Báo cáo tài chính quý 3 năm 2015 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Phuong phap ehuyen d6i cae dong ti~n khaerad ng ti~ sirdl,lng trong ke toan: Cae d6ng ti~ kMe pMt sinh dirged i ra Dong Vi~t Nam theo ty gia giao dieh blnh quan tren Thi truanngo;;tit~ l

Cong tycdphan Chung khoan NHNO&PTNT VN

Di a chi: Ta n g 5 - T oa nh a Artex -172 N goc Khanh - Ba Dln h -Ha n i

D n thoa i 04-(6)276 2666 Fax: 0 4 -(6) 2.736.7 9

Mdu so ' B 0 - CTCK

Ban han h theo T.T t( so ' 9 /200BfJT - BTC ngay 24 t h n 10 ruim 2 008 cu a B 9 Tai chin b

QUYIIINAM2015

D o'/1vi tinh: don g

A -Ta! san ngan han

100 1,635,248,951,907 1,771,437,043,689(100=110+120=130+140+150)

I Ti~n va cac khoan nrong dirong tten 110 V.Ol 363,802,160,372 352,894,496,064

11-Cac khoan dau tu tal chlnh ngan han 120 V.04 451,786,396,912 589,840,392,784

2 Dau nrnglin han cua nguai ui thac dau nr 122

3 Du phong giarn gia dan nrnglin han (*) 129 (31,586,0 6,538) (60,029,441,291)111- Cac khoan phai thu ngan han 130 V.11 791,347,150,709 775,831,346,421

6 Du pho g pMi thu nglin hl;lnkh6 d i (*) 139 V.18 (362,933,6 9,065) (236,395,387,697)

B- Tai san diti IU,lll (200=210+220+240+250+260) 200 984,353,098,074 938,438,278,512

_-1 Phai th dai hl;lncllakhach han 211

2.V6nkinh doan adan vi trt!c thuQc 212

~ )2h n pMi thu dai h~n kh6 doi (*) 2 9

Page 1

TAl SAN MA T H UYET

IV-Cac khoan d u ttltal chin dai han 250 V.04

10,465,779,000 15,44 ,779,000

r2-.~D~au tu-v a-O-C-6 ng~ty-l-ie-n-k-e~ ie-n-d-o-anh -t-~ 25_2_t -t ~-t -~~~~ t

r-_ChUn~lg~kh_ _a _sa s~an~lg d e_ _a_ t-2-5 4 1 ~ ~85~ ~,3 6 5 ,9~ ~ ,~85055~~~,_ 1 4 ,0 8 5,~ ~69~

- Chirng khoan nam gift den ngay dao han 255

5.Dg phOng giam gia dAu tu tai chinh dai h<;tn(*) _ _ _ _t -t -' (3-2-1-'-,5-57-'-,-87-7-'-,2-9 0)-I -' (3-3 9,'-75_ -'-,3 5 0 ,' -3322

T6ng con tal san (27 =100+200) 270 2,619,602,049,981 2,709,875,322,201

Ngu n von

-8 Cae khoan phiii tni phiii nQp ngAn h<;tnkMc 319 V.17 29,225,289,400 56,644,649,411

9 Phiii tra ho<;ttdQng giao dtch chUng khoan 320 200,384,073,656 201,096,721,709

10 Phiii tra h9c6 tuc, g6c va Iai trai phieu 321 327,588,570 1,745,210,570

5 Thue va thu nh~p hoan l~i Qhiii trii 335 V.09

7 Dg_phong phiii trii dai h<;tn 337

' ~ /Page 2

5 7,230,799,594

-568,477,170,874

MA '"

8.Doanh thu chua thirc hien dai han 3 8

9.Quy phat trien khoa h9Cva cong nghe 339

10.DI!phong boi thirong thiet hai cho nha dAunr 3 9

B- Nguon vonchu sahtru 400 2,202,728,915,246 2,242,841,905,087

1.V6n dau tu cuachu s ahtru 411 2,120,000,000,000 2,120,000,000,000

8.Qu£ du{'hongtai chinh 418 2 ,079,322,8 8 2 ,079,322,898

1 Loi nhuan sauthue chua phan phoi 420 (5,494,587,534) 34,618,402,307

T6ng cong nguon von (440=300+400) 440

2,619,602,049,981 2,709,875,322,201

Page 3

C AC CHI TI EU N GO A I B A N G CAN DOl KE T O A N

QUY III NAM 2015

2 V!)t nr,chimg chi co gia nhan giu hI) 002 1, 206 , 985 , 890,103

325,547,248,266

Trongdo:

144,391,870,000

6.1.3.Chirngkhoan giao dich cua thanh vien mroc ngoai 010 1,003,897,020,00 1,336,652,810,0006.1.4.Chimg khoan giao dich cuat6 chirc khac 011

6.2 Chung khoan tam ngung giao dicb va han cht chuyen

6.3.2.ChUngkhoan cam e6 eua khach hang trong nuae

019 2,980,514,660,000

6.4.3.ChUng khoan t;;tmgift eua khaeh hang nu ae ngoai 025

6.5.1.ChUngkhoan eha thanh toan eua thanh vien lUllk 028

CHiTIEU MAs6 s6 CU6IKY S6DAUNAM

6.5.2 Chung khoan cho thanh toan ellakhach hangtrong mroc 029 55,464,10 ,000 78,618,860,000

6.5.4 Chirngkhoan chothanh toan cuat6clurc khac 031

6.6.2 Clnrngkhoanphong toa chorut ellakhachhang trong n 034

6.6.3 Chtrngkhoanphong toa chorut ella khach hang mroc ng 035

6.6.4.Cluing khoanphong toachorut ella t6clnrc khac 036

6 7 C h ung k h oa n cha g i ao dic b 037 10,525 , 600 , 000 4,014,010,0 0

-6.7.2.Chung khoan chogiao dichellakhachhang trong mroc 039 9,5 2,080,000 4,013,950,000

6.7.4.Chtrngkhoan chogiao dich ellat6clnrckhac 041

6.8 Chung k hoa n k q uy dd m b do khodn vay 042 25 , 000 , 000 , 0 00 25,000,000,000

6.8.1 Chirngkhoan kyq y dam bao khoanvayella ellathanh 043

6.8.2 Chirngkhoan kyquy dam bao khoan vay ella khaeh han 044 2 ,000,000,000 25,000,000,0006.8.3.ChUng khoan ky quy dam bao khoan vay ella khaeh han 045

6.8.4.ChUng khoan ky quy dam bao khoan vayella t6 ehue kh 046

6 9 ChUng khoan su a lOigia o dich 047

7.Chnng khoan hru ky cong ty d~i chung chua niem yet 0 0 518 ,7 85,5 00 , 000 2 6,322,980,000

Trong d :

7 1 Chung k h oan gia o d ich 051 504 , 812 , 5 40 , 00 0 1 1,519,9 0,000

7.1.1.ChUng khoan giao dieh ella thanh vien luuky 052 22,941,620,000 22,941,060,000

7.1.2.ChUng khoan giao dieh ellathanh vien trong nUDe 053 4 1,8 0,920,000 168,578,920,000

7.1.3.ChUng khoan giao dieh ella thanh vien nUDengoai 054

7.2.4.ChUng khoan tl;lffingUnggiao dieh ella t6ehue khae 060

7.3 ChUng khoan ciim cl l

7.3.3 Cluing khoan dm cociiakhach hang mroc ngoai 064

7.3.4 Chung khoan cam c ocua t6 clnrc khac 065

7.4.1 Chirng khoan tarn gillcua thanh vien hru ky 067

7.4.2 Chung khoan tarn gillellakhach hang trong mroc 068

7.4.3 Chtrngkhoan tarn gitt cua khach hang mroc ngoai 069

7.5 Chung khoan cho thanh toan 071 582,870,0 0 1,381,910,000

7.5.1 Chrrng khoan ch thanh roan ellathanh vien liru ky 072 582,870,000 1,381,910,0007.5.2 Chimg khoan ch thanh toan cua khach han trong mroc 0 3

7.5.3 Chung khoan ch thanh toancua khach hang mroc ngoa 074

7.6.1 Chirng khoan phong toa cho rut cua thanh vienhruky 077

7.6.2 Chung khoan phong toa cho rut cua khach hang trong n 0 8

7.6.3 ChUngkhoan phong toa eha rut eua khaeh hang nuae n~ 079

7.7 Chung khoan chil giao dich 081 13,390,090,000 13,421,090,000

7.8.ChLPngkhoon giao djch stPa [o i

CONG TY c6PHAN CHUNG KHOAN NHNO&PTNT VN

D i a c h i: Ta n g 5 - 1 72 Ngoc Kh a n h - Ba D i nh -Ha noi

D i¢ n t h oa i : 04-( 6 )2 7 6.2666 Fax: 04- ( 6 ) 2 736 7 59

Md u s6' B02a - CT CK

B an hann th eo T Tu s 6' 9 120081TT - ET C ngay 24 thdng 10 n dm2 08ciia Btl T i chinh

BAO CAO KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH

Don vi tinh: dong

L {l p ngay 13thang 10n m 20 15

~NGU(HL~P

Page 7

CONG TY CO PHAN CHONG KHOAN NHNO&PTNT VN

Dia chi : Ta n 5 - T ea n h a A r tex - 1 72 Ngoc Khan h - Ba D ln h -H a n i

D; ~ thoai: 04-(6)2 7 2 66 Fax: 04-( 6 ) 2 7 36 759

Md li s6' B03 - C T CK

B an han n th ea th ong t u s 6'9 5/ 2008/TT-BT C ngay 24thang 10 n a m 2 00 8 ettaB9Tili Chin h

( Thea phu a g phdp gian tiep)

2 /)ieu chinh cho cdc khoiin

tl6i win luu tl9ng

- Ti~n thu khac tir hoat dong kinh doanh 15

- Ti~n chi khac cho hoat d ng kinh doanh 16

(1,569,017,156) 119,2 9,325,074

LU'uchuyen tien thulin t ir hO(lttl9ng kinh doanh 20

13,340,848,548 273,536,958,375

II Luu chuyen tien tir ho~t dQng dau to'

I.Ilen chI de mua sam, xay dlJUg I seD ya cac tm san

J

D o vi tinh: don g

g

(1,039,4 0,000,000)

LU'uchuyen tien thuiin tir hOQ-td{jng tai chinh 40 0 (184,633,339,000)

Anh huang cua thay d6i tygia h5i doai quy d6i ngoai 61

Ti~n vanrong duong ti~n cu6i k (70=50+60+61) 70 363,802,160,372 902,254,975,298

Ha Noi , n ga» 13 thdng l Gn a m 20 1

r Jill ToAN TRUONG

NGV(HL~P

Page 9

CONG TV c6PH AN C H ONG KHOAN N H NO& PT N T VN Mau s a BOS - CTCK

Ban hanh thea TT s8162 1 2010 1 TT-BTC ngay 20 1 10 I 2010 cua B9 Tai chinh

Dia chi : Tang 5 - Toa nha Art ex - 172 Ngoc Khanh - Ba Dinh -Ha noi

Dien thoai : 04 - (6 )2 7 6 2666 F ax: 04- (6 ) 2 73 6 75 9

QuY III NAM 2015

D an vi tinh: a6ng

quy du trfrb6 sungv on diSul ~

-sahfru(Quy dutrfrb6sung v6n

diSul ~ )

10 Loi nhuan chua phan ph6i VIII 36,089,5 4,182 34,618,402,37 116,928,255,138 98,141,467,977 40,112,989,841 54,876,381,343 (5,494,587,5 4)

Cong 2,225,718,342,618 2,242 , 841,905 , 087 116,928 , 255,138 98,141,467,977 - 40 , 112 , 989,841 2 , 244 , 505 , 129 , 779 2,202,728,915,246

Lqp , ngay 13theing 10 nam 20 1

Page 10

CONG TYc6PH A N CHUNG KHO A

Ngan hang NOng ngh i $p v a Ph at tMn N O ng th O n Vi$t Nam

£l!a chi: Tang 5 - Toa nha Arte x

172 NgQc Khanh - Ba El l nh - Ha N 9 i

£ll~n tho~l: ( 6)276.2666 Fa x : ( 6 ) 2 7 36 75 9

MAUs6B09 - CTCK

Ba ll han h th ea T.TIt s (i 9 /2 00 Sff [-BT C nga » 24 t ht i n g' 1 0 nd m 20 0S

e a B~ rs c hi nh

BAN THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

QUY IIINAM 2015

1 Hmh thirc so htru von: Cong ty c6 phan

3 Tdng so cong nhan vien va ngum lao dong: 163, Trong do: NMn vien quan Iy: 58

4 D~e di~m hoat dQng ella doanh nghiep trong nam tal chinh co anh huang den Bao cao tai

chinh:

II KY K~ToAN, DONvrTIEN T.esirDl)NG TRONG K~ToAN

1 Kyke toan nam: Tir ngay 01 thang 01 den ngay 31 thang 12

2. Don vi tlen t¢ sir dung trong ke toan: Dong Viet Nam

1 ChC dQ ketoan ap dung:

• Quyet dinh So 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 03 nam 2006 cua B¢ Truong B¢ Tai chinh,

v/v:Ban hanh Che d¢ke toan doanh nghi~p

• Thong tu 95(2008m-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 eua B¢ truong B¢ Tai ehinh, v/vHuang dlin ketoan ap dl;mgdoi vai Cong ty Chungkhoan

2 Tuyen bo v~ vi¢e tuim thll ehul'ln ml,l'eke toan va ehe d¢ ke toan:

Dam bao tuau tM daydu cae Chudn mi!c Ketoan,H~thong ke toan Vi~t Nam vaChed ke

toan ap dl,lngdoivai Cong ty ChUngkhoan

3 mnh thue ke toan ap dl;lng: NMt ky chung

1 Nguyen tae ghi nh*n eae khoan ti~n va cae khoan tuong duong ti~n

Phuong phap ehuyen d6i cae dong ti~n khaerad ng ti~ sirdl,lng trong ke toan: Cae d6ng ti~

kMe pMt sinh dirged i ra Dong Vi~t Nam theo ty gia giao dieh blnh quan tren Thi truanngo;;tit~ lien Ngan han do Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam eong bo t;;tithai diem phat sinhnghi~pVI;lkinh teo

2 Nguyen Hie ghi nMn va khau hao TSCD

B i m th uyit m i nh n ay ta m 9 t b9 phtjn h (1p th a h v p hQi aU'(1 c9C ci lll g vai B ao cao t a i chi nh

P age 11

~ -.

• Nguyen tac ghi nhan TSCD: Theo nguyen gia

• Phuong phap khau hao TSCD: Theo phuong phap duong thang

3 Nguyen tdc ghi nhan cac khoan dau tu tai chlnh:

• Cac khoan dau tuvan cong ty con:

• Cac khoan g6pv6n lien doanh: Theo gia tri thuc te khoan v6n g6p

• Cac khoan dau nr cluing khoan: Theo gia tri mua van thuc te

• Cac khoan dau tu ngan han, dai han khac: Theo gia tri thuc te dau nr

• Phuong phap lap du phong giam gia dau nr ngan han, dai han:

o D6i voiosphieu niem yet: Can cu van gia giao dich cua cac cd phieu tai thaidiem trfch du phong,

o D6ivaic sphieu chua niern yet: ThlJChien phan loai va xac dinh gia thi tnrongtham khao gia cong khai cua cac Cong ty ChUng khoan co quy mo 100, uy tin

tren thi truemgva cac t~p chi chUngkhoan t~i thai diem trfch l~p dlJ phOng

4 Nguyen tac ghi nMn va von hoa cac khoan chi phi khac:

• Chi phi tratruac:

Cac khoan chi phi triitruac dUQ'cghi nh~n cho khoan chi phi thvc te da phat sinhnhung lien quan den nhi~u ho~t d¢ng kinh doanh cua nhi~u ky h~ch toan nen chua thetinh het van chi phi kinh doanh trong kyphat sinh rna dUQ'ctinh van nhi~u ky tiep thea

• Chi phi khac: Chi phi thlJc te phat sinh trong qua trlnh ho~t d¢ng

• Phuong phap pMn bd chi phi tratruac:

PMn bd thea phuong phap duemgth~ng

5 Nguyen tac ghi nhlImchi phi phai tra

6.

Cac khoan chi phi phai trii dUQ'cghi nh~ncho s6 ti~n phiii tra trongwong lai lien quande~ hang ?oa, dich V\l da nh~n dUQ'ckhong ph\} thu¢c van vi¢c Cong ty da nh~n dUQ'choa don cua nha cung cap hay chua

Nguyen tac va phuong phap ghi nhl)n cac khoan d., phong phai tra

Nguyen tac ghi nhl)n von chi)sahuu:

o V6n khac: hinh thanh do b6 sung tirket qua hoat dongkinh doanh, gill.tri ca

tai san diroc tan , bieu va danh gia lai tai san va tirv6n gop e6 phan thong quadau gia,

• Nguyen tite ghi nhan chenh lech danh gia lai tai san

Cac khoan chenh lech do danh gia lai duoc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong

ky

• Nguyen titc ghi nhan chenh lech ty gia,

Cac khoan chenh lech ty gia duoc ghi nhan vao thu nhap hoac chi phi trong ky

LQ'i nhuan chua phan ph6i phan anh lei nhuan sau thue thu nhap doanh nghiep hoac 1hoat dong kinh doanh

8 Nguyen tac va phuong phap ghi nhan doanh thu

len quan den viec tao fadoanh thu do, dong thai doanh nghi~p da thu ho~e se thu dUQ'c

IQ'ifehkinh tetil giao dieh ban hang, cung c~p dich V\l

9 Nguyen tilc va phuong phap g i nh:)n chi phi thue thu nh:)p doanh nghi~p hi~n

hanh, chi phi thue thu nh:)p doanh nghi~p hoan ll;li

doanh nghi~p phai dlJ tinh khoan thu hOihay thanh toan gia tfi ghi s6 eua Utisan

nghI~p

C?i ~ f thu.eth~ nh ~ pdoanh nghi~ (ho~c thu nh~p thue thu nh~p doanh nghi~ ):

La tong ChIphI thue thu nMp hi~ hanh va chi phi thue thu nh~p hoan lai (hoa

th~ nh~p thue th~ nh~p hi~n hanh vathu nh~p thue thu nMp hoan 1ai) khi ~ac di~h

V.THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Ml,JC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOl KE TOAN

Ti e n giri ve ban c hirn g kh oa n b a o l a nh ph at h an h

T ie n giri t h a nh toa n btl t rir g i a o di c h CK

15 2,381,899,657 200,061,560,04 5

0 Giatri khoiluong giao dich thuc hien trong ky

-04 Tinh htnh dau nrtal chinh

II Chung khoan d a u nr

• Chun g khoan san

So vOi g i a t hi tru ong

Td n g g i a tri t h eo gia t h ] t r uong

So v6i g i a t h i t rtr ong Gia tr] t h eo s6 k e toa n

SovOigia thitruong

So v6i gia thl t r tron g

So v(ri gia thi trtrong

So vOi gla th] t ru ong

So vOi gia t hi tru ong

Gia t r theo s6k€t oa n Tang Giam T6ng gia tr] theo gia th] twang

So v6i gia thi truong

* Chung khoan san

s ang d~ ban(Dllu ur dai

l-Sovmgia thi truong Gia tri theo s6 ketoan

CPn.pdoan Tan Mai 50 , 700 5 , 700 214 , 866 , 600 214 , 866 , 600 - - 214 , 866 , 600 214 , 866 , 600

CP Thuy san Soc Trang 34 , 160 13,800 967,001 , 280 390 , 650 , 400 - - 967 , 001 , 280 390 , 650 , 400

CP Bao Hiem Vi~n Dong 1 , 382 1 , 382 15,998 , 988 15 , 998 , 988 (12,296,610) (12 , 296,610) 3 , 702,378 3 , 702,378

CPdau tuIPA 5 , 000 5 , 000 1 7,515 , 000 17 , 515 , 000 - - 83,280 , 000 84 , 615 , 000

CP Mai Linh Mien Bk 15 , 444 15,444 68 , 247 , 036 68 , 247 , 0 36 - - 1 81,050 , 012 174 , 285,540

CTCP Thuoc Sat trun

CTCP dau tu xay duung

Nha Ben Tha.nh 4 , 000 4 , 0 00 94,880,00 0 9 , 88 0 , 0 00 - - 94 , 880 , 000 94 , 880,000

So vffi gili t h ] tr uon g

-Trai phie u Cong ty (chi

tiet danb muc bi giam

Chung chi quy (chi

So vOi gia thi truon g

Totalgaz (Lien doanh

ELF GAZ S a i Gon) 1,669 , 064 , 655 1 , 669 , 064 , 655 (71,186,115) - 1,597 , 8 8 , 540 1 , 669 , 064,655

05 Tlnh h l nh t a n , giam tal s a n e o dinh h ir u h tn h:

Nhiici'ra,

Phu ong tien v an Thiet bi dung TSCD hiru

tal, tru ye n d A n cu qu a n I f hlnh kha Tdng cong

Ng u yen g t a TSC D c u i n am d kh d u h ao he t nhung va n co n s u d ung

Nguyen gia TSC D C U Olnd m ch th an h I y :

C aC cam ke' t ve' v i ¢c m u , ba n TSCD h icll h i n h Co gia tr i Io n trong tUong l ai :

C ac t hay d6i khd c ve' TSCD h ih t hin h:

Page 31

Chi phi da u t v xay dung CCIb a n do dang (mua sam

Chi p hi tra t ru ce ve t hu e h at dong

TSCD

C h i phi than h l a p doa nh n g ie p

Chi phi ng h ie n CUll c6 g i a tri

08 Thu e v a c a c khoan phai nQp /

Th u e n ha dlit va tie n thue dlit

ThueMon bai

Th u e TNDN ella T6 ch irc dAu

r ai s an thu e thu nh ~ p hoan ll;li

I Thu e thu nh * p hoan I l;l iph3i tra

Thue t hu nh ~p h oa n l ~i ph ai t r a ph a t s i nh t u cae khoan e h enh

11. Cac khoan phai thu·.

S o ph a i tim b an g n goa i t e ( qu i r a USD )

Lyd tranhchap,matkha nan g thanh toan :

\ o· \\

12 C hi phi phai tra:

QllY du phong tro cap mat

- Phai tra So' GDCK

-Phai tra yay Quy H6 tro thanh toan cua cac

thanh vien khac

-Phai tra v~ chtrng khoan giao, nhan dai ly

-PMi tra Trung tam luu Icy chung khoan

Phai trat6chuc, ca nhan

khactThanh toan giaodjch

chimg khoan cua nha d u

tu)

1,035,161,664

Cqng

200,384,073,656 200,061,560,045 200,384,073,656 201,096,721,709

18 Tlnh hinh trich I~p dl}' phOng c c khoan phai thu kh6 obi nhu sau:

VI TH 6NG TIN B6 SUN G C HO cAc KH OAN MlJC TRiNH BAy T RO NG BAo cAo KET QuA H01;\T DO N KI N H DO A H:

1 Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh (Ma so 51)

Ky nay K ytruceChi phf thue thun ap doanh nghiep tfnh tren thu nMp ch~uthuenam

hi~n hanh

Dieu chinh chi phf thue th nh~ doanh nghi~p cua cacnam tmac VaG

chi phi thuethu nh~phi~n hanhnamnay

T6 g chi phi thue thu nh(lp doanh nghi~p hi~n Mnh

2 Chi phi thue thu nh(lp doanh nghi~p

ho ii n I lli ( M ii so.'; 2)

Chi phi thue thli nh~p doanh nghi~p hoan l/iliphat sinh tu cac khoanchen

l~ch t/ilmthai ch~uthue

Chi phi thue thu nMp doanhnghi~p hoan l/iliphat sinh tu vi~choan

nh~p tai san thue thunh~phoan l/ili

Thu nh~p thue thu nMp doanhnghi~p hoan 11,liphat sinh tu cac khoan

chenh l~ch t1,lmthaid qc khllutru

Thu nh~p thue thu nh~p doanh ng i¢p hoanl/ilipMt sinh tu cac khoan 16

tinh thue vaUtidai thue chua strdl;ln

Thu nh~p thue thu nMp doanh ng i~p hoan 11,liphat sinh tu vi¢c hoan

Kynay K ytru6'c 436,631,695