Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre tài liệu, giáo án, bài giảng , luận v...

Thuyet minh baa caa tai chfnh

L

Mau s6 B 01 - ON Mau s6 B 02 - ON Mau s6 B 03 - ON

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE M~u sA B 01-DN

(Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/03/2006 cua B{>truO'ng BTC)

Va b6 sung theo thOng tU'24412009/TT.BTC ngay 31112/2009.

BANG CAN DOl KE ToAN

Den het ngay 30/06/2011

CHi TIeU

.-.~ -A-Tai san ng~n h~n (100=110+120+130+140+150)u _, ._. 100

1 TiSn

m~tn _nn.

III.Cac khoan phai thu

4 Phai thu theo tien d{>ke ho~ch hgp dong xay d\Illg_ 134

B Tai san ditih~n(200=210 + 220 + 240 + 250 +260)_ 200

4 Chi phi xay dl,mg CO",~ n ;;: _'_nn _ban da dang m.n . _._ 230 . V.l1

-7.761.629.946 (546.866.473) 77.584.617.743 82.193.876.450 (4.609.258.707) 2.241.017.661

1.317.311.239

103.880.113.977 (4.609.258.707) 2.653.606.856

629.909.967

172.372.917.585

- 282.072.070184.833.509.836

-n _._._._. _

- _~ 0. _-

- -

.-CHi TIeD Mas6 TM S6 30/06/20 II S6 01/01/2011

CaC CHI TIE:U NGOal BaNG

\ Page 2

~ 632,993,334 6,708,511.10

DANG KIET TVdNG

TAl SAN s6 dU'30/06/2011 s6 dU'01/01/2011

- Tai san eO ainh VD hlnh u 7,286,816,465 7,401,543,365

- Chi phi xtiy dl,tng ed ban db dang

- c6 phi€u ngan qOy (61,485,699,439)

"" -~-. -"- _m" ~ _~_"

r"-

3 Doanhthu thuan va ban hang va c/cap DV 178,289,786,576 330,910,495,548

CONGTV c6 PHAN XNK THUV sAN Bt'N TRE Mau so CBTT-03 (sua d6i)

Ap 9, Tan Th<;leh,Chau Thanh, B€n Tre

Quy 2 nam 2011

II.A KEr QuA KINH DOANH

Nilphai traJ t6ng nguon v6n 23.59 13.06

4./ TV suat lQ'inhu~n %

19.68

QUY II LUY KE 6 THANG

17 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p 60=50-51-52 60

(Ban hanh theo QD s6 15/2006/QD-BTC

Ngay 20/03/2006 cua Be?twang BTC)

BAo cAo KET QuA HO~T DQNGKINH DOANH

QUyII niim 2011

Don vi tinh: VND

sa cimg ky till tliJu chinh theo bao cao kilm toano

Giiii trinh chenh lech lui nhuan II 2/2011 so vui II 2/2010: Doanh thu thuan quy 2/2011 tang 37,67% nhung Iqi

nhu~n tru6c thUt~gifun 46,84% so v6i quy 2/2010.

Bin Tre, ngay 11 thang 07 niim 2011

NguOi I~p bi~u

(Ky, hQ ten)

L~ ~ (LLL

Luy k~ tu dftu nam d~n cu6i qUYnay

J.

so

I Llfu chuven tien tir hoat done kinh doanh

II Llfu chuven ti~n tir hoat done dAu tlf

2.Tien thu thanh ly, nhU'gng ban TSCD va TS dai h<;1nkhac 22

III Llfu chuv~n ti~n tir hoat d{)ne titi chinh

2.Tien chi tra von gop cho cac chu sa hihl, mua l<;1ic6 phieu 32 (61.503.032.717)

cua doanh nghi~p dii phat hanh

(Ban h£nh theo QD s6 15/2006/QD-BTCNgay 20/03/2006 cua Be)trmmg BTC)

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~

(Theo phuung phap tr{l'ctiip) (*)

Quy 2 nam 2011

£Jon vj tinh: tlimg

Ngmn I~p bi~u(Ky, hQ ten)

CONG TY CO pHAN XNK THiN sAN BEN TRE

A.p 9, X3 Tan Th~ch, Chall Thanh, B~n Tre

- "

Mall so B 09 - DN(Ban himh thee QD s6 15/2006/QD-BTCngay 20/03/2006 cua Bc) tnrang BTC)

BAN THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHiNH

Quy 2 nam 2011

1- Hinh thuc sa huu v6n: Cong ty c6 phAn.

2- Llnh V\fCkinh doanh: Kinh doanh thU01lg m~i, dich V\l

3- Nganh ngh~ kinh doanh: ChS biSn xuAt khAu tMy san, nh~p khAu v~t tu hang hoa, nuoi tr6ng thuy san,

KD nha hang va dich V\!

4- Di;icdi~m ho~t dc)ng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huang dSn bao cao tai chinh

11-Ky k~ toan, dO'l1vi ti~n t~ sir d\lng trong k~ toan

1- Ky kS toan nam (b~t dAu tir ngay 01/01 dSn 31/12 hang nam.)

2- DOll vi ti~n t~ su d\!ng trong kS to an.: d6ng Vi~t Nam

111- Chu§n m1!c va Ch~ dQ k~ to an ap d\lng

1- ChS dc) kS toan ap d\lng: Cong ty ap d\lng Mth6ng k~ toan Vi~t nam duQ'c BTC ban hanh theo quy~t

dinh s6 15/2006QD-BTC ngay 20/03/2006 va cac thOng tu hu611gd~n sua d6i

2- Tuyen b6 v~ vi~c tuan tM ChuAn m\fc kS toan va Ch~ dc)kS toan: Ban giam d6c tuan tM cae nguyen

t~c cua cac chuAn m\fc kS toan cling nhu cac quy dinh cua ch~ dc)kS toan Vi~t Nam hi~n hanh trong vi~c

I~pva trinh bay bao cao tai chinh

3- Hinh thuc kS toan ap d\lng: NMt kYchung

IV- Cac chinh sach k~ toan ap d\lng

1- Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va cac khoan tu01lg dU01lg ti~n

Phu01lg phap chuy~n dBi cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n su d\lng trong kS toan:

-Ole nghi~p V\l phat sinh b~ng ngo~i t~ duQ'c chuy~n d6i thee 15'gia t~i ngay pMt sinh

-Vao ngay kSt thUc nien dc) k~ toan, cac khoan m\lc ti~n, cong nQ'co g6c ngo~i t~ duQ'c danh gia I~i thee 15'

gia nganhang t~i ngay 31/12 Chenh I~ch15'gia phat sinh tir cac nghi~p V\lnay duQ'ch~ch toan vao baa

cao kSt qua kinh doanh

2- Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho:

- Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Gia v6n th\fc tS

- PhU011gphap dnh gia tri hang t6n kho: Binh quan gia quy~n

-PhUOllg phap h~ch to,1n hang t6n kho: ke khai thO'cmg xuyen

3- Nguyen t~c ghi nh~n va kh~u hao TSCD va bAt dc)ng san dAu tu:

- Nguyen t~c ghi nh~n TSCD : nguyen gia TSCD bao g6m gia mua va cac chi phi co lien quan dSn vi~c

dua TS vao ho~t dc)ug

ngay 12/12/2003 cua Bc) Tai Chinh

4- Nguyen t~c ghi nh~ va kh~u hao bAt dc)ng san dAu tu

5- Nguyen t~c ghi nMn cac khoan dAu tu tai chinh:

- Cac khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien kSt, v6n gop vao cO'sa kinh doanh d6ng ki~m soat;

- Cac khoan dAu to' chu'ng khoan ng~n h~n: ghi nh~n thee phu01lg phap gia g6c

01- Ti~n So 30/06/2011 So 01/01/2011

- TiSn dang chuySn

- Cac khoan dftu tu ng~n h~n, dai h~n khac: ghi nh~n theo phUOllg phap gia g6c

- PhUOllg phap I~p d\l' phong giam gia dftu tu ng~n h~n, dai h~n

6- Nguyen t~c ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi di vay:

- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay

- Ty l~ v6n hoa duQ'c Slr d\lOg dS xac dinh chi phi di vay duQ'c v6n hoa trong ky

7- Nguyen t~c ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi khac:

- Chi phi tra truac ng~n h~n bao g6m cac chi phi cua nam tai chinh hi~n hanh ho(lc duQ'c ghi nh~n chi phi

cha phan b6 khi ph\lc V\l cho d6i tuqng co chu ky kinh doanh dai.

- Chi phi khac;

- PhUOllg phap phan b(~chi phi tra truac .

-PhUOllg phap va thai gian phan b6 IQ'ith~ thuong m~i

8- N guyen t~c ghi nh~n chi phi phai tra

9- Nguyen t~c va phuong phap ghi nMn cac khoan d\l' pbOng phai tra

10- Nguyen t~c ghi nMn v6n cM sa hihl:

- Nguyen t~c ghi nh~n v6n dftu tu cua chu sa hihl, th(lng du v6n c6 phftn, v6n khac cua chu sa huu.

- Nguyen t~c ghi nh~n chenh l~ch danh gia l~i tai san

- Nguyen t~c ghi nMn chenh l~ch tY gia

- Nguyen t~c ghi nMn IQ'inhu~n chua pban ph6i

11- Nguyen t~c va phuOllg phap ghi nh~n doanh thu:

Doanh thu ban hang duQ'c ghi nh~n khi doanh nghi~p co duQ'c lQ'iich kinh t~ ru giao dich banhang va s6 tiSn thu vb duQ'c xac dinh tUOllgd6i ch~c ch~n t~i thai diSm ghi nh~n doanh thu dOll vi dii

hoilOthanh vi~c chuy8n giao phftn 160 rui ro va lQ'ifeh g~n liSn vai quySn sa hihI san phftm cho nguai

mua, d6ng thai xac djnh duQ'cchi phi co lien quan

12 Nguyen t~c va phUOllgphap ghi nh~n chi phi tai chinh: tiSn liii duQ'cghi nh~ tren ca sa kYh~ va liii

su:1t cua rung kY

13 Nguyen t~c va pllU'Ollgphap ghi nh~n chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thunMp doanh nghi~p hoan l~i

14- Cac nghi~p V\l d\l' phong rui ro h6i doai

15- Cac nguyen t~c va phUOllg phap k~ toan khac

v- Thong tin b6 sung cho cac khmin m\lc trinh bay trong Bang din dc3ik~ toan

(Don vi tinh:tlfmg)

02- Cae khoan diu ttr tai ehinh ngiin h:;m

- Phai thu ve co phan hoa

- Phai thu ve c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia

- Phai thu nguai lao dQng

- Hang mua dang di duang

- Cong C\l,d\lng C\l

- Hang hoa

- Hang hoa kho baa thuS

- Hang hoa b~t dQng san

A

- Time thu nMp doanh nghi~p nQP thua

- Tien thue d~t

- Cac khoan khac phai thu Nha nuac:

ConI!

06- Phai thu dai h~n nQi bQ

- Cho yay dai h,;m nQi bQ

- Phai thu dai h~n n0i bQ khac

ConI!

* GIa tf! ghI so cua hang ton kho dung de the chap, cam co [

dam bao cac khoan nq phai tra:

* Gia tri hoim nh~p d~ phong giam gia hang t6n kho trong nam:

* Trich trong nam :

- Ky guy, kY ClfgC dili h~n

- Cac khoan ti~n nh~n uy thac

- Cho yay khong c6 Uii

- Phai thu dai h~n khac

08 - Tang, glam t~\isan c6 dinh hiru hinh:

Nha cua, v~t May mac, thiet

Phuang ti~~

v~n tai, truyend~n

- Chuy~n sang BUS

- Thanh ly, nhm;mg ban

86dlf dIii-~i~ m-u 6~76i323~393- 28~370~47i-936- ioi7~80i507- IjO"i73-iiii-

38:064~3-4io6-7 -=-~hao-tro-ng-n~m s6-;i:83-0~060- 2~44i632-~i"3-6- 271~949~02-8- "i03.24-5Ais 3-.-386~56~63-9

- Tang khac

- Chuy~n BUS dAu tu

- Thanh ly, nhugng ban

- GTCL cuoi narn cua r.SCfJ him hin~ da dimff de the ch!iP darn bao cac khoan vay: 24.007.152.174

- Nguyen gia TSCD cuoi narn da khau hao het nhwzg van con sir dl,mg: 6.825.464.284

- Nguyen gia TSCD cu6i narn chir thanh ly:

- Cdc carn kit v~ vi?c mua, ban TSCfJ him hinh co gia trj 1611 trong tuong lai:

- Cac thay ddi khac v~ TSCfJ him hinh:

09- Tan!!, !!Iam tal san c6 dinh thue tai chinh:

Phuangti~n v~n tili,truy~nd~n

TSCD huuhinh khac

Tai san co dinh vo hinh

-Mua lC;}iTS thue

-k~

-::~:!SF!utia~~~!!i~!!E:::::: :::=:::::::=::::::::::::::::::::::==:::::::::::::::::::=:=:::::=:=-:::::=:::::::::::::=:::::::::::::::~-=::::::::::::=:::====::::=::==::::

-Ghi trj con l~i cua

TSCD thue tai chinh

- T;;ti ngay cu6i nam

~ o

'.' _

:N,g g-i.~x.!§~~-y~~!11!! . -.- -

- Mua trong nam

- T;;to ra tir nQi bQ DN

10- Tang, glam tal san cB dinh vo hinh:

QuyenSlrd\mg dftt

Phan memqmin tri DN_

B4U

Bim quyen,b~ng

~~~g~h~

Khoim m\lc

H ~._ _

TSCD vo hinhkhac

So 01/01/2011

So cuoinam

- - - - .- - m

- D~u tu tin phi~u, kY phi~u

- Cho yay dai h~n

- Chi PIi tra truac v~ thue h~~t dQng TSCD

- Chi PIi thanh I~p doanh nghi~p

- Chi PIi nghien Clru co gia tri Ian

-CP giai do~n tri~n khai khong dli tieu chuAn ghi nMn la TSCD vo hlnh

- Thu~ gia tri gia tang

- Thue tieu th\l d~c bi~t

- Thu~xufit,nMp khAu

-Thue thu nh~p ca nMn

- Thu~ tai nguyen

13- Diu tu dai h~n khac

-Cac khoim phi, I~ phi va cac khoim phai nQp khac

- Trich truac chi phi tien Iuang trong thai gian nghi phep

-Chi phi sua chua Ian TSCD

-Chi phi trong thai gian ngimg kinh doanh

CQng

- Tai san thua cha giai quyet

- Bao hi~m y t~

- Phai tra vS c6 phftn hoa

- NMn leYquy, ky cUQ'Cng~n h~n

- Doanh thu chua thlJc hi~n

- Vay dai h~n nQi bQ

- PMi tra dai h~n n9i bQkhac

CQng

a Yay dai h,n

- Vay ngan hang

- Vay d6i ~UQ'llgkhac

- Trai phieu phat hanh

- Thue tai chinh

- Ng dai h~n khac

Cong

Tu 1 nam tra xuong

Tren 1 den 5 nam

Tren 5 nam

trai san thue thu nMp hoiin l~i lien quan den

khoao chenh l~ch t~m thai duQ'Ckh~u tru

Irai san thue thu nMp hoiin I~i lien quan den

khofm 16tinh thu~ chua Slr dung

ai san thue thu nh~p hoiin l~i lien quan den

khoao uu diii tinh thu6 chua Slr d1,lng

[(hoan hoao nh~p tai san thue thu nMp hoiin I~i

dii dugc ghi nh~n tu cac nam tru&c

Tai san thu~ thu nhap hoan lai

C Cae khoan nQ'thue tai ehinh

21- Tai san thu~ thu nh~p hoan l,i va thu~ thu nh~p hoan l,i phai tra

T' . th I. h h~ h - I'

22- Van chii sO'hii'u

a- Ban!! d&i chi~u bi~n don!! cua van chii sO'hii'u

113.396.350.000 277.884.007.126 (3.310.693.474)22.675.720.000

Lqi nhu~n chua

. - -.-

19.035.263.705 432.689.450.656(22.675.720.000)

s6 01/01/ 2010

-Tang v6n 2010

-U'ii nam 2010

- Hoan nh~p c1tg

-Trieh qiiy DTPT &DPTC

-Trieh qiiy KT & PL

3.436.541.768 444.278.121.02835.842.555.506

=-fimg-~6n 20li-. Ui nam 2011

- TangkMe

- Trich qiiy DTPT &DPTC

- Trieh qiiy KT & PL

- Chia e6 tire 2011

- Giam kMe 2011

54.341 729.003 54.341 729 003

9.391.793.237(61.485.699.439)(19.510.450.500) (19.510.450.500)

(368.152.838)

9.391.793.237

(61.485.699.439)

(368.152.838)

b- Chi ti~ vAn dau hr cua chu scYhii'u So 30/06/2011 So 01/01/2011Von g6p cua NM nuac

* So IUQ1lgco phieu quy

ehia loi ohuan

- Yon dau tu cua chll sa huu

+ V6n g6p giam trong nam

+ cAtuc dii ~ong ~6tren c6 phi€,uUti diii

- Co wc cua co phieu uu diii lily ke chua duQ'cghi nh~n

e- Cae - cua doanh n hie

- Quy dau tu phat trien

- Quy dlJphOng tai chinh

- Quy khac thuQc v6n chu sa huu

T;I. ~

ong cQng

So 30/06/201130.466.343.6965.376.211.810

So 01/01/201130.466.343.6965.376.211.810

* M1,lCdich trich l~p va sir d1,lng cac quy cua doanh nghi~p

Qu 2nam2011 Qu 2 nam 2010

24- Tai san thue n oai

-TSCD thue ngoai

- Tai sim khae thue ngoai

r6ng s6 ti~n thue t6i thi~u trong wang lai cua hqp d6ng thue hOi;lt

- Tt'r 1 nam tro- xu6ng

- Tren 1 nam dSn 5 nam

- Tren 5 nam

(Bt1n vi tinh:ilonf()

- ChiSt kh&uthuang mi;li

-Giam gia hang ban

- ThuS GTGT phai nQp (phuang phap tI1JCtiSp)

- ThuS tieu th\l d(lc bi~t

-ThuS xu&t khAu

- Lili chenh l~ch tY gia chua th\fc hi~n

- Doanh thu h01;ltd<,?ngtai chinh khac

VI- Thong tin b8 sung cho cac khmin m1}.ctrinh bay trong

Bao cao k~t qua ho~t d(}ng kinh doanh

6 than nam 2011 6 than nam2010

77.448.835.556

(10.412.077.065)

-Lili tienyay

-ChiSt kh&uthanh toan, lili ban hang tra ch~m

- U;do thanh ly cac khoan dAu tu ng~n h~n, dai h~n

- Hoan nM dl,l' hon' dAu tu tai chinh

6 than nam 20112.640.897.99769.007.59118.199.421.928(16.291.541.618

6 than nam 2010507.310.022108.481.24011.262.902.162(18.098.581.828)

- L6 chenh I~ch 15'gia oii thlJc hi~n

- L6 chenh I~ch 15'gia chua thlJc hi~n

- OIJ phOng giam gi<i cac khoan dAu ill ng~n h~n, dai h~n

- Chi phi ta1 chinh khac

Cone

- Chi phi thue TNON hoiin I~i phat sinh ill cae khoan chenh I~ch

~m thai hai chiu thu6

- Chi phi thue TNON hoiin I~i phat sinh ill vi~c hoan nh~p tai san

thu~ thu nh~ hoiin I~i

- Thu nh~p thue TN ON hoiin I~i phat sinh ill cac khoan chenh I~ch

t~m thai oUQ'ckh~u trir

- Thu nMp thue TNON hoiin I~i phat sinh ill ca.c khoan 16 dnh

thu~ va uu oiii thu~ chua Slr d\ln

- Thu nh~p thue TN ON hoiin I~i phat sinh ill vi~c hmln nh~p thue

thu nh~ hoiin I~i hai tra

eu to

3.063.914.4334.282.46726.698.671.31234.384.654.110

6 than nam 20115.361.090.323

5.361.090.323

6 than nam 2011

6 than nam 2011170.229.551.23130.465.101.6883.373.447.29718.265.643.7955.789.009.659228.122.753.670

2.223.426.309

(3.996.462.095)

6 than nam 201011.758.843.809

11.758.843.809

6 than nam 2010

6 than nam 2010132.504.332.77520.765.362.1243.177.712.27719.509.040.8397.588.514.989183.544.963.004

VII- Thong tin b6 sung cho cae khmin muc trinh bay trong

34- Cac giao dich khang b~ng ti~n anh hm'mg d~n bao cao luu chuySn

ti~n t~ va cac khoan ti~n do doanh n hi~ n~m iu nhun khan duQ'c Slr d\ln

a- Mua tai san bang cach nh~ cac khoan nQ' lien quan tr\fc tiep

ho~c thOng qua nghi~p V\l cho thue tai chinh:

- Chu Sn nQ'thanh v6n chu sa huu:

trong kY bao cao

- T6ng gia td mua ho~c thanh Iy

- PhAn gia tri mua ho~c thanh Iy oUQ'cthanh toan b~ng ti~n va

cac khoan tuO'ng ouO'ng ti~n

- S6 ti~n va cac khoan tU011gduo11g ti~n th\fc co trong cang ty

con ho~c 0011vi kinh doanh khac OUQ'Cmua ho~c thanh Iy;

-PhAn gia tri tai san (T6ng hQ'P theo tung lo~i tai san) va nQ'

phai tra khang phai la ti~n va cac khoan tU011g OU011gti~n

trong cang ty con ho~c doo vi kinh doanh khac duQ'c mua

ho~c thanh I' tron k'

tien 16'ndo doanh nghi~p nam giu nhung khong duqc SITdl:mg

do co SI! h~n ch~ cua phap lu~t ho~c cac rang bUQc khac ma

doanh nghi~p phai thl!c hi~n

VIII- Nhii'ng thong tin khac

1- Nhung khoan nq ti6m tang, khoan cam k~t va nhung thong tin titi chinh khac:

4- Trinh bay tai SilO,doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bQpMn (theo lInh VI!Ckinh doanh ho~c khu VI!Cdja Iy) theo quy djnh cua Chuftn ml!c k~ toan s6 28 "Bao cao bQpMn"(2):

5- Thong tin so sanh (nhii'ng thay d6i vS thong tin trong bao cao tai chinh cua cac nien dQk~ toan truac):

6- Thong tin vS hoat dong lien tuc: .

Bin Tre, ngay 11 thang 7 niim 2011