Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre

Báo cáo tài chính quý 4 năm 2011 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

CONG TY co PHAN J.uAT NIW KHAU THiJY sAN BEN TRE

AQUATEX BENTRE@

Tan Th(lcll- CMu Thanh - He'll Tre Tel: 84.75.3860265 - Fax: 84.75.3860346 E-mail:abt@aquatexbentre.c(}m - WebSite: www.aqualexben/re.com

Bang can d6i ke toan Ket qua kinh doanh

LllU chuyen tien t~

Thuyet minh bao cao tai chfnh

Mau so' Mau so' Mau so' Mau so

-CONG TV CO PHAN XNK THUV SAN BEN TRE ~Miu so B 01-DN

?

" -< -<

,BANG CAN DOl KE TOAN

DSn hSt ngay 31/12/2011

32.896.659.979

129.920.913.127

99.270.855.270

103.880.113.977

2.653.606.856

2.371.534.786

282.072.070

184.833.509.836

CHi TIeU Mas8 TM 8831/12/2011 88 01/0112011

88.510.447.300

45.939.543.276

45.939.543.276

41.659.416.096

2.565.288.905

6.Chenh I~chtY gia h6idoai 416 (815.483.999)

CaC CHi TI~U NGOal BaNG

LE THI LA.N NGUYEN TH! NGQC LE

1 tU!u auy 4 LOy ke'

CONG TY CO PI-J,N XNK THUY sAN BEN TRE Mau so CBTT-03 (sua d5i)

Ap'9, Tan Thqch, '~;T}UThanh, Ben Tre

I BANG CAN DOl KIE TOAN

356,450,991,109 106,046,557,537 58,143,508,559 82,487,421,630 107,040,945,246 2,732,558,137 121,863,983,946 46,919,099,573 39,747,010,008 7,172,089,565

,.

-TAl SAN NGAN H.MJ.

Tien va eae khoan tlJOng duung tien

Cae khoan dau tv tai chinh ngan hl;ln

Cae khoan p,l~i tt,u l'iG~bil.;i!i

Hang ton kho

Hi san nga" 4' \, 'Y;

TAl SAN DAI H(,f\'

Tai san eo cnnh

- Tai san cc Jil I' 11 :'i1nh

- 'Tai san co dinn vb nlnh

- Chi phi xfly 11,1.'J

Cae khoan dfi,1 @

Hi san dai h~,i kr!j~

II.A KE"I UUifl ~h~H OOANH_ .,.,- ,-.

Ch

'-'-'~-,~-

' -"'.-. . 1, Doanh thu M'1 hi-'nqi,::' eLJng

2 Cae khoan gI9,'1: '[fLYc'Danh th

3 Doanh thu ti,u~lnve t),3n hang

32,896,659,979

129,920,913,127 99,270,855,270 2,653,606,856 184,833,509,836 50,383,519,260 42,981,975,895 7,401,543,365

88,510,447,300 45,939,543,276 601,925,220,587 157,647,099,559 157,647,099,559

444,278,121,028 444,278,121,028

136,072,070,000277,884,007,126

(8.957.053,372)35,842,555,5063,436,541,768

601,925,220,587

7 Chi phi tai c';ii'

8 Chi phi ban i'i~nlQ

10 LQ'ituc thU;~;i1W I1D',jtdQng kinh doanh

11 Thu nh~p khac

12 Chi phi kh3c

14 T4ng lQ'i n'm~" !(e loan tniac thu€

15.Thue thu nt11[i ,Olin. n{Jhi~o

18 Co tae tr§n ",\i c6 I'llieu

III CAC CHI "IIt(j '(,tJ tHINH GO 8AN

Tai san rq~,n (";11 I t5ng so tai san

2./ 86 triL:IJ L;}ti ntiH}n von

N Q P al h" t!", ''';' ;(~!i: t :1',r~'i ','c.n A'

3./ Kha n;'tT~i i'J dpfin

-ry suat 'O, ':r I~'- :'~rfje thue / t6ng tai san

-ry suat lv' nh'p,':;PU th1l8'/ doanh thu thuan

- Ty suat Iv! !l '(~ir ~':'.! thuf / ngu6n von CSH

., 'R' ~ , '~~_, ,_.

I

(Ban himhtheo QD 56 15/2006/QD-BTC

· Ngay 20/03/2006 cua BQ tnrang BTC)

BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH

1

Don vi tfnh: VND

2 Cac khoan giam tm doanh thu

3 Doanh thu thu~nv~ ban hilllg va cung dp dich v~ (10 = 0 I - 02)

4 Gia v6n hang ban

6 Doanh thu ho;;ttdQng tai chinh

7 Chi phi tai chinh

- Trang do: Chi phi H'iiyay

I

0210II20

VI.27

120.235.137.32798.053.602.05222.181.535.275

204.952.322.988175.619.122.60329.333.200.385

662.822.051.719500.891.865.561161.930.186.158

382.770.948685.192.287.603563.064.819.777122.127.467.826

24.961.351 7702.142

j,." J "_ c\.

2223

VI.28

VI.30VI.30

14.972.724.3091.203

99.974.446.1158.029

93.876.961.8438.079

Giai trinh chen~ I~ch IQinhuin quy 4/2011 so vo; quy 4/2010: , ,

- Doanh thu>thmln quy 4/2011 gifun 41,34%, Igi nhu~ trudc thue tang fu~ sau thue tang>66,71% so v6i quy 3/2010.

- Nguyen nhan :

-+Ho~t GQ!1gkinh doanh chinh d<;tthi~u qua cao do ngu6n ca tra Cen chi phi nguyen li~u chinh

trong gia thanh san phim th~p, t)l 1~gia v6n / doanh thu thmln giam so vo

f Tht! nhh, hij~:~,j~.ng t,\I l,fnL 1&18 ty (t&ng diLt y"Sutv ch2nh l~ch t)ui trang khi do cung ky- nam

an VI m : onf!

I

,

so

I Luu chuyen tien tir h03t don2 kinh doanh

(549.240.139.907)

II Luu chuven tien tir hoat donI!diu tu

(4.175.566.327)

(471.050.073.491 )

446.958.445.515

(96.837.381.541 )cua doanh nghi~p aa phat hanh

(95.873.312.400) (45.616.060.000)

Luu chuven tien t"uan tit' hoat il()nl! tai chinh 40

(227.148.899.541) (28.087.686.215)Luu chuyen ti~n thudn tron2 ky (50 = 20+30+40) 50

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE:

(Theo phU'O'ng phap tr{l'c tiip) (*)

LE THJ LAN

CONG TY co PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

(Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC

ngay 20/03/2006 eua BQ truang BTC)

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH

Quy 4 niim 2011

1- Dic c1i~m ho\,t d{)ng eiia doanh nghi~p

1- Hinh thue s6 hihl v6n: Cong ty c6 phAn

2- Linh vl,le kinh doanh: Kinh doanh thuang m~i, dieh VI.!.

3- Nganh ngh~ kinh doanh: Ch€ bi€n xuAt khAu thuy san, nh~p khAu v~t tu hang h6a, nuoi tr6ng thuy san,

KD nha hang va djch VI.!

4- D~c di~m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam tai ehfnh c6 anh huang d€n bao cao tai ehfnh.

1- Ky k€ toan nam (b~t dAutu ngay 01/01 d€n 31/12 hang nam.)

2- Dan vi ti~n t~ su dl.!ngtrong k€ toan.: d6ng Vi~t Nam

111-Chu§n m e va Ch~ c1{)k~ toan ap dyng

1- Ch€ dQ k€ toan ap dl.!ng: Cong ty ap dl.!ng h~ th5ng k€ toan Vi~t nam duQ'c BTC ban hanh theo quy€t

dinh s6 15/2006QD-BTC ngay 20/03/2006 va eac thong tu huang dftn sua d6i

2- Tuyen b6 v~ vi~c tuan thu ChuAn ml,lc k€ toan va Ch€ dQ k€ toan: Ban giam d6c tuan thu eac nguyen

t~c ~ua cae ehuAn ml!C k€ toan cling nhu cac quy dinh cua ch€ dQ k€ toan Vi~t Nam hi~n hanh trong vi~e

I~p va trinh bay bao cao tai chfnh

3- Hinh thtrc k€ toan ap dl.!ng: NMt ky chung

IV-Cae ehinh sach k~ toan ap dung

1- Nguyen Mc ghi nh~n cac khoan ti~~ va cac khoan tuang duang ti~n.

Phuang phap chuy~n d6i cae d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n su dl.!ng trong k€ toan:

-Cae nghi~p YI.!phat sinh bAn~ ngo~i t~ duQ'c chuy~n c;t6itheo ty gia

~~ ngay phat sinh-Vao ngay ket thue nien dQ ke toan, cac khoan ml.!Ctien, eong nQ'co goc ngo~i t~ duQ'c danh gia I\\i theo ty

gia ngan hang ~i ngay 31/12 Chenh I~eh ty gia phat sinh tu cac nghi~p VI.!nay duQ'c h~ch toan vao bao

cao k€t qua kinh doanh

2- Nguyen Me ghi nh<;inhang t6n kho:

-Nguyen Mc ghi nh~n hang t6n kho: Gia v6n thl!c t€

-Phuang pMp tlnh gia tri hang t6n kho: Binh quan gia quy~n

-Phuang phap h~eh toan hang t6n kho: ke khai thuCmg xuyen

- Phuang phap I~p dl! phong giam gia hang t6n kho: khong

3- Nguyen t~c ghi nh<;inva khAu hao TSCD va bAtdQng san dAu tu:

-Nguyen t~e ghi nMn TSCD : nguyen gia TSCD bao g6m gia mua va cac chi phf co lien quan d€n vi~c

dua TS vao ho~t dQng

-Phuang phap khAu hao TSCD : theo phuang phap dUCmgthAng phu hgp quy€t dinh 206/2003/Qf)-BTC

ngaY 12/12/2003 cua BQ Tai Chfnh

4- Nguyen t~e ghi nh<;in va khAu hao bAt dQng san dAu tu

5- Nguyen tiie ghi nMn cac khoan dAu tu tai chfnh:

- Cae khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien k€t, v6n g6p vao cO'sa kinh doanh d6ng ki~m soat;

-Cae khoan dAu tu chtrng khoan ng~n h~n: ghi nh~n theo phuang phap gia g6c

Ulr

01- Ti~n So 31/ 12/20 II So 01/01/2011

- Ti~n dang chuy~n

21.046.557.537 132.349.675.519ong cQng

-Cac kho{m d~u tu ng~n h~n, dai h~n khac: ghi nh~n theo phU011g phap gia g6c

-PhU011gphap I~p dl! phong ghim gia d~u tu ng~n h~n, dai h~n.

6- Nguyen lAc ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi di yay:

-Nguyen lAc ghi nh?n chi phi di yay.

- Ty I~ v6n hoa duQ'c su d\mg d~ xac dinh chi phi di yay duQ'c v6n hoa trong ky.

7- Nguyen t~c ghi nh?n va v6n hoa cac khoan chi phi khac:

- Chi phi tra tru&c ng~n h~n bao g6m cac chi phi cua nam tcii chinh hi~n hanh ho~c duQ'c ghi nMn chi phi cha phlln b6 khi ph\lc V\l cho d6i tugng co chu ky kinh doanh dai.

- Chi phi khac;

- PhU011gphap philn b6 chi phi tra tru&c .

-Phu011g phap va thai gian philn b6 lQ'i th~ thU011g m~i.

8- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra.

9- Nguyen t~c va phu011g phap ghi nh~n cac khoan dv phong phai tra.

10- Nguyen lAc ghi nh~n v6n chu sa hi1u:

-Nguyen lAc ghi nh~n v6n d~u tucua chu sa huu, th~ng du v6n c6 ph~n, v6n khac cua chu sa huu.

- Nguyen t~c ghi nh~n chenh I~ch danh gia I~i tai san.

- Nguyen t~c ghi nMn chenh I~ch ty gia.

- Nguyen t~c ghi nh?n lQ'i nhu~n chua philn ph6i.

11- Nguyen lAc va phU011gphap ghi nh~n doanh thu:

D<;>an~thu bel!! hang duQ'c ghi nh~n k~i do~nh n~hi~p co duQ'~lQ'i fch kinh t~ tu giao dich banhang va so tien thu ve duQ'cxac dinh tU011gdoi chac chan ~i tho; diem ghi nh~n doanh thu d011vi da

hoan tMnh vi~c chuy~n giao ph~n 16'0 rui ro va IQi feh g~n li~n v&i quy~n sahCtu san phAm cho nguo; mua, d6ng tho; xac dinh duQ'c chi phi co lien quan

12 Nguyen t~c va phU011g phap ghi nh~n chi phi tai chinh: ti~n lai duQ'c ghi nh?n tren co sa ky h~n va lai

suAt cua tUng ky

13 Nguyen t~c va phU011g phap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i.

.

14- Cae nghi~p V\l d\l' phong rui ro h6i doai.

15- Cac nguyen t~c va phu011g phap k~ toan khac.

V-Thong tin b8 sung cho cac khoan m\lc trinh bay trong Bang din dAi k~ toan

(Don vi tinh: d6ng)

02- Cac khoan diu hr titi chinh ngin hl}.n

-Phai thu ve co phan hoa

-Phai thu v~ c6 hrc va Iqi nhu~n duqc chia

- Phai thu nguOi lao dQng

- Hang rnua dang di duemg

- Cong cl.1, dl.1ng cl.1

- Hang h6a

- Hang hoa kho bao thu~

- Hang hoa bdt dQng san

06- Phii thu dai hl.ln oQi bQ

-Cho yay dai h~n nQi bQ

-Phai thu dai h~n nQi bQ khac

C602

* Gla tq ghl so cua hang t6n kho dung de the chap, carn c6 [dam bao cac khoan nQ'phai tra:

* Gia tri hoan nh~p dl,1'phong giarn gia hang t6n kho trong narn:

* Trfch trong narn :

- Ky quy, kyClIgC dai h~n

-Cackhoan tien nh~n uy thac

- Cho yay kh6ng co liii

- Phai thu dai h~n khac

CQng

08-Tan2.21am tai san c6 dinh hiiu hlnh:

.

PhU011g ti~n

v~n ~i, truyenddn

TSCf> hCi'u hJnh khac T6ng cQng

Nguyen gia TSCDhiiu hlnh

-TSCD bihl binb

-T~i ngay cu6inam 15.846.554.629 21.273.004.726 2.150.929.590 476.521.063 39.747.010.008

09- Tang, glam Uti san c6 djnh thue titi chinh:

PhlI011gti~n v~n tai,truyenddn

TSCf> hCi'u hJnh khac

Tai san co djnh vo hinh

- Thue trong nam

- Mua (\Ii TS thue

-. --Mua l!;IiTS thue - - ~ - - -

-Tl;li ngay cu6i nam

* Tien thue phat sinh them all(1c ghi nh(in Lachi phi trong nam:

* Can cu ad xac ajnh tiJn thue phat sinh them:

* DiJu /choim gia hc;mthue hoi;ic quyJn all(1c mua tai sim:

10- Tane: e:lam tai san c6 dinh vo hinh:

-~ d'! iIal! !! am l:~~_:!~!=_~_~! ~~9.6~~~~Q f 1~=_85!:~88 "!~:Q7.~.104.7_~_

- Nlua trong nam

- T{lo ra tic nQi bQ ON

Soluqng Gia tri Solugng Gia tri

+

- f)Au tu tin phi~u, ky phi~u

-Cho vay dai h~n

-Chi phi tra tru&e ve thue ho~t d(>ngTSCf)

- Chi phi thanh I~p doanh nghi~p

- Chi phi nghien elru co gia tri 1&0-CP giai do~n triSn khai khong du tieu ehuAn ghi nh~n la TSCf) vo hinh

-Chi phi rnua ngu tru<mg 41.792.746.373 45.939.543.276

-Thue gia tri gia tang

-Thu~ tieu thl,l d~e bi~t

-Thu~ xu~t, nh~p khAu

- Thu~ thu nh~p ea nhan

- Thu~ tai nguyen

. Thuyit minh s6 li?u va giili trinh khac:

13- Diu tU'dai hl.'n khac

CQn2 2.349.872.873 9.617.961.089

-Trich tru6c chi phi tien Itr<mg trong thai gian nghi phep

CQng

-Tai san thlIa cha giai quyet

- Bao hi~m y t€

- Bao hi~m thAt nghi~p

- Nh~n ky quy, ky cuqc ng~n h?n

-Doanh thu chua th"c hi~n

.

-Vay dai h?n nQi bQ

- Phai tra dai h?n nQi bQ khac

CQng

a Yay dai hl}.n

- Vay n~an hang

- Vay d6i tuqng khac

- Trai phi€u phllt hanh

- Thue tai chinh

- Nq dai h?n khac

CQn2

-Tren 1 den 5 namTren 5 nam

So 31/12/2011 S601/01/2011Waisan thue thu nh~p hoan I?i lien quan den

khoan chenh I~ch t~m thai dUQ"CkhAu trulrai san thue thu nh~p hoan I~i lien quan denkhoan 16tinh thu€ chua Str dung

Ifai san thu~ thu nh~p hoan I~i lien quan den.khoan uu dai tinh thu~ chua Slr d',mgKhoan hoan nh?p tai san thue thu nh~p hoan I~i

da duqc ghi nh~n tu cac nam truocTai san thuS thu nh~p hoan lai

II

C.Cae khoan nQ'thue tai ehinh

21- Tai san thu~ thu nh,p hoan Il}.iva thu~ thu nhip hoan Il}.iphai tra

a- anI! dOl chien bien donI! cila yon chit sO'hihl

Von dAu tu cua Th~ng du von CL TO chua Co phieu quy Quy £>TPT & Lgi nhu~n chuachu sa hCiu . 5~.Qhfi~ ._ _. .!.i!'l~_~i~~ ._._._ DPTC R~~!1_1?~~L_ _ _._~~_

b- Chi ti~t v6n diu hI' eita chit sO'hii'u So 31/12/2011 So 01/01/2011Yon gap cua Nhil mrac

* So lu<;mgco phieu quye- Cae giao dieh v~ vAn vOi cae chit sO' hii'u va phin ph8i eB ttre, Nam 2011 Nam 2010ehia IQi nbuin

+ V6n gap giam trong nam

+ C6 tllCda cong b6 tren c6 phi~u U1ldai

-C6 tllC cua c6 phi~u U1l dai Hly k~ chua duQ'c ghi nh~n

- Quy dau tu phat trien

- Quy dl)'phong tai chinh

- Quy khac thuQc v6n chu sa hiiu

TAng eQng

So 31/12/201140.513.348.3157.174.760.640

So 01/0112011

30.466.343.6965.376.211.810

-TSCB thue ngoai

6ng s6 ti€n thue t6i thi~u trong tuang lai cua hqp d6ng thue hO{it

-Tir 1 nam tra xuong

(Dun v' tinh:ilonJ!)

25- Tong doanh thu ban ha!lg va e.eip djeh V\l (MS 01) 662.822.051.719 685.575.058.551

- Thue GTGT phai nQp (phuang pllap trl)'c tiep)

- Thu~ tieu thl,l d~c bi~t

-Thu~ xudt khfiu27- Doanh thu thuin v@ban bang va e.e§p DV (MS 10) 662.822.051.719 685.192.287.603

- GTCL, CP nhuqng, t.ly eua BBS d~u tu da ban

- Chi phi KD Bdt dQng san d~u tu

-Hao hl,lt, mdt mat hang t6n kho

- Lai do thanh Iy cac khoan d~u tu ngin h{in, dai h{in 2.064.082.641 21.941.473.849

- Doanh thu ho~t d(>ng tai chfnh khac

VI- Thong tin bB sung cho cac khoan m1}ctrinh bay trong

. Bao cao k~t qua ho\!t dQng kinh doanh

-La:itien vay

-~hi~t khdu thanh toan, Ia:iban hang tra ch~m

-L6 do thanh Iy cac khoan dfiu tu ngin h{in, dai h~n

Niim20116.886.926.61783.971.46035.201.576.804(38.487.417.499)

Niim 2010] 26] 248.244378.820.18826.810.357.393(27.151.074.075)

- Lo chenh l~ch ty gia da thlJc hi~n 5.031.090.295 3.638.951.020

- Chi phi tai chinh khac

- Chi phi thue TNO~ hoan l~i phat sinh tir cac khoan chenh l~ch

t~m thai phai chiu thue

-Chi phi thue TNON hoan l~i phat sinh tir vi~c hoan nh~p tai san

thu~ thu nh~p hoan I~i

f"Thu nh~p thu~ TNON hoan I~i phat sinh tir cac khoan chenh I~ch

t~m tho; dUQ"ckhiiu trir

- Thu nh~p thue TNON hoan I~i phat sinh tir cac khoan 10 tinh

thu~ va uu da:i thu~ chua su dl,lng

thu nh~p hoan I~i phai tra

Toni! chi phi thu~ TNDN hoan lai

tten t~ va cac oan tien do doanh nghi~p nam giu nhung khong duqc su dl,lng

a-a Mua tai san bang cach nh~n cac khoan nq lien quan trlJc tiep

ho~c thong qua nghi~p V1,1cho thue tai chinh:

b- Mua va thanh ly cong ty con ho~c dan vi kinh doanh khac

trong ky bao cao

cac khoim tuang duang tiSn

con ho~c dan vi kinh doanh khac duQ'cmua ho~c thanh Iy;

phai tra khong phai la tiSn va cac khoan tuang duang tiSn

trong cong ty con ho~c dan vi kinh doanh khac dUQ"cmua

ho~c thanh Iy trong ky

II

Nam 20117.032.903.233

Nam 201012.958.458.727

7.032.903.233 12.958.458.727

VII- Thong tin b8 sung? cho cac kho3n my.c trinh bay trong

Bao cao 11m chuyen ti~n t~

34- Cac giao djch khong b~ng tiSn anh huang d~n bao cao luu chuy~n

(Drm vi tinh:d6ng)

-or

5- Thong tin so sanh (nhCh1gthay d6i v~ thOngtin trong bao cao tAichfnh cua cac nien dQk~ toan truac):