cho t6t ce cac chenh Ech Em
thoidugc khau tru, gie tri dusc kh5u tru chuy6n sang cac nam sau cia cac khoen 16 tinh
thuC va cAc khoan uu dei thue chua sO dung, khi chdc chan tong tuong lai s6 c6 lqi nhuan
tlnh thud d6 s& dung nhlrng chenh ech t?m thdi dLrqc khau trLr, cac khoan 6 tlnh thu6 va
cac uu deithud chua sl} dung nay
Gie ki ghi s6 cia tai sen thu6 thu nhAp doanh nghiep hoan bi phai dugc xem xet hi vao
ngay k6t thUc ky k6 to6n ndm va phdi gidm gia ki ghr s6 cia Ei s,n thu6 thu nhep hoen lai
d6n moc bao dam ch5c chdn c6 drl lqi nhuan finh thu6 cho phep lEi tch cia mot phAn hoac
toan bO tai san ihud thu nhap hoan lai duqc s& dr.rng Cec ai san thu6 thu.nhAp doanh
nghigp ho6n lAi chua di-pgc ghi nhan truoc 6ay duEc xem x6t lai vao ngay ket thlc ki ke
toen nam va dugc ghi nhan khichSc chin c6 drl lqi nhuan tinh thu6 trong tuong lai d6 c6
th6 sl} dung cec tai san thu6 thu nhAp ho6n lai chua ghi nhan nay
14