Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2014 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUBAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GIUA NIEN DQTAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2014 V... NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAUTHUYeT MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HgP NHAT GIUA NIEN DQTAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2014

V

NGAN HANG THI PoNG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo rAr cHiNH Hgp NHAT G|OA N|EN DeTAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2014

NOI DUNG

Bang can d61k`tOan hop nhat

B五0“O k6t qua hOat dong kinh doanhい。p nhう t

Bう o cao lυ u chuyan lさnte hop nhま

Thuy61 minh b10 cうo tai chinh chon loc hop nhat

1-2

3

4-5 6-29

V

V

TRANG

NGAN HANG THtFONG MAiCO PHAN A cHAU

BANC CAN 001KE TOAN HCP NHAT c:uA NIEN D0 TAINCAY 30 THANC 9 NAM 2014

Thuyetminh

A TAISAN

I TIさn mat,Vang b●c,da qu,

‖ T ёn gOitai Ngan hang Nha nt70C Viet Nam

口l Tlangむ

'11icac TCTD khac va chO vay CacTCTD kいうc Vl

l Tiёn gtPi tai“c TCTD khac

2 Cho vay cac TCTD khac

3 T「む:Dψ phOng r11「o tiё n gピiva chO vay cac

TCTD kh●c

lV Cht7ng khoan kinh dOanh V2

l Ch●ng khOan kinh doanh

V ι cl鼈?ざ∬曽 t鼎 11:磐 :31T蹴1:i:鼎1:i

chinh khac

ヽI Cho vay khlch hang

i Cho vay khach hang

2 T「む:Dψ phOng r01「 o cho vay kh● ch hang

V I ChtPng khoan dau tu

l Ch●ng khOan dau ttr s=n sang d6 bln

2 Ch●ng kholn dらu tυ gltF dёn ngay daoぃ。n

3 T「lP:Dッ phOng rliro ch● ng khoan dau tυ V‖ l GOp v6n.dau tlP dぅ i han

, Dau tυ vao cong ty‖ en dOanh ‖en k6t

2 Dau tu dalhan khac

3 TrO:Dψ phOng giうmgadうu tυ dalhan

lX Tあisan c6 d nh

l Taisan c6 dinh h● u hinh

a Nguyen glう taisan co dinh h● u hinh

b Hao mOntaisan c6 dinh h● u hinh

2 Taisan c6 dinh vO hinh

a Nguyen gla taisan c6 dlnh vO h'nh

b Hao mOn taisan c6 dinh vO hinh

x Bat dOng san dau tυ

a Nguyen g:● bうtdong San dさutげ

b Hao mOn bろt dong san dau tt7

XI Tうi“ n C6kい うc

l cac khoan phaithu

2 Clc khoanlう l phiphう ithu

3 Taisan thuё TNDN hoan lal

4 Taisan co khlc

5 TrlP:DtF phong rliro tai san c6 khac

TONC CONG TAISAN

MAU B02a′TCTD‐ HN

V3 V4 V5 V6

30′ 9′2014Trilu d6ng

2365114

1 304900

6133165 4686573 1878000

(1 894428)

42857409 15087555 28104627

(334773)

903163 1578 972780(71 195)2639078 2292957 3278485

(985528)

346121 476824

(130703)

8745 9015(270)

10241 9757190199 2914805 9782 551940

(424751)

31′1272013

Tneu dong

2043490 3065322 7215519 5624520 1985143

(394144)

854 161

1078309

(227148)150

105642038 107190021(1547983)33482828 723200, 26502417

(878270)

273654 391900

(118246)

9015 9015

10813722 6989145 3689556 12105 444379

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BANG cAN 06r Ke ToAN Hgp NHAT GruA N|EN ooTAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2014

B NoPHム lTRA vA vON CHI SO HOυ

I Cう ckいoan no chinh phl va Ngan hang Nha

nυ αc

II Tlan g口 iVa vay cacto chψ ctin dung khac

l Tiさ n gOicla cac TCTD khac

2 Vay cac TCTD khう c

l‖ Tiさn guicla khach hang

ヽ cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khOan ng

l● i chinh khac

V V v6n taltp.ly thac dau ttP,cho vay cac t6 chlPc

tin dung chiu「 li rO

VI Ph●t hanh gi`y to∞ giう

VII Clc khoan no khac

i cac kぃ。aniぅ i,phi phaitra

2 Thu6 TNDN hoanl● l phaitra

3 Cac khOan phぅ i trぅ khac

4 DΨ phOng cho cam kёtngo● i bang

4 Chenh llch ti gia h6i dOai

V 5 しolnhuan chυa phan ph6i

TONC No PHA:TRA vA VON CHO S● Ht7u

CAC CAM KttT VA No T:ЁM TANG V‖

34′ 12′2013Trieu dong

V8 V9 10034007

6819961 3214046 150182864

335219 3000000

3321 8841997215 2498

1 322171

1583146 7793776 5842936 1950840 138,10836 V10

V3

V ll

V12

363345 3500000 2743684

1 544951

14708

1 12607757948 166873974

ヽ/14 12507400

9376965

(456196)

2039910 15501 1531220

154094787

12504202 9376965

(259421)

2034952 1351706

179381374 166598989

Nguyen Thi DOng Thう o NguyCn Vdn Hda

ヽ

、 ハ 寸 ノ

／

M nh Toan

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo c^o KET ouA HoAT oQNG K|NH DoANH Hgp NHAT G[.rA N|EN o0

30581(36698)(6117)

V15 6165 V16 (910257)

V11 3577301

ヽ12 (2579458)

997843 246585

(62474)104111

426134

(85669)

340465

(76271)(76271)

3420672 3633530

686054 590635(182184) (161 162)

44723 8937

21 841 60423(2713805) (2804 353)

837470 1 117584

l Thu nhep lai va cac khOan thu nhaptucng tψ

2 Ch phi liva cac ch phituα ng tψ

I Thu nhap iaithuan

3 Thu nhap tυ hoat dong diCh Vu

4 Chi phi hoat dOng dich vl

:! Laithuan t● h。 td。■9 diCh Vリ

￨‖ Lろ′(5)thuan tlP hoet dong kinh

doanh ngOalh6iva vang

IV Lうソ(6)thuan tむ mua ban ch口ng

khOan kinh doanh V1 3

V Lうン(16)thuうntυ mua ban chψng

3904811(2666673)1238138 203547

(57312)

146235 10136

(20410)

184598 212434

(200558)

11876

470(954914)

616129

(82197)

533932

(133109)(133109)

400023

▼

khOan dau tu

5 Thu nhap tυ いoet dong khac

6 Chi phi hoat dOng khac

VI Laithuan t●h。

・t aong kh6c

V‖

:‖:fhapC6t●c tt7 90p v6n,mua c6V‖ Ch phiquanl,chung

IX LOi nhuan thuan tlP h。 lt dOng kinh

doanh tn,6c chi phldu phOng市i

ro tin dvng

X Chiphidψ pいOng rOirO tin dung

v xl T6ng:oi nhuan tnF●c thu6

7 Chiphithuё TNDN hien hanh

１ ２ ３ ４   ５ ６   ７ ８

０ ０ ０ ０   ０ ０   ０ ０

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo Luu cHUYEN TrEN TE Hgp NHAT GrOA NrEN oe

ouv lll NaM 2014(Theo phLrong ph5p truc tiCp)

Lυu CHUYttN Tυ HOAT DONG КINH DOANH

Thu nhap lai vう

nさ n chitra chO nhan vion va hoat dOng quan lソ cong Vu

nan thu6 thu nhapthuc nOpt「 ong kシ

ll (Tう ng)′ giam cac cong cu tai chinh phai sinh va cac kぃ oうnn。

tai chinh khac

12 (Tang)′giam chO vay khach hang

13 Giらm nguan dψ phong Ctt bl dapt6n tha cac khoan

14 (Tang)′ giam khac vさ taisan h。.t dong

rllay d6′ c6ag,α 力●●r dong

15 Tうng′(gam)no chinh phl va Ngan hang Nha nザ Oc vietNam

16 Tangムg`m)￨さng口iva vay cact6 ch● c“n dung

17 Tang′(giam)tさng● iCla khach hang

18 Tang′(91am)phat hanh gitty to cO gil

19 Tang′(giam)v6n talt「 。,oythac dなuty chO vay ma Ngan

hang chiu「 li rO

20 Tang′(giam)cac cong cu tai chinh phai sinh va cac kぃ 。an n。

tai chinh khac

21 Tang′(giam)khac vさ cOng ng hOat dOng

22 Chit● cac quy

l LtFu CHuYЁN T!亡N THUAN Tυ HOネTDONG K:NH DOANH

503870 429473

127060 281542 (15447) (3627)

▼

▼

27992 (2465859)

(17148)

(5973097)

(149829)(474406)

11412175(3146974)

5543(1642424)(68977)

1 194540

(6671 795)

8440459(16901212)

8422

(1125018)(36160)

(6018843)

(1 583146)

2240231 12072028

(500000)(28126)

0

163264

(24942)

2599639

NCAN HANG THυσNC MネICO PHAN A cHAu BAO CAOしυu cHuYttN Tl亡NT=HoP NHAT cltFA NIЁ N D0 0UY‖I NAM 2014

Lυu CHUYЁN Tl亡N Tυ H04T DONG DAu Tじ

01 Mua sim taisan c6 dinh

02 Tiさ n thu tむ thanh lソ tai san c6 dinh

03 Tiさn(chソthu dさutυ 96p v6n vう。cac dαn vlkhac

04 Thu c6t●c va loinhuan dげ。c ch a

‖ Lυu CHUYttN TI亡N THUAN Tυ HOAT DONG DAu Tυ

LtPU CHUY`N TI亡 N TtF HOAT DONG TAi cHiNH

01 Tう ng v6n c6 phantレ phat hanh cO phi6u

02 C61●c da tra cho cac c6 dong

03 T'さn chi mua co phi6u qu,

‖l LtFu CHUYЁN Tl亡N THUAN Tt7 HOAT DONG TAiCHINH

iV Lυu CHUYЁN Tl亡N THUAN TRONG Kヤ

V Tl亡N VA cic κHoAN TuCNC Duσ NG T,亡N TAINCAY l THANG l

vl oiさu chinh anh h"ng Cla thay d6ity gi`

V‖ Tl亡N VA CAc KHOAN TυαNG DυONG Tl亡NTネ INGAY

30 THANG 9

Tian va cac khOan t"ng dlFong tiさ n g6m co:

_Tlan mlt,vang bac da quy

‐Tさngむithanh toan toi Ngan hang Nha nピdc vilt Nam

_T,さ n gOitai cact6 chψ c tin dung

(176171〕

(58153)

3755 426247 32744 404593

V

V

(636847)(196775)(833622)

1 589846

9762451 15504 11367798

2365114

1304900 2795665

4902119

(642322)(259421)(901743)(6515993)

16668138 6837 10158982

2701543 1936786 3382956 2137697

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

THUYeT MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT

ouv It NaM 2ol4

r oAc DrEM HOAT oQNG:

l Ngan hang dじoc cap Giム y ph6p thanh lap s6 533′GP―UB va gi`y ph6p hoet dOng s6

0032′ NH‐CP ngay 24′04′1993,vdithOi han hoat dOng la 50 nam

2 Hlnh thuc sd hou v6n : C6 phAn

3 Thanh phAn HOiirdng quen tri:

- ong Tren Hirng Huy

- ong Nguygn Thanh Long

- Ong Andrew Colin Vallis

- Ong Julian Fong Loong Choon

- ong Alain xavier Cany

- BA DAng Thu ThiY

- Ong TrAn MQng Hnng

- Ong Oam Vdn TuAn

- Ong TrAn Trqng Ki6n

- Ba oinh Thi Hoa

- ong Huinh Ouang Tu6n

4 Thanh phan Ban T6ng Giam d6c:

―Ong D6 Minh Toan

‐Ong Nguy6n Thanh To●1

‐Ong Dam Van Tuan_Ong Bo Tムn Tal

―Ong Nguyёn D●c Th1l Han

‐Ba Nguyttn Thi Hai

‐Ong LO BI DOng

T6ng Gi6m O6c

Ph6 T6ng Giam o6cPh6 T6ns Gi6m o6cPh6 T6ng Giem o6cPh6 T6ng ci6m o6cPh6 T6ng Giem o6cPh6 T6ng Giam o6c

MAu Bo5a′TCTD‐ HN

ChO ICh

PhO Chl tich

PhO Ch1 lchThanh vienThanh vien

Thanh viё n

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vienThanh vion

Thanh vien(66n ngay 14′ 04′2014)

V

- Ong Huinh Quang TuAn : Ph6 T6ng Giam D6c (l?m th6i gi0 chuc vv tu ngAy 2010112014)

HOi sd chinh cia Ngan hang dit t?i s6 442 duong Nguy6n Thi l'4inh Khai, q'ran 3, thenh

ph6 Hも chi Minh Ngan hang c6 345 ohi nhanh va phong glao dlch trё n“ nυOc

T● lngay 30′ 9′2014,Ngan hang co cac cOng ty∞ n saul

Ten cong ty con Ciay phep hOltdong T,ll g6p v6nCTY TNHH MTV Cht7ng khOan AC8 06′ CPHDKD 100%

CTY TNHH Ouanけ ぃ。va kha thac tai“n 400%

Ngan hang A chau 0303539425CTY TNHH MTV ChothuOtうi chinh Ngan

hang A ChauCTY TNHH MTV QuanIソ qu,ACB

7 T6ng s6 nhan vien chinh th● c cGa Ngan hang va cac cong ty con d6n ngay 30′ 9′20141a

NCAN HANG THtFα NG MAICO PHAN A cHAu

MAu Bo5arrCTD‐ HNTHUYttT MINH BAo cム o TAlcHiNH CHoNし oC HoP NHAT

OUY‖l NAM 2014

‖ KヤKtt TOAN,DON VITl亡N TE Sじ DvNG TRONG KttTOAN:

l Kyk61。 an nam:bうt dau ttP ngay ol thang ol va k6tth6c vao ngaソ 31 thang 12

2 0αnvltさn te sυ dung trOng kё toani dang V et Nam

‖L CHUAN MυC VA CH亡 00 KЁ TOAN AP Dり NG:

Bぅ。caO tai chinh ntty dピ Oc soan lap s● dung dαn vilさn te la d6ng viet Nam,theo quy

υdc ga g6c va pho hop v∂ i Chuan mψc K`toan vet Nam s6 27-Bao caO tai chinh

gi口a niOn do COng nhυ cac Chuan mッ c K6 toan viet Nam khac va ch6 do k6 tOln hienhanh ap dung cho Cacto chOctin dung hoat dOng toinυ Oc CHXHCN Viet Nam

:V CHlNH SACH KttTOAN AP DuNG:

Chinh sach k6 tOan dυ oc ap dung nh`t quan chO kッ lap bうocうo tai chinh nam vtt b60

cao tai chinh gl● a nien do

l Chuソ6n d6itian tl:

cac nghiep vu phat sinh bttng ngoa1le dυoc quy doitheo,911 1p dung vうo ngay phatsinh nghiep vu Taisan va cong nq bふ n911さ n g6c ngolite taitho1 0さ m cu6ith6ng dυ oc

quy d6 theO w g a ap dung Vう o ngay cu6ithang Chonhlech do dlnh g l l●I hang thang

dげOc ghinhan va。 lal khOan chenh lech danh gia lai ngoolte trong bう ng“n d61k`toans6dυ chenh 10ch dO danh gil lli dじ Oc ka chuyan vぅ 。bao caO k6t qua hO.t dong kinh

doanh vうothdid am cu6 nam

2 Nguyen●c thψC hien hop nhat bうocぅo tai chinh:

(D CうC COng ty COn cac cong ty con la nh● ng cOng ty ma Tap doan c6 kha nang quy6t dinh cac ch(nh sach

tai chinh va chinh sach hO● l dong Blo cao tai chinh cla cac cong ty con dυ oc hqp nhat

tむ ngay quyさn k16m soat cla cac cong ty nay duoctrao cho Tap dOan Bぅ 。caO tai chinhcOa cac cOng ty con sO khOng dυ oc hαp nhう ttむ ngay Tap doan kい ong con quyen kiem

solt clc cOng ty nay

Tap doan hach toan vlec hop nhat kinh doanh theo phtFα ng phap mua ci● phi mua baog6m gatl hop,tai ngay d an ra trao d61 cla cac tai san cac cOng cu v6n dO bon mua

phat hanh va cac khoan no phぅ i trう da phat sinh hOac da th●a nhan cong VOiCac chi phi

‖On quan trψc ti6p d6n viec mua cong ty con Cac tai san da mua hOac cac khoう n ng

phaitra dυ oc thoa nhan trong VieC hOp nhat kinh doanh dlPoc xaC dinh khδ i dら u the。 911

t「lhopl,tlingay mua,bat kさ phan l。 lich cOa cδ dOng thi`u s61a bao nhiё u Phan vυ91

t「 Oi gレagう phi mua vう phan so h● u cla Tap doan trong gう 11 hop,thuan cla clc talsan mua dυoc ghi nhan la LOith`thυ αng m1l Th01 9 an s● dung h口 u ich cla LOith6

thυOng m●l dυoc υOc tinh dlng dう n dua tren thoi gian thu hも i loi ich kinh t6 cO thё

mang l●icho Tap doan Thoig an s● dung h● u ich cOa Loith`thυαng mait6i da khOng

qua lo nam k6 tυ ngay dlPqc ghi nhan N6u gil phi mua th`p hα n gia tlい。pl,cla tai

san thuら n coa cong ty con dピ。c muathi phan chenh lech duoc ghinhan vう o bao caO k6t

quう ho●t dong kinh doanh hop nhat

V

V

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A GHAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC HgP NHAT

ouv lll NAM 2ot4

MAU BOsA/TCTD HN

cac s6 du noi bO.giaO diCh V● loi nhuan chυ a thψc hien tron giao dich nOi b0 91● a caCcong ty con va Tap doan dυ ocIO● itrtF khilap blo caO tai chinhい。p nhat L6 chピa thψchien cong duoc lo●itロン.ngo● i trむ tn′ Ong hop giao dlch th6 hien cu tha stF giam gil caa

taisan dlPoc chuyan glao cac chinh sach k6 tOan coa cac cOng ty con cOng dげ Oc thayd61 khi can thi6t nham dam bぅ。linh nhat quan voi cac chinh sach k6 10う n dt7。c Nganhang ap dung

(1)LOiich cla c6 dong thi6u s6

LOl ich cla C8 dong thi6u s6 1a mOt phと n loi nhuan holc 16 va gil ti tぅ i san thuan cla

mOt COng ly con dυ oC x● C dinh tuαng ψ ng cho cac phan loiFch kい Ong phaldO cong ty m9

s● h● u mot cach trψ c ti6p hOlc gi● n ti6p thOng qua cac cong ly con (1)cac cong ty l● n k6t va cong ty len dOanh

cac cong ty len k6tl● cac cong ty ma rep doan cO kぃ ぅnang gay anh htlong dang kこ , nhυng khOng n`m quyさn kiさm sOat,thong tht70ng Tap dOan nら m gi● tむ 20%d6n50%

quyen biさ u quy6t

COng ty len dOanh la hop dang len doanh trong dO Tap doan va“ c d6itac khac thψ c hien cac hoat dOng kinh t6 tren co s● lhi`llap quyさnk,6m sOat chung

Tap doan ap dung phtPong phap v6n chl sa h● u dё hach toan cac kぃ。an dau tlP vao cac cOng ly len k`t va‖ on dOanh trOng bう 。cao tai chinh hOp nhat cla Tap doan Tap dOan

hυ dng loi nhuan holc chiu phan 16 trong cac cong ty len k6t va‖ en dOanh sau ngay hop

nhat va ghi nhan tron bao caO k61 qua h。 ●t dong kinh doanhい。p nh6t N6u phan sd ht7u

cla Tap dOan trOng khoan 15 cla cac cOng ty 10n k61 va‖ ёn doanh 10n hon holc bang

giう 1「 ,ghi s6。la khoan dau tu vぅ。cac cOng ty len k`tvぅ ‖On dOanh Tap doan khongphう 1116p tuc phanう nh cac khOan 16 phat sinh sau d6 tiOn bう o cao tai ch(nh hop nhatt「ン

khi Tap dOan c6 nghia vu thψC hien thanh toan cac khoう n ng thay cho cac cOng ty‖on

k61 va len dOanh

3 C6ng cu tai Chinh phai sinh:

cac cong cu tai Chinh ph● i sinh dt7。c ghi nhan tren bang can d6ik6 toan theo gia tr hop

d6ng vう。ngay giaO dich,Va sau d6 dt7oC danh gia llitheo gi● tlい。pl, Loi nhuan holc

16 khi cac cong cu tai chinh phai sinh duoc th9c hien dt7oC ghi nhan tiong blo cao kё t

quう hoat dOng kinh dOanh Loi nhuan hoac 16 chtla thッ c hien khOng duoc ghinhan t「Ong

bるocうo k6t qua h。lt dOng kinh doanh ma dυ oc 9hi nhan vao khoan muc chOnh loChdanh gil loi cac cong cu tai chinh phai sinh tren bang can d61 k`106n va dlFoc k61

chuyan vぅ。bう o cao k6t quう hoat dOng kinh dOanh vaO thυ i diさm cu6i nam

4 Thu nhaplaiva chi phi15i:

Thu nhap laiva chi philal dtlqc ghi nhan theo phυ αng phap dψ thu.dψ chi L5i cla cac

khoan chO vay qua han kh6ng dピoc dψ thu ma dlPoc ghinhan t「en cα sd thtFC thu Khi

m01 khOan chO vay tra thanh quぅ han thi S6 1al dv thu dtFOC Xu`ttOan va ghi nhan ngooi

bang Thu nhapl●icOa cac khoan chO vay qu● han dlPoc ghi nhan vao bうo caO k6t qua

kinh doanh khithu dυ oc

、 ヽ

V

5 Thu nhap phiva hoa hong:

Phi vあ hoa hδng baO g6m phi nhan dυ octレ dich Vu thanh tOan,dich Vu ngan qu,,phi tυ cac khoan bう。lanh phito cung cap dlch v・ moig:6i ch●ng khoan va cac dich vl khacPhitυ cac khoan bう。lanh va cungあp dich vu m6i gi6i chψ ng khoan duoc ghi nhan

theo phυαng phlp trich trυ Oc Phi nhan duoctむ dich Vu thanh tO●n.diCh Vu ngan qu,va

CaC diCh Vυ khac dlPoc ghi nhan khitht7c nhan

6 Clc khoan chO vay khlch hang:

cac khOan chO vay ngin h●n cO k,han dυdi`nami cac khoan chO vay trung han c6 k,

han tむ l nam d6n 5 nう m va cac khOan chO vay da han c6 kゥ han tien 5 nう m kё tυ ngay

glうlngancac khOan chO vay khach hang duoc phan l。 itheo ThOng tυ 02′ 2013′ [[―NHNN ngay

21 lhang ol nam 2013 ●la Th6ng d6c Ngan hang Nha nυ Oc viet Nam (ThOng ttF

027201 3rrT‐NHNN)

cac khOan chO vay khach hang輌 げ。c phan thanh nam nh6m nO nhlP saul

NhOm l:NO dl llu chuΔ n

Nh6m 2:NO can ch6,Nh6m 3:NO dtlditieu chuan

Nh6m 4:NO ngh ng0NhOm 5:NO cO kha nang matv6n

T「υOng hoP mot khach hang cO nhさu hαn mot khoan no v●i Tap dOan ma cO bttt k,khoあn ng bichuyさn sang nh6m nO:liro cao hα n thi Tap doan buOc phai phan l。 .i cac

khoan no con llicGa khach hang do vぅ 。cOng nh6m n。「li「 o cao hαnKhi Tlp dOan tham gia cho vay hop v6n khong phaivdivaltro la ngan hang dら u m61,Tap

dOan thψ c hien pいうn lo●icac khoan n。 (baO gらm cakぃ。an vay hop v6n)cGa khach hang

do vうo nh6m 「01「o caoい on glt7a danh gll cla ngan hang dらu m6iva danh gia cla TlpdOan

mp doan chl dong tッ qu￠ t anh phan ba cac khoan ng Vao cac nh6m n。 「ふЮ cao

hα ntじαng tFng voi m● c do「 01 ro khi xう y ra mollrong cac tn′ Ong hop sau day:

― Khic6 nh●n9diё n bi6n b`tloitυ tac dOng lё u CuC O港 n moitrυong k nh dOanh va Fnh

‘

﹁ 引 １ １ ョ

9

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CBON LOC HgP NHAT

Nh6m 3 - Nq duiitiCu chuln

Nh6m4-Nqnghingo

Nh6m 5 - Nq c6 kh, ndng mdt v6n

Dψ phOng cu thё dυoC tinh trOn gia t「i cac khoan cho vay khach hang trυ di gil tri khau

tnン cOa tai san dぅmbう。cho tυng khach hang vay Gia tr kh`u trtF Cla tai san dam bぅ。

dυOc xうo dinh theo ty le do Ngan hang Nha nピ Oc quy dlnh cho tむng loli tai san dぅm

bうo

Mot khoan dψ phong chung cOng dυ●c lap nhふm duyt「i mOc dψ phong chung bangO,75% tOng gla tr coa cac khoan chO vay kい うch hang ng。●l trtP cac khOan chO vaykhach hang dげ。c phan loal vぅ 。nhOm no cO kha nang matv6n

7 Kinh doanh va dau ttP ch●ng kho`n:

(D Chむng khoan kinh doanhi

Chむ ng khoan kinh doanh la ch口 ng khoan ban dらu du∝ mua va nam 91● chO muc dich

k nh doanh trong ngin han holc n6u Ban TOng Giam d6c quy`t dinh nhυ Vay

Ch● ng khoan kinh doanh dυ oc ghi nhan theo gil v6n trむ dψ phOng「li『o Dψ phOng rll

ro duoc lap khi gia thit「υOng cla ch● ng khoan thap hαn gil tl s6 Sach h。 lc khi Ch口ng

khOan thuOc d6itυ ong phaitrich dψ phё ng theo ThOng tυ 02′ 2013/1T―NHNN

LOi holc lδ tO kinh doanh chψ ng kholn dじoc ghi nhan tren bるo“o ket quぅ hoat dOng

kinh doanh theo s6 thuan

lD ChtFng khOan gio den ngay dao han:

Chtlng kh。 ln gi口 d6n ngay dぅ。han la cac chむ ng khoan cO kシ han c6 dinh va Cac kh。ぅn

thanh toan c6 dinh hOaC C6 th6 xac dinh dげ OC Va Ban T6ng Giam d6c cOソ dinh va c6 khう

nうng git7 d6n ngay dao han

ChtPng kいoln gitF d6n ngay dう o hen dυ oC ghi nhan theo gia v6n trtF dψ phong rO ro Dυ

phOng rli ro dυ oc lap khi chむng khoan cO dbu hieu sut giう m gia tr thOD danh 911 cGa

Ban TOng Gilm d6c hOlc khi Chυ ng kいoan thuoc d61tげ。ng phaitrich du phong theO

ThOng tυ 02′ 2013′ ￨‐NHNN

Gil t「 i phu t「 Oi Va chi6t khau phat sinh tυ vilc mua Ch●ng khoan dlPoc phan b6 vaO baO

cao k6t quう hoat dOng kinh doanh theo phυ αng phap dυong thttng tυ ngay mua ch● ng

khOan d6n ngay dao han cla ch口 ng khoan

Thu nhap lう11,chむ ng khoan sau ngay mua dυ oc ghi nhan t“nbう o cao k&quう hOat

dOng kinh dOanh tren cα s●du thu

NGAN HANG THυ ONG MA!C6PHAN A cHAu

MAu B05a′ TCTD‐HN THUYttT MINH BAO CAo TA!cHiNH CHoN LoC Ho'NHAT

OUY‖ :NAM 2014

(1)Chむng kい oan sろ n sttng dё b6n:

Chψng kい 01n sら n sang Oさ ban ta cac ch●ng khoan dげ Oc 91o trOng thOi gian khOng an

dinh t「υdC Co th6 dυ oc bln d6 dapむ ng nhuめu thanh khoan hOlc dさ ●ng phO vOi

trげ On9 hop thay d611ai suat ti giぅ ぃ。lc gia t「 ch●ng khoan

Ch●ng khoうn san sang oё bうn dlPoc ghi nhan theo gil v6n trυ dψ phong rli rO Dψ

phOng「li「odじoc lap khi gia thit「υong cla chし ng kho6n thap hαn gia tl s6 sach h。 lc

khi ch● ng kholn thuOc d6itυ ong phaitrich dψ phOng theo ThOng tピ02′ 2013′ 11-NHNNGta tri phu trOi Va chi`t khau phat sinh to viec mua chψ ng kholn nO dυ oc phan b6 vぅ。blo clo k`t quう holt dong kinh doanh theo phυαng phap dtlong thこ ng chO khoang thoigian dムutu ch゛ng khoan

Thu nhap lう ito ch゛ ng kh。ln nO sau ngay mua dtloc ghinhan tren blo cao k6t qua hOat

dOng kinh doanh trOn oα sO dッ thu

8 Tiさn va cac khOan t…9 dtrng tiふn:

Tiё n va cう c khoう n tlPαng duαng Oさ n bao gami tiёn, kim lo1l qu,Va dl qu′ .￨さ n gυl

thanh toan tal Ngan hang Nha ntr●c viet Nam.Tin phi6u chinh phl va cac GTCG ngЬ n

han khac dl diさ u kien tai chi6t kh`uv●I NHNN,ch●ng khoan c6 thOi han thu h6i holc

dうo han khong qua 3thang katむ ngay mua lёn g●ikhong k,han va co k,hOn tai cac t6chしctin dung khac cO thoihan khOng qua 3 thang k6 tυ ngay gむ i

10 Thu6 thu nhap doanh nghilp va Chi phFthue thu nhap doanh nghlep:

Thu6 thu nhap doanh nghiep duoc 9hi nhan trong bう o cao k6t quう hOat dOng kinh dOanhcan c● vao thu6 thu nhap hienぃ ぅnh va thu`thu nhap hoan l● i

Thu6 thu nhap hien hanh la s6 thu6 thu nhap doanh nghilp phai nop h。 IC thu h6i dυoc

tinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suatthu6 thu nhap doanh nghiep ola nam hien hanhThu6 thu nhap hoan l●i dlFOc tinh dムydo s● dung phυong thψ c cOng n。,cho stF Chenh

lech t● m thdi gl● a gla t「 !tinh thu`cla tai san va no phaitia vdi gla tri s6 sach ghitron

bぅ。caO tai chinh Tuy nhiOn,thu6 thu nhap hoan l.l khong dυqc tinh khi n6 phat sinh tυ

sψ ghi nhan ban dau cOa mottai san hay no phait「ぅ。la mot 91ao diCh khOng phai lagiaO dich sう t nhap doanh nghiep.ma giaO diCh d6 khOng co anh hυ ang d6n loinhuan′ 6

kさ106nいoaC Ioi nhuan′ lδ tinh thu6 thu nhap teithOi di6m giao dich Thu`thu nhap hoan

10i dυ Oc tinh theo thu6 suat dげ tinh dじ。cうp dung trong nien do ma tai“ n dtFoC b●n di

hoac khoan no phaitrぅ dυ oc thanh to● n dua tren thue suat da ban hanhぃ 。lc xem nhυc6い ieu lψ ctli ngay caa bang can d6i k6 to● n

Tai san thuё thu nhap hOan lai dυ oc ghi nhan tdi chυng mυc c6 thё s● dung dυoc

nh● ng chё nh leCh tam thoi da tinh vぅ 。loi nhuan chiu thu`CO th6 co dυoc trOng tυong

lal

NGAN HANG THI IONG MAI CO PHAN A CHAU

i T|EN GutrAt cAc rcrD KHAC vA cHo vAY cAc rcro KHAC:

TIln gtll■iCac TCTD khac

Tiさngシikh6ng k,han

Dν phOng rai「。￨さng● itai TCTD khac

Cho vay cac TcTD khac

2551 8202040908 2040908

(431408)

31′1272013

TΠou dong

2003612 44360 1959252 3620908 3620908

(375908)V

V

4255165 1878000

5248612 1985,43

(18236)

1878000 1966907

T6ng tian gii vぅ cho vay clc TCTD khac 6133165 7215519

(・)Taingay 30 than9 9 nぅ m2014 s6dυ tiё n gむ i‖en ngan hang baO gらm718 908treud6ng dう quう han l●n quan d6n mOtngan hangthυ ong m●ic6 phan qu6c doanh

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC HgP NHAT

QUf NAM 2014

2 CHt'NG KHOAN KINH OOANH:

Ch[,n9 khoin nq

Chung kho6n Chinh phi

Chung khoen do c6c TCTD khac tong nuoc ph5t henhch&ng khoan v6n

Chung kho6n v6n do cdc TCTD khac ph6t hanhChuno khodn v6n do c6c t6 chuc ktnh td trong nuocphSt hanh

Tru: dqphdng glim gia chung khoin kinh doanh

MAU B05a′ TCTD‐ HN

30′ 9′2014Treu d6ng

1 571062

1 571062

72508 69933 2575(1 733)

31′ 12′2013

T口Ou ttng

555909 555909

522400 270727 251673

T6ng gla trl c6a T6ng gla tr!ghi S6 ko tOan

h9p dOng(the。 (theO ti gia tli ngうy30 th6ng 9)

ti gil ngay hieu

ltPc hO,dらng) Tらi San

Trou dang Ttteu dδng

COng n。

TΠou dang

COng cu ta:chinh phうi sinh tiln te

‐HOp dang kシ han

―HOp dang hoぅn d6i

―HOp dang Mua quyё n chon+Quyan chon Mua

+ouyさn chon Bう n

―HOp d6ng Ban qu"n chon

+ouyさ n chon Mua+ouyさ n chon Ban

COng cu●i Chinh phal sinh khac

‐Hop d6ng holn d611ら i suat

778518

2391265

478905 107220

500003 115578 48545

3203 14095