Báo cáo tài chính quý 4 năm 2015 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

o V 6n khac: hinh thanh do b6 sungtirket qua hoat dong kinh doanh, gia tri cactai san diroc tang, bieu va danh gia lai tai san va tu v6n gop c6 phan thong qua dau gia, • Nguyen tk ghi nh

Cong tycdpilau Chung khoan NHNO&PTNT VN

D ia c h i T~ n g 5 - To a nh a A rtex -172 Ngoc Kh a nh - B a D l nh -H 1t n oi

D ien thoai : 0 4-( 6 )2 76 2666 F a x: 0 4 -(6 ) 2.73 6 75 9

MJu st/ B01 - CTCK Ban hiinh thea T.Tu stJ'9512008fIT-BTC ngiiy24thang 10 nam 2008 cicaB9 Tiii chinn

2.Ole khoan nrong dirong tien 112 410,000,000,000

11-Cac khoan d~u tu tal chinh ngan han 120 V.04 66,872,744,619 589,840,392,784

2.D~u nr ng&nhan cua nguoi uy thac dau nr 122

3.DV 2hong giam gili dau nrngAn han (*) 129 (32,397,433,131) (60,0 9,441,291)111-Cac khoan phal thu ngan han 130 v.n 523,157,653,902 775,831,346,421

1.Phai thuc a khach hang 131 1,0 8,452,811,173 940,918,686,92

6 DVphong phai thu ngan han kh6 doi(*) 139 V.18 (548,666,694,661) (236,395,387,697)

V Tal san ngan hl;ln khac 150 25,333,119,156 51,453,964,210

1 Chiphi tratru(1c ngAn hCiln 151 786,014,362 1,205,031,109

-4 Tai san ngAn han khac 158 186,888,392 30,179,805,458

-1.Phai thu dai h<;lncua khach hang 211 , '

2 V6n kinh doanh 0 dan vi trvc thu9c 212

3 Phai thu dai hCilnn(>ibl) 213

5.DV phong 2hiii thu dai hCilnkh6 doi (*) 219

TAl SAN MA THUYET

4 Chi ~hi dau nr xay dlJIlg co ban dO'dang 230 10,465,779,000 15,44 ,779,000

IV - Cac khoan diu nr tal chfnh dai han 250 V.04 569,924,566,964 517,230,799,594

- Chung khoan nam gift dennzav dao han 255

5 Dir phong giam gia d~u ur tai chinh dai han (*) 259 (320,058,872,050) (339,752,350,330)

T6ng e()ng tai san (270=100+200) 270 2,253,167,970,658 2,709,875,322,201

-8 cac khoan phai tra phai nQp ngAn h~n kMc 319 V.l7 18,207,606,850 56,6~~_!6_~~~!_l_

9 Phai tra ho~t dQng giao dich chUng khoan 320 163,505,825,132 201,096,721,709

10 PMi tra hQcd tue, g6c va Iai trai phieu 321 2,110,165,790 1,745,210,570

5 Thue va thu nh~p hoan I~i phai tra 335 V.09

Page 2

TAl SAN MA THUYET s6CU6IKY S6DAUNAM

8 Doanh thu chua tlnrc hien dai han 338

:,.-I

Page 3

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

2 V~t nr,clumg chi cogianhan giuhQ 002 810,275,467,793 820,684,030,128

6.1.1 Chung khoan giao dich ella thanh vien hru ky 008 160,556,980,000 144,391,870,000

6.1.2 Cluing khoan giao dich ella thanh vien trong nuoc 009 6,061,424,760,000 6,087,504,830,000

6.1.3 Clnrng khoan giao dich ella thanh vien mroc ngoai 010 1,003,911,200,000 1,336,652,810,000

6.1.4 Chung khoan giao dich ella t6 chtrc khac 011

6.3.1 ChUng khoan e~ffi e6 ella thanh vien luu ky 018

6.3.2 ChUng khoan e~ffi e6 ella khaeh hang trong nuae 019 3,235,447,610,000 3,278,103,970,000

6.3.4 ChUng khoan e~ffi e6 ella t6 ehue khac 021

-6.4.1 ChUng khoan tt;lffigift ella thanh vien luu ky 023

6.4.2 ChUng khoan t~ffi gift ella khaeh hang trong nuae 024

6.4.3 ChUng khoan tt;lffigill ella khlieh hang nuac ngoai 025

6.4.4 ChUng khoan tt;lffigift clla t6 chuc khae 026

6.5.1 ChUng khoan eha thanh toan ella th1mh vien luu kYPa e 4 028 1,000,000 19,220,000

:) ) NG

.0,,~

ii<H : ftHC

CHITIEU MAs6 s6CU6IKY S6VAUNAM6.5.2 Chung khoan cho thanh toan cua khach hang trong nuoc 029 56,250,740,000 78,618,860,000

Trong do:

CHiTItu MAS6 s6CU6IKY S6DAUNAM

-7.3.1 ChUng,khoan e~m e6 ella thanh vien lao ky 062

7.3.2 Cluing khoan cam e6 ella khach hang trong mroc 063

7.3.3 Chung khoan cam e6 ella khach hang mroc ngoai 064

7.3.4 Chung khoan came6 ella t6 chirc khac 065

7.4.1 Chung khoan tarn gill ella thanh vien lao ky 067

7.4.2 Cluingkhoan tarn gill ella khach hang trong mroc 068

7.4.3 Chung khoan tarn gill ella khach hang mroc ngoai 069

7.4.4 Chung khoan tarn gill ella t6 chtrc khac 070

7.5.1 Chung khoan cho thanh toan ella thanh vien lao ky 072 759,130,000 1,381,910,0007.5.2 Cluing khoan cho thanh toan ella khach hang trong mroc 073

7.5.3 Chung khoan cho thanh toan ella khach hang mroc ngoa 074

7.5.4 Chung khoan cho thanh toan ella t6 chtrc khac 075

7.6.1 Chung khoan phong toa cho nit ella thanh vien lao ky 077 ' "

~

7.6.2 ChUng khoan phong toa ehb nit eua khaeh hang trong m 078 31,000,000 \

7.6.3 ChUng khoan phong toa ehb nit eua khaeh hang nuae n~ 079 l ltl

*

, ~ til

8 ChUng khmin chua luu ky clla khach hang 083 1,142,130,000 26,800,000

9 ChUng khoan chua luu ky clla cong ty chUng khoan 084 1,122,703,440,000 1,096,704,740,000

10 ChUng khoan nh~n uythac daugia 085

CONG TY c6PHAN CHUNG KHOAN NHNO&PTNT VN

Dia chi: Tang 5 - 172 Ngoc Khanh - Ba Dlnh -H Il n¢i

Di¢n thoai: 04-(6 ) 276.2666 Fax: 04 - (6) 2.736.759

M6u s6 B02a - crCK

~ -~~ ~ ~ 4- 4- -4

- Doanh thu hoat dong dllu ur chung khoan, g6p v6n 01.2 9,278,266 , 318 15 , 760,064,300

23,993,387,182 44,087,206,863 65,579,544,191 96,669,778 , 591

291,731,090

58,947,810,100 148,231,330 , 307

- Doanh thu hoat d¢ng uy thac dllu gia

3 Doanh thu thu~n v~hOliltdQng kinh doanh (10 10 47,767,513,508 71,143,014,876 168,786,511,613 293,437,919,421

- I -~ ~

7 L¢ nhuan thuan til' hoat dQng kinh doanh (30= 30 (175,060,796,582) 28 , 421 , 043,533 (213,681,075,323) 36,013 , 7 ~~ t 1 HftH

11.Tdng 1¢ nhuan ke toantrucethue' (50=30+40 50 (175,060,596,582) 28,423,143,533 (213,680,216,265)

14 L¢ nhuan sau thue TNDN (60=50-51-52) 60

(38,407,072,865) 960,440,109 (37,970,441,170 ) (10,318 , 1 1,630) (136,653,523,717) 21,207,574,268 (175,709,775,095) 25,6 9 7,870,105

Page 7

CONG TY c6PHAN CHUNG KI-IOAN NI-INO&PTNT VN

Dia chi: Tang 5 - To1\.nha Artex -172 Ngoc Khanh - Ba Dlnh -H1\.noi

:£)j~ntho ai: 04-(6)276.2666 Fax: 04 - (6) 2.736.759

BAO CAO LUll CHUYEN TIEN

( Theo phuang phap g ian tiep)

2 lJieu chink cho cdc khoiin

1 1.L(11nnuan Ill' nO{l1aong tann aoann IrU'O'cmay

1 J 11;;11 lHU lU uranu Iy, IIIluc;mg Dan I ~CV va cae tal

cat rmu MA LUY Kt rtr DAU NAM DtN CUO! KY NAy

Page 9

1»

I» 0 0

0 .1» 80

1

-I

Ngan hang NOngngh i ~p va Phat tr i ~n Nong thOnViat Nam

3

v/v: Ban hanh Che dQke tmin doanh nghi~p

Huang dAn ke toan ap d~ng doi vai Cong ty Chung khoan

nghi~p ~ kinh teo

2 Nguyen tfic ghi nh(lDvakhfiu hao TSCD

Page 11

• Nguyen t~c ghi nhan TSCD: Theo nguyen gia

• Phuong phap khau hao TSCD: Theo phirong phap duong thing

3 Nguyen tac ghi nhan cac khoan dau tu Utichtnh:

• Cac khoan dau nr vao cong ty con:

• Cac khoan gop von lien doanh: Theo gia tri thuc te khoan von gop

diem trich du phong,

tham khao gia c6ng khai cua cac C6ng ty ChUng khoan co quy m6 Wn, uy tintren thi truang va cac t<;lPchi chUng khoan tCilithai diem trich l~p dl,lphOng

'

Cac khoan chi phi tra truac dUQ'cghi nMn cho khoan chi phi thl,lc te da pMt sinh

tinh het vao chi phi kinh doanh trong ky pMt sinh rna dUQ'Ctinh vao nhieu ky tiep theo

Phan bd thea phuong pbap duang th&ng

hoa don cua nha cung cap hay chua

o V 6n khac: hinh thanh do b6 sungtirket qua hoat dong kinh doanh, gia tri cac

tai san diroc tang, bieu va danh gia lai tai san va tu v6n gop c6 phan thong qua

dau gia,

• Nguyen tk ghi nhan chenh lech danh gia lai tai san

Cac khoan chenh lech do danh gia lai diroc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong

• Nguyen t~c ghi nhan chenh lech ty gia

Cac khoan chenh lech ty gia duoc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong ky

• Nguyen t~c ghi nhan loi nhuan chua phan phoi

Lei nhuan chua phan phoi phan anh lei nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep hoac 16

hoat dong kinh doanh

::::::

c.

8. Nguyen Hie va phirong phap ghi nhan doanh thu

Khi ghi nhan mot khoan doanh thu thi phai ghi nh~n mQtkhoan chi phi tuang Ungco

lien quan den vi¢c t;;tOra doanh thu do, d6ng thOidoanh nghi¢p da thu ho~c se thu duqc

lqi ich kinh te tu giao dich ban hang, cung cap dich ~

9 Nguyen tiic va phucmg phap ghi nh~n chi phi thu€ thu nh(lp doanh nghi~p hi~n

hanh, chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

• V€nguyen tftc, khi ghi nh~n mQttai san hay nq phai tra trong bao cao tai chinh thi

doanh nghi¢p phai dVtinh khoan thu h6i hay thanh toan gia tri ghi s6 cua tai san

hay khoan nq phai tni do Khoan thu h6i hay thanh toan dVtinh thuang lam cho s6

thue thu nh~p doanh nghi¢p phai tra trong tuang lai Ian han ho~c nhOhan so voi

s6 thue thu nh~p doanh nghi¢p phai nQptrong nam hi¢n hanh m~c du khoan thu

h6i ho~c thanh toan nay kh6ng co anh huemg den t6ng s6 thue thu nh~p daanh

nghi¢p

• Chi phi thue thu nh~p doanh nghi¢p (ho~c thu nh~p thue thu nh~p doanh nghi¢p):

La t6ng chi phi thue thu nh~p hi¢n hanh va chi phi thue thu nh~p hoan l;;ti(ho~c

thu nh~p thue thu nh~p hi¢n hanh va thu nh~p thue thu nh~p hoan l;;ti)khi xac dinh

lqi nhu~n ho~c 16cua mQtkY·

10 Cae nghi~pVI}d , phong rid ro hoi doai

Page 13

V.THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml,IC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE TOAN

01 Tlen va tuong duong tien

Cuo] k

410 , 188,087 449,368,195 , 781

163 , 505,083,052

451, 0 36, 362

152 , 381 , 899 , 657 '200,061,560 , 045

Tien dang chuyen

Tien gtiive ban ch irngkhoan bao tanhphat hanh

Tien gtiithanh to anbtl trir giao dich CK

02 Hang ton kho

Nguyen lieu , vatl ieu

03 Gi a tri khOi luong giao dich thirc hien trong k y

""""Wo '0o

, 2:

i

IJQ

N w N -.J W W 00 N j:o .j:o ;I':'

.j:o j:o 00 "\0 "00 N -.J N N 0 0'1 Ill'

I J "vi 00 N " I>- "vi ".j:o "vi 00 «-

t::!:' Ill >,

Ql'

0-W

Vl

o 00

W o

W

0-""

00

.-'0 o

00

.-Vl 0-

W o

W

0-""

00 - '0o

1.0

'0 o

.-Vl 0-

w

o o

0-w

""

00 o '0 o

1.0

o o '0 o

05 Tlnh hlnh ta ng , giam tai s a n co dinh huu h l nh:.

Nha cira,

Phuong tien van Thieth idung TSCD him

Khoanmuc vat klen Maymoe,thiet hi Tbng cong

ChuyensangMtdong san dAunr

N guyen gia T SCD e u6 z nam d ii kh d u hao he t nh un g wi n consudun g :

N g y n gia TSC D c u di nam chi! thanh I y :

C dc c a m ket v i' v i ec mua , ban TSCD huu h i n h co gia t r t f m trang tL( (f n la i :

C ae t h y ddikMe ve' TSCD hfiu h i nh :

06 Tlnh hlnh tang, giam TSCD vo hloh:

Page 31

Khoan muc PMn mem va mang Quyen sir dung dilt Tdng ceng

5,800,976,729 276,783,920,000 282,584,896,729

?

TSCm

TSCD

Chi phi thanh lap doanh nghiep

Chi phi nghien cuu co gia tri

phai thu nha nu(Jc

08 I.Thut va cac khodn phd!

thu Nha nuuc

Page 32

Thu€ tieu thud~e biet

Thu€ thu nhap doanh nghiep

Thu€ thu nhap ca nhan cua nha dau nr

Thu€ thu nhap ea nhan

Thu€ nha ddt va tien thue ddt

Thue Mon bai

Thu€ 1NDN cua To clnrc dau

nr NirocNgoai

Thue khac

Cac loai thue khac

Ceng

OB.2.Thue va cac khodn phdi

nov Nha nuoc

Thu€ thu nhapdoanh nghiep

Thu€ 1NDN cuaTo chrrc dau

Cac loai thu€ khac

09 Tai san thue thu nhap hoan lal va thue thu nhap hoan lal

nhili tr~

a Tal san thue thu nhap hoan lal

Tai san thu€ thu nhl,tphoan ll_lili~n quan Mn khmin eh~nh l~eh

t"m thn i n11<"1(' · lrhll'ntnT

Tai san thut'thu nhl,tphoan ll_lili~n quan Mn khoan 18tinh thut'

I"'lut :a e i' ,r111no

thue chua sir dung

Khoan hoan ll;linhl,tptai san thu€ thu nhl,tphoan ll;lida duqe ghi

nhl,tntu cae nam tru6'e

Tai san thue thu nh~p hoan ll;li

l~eh tl_lmthai ehiu thue

Khoan hoan nhl,tpthue thu nhl,tphoan ll_liphai tra da duqe ghi

nhl,tntu cae nam tru6'e

Thu€ thu nhl,tp hoan ll_liphai tra

10 Ti~n nQP Quy 116tr(_)'thanh toan:

54,029,334

62,019,32662,206,146

12 Chi ph i phiii tra:

QuydlJphong tro cap mat viec Him

Chi phi sua chua Ian TSCD

Ca khoan phai travedich V1,I chua co

-1 Cac khoan phai tra, phal nop ngan han khac: Ctioi ky DAuk

Taisanthiracho giai

'

nop khac

15. Phal tra dat han nQi

- PMi tra So' GnCK

- Phai travay QuyH6trothanh toan ella cac thanh vien khac

- Phaitra v clnmg khoan giao,nhan daiIyphat hanh

- Ph ai tra T rung tam hru ky clnrng khoan

Phai trat6 chirc, ca nhan

khaci'Ihanh t oan giao dich

chimg kho an ella nha d~u

VI THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHo A N Ml)C TRINH BAy TRONG BAo cAo KtT QuA HO~T DQNG KINH DOANH:

1 Chi phithue thu nhap doanh nghlep hi~n Mnh (Mil s6 51)

Chi phi tllU e thu nh~p doanh nghi ¢ p tinh tren thu nh~p ch~u thu e nam

hi ¢ nhanh

Di e u chinh chi phi thue thu nMp doanh ngh i ¢p clla cac nam truoc VaG

ch i ph i thu e thu nh ~ p hi¢n hanh n a m n a y

T6ng chi phi thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

2 Chi phi thuethu nh*p doanh nghi~p hoan Il;li(Ma so

52)

Ch i ph i thu e t hu nh~p doanh nghi¢p hom l ~ i phlit s i nh tir cac kho i' m cMnh

l¢ ch t lilmth ai ch~u thu e

Chi phi thu e thu nh ~ p doanh nghi¢p hoan l~i phcit sinh tir vi ¢ c hoan

nh~p t ai san thue thu nh~p hom l~i

Thu nh ~ p thue thu nh~p doanh nghi¢p hoan l~i phat sinh tir clk khoan

ehenh l¢c h tlilmthai dUQ'ckhllU tri'r

Thu nh~p t hue thu nh~p doanh nghi¢p hoan l~i phcit sinh ti'r cac khoan

16t nh th ue v a uu d a i thue chua si'rdl:lng Page 36

, ~

· 'H.

~

Tim nhap thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh titviec hoan

nhap thue thu nhap hoan lai phai tra

T6ng chi phi thue thu nhap doanh nghlep hoan lal (38,407,072,865)

VII THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHOAN MlJC TRONG BAo cAo LUlJ CHUytN TItN T(t

a.Thong tin v~ cac giao dlch kh6ng bang ti~n phat sinh trong nam

bao cao

KynayViec mua tai san bang each nhan cac khoan nolien quan tnrc tiep hoac

thong qua nghiep vu cho thue tai chfnh

Viec chuyen no thanh vonchii so hfiU

b Cac khoan ti~n va tuong dirong ti~n doanh nghiep nam gift nhung

kh6ng dUQ'c'Sirdung:

KynayCac khoan tien nhan ky quy, kycage

Cac khoan khac

VIII THONG TIN B6 SUNG CHO BAo cAo TINH HINH BIEN DONG VON cnu SO uou NHU'SAU:

1 Phftn c6 nrc da duoc dS xuat, hoac duoc cong b6 sau ngay l~p Bimg din d6i k~ tOlln nhung tru6c khi

bao cao tai chinh dugc

philp phat Mnh

2 Giatrjc6 tuc cua c6 phi~u uu dai luy k~ chua dugc ghi nh~

3 Thu nh~p va chi phi, Uti ha~c 16 hl;lChtoan tI'\Ic ti~p VaGngubn v6n cM sCrhfiU:

Page 37

Kytruce

Kytruce

IX NHUNG THONG TIN KHAc

Thong tin cac ben lien quan:

1.1 Nhttng giao dieh trong yeu cua Cong ty voi cac ben lien quan trong ky bao g6m

Ben lien quan M6i quan h~ N9i dung nghiep V\1 S6 ti~n

Ngan hang Ngan hang Lai ti~n giri thanh toan thu

Lai trai phieu NHNo phathanh phai thu tirNHNO 2,000,873,9501.2 S6dir Cong tyvoi cac ben lien quan vao ngay 31 thang 12 nam 2015

M6iquan

Ngan hang Ngan hang

Ti~n gui thanh toan tai 520,053,277;864NNo&PTNT(VBARD) m~

NHNOTrai phieu NHNo trongdanh muc trai phieu 1\1'doanh cua Agriseeo 83,502,955,923c6 phAn nam giu tai

Cong ty e6 phAn Bao Cung Ngan leo phan nam gm t1.l1

1.3.BAu nr ng~n han cua Cong ty tai:

CO nrc dil nhan (lily ketu

d~u nam den eu6i quy nay)

1,589,160,000

2 Thong tin so sanh (nhtrng thay d6i ve thong tin trong bao eao tai ehinh eua cae nien d~ ke toan truae):

3.Thuyet minh giai trinh ve bien d(lng Lgi nhUl~n sau thue thu nh~p doanh nghi~p quy IV nam 2014

so vOi quy IV nam 2015:

Lqi nhu~n ke toan sau thue quy IV/2015: (136.653.523.717) d6ng

Lqi nhu~n ke toan sau thue quy IV/2014: 21.207.574.268 d6ng

Chenh l~eh lQ'inhu1;\nsau thue quy IV/2014 so v&i quy IV/2015: gilim 157.861.097.985 d6ng Hl.do:

II

3.1.Cac chi tieu lam giam lqi nhu~n sau thue la: 211.203.909.946 d6ng, bao g6m:

-Doanh thu giam: 23.413.506.979 d6ng

-Chi phi quan ly doanh nghi~p tang: 187.788.502.967 d6ng

3.2.Cac chi tleu lam tang Lei nhuan sau thue : 53.342.811.961 d6ng, bao g6m:

-Chi phi heat dong kinh doanh giam: 7.682.164.220 dong

-Cac khoan giam trir doanh thu giam: 38.005.611 dong

-Thue thu nhap doanh nghiep giam: 6.255.129.156 dong

-Thue thu nhap doanh nghiep hoan lai giam: 39.367.512.974 dong

Lap, ngay 13 thang 01 nam 2016

Page 39

)