Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 2 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THじσNG MハlCO PHAN A cHAuMAu Bo5arTCTD THUYЁT M!NH BAO CAO TAICHINH CHoN LoC QUY‖ NAM 2014 :L Kヤ Ktt TOAN,DON V!T:亡N TESウ DυNG TRONG KttTOAN: l K,k6toan nami bttt dau tむ ngay 01

NGAN HANG THl poNG Mfl c0 PHAN A cHAu

BAo cAo TAI cHiNH GII.PA NIEN ooTAr NGAY 30 THANG 6 NAM 2014

V

V

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CXAU

eAo cAo rAr cxir.rH ctua lttEtt ogTAr NGAY 30 rHANG e ruAru zotc

NOI DUNG

Bang can d6i k6 toan

3うo cao k6t qua hoat dong kinh doanh

Bぅ。ca。 ltPu chuy6n tiё n te

Thuy6t minh b6o caO tai chinh chOn 10c

TRANG

1-234-5 6-28

V

V

一

∴ く 百 １ 一

NGAN HANG THLPoNG MAt cO PHAN A cnAu

aANc cAH oor KE roAN ct0a rutEru oQrer ucAv go rnAllc s tArra zotl

30′ 6′2014Tri9u dOng

MAu Bo2attCTD

31712′2013Tri9u dOng

Thuyet

minh

AI

￨￨

￨￨￨

TAISAN

Tiёn mlt,vang bac,da qu,

Tlё n gむitei Ngan hang Nha nuOc viet Nam

Tiё n gむitaicac TcTD khac va cho vay cac

TCTD khac

Tiё n gむ i tai“C TCTD khac

TCTD khac

Ching kho6n kinh doanh

Ch口 ng khoan kinh doanh

T「 む:dy phOng rこiro chOng khoan kinh doanhcac cong cu tai Chinh phai sinh va cac tai san talchinh khac

Cho vay khach hangCho vay khach hang

T「 υ:DΨ phOng rOiro cho vay khach hangChυng khoan dautu

Ching khoan dさutu san sang dё banCh●ng khOan dら u tu gi● dёn ngay dao han

T「υ:Dy phOng rliro ch口ng khoan dautuG6p v6n,dらu tu dalhan

Dら u tu vao cOng ty con

Dら u ttP vao∞ ng ty‖en dOanh,‖en k6t

Dら u ttP dai han khac Trむ:Dψ phOng giう m gia dらu tu dal han Tai san c6 dinh

Tai san c6 dinh hiu hlnh

a Nguyen gla tai san c6 dinh h● u hinh

b Hao mOn taisぅn c6 dinh h● u hinh Taisan c6 dinh v6 h†nh

a Nguyen gi`tai san c6 dinh vO hlnh

b Hao rnOn tai san c6 d!nh vO hinh

Tai sぅn c6 khac

cac kh。うn phう ithucac khoan lai,phi phaithu

Taisan thu6 TNDN hoanlai

Tぅisan c6 khacTrυ:Dy phOng rOi「o taisan c6 khac

TONC CONG TAISAN

2369038 2251783 8847889 6217790 3061507

(431408)

2367005 2381831

(14826)

9513 107817596 109707506

(1889910)

38794956 10600809 28547455

o5330o

2844126 2040000 1200 858990

(56064)

2611836 2260474 3167931

(423540)

2043413 3065322 7626715 5872190 2149674

(395149)

555909 555909

150

104665125 106178937

(1513812)

33282828 7232001 26302417

(251590)

2835004 2040000 1200 858990

(65186)

2501488 2227840 3073770

(345930)

273648 389362

(115714)

9732129 5950417 3659715 12105 415432

(305540)

１  

３

Ⅳ ｌ ２ Ｖ

2

V‖

1

2 3V‖

1

2 3

4lX

V7

177243120 166308083

NGAN HANG THUoNG MAt c6 PHAN A cHAu

BANG cAN oot xe roAru ctua rutEu og

rAr rucAv so rHANc 6 NAM 2014

l cac kh。うn ng Chinh phO va Ngan hang Nha

nυoc

‖ Tiё n gむ iva vay cact6 ch口 c tin dung khac

l Tlёn gιi cOa cttc TCTD khac

2 Vay cac TcTD khac

l‖ Tiё n g●icOa khach hang

lv cac cong Cutaichinh phaisinh va cac khOan ng

tai chinh khac

v v6ntait暉 ,oy thac dau tu,cho vay cac t6 ch口 c

tin dung chiu roi rO

VI Ph6t hanh gi`y to c6 9ia

v‖ cac kh。うn no khac

l cac khOan lal,phi phaitra

2 Thu6 TNDN hoan lai phaitra

3 Cac khOan phaitra khac

4 Dψ phOng cho cam k6t ngoalbang

4 Chetth lech i gia h6i do`￨

5 Lgi nhuan chtPa phan ph6i

TONG No PHA:TRA vA VON CHO SO HtFU

CAC CAM KЁTVA N9 T!ЁM TANG

Thuy6tminh

V8 V9

V10 V3

V llV12

30′ 6′2014Tr19u dOng

11381995 6796724 4585271 147958406

344284 3000000 2697387 1853413 2498 841476

MAu Bo2a「 CTD

31ノ 12′2013Tricu dOng

1583146 7801022 5850182 1950840 138669127

363345 3000000 2626556

1 544418

14708 1009482 57948

Lap bing

に/‐

uy6n Thi D6ng Thうo Nguyen VanNg

V

Giam dOcTP.HCM, ngdy 30 th6ng 7 nim 2014

NGAN HANG THげσNG MネlCO PHAN A cHAu BAO CAO KET QUA HoAT DONG KINH DOANH Glげ A NIEN D0 QUY‖ NAM 2014

MAU BO3a[CTD

Thuy6t Qu′ ‖2014 Qu′ l卜2013 Lly k6tむ dau nim d6nminh 30′6′ 2014 30′ 6′2013

Ttteu d6ng Tneu d6ng Tneu d6ng Ttteu d6ng

l Thu nhap lal va cac khOう n thu nhap

tυ ong tッ

2 Chi philai va cac chi phituα ng ttP

I Thu nhap laithuan

3 Thu nhap ttP hoat dOng diCh Vu

4 Chi phi hoat dOng diCh Vu

‖ Laithuan tむ hoat dong diCh Vリ

￨‖ Lal′ (6)thuら n tυ hOat dOng klnh

doanh ngoai h61Va vang

V iv Lうν(16)thuantυ mua ban ch●ng

khOan kinh doanh Vi 3

v La″(15)thuう ntむ mua ban chク ngkhOan dau tu v1 4

5 Thu nhaptむ hoat dong khac

6 Chi phi hoat dOng khacV: Laithuan tむ hoat dlng khac

VII Thu nhap c6tictυ gOp v6n,muac6phan

VⅢ Chiphiquinl,chung

lx Lγinhuan thuan tむ hoat dongkinh doanh trlP67c chi phi dψ

phOng rOiro tin dung

X Chl phi dtP phOng rOiro tin dung

、ン xl T6ng:γ i nhuan trψ●c thu6

7 Chi phithu6 TNDN hien hanh

8 Chi phithu6 TNDN hoanlaX‖ Chi phithue TNDNXl‖ Lγ i nhuan sau thu。

362971 335625(101913) (91276)261.058 244349

3935783

(2833218)

1 102565180594(47196)

133398 42672

5346 41948 30620

(2748)

27.872V:5 10940 V16 (820114)

704750

(335016)

369734

(76867)(2085)(78952)

292930 401457 518394

TP HCM,ngay 30thang 7 nうm2014

Nguyёn Thi DOng Thao

3

NGAN HANG THげαNG MハICO PHAN A cHAu

BAO CAO LげU CHUYЁN TI亡NT=G:げ A NIEN D0

QUY‖ NAM 2014

(TheO phυαng phapt「 yC ti6p)

LげU CHUYЁN TげHOAT DONG K:NH DOANH

Thu nhap lai va cac khOう n thu nhap tuα ng tげ nhan duoc

Chi philai va cac chi phitυ ong ty da trぅ

Thu nhap tυ hoat dong dich Vu nhan dtPoc

ChOnh leCh S6‖ё n thyc thu/(thΨ C Chり tむ hOat dOng kinh

doanh(ngoaite,Vang bac,ching khOan)

Thu nhap/(chi phl)khac

Tiё n thu cac kh。うn ng da duocx● l,x6a,bむ d`pbら ng

ngu6n roi rO

07 Tiё n chitra chO nhan vien va hOat dong quanl′ ,cong vu

08 Tiё n thu6 thu nhap thげ c nOp trong k,

rfPay d6′ :う isう″力oFf dゆ″g

09 (Tうngソ giam tiё n gむ iVa cho vay cactδ ch● c tin dung khう C

10 (Tう ng)′ gianl vё kinh doanh Chυng khoan

ll (Tう ngソ giうm cac cong Cu tai chinh phaisinh va cac khOan ng

tai chinh khac

16 Tうng/(giam)tiё n gむ i Va vay cac tδ chic tin dung

17 Tうngノ (giam)tiёn gii CGa khach hang

18 Tうng/(giam)phat hanh gi`yto c6 giう

19 Tうng/(giam)v6n tai tr。 ,ly thac dら u tυ,cho vay ma Ngan

hang chiu rol「。

20 Tang/(giam)cac cong Cu tai chinh phai sinh vら cac khoうn ng

tai chinh khac

21 Tang/(giam)khac vё cong no hoat dOng

22 Chitυ cac quy

: LLPU CHUYttN TIЁN THUAN Tげ HOAT DONG KINH

DOANH

MAu 804arrCTD

L● y ketむ dau nこm d6n30′ 6′2014 30′6′2013Trieu dもng Trieu dOng

7616342 8055729

(4270588) (5281 874)

261058 244349 150738

16617

3351

79515

(7251)167

(1619554) (1649852)

(3544) ―2.154.420 1440.783

354689 7695038

(9509794) (3268509) (9363) 8351 (3528569) (7768237)

(39442)

NGAN HANG THピ CNG Mハ :CO PHAN A cHAu

BAO CAO LじU CHUYЁN TIЁN TE ClげAN:EN D0

QUY‖ NAM 2014

LLrU CHUYEN TI亡 NTげ HOAT DONG DAu Tげ

01 Mua sim taisan c6 dinh

02 Tiё n thu tむ thanh iy tai san c6 dinh

03 Tiさ n thu/(chり dさ u tu,96p v6n vぅ。cac dα n vi khac

04 Thu cδ t● cvら loi nhuan duoc chia

‖ LげU CHUYЁN T!ЁN THUAN Tげ HOAT DONG DAU Tげ

LげU CHUYEN TIЁN Tげ HOAT DONG TAI CHINHTang v6n cδ phうn tυ phat hanh cδ phi6u

c6tクc datra cho cac cδ dong

Tiёn chi mua c6 phi6u qu,

LげU CHUYEN TIЁN THUAN Tげ HOAT DONG TAICH!NH

LげU CHUYEN Tl亡N THUAN TRONG KY

Tl亡N VA cAc KHOAN TげσNG DげσNG TI亡NTハ lNGAYl THANG l

Diらu chinh anh h"ng cla thay d6it,giaTIЁN VA cAc KHOAN TげαNG DじσNG Tl亡NTハ lNGAY

30 THANG 6

Tiさn va cic khoantttng d"ng tiさ n g6m c6:

_Tiёn mlt,vang bac,dtt qu,

_Tiё n gфithanh toan tal Ngan hang Nha nυOc viet Nam

―Tiёn gфitai cac t6 chic tin dung:♀ユ111∬:彙lfl:1『 dO dёu ken ch6tkh6u vd NHNN

MAU B04a′TCTD

Lly k`tυ dらunam d`n30′ 6′2014 30′6′2013Tneu d6ng Trleuこbng

(142020) (177987)

１    

０  

221

123917 17195

(36654)

(642322)(228204)(870526)(3.625319)

16.667.540(8610)8033.611

2762830 2218649 2437057 615075

Ｖ   Ｖ

DAC D:亡M HOネT DONG:

Ngan hang dυoc“p Gi6y ph6p thanh lap s6 533/GP―UB va giう y phёp hoat dOng s6

0032/NH―CP ngay 24/04/1993,vσithOi han hoat dong ia 50 nam

Hinh th●cs6 h●u v6ni c6 phan

Thanh phらn Hoidさ ng quan tri:

―Ong Tran Httng Huy :Cha tich

―Ong Nguyё n Thanh Long I Ph6 ChO lch

‐Ong Andrew Co‖n Va‖is :PhO Ch0 1ch

―Ong」u‖an Fong Loong Choon:Thanh vien

―Ong Alain Xavier Cany :Thanh vien

―Ba Dlng Thu ThOy :Thanh vien

―Ong T「らn Mong Hむng :Thanh viё n

‐Ong Dam Vin Tu`n :Thanh vien

―Ong T「an Trong Kien :Thanh vien

_BaI〕inh Thi Hoa :Thanh vion

_Ong Hu,nh Quang Tuan I Thanh vion(dOn ngう y14′04/2014)

4 Thanh phう n Ban T6ng Glam d6c:

- Ong D6 Minh Toan :T6ng Giam D6c

―Ong Nguyen Thanh Toal :Ph6 TOng Gi6m DOc

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CXAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N L9C

―Ong Nguyёn Dic Thai Han:Ph6 T6ng Gi`m D6c

―Ong Dam Vう n Tuan

―Ong Hu,nh Quang Tu`n :Pho T6ng Giam D6c(tam thOl giO ch● c Vutむ ngay 20/01/2014)

5 HOisδ Chinh cna Ngan hang dattais6 442 dυ Ong Nguyё n Thi Minh Khal.quan 3,thanh

ph6 H6 chi Minh Ngan hang∞ 01s6giao dich,344 chi nhanh va phong giao dich tren

ca ntPoc

6 Tai ngay 30/6/2014,Ngan hang c6 cac cOng ty con sau:

Ten cong ty Con

CTY TNHH MTV Ch●ng khoan ACB

CTY TNHH QuanI′ ng Va khaithac tai san

Ngan hang A Chau

CIY TNHH MTV ChothuOtaichinh Ngan

NGAN HANG THじσNG MハlCO PHAN A cHAu

MAu Bo5arTCTD

THUYЁT M!NH BAO CAO TAICHINH CHoN LoC

QUY‖ NAM 2014

:L Kヤ Ktt TOAN,DON V!T:亡N TESウ DυNG TRONG KttTOAN:

l K,k6toan nami bttt dau tむ ngay 01 thang ol va k6tth`c vaO ngay 31 thang 12

2 Dαn vitiёn te si dung trOng k6 tOan d6ng viet Nam

Ⅲ cHuAN Mげ C VA CHttDO KE TOAN AP Dυ NG:

Bぅ。caO tal chinh nay dtPoc sOan llp sι dung dα n vitiёn te la d6ng Viet Nam,theo quy

υdc gia g6c va phtt hop vσi Chuan myc K6 toan viet Nam s6 27-B`o“ o tai chinh gi■ a nien do cё ng nhu cac chuan mげc Kё toan viet Nam khac va ch6 dO k6 toan hienhanh ap dung cho cact6 chψ ctin dung hoat dOng tainυ6c CHXHCN Viet Nam

lV CH:NH SACH KE TOAN AP DUNG:

Chinh sach k6 tOan dυ gc ap dung nhat quan chO k,lap bうo cao tai chinh nう m va bぅ。caO tai chinh gi● a nien do

l Chuy6n d6itiёn te:

cac nghiep vu phat sinh bang ngoaite duoc quy d6ithe。 1,gia ap dung vう o ngay phatsinh nghiep vu Tai sう n va cong nO bang‖ёn g6c ngoaite taithoi diёm cu6ith6ng dυαcquy dOitheo″ gia ap dung vうo ngay cu6ithang chonh leCh do dinh giう lai hang thang

duOc ghinhan vうo tal khoan chenh lech d6nh gi`lai ngoaite trong bang can d6i k6 toans6du chenh lech do danh g16 1ai dtPoc k6t chuy6n vao bぅ 。c6o k6t quう hOat dOng kinhdoanh vao thoi di6m cu6i nう m

2 COng cv tai chinh phai sinh:

cac cong cu tai chinh phai sinh dυ Oc ghi nhan trOn bang can d61 k6 toan theO gia t「ihop

d6ng vao ngay giaO dich,Va sau d6 dυ Oc danh giぅ laitheO gla tn hOp l, Lα i nhuan holc

lδ khi cac cong cu tai chinh phai sinh dυ Oc thuC hien dυ oc ghi nhan trong bう o c6o k6t

quう hoet dOng kinh doanh LOi nhuan holc lo chua thげ c hien kh6ng dυ oc ghi nhan trong

bうocう o k6t qua hOat dong kinh doanh ma dυ Oc ghi nhan vao khoan muc chOnh lech

danh gia lai cac cong cu tai chinh phal sinh trOn bうng can d6i k6 tOan va dugc k6t

chuy6n vぅ。bう ocう o k6tquう hOat dOng kinh dOanh vう o thOi diё m cu6i nうm

3 Thu nhaplaiva chi phi:ai:

Ngan hang ghi nhan thu nhap laiva chi philaitheO phυ αttg phap dψ thu,dΨ chL LaicGacac khOin cho vay qua han khong dυOc dげ thu ma dυOc ghi nhan trOn co sδ thげ c thu

Khi mOt khOin cho vay t日うthanh qua han thl s6 1al dげ thu dtPαc xuattoan va ghi nhanngoai bang Thu nhaplぅi cla cac khoan cho vay qua han dυoc ghi nhan vうobうo cao k6t

quう kinh doanh khithu duoc

4 Thu nhap phiva hoa hong:

Phiva hOa h6ng bao gもm phi nhan duαctυ dich Vu thanh toan,dich Vu ngan qu,,phitむcac khOan bぅ。lanh,phit● cung“p dich vu moigidi ch●ng khoan va cac dich vu khac

Phi tむ cac khOan bぅ。￨ぅnh va cung c`p dich vu mOi gidi ching kh。 うn dυoc ghi nhan

theo phυαng phap trich trudc Phi nhan dugC tυ dich Vu thanh tOan,dich vu ngan qu,vacac dich vu khac duoc ghi nhan khithψc nhan

NGAN HANG THげαNG MネlCO PHAN A cHAu

MAu Bo5arTCTD THUYttT MINH BAO CAO TA:CH:NH CHoN LoC

QUY‖ NAM 2014

5, Cac khoan chO vay khich hang:

cac kh。うn cho vay ng`n han c6 k,han duOil nぅ mi cac kh。ぅn cho vay trung han c6 k, hantυ l nam d6n 5 nう m va cac khOan chO vay dalhan c6 k,han tren 5 nう m k6tむ ngay

glal ngan

cac kh。うn cho vay khach hang dυαc phan loaitheo ThOng tυ 02/201 3fr「 NHNN ngay

21 thang ol nam 2013 cGa Th6ng d6c Ngan hang Nha nυ Oc vlet Nam (ThOng tu 02ノ 201 3fl「 NHNN)

cac khOan chO vay khach hang dugc phanthanh nim nh6m ng nhu sau:

Nh6m l:NO dO tieu chuan

Nh6m 2:NO can ch`,

Nh6m 3:NO dυ ditleu chuan

Nh6m 4:NO nghing0

Nh6m 5:NO cO kha nang ma v6n

TrtPOng hOp mOt khaCh hang αう nhiёu hon mot khOan no voi Ngan hang ma c6 b6t k, khoうn no bichuyёn sang nh6m n。「liro cao hαn thl Ngan hang buoC phai phan ioai cac khOan no conlaiCOa khach hang d6 vao cttng nh6m nO r01「 o cao hα n

Khi N9an hang tham 9ia cho vay hα p v6n khong phai vdi vaitr6 1a ngan hang dらu m61,

Ngan hang thげc hien phan loai cac khOan n。 (baO g6m ca khoぅ n vay hOp v6n)cOa khach hang d6 vao nh6nl『Oi「 o cao hon gi●a danh gia coa ngan hang dら u m6iva danh gia cOa Ngan hang

Ngan hang ChO dong tげ quy6t dinh phan loai cac kh。 ぅn ng vうo cac nh6m ng rOiro cao hon tυαng● ng vOi mic dO rOiro khixう y「a mottrong cactrυong hop sau day:

― Khi c6 nh●ng di5n bi6n batl。 ltむ tac dong t10u cげ c d6n mOitrυ ong kinh doanh va linh

vげ c kinh doanhi

_ cac chitieu tai chinh cGa khach hang hOlc kha nang tra no coa khach hang bi suy

glam:

― Kh6ch hang kh6ng cung cap cho Ngan hang c6c thOng tin tai chinh kip thOi,day d0

va chinh xac d6 Ngan hang danh gia kha nang tra no coa khach hang

DΨ phOng rOiro tin dvng:

viec lnh dy phOng cu th6 duoC Cう nc● tren cac● le ap dung Cho tむ ng nh6m ng nhυ

sau:

■ le dΨ phёng Nh6m l― Nα d0 1eu chuan o%

Nh6m 2-NO can ch山 , 5%

Nh6m 3-NO dtP6ileu chuら n 20%

Nh6m 4-NO nghing0 50%

Nh6m 5-NO c6 kha nう ng m6tv6n 100%

NGAN HANG THげσNG MネlCO PHAN A cHAu

MAu Bo5arrCTD THUYttT M:NH BAO CAO TA:CH!NH CHoN LoC

QUY‖ NAM 2014

Dy phOng cu th6 duoc tinh tren gia tri cac khoan cho vay khach hang trυ di gia tri kh`u

trυ cGa tai san dam bぅ 。cho tυng khach hang Vay Gia tr khう u trむ cOa taisδn dam bぅ。duOc xac dinh theO呼 ￨l do Ngan hang Nha ntPoc quy dinh chO tυ ng loaitai sうndぅm

ba。

MOt khOう n dtP phOng chung c口 ng dυ oc lap nhらm duy tri mic dy phOng chung bang

O,75% tδng gi6 tri cOa caC khOan cho vay khach hang, ngoai trむ cac khOぅn cho vay

khach hang dυ oc phan loaivaO nh6m nO c6 khδ nang rn`t v6n

6 Kinh doanh va dau tu ch● ng khoin:

0)Chクng khoan kinh dOanh:

Ching khoan kinh doanh la ch●ng kh。白n ban dさ u dυOc mua va n6m gio cho muC dich

kinh doanh trong ngttn han hOlc n6u Ban Tδ ng Giam d6c quy6t dinh nhυ Vay

Chθ ng khoan kinh doanh dυ αc ghi nhan theo gia v6n trυ dy phOng「

`iro Dψ

phOng rii

ro dυ oc lap khi gla thitrυ Ong cla chウ ng kho6n thap hαn gia tl sδ sach hOlc khiCh口 ng

khOan thuoc d61tuong phaitrich dψ phOng theo ThOng tυ 02/2013′ II‐NHNN

Lai holc i5 tυ kinh doanh ching khoan dυ oc ghi nhan trOn bうocう ok`t quう hoat dong

kinh doanh theo s6 thuan

“

り Ch口ng khoan gi● o6n ngay dう o han:

Ch口ng khoan gl● d6n ngay dうo hanla cac ch●ng khoan c6 k,han c6 dinh va cac khOanthanh toatt c6 dinh holc C6 thё xac dinh dtPOc va Ban Tong Gi6m d6c c6,dinh Va c6 kha

nう ng 91● d6n ngay dao han

Ching khOan gi■ d6n ngay daO han dυ oc ghi nhan theo g16 V6n trυ dΨ phOng rGiro DげphOng rOi ro dυ oc llp khi Ch●ng khoan co d`u hieu sut giam gia tritheO danh gia coaBan Tδng Giam d6c holc khi Ch●ng khoan thuoc d6i tυong phai trrch dtP phёng theo

ThOng tu 02/201 3fl「 NHNN

Gia tl phu trOi Va chi6t kh`u phat sinh tむ viec mua ching khoan duoc phan b6 vao bう o

caO k6t qua hOat dong klnh doanh theo phυ αng phap dtPong thう ng tυ ngay mua ching

khoan d6n ngay dうo han coa Ching khoan

Thu nhap laitむ ch口ng khoan sau ngay mua dυ oc ghi nhan tron bぅ 。cao k6t qua hOatdOng kinh doanh trOn cα s6 dげ thu

l‖)Ching khoan sらn sang Gё ban:

Ching khoan s=n sang dё ban la cac chψng khoan dugc gi■ trong thOi gian khOng 6n

dinh trυOc, c6thё dtPoc ban de dap● ng nhu cau thanh khoうn holc dё ●ng ph6 vσi

trυ Ong hop thay dOilai suう t,ti gia,hOlc gia tl ch口ng kho6n

Ch口 ng khoan sらn sang dO ban duOc ghi nhan theo gia v6n trυ dΨ phOng rOi ro Dψ

phOng rOi ro dtPoc lap khi gia thitruOng caa ch● ng khoin thap hon gia tri s6 sach h。 lckhi ch口 ng khoan thuoc d6itLPong phaitrich dげ phOng theo ThOng tυ 02/201 3rl「 ―NHNN

NGAN HANG THげ σNG MハlCO PHAN A cHAu

MAU 805a′TCTD THUYttT MINH BAo cAo TAlcHINH CHoN LoC

QUY‖ NAM 2014

Gla tl phu troi Va chi6t khau phat sinh tむ viec mua ching khoan no dugC phan b6 vぅ 。

bうocうo k6t qua hoat dong kinh doanh theo phtPong phap dυ ong thing cho khoing th01

9ian dらu tu ching kho`n

Thu nhap laitむ ching kho6n ng sau ngay mua duoc ghi nhan tren bao caO k6t quう hoatdOng kinh doanh tren co sδ dy thu

7 Tiさn va cic khoin twαng duαng tiさ n:

Tiさn va cac khOan tucng dげ ong‖ёn bao g6mi tiёn, kim loal qu,va da qu,,lёn gむ i

thanh toan tai Ngan hang Nha ntPoc viet Nam,Tin phi6u chinh phO va cac GTCG ng6n

han khac dO diё u kien tai chi6t khう u vdi NHNN,ching khoan c6 thOi han thu hё i hOlc

dうo han khong qu`3thang kδ tυ ngay mua,tiё n gOi khOng k,han va C6 k,han tal cac tδ

ch●ctin dung khac c6thOihan khOng qua 3 thang k6tむ ngay gυ l

8 Cac khOan dψ phong:

cac khOan dΨ phong duOc ghinhan khi:Ngan hang c6 rnlt nghia vu hien tal phat Sinh tむ

cac sy kien da qua;c6thё dtPa d6n sΨ giう m sttt nhing loiich klnh t6 cら n thi6t dё thanhtOan nghTa vu nO:G16 tri COa nghia vu no d6 dυ gc υOc tinh mot caCh dang tin■ y DΨ

phOng khOng dυ oC ghl nhan cho cac khoan 16 hoat dOng trOng tuong lai

9 Thue thu nhap doanh nghiep va chi phithue thu nhap dOanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghiep dυ Oc ghi nhan trong bう ocうo k6t qua hOat dOng kinh dOanh

can c● vao thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hoan lalThu6 thu nhap hien hanh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nOp hOIC thu h6i dυ oc

tinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suatthu6 thu nhap doanh nghiep cGa nim hien hanhThu6 thu nhap ho5n lal dυoC tinh dらy dO,si dung phuα ng thクc cOng ng,cho stl chenhlech tam thoi gi● a gia tritinh thu6 cOa tai san va ng phaitrぅ vσ i gia tri sδ sach ghi tren

bるo c6o tai chinh Tuy nhien,thu6 thu nhap hoan lal khong dυαc tinh khi n6 ph6t sinh tむ

str ghi nhan ban dら u cia mottai san hay no phδitra caa mot giaO dich khOng phailagiao dich sat nhap doanh nghiep,ma giaO diCh d6 kh6ng c6う nh hげOng d6n lgi nhuan/16k6tOan hOlc loi nhuan/16 tinh thuё thu nhap taithOi diёm giao dich Thu6 thu nhap hoanlal dυ oC tinh theo thu6 suat dψ tinh dυ9c ap dung trong nien do ma tai san dugc ban dihOIC khOan ng phら itra duα c thanh toan dψ a t「On thu6 suat da ban hanh hOlc xem nhげc6hieu lyctai ngay coa bang can d6i k`toan

Tai san thu6 thu nhap hoan iai duoc ghi nhan t∂i chむng myc CO th6 sф dung dυoc

nh● ng chenh lech tam thdi dё tinh va。 lgi nhuan ch u thu6 c6 thё c6 dυ oc trong ttPong

laL

10

V, THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TR|NH BAY TRONG BANG CAN DOI

KE ToAN

1 TIEN GUI TAI CACTCTD KHACVA CHOVAY CACTCTD KHAC:

NGAN HANG rHuoNG MAr c0 PHAN A cnAu

rxuvEr rurrux gAo cAo rAt cxittx cngu lgc

ouY rr uAru zotl

Tiさng●itei CiC TCTD khic

Tiё n gфi khong k,han

―Bang VND

―Bらng ngoaite

Tiё n gむic6 k,han

―Bらng VND(★)_Bang ngOaite

Dげ phOng rOI「 o lёn giital TCTD khac

Cho vay cic TCTD khac

―Bang VND

_Bらng ngoait0-DtP phOng rOiro cho vay cac TcTD khac

T6ng tian gむiVa cho vay ciC TCTD khac

7.626715

30′ 6′2014T「 leu dもng

2795140 59358 2735782 3422650 3317408 105242

(431408)5,786382

3035400 26107

MAU Bo5a/TCTD

31ノ 12′2013

Trleu d6ng

2003017 43765 1959252 3869173 3731408

137765

(375908)

5496282

2149043631

NGAN HANG rHuoNG MAt c0 PHAN A cHAu

THUvET rurNx eAo cAo rat cHittx cHQru l9c

ouY tt ruAu zot+

z cnultc xHoAru xtun DoANH:

Ch● ng khoin nγChing khoan chinh phl

Ch●ng khoin do cac TcTD khactrOng nυOc phat hanh

Ch●ng kho6n vOn

Chむ ng khoan v6n do cttc TCTD khac phat hanhCh●ng khoan v6n dO cac t6 choc kinh t6 trong nυ dc

phat hanhTr●:dΨ phOng gianl gia ch●ng khoan kinh doanh

30′ 6′2014Tneu dOng

2381831 2381831

(14826)

4070 5443

7642 6246

MAU B05arrCTD

31′ 12′2013

Trleu dOng555909 555909

555909

C6ng nq

Iflgu oongV

V

2367005

3 CAC CONC Cυ TAICHINH PHAISINH VA CAC TAISAN TAICH:NH KHAC:

Ngay 30 thing 6 nim 2014

T6ng gii tri cOa T6ng gia tri ghi S6 k6 toin

hγp dOng(the。 (theo ti gia tai ngay 30 thang 6)

ti gii ngay hieu

lψ C hγ p dらng) Tai san

Trieu d6ng Ttteu dOng

COng cり ai chinh phai sinh tion te

―HOp d6ng k,han

―HOp dもng hoan doi

―HOp d6ng Mua quyё n chon

+Quyさ n chOn Mua+Quyё n chOn 8an

―HOp d6ng Ban quyёn chOn

+Quyё n chon Mua+Quyさ n chOn B6nCOng cり tai chinh phai sinh khic

―HOp d6ng hoan doilaisuat

1610426 2660376

275963 150648

266405 156296 72818

7781 1551

12

NGAN HANG rHtIoNG MAt c0 PHAN A cnAu THUyer Mtt{x eAo cAo rat cHiNH cHgN LQcouY tt ttAttrt zotl

COng cv tai chinh phai sinh tien te

―HOp dOng k,han

―Hop dも ng hoan d6i

―HOp dOng Mua quyёn chOn

+Quyё n chOn Mua+Quyё n chon Ban

―HOp dOng Ban quyёn chOn

+Quyё n chOn Mua+Quyё n chon BanCOng cv tai chinh phaisinh khic

―HOp dOng hOan d611ai suat

450959 2049180

85383 102922

168288 86094

4080

4428 6692

V

13