Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH GII./A NIiN DO

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BANG cAN o0r KE roAN GrOa N|CN oo

TAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2015

A TAISAN

I Tidn mit, ving b?c, ate quy

ll Tian g0it?i Ngan hing NhA nudc

lll Tian g0ivi cho vay cic TCTO kh5c

1 Tian qriri tai c6c TCTD khSc

2 Cho vay c6c TCTD khac

3 Du phdng riiro

lV Chi,ng khoan kinh doanh

1 Chung khoen kinh doanh

2 Dtr phdng rii ro chung kho6n kinh doanh

V Cec c6ng cV tai chinh phei sinh va cec iai

sen tii chinh khec

Vl Cho vay khich hing

1 Cho vay kh6ch hang

2 Du phdng rii ro cho vay kh6ch hang

Vlll chtong khoen dau tu

'1 Chung khoen diu tu s5n seng dB bdn

2 Chung khoSn dAu tu gio d6n ngey d6o h?n

3 D\-P phdng nii ro chong khoSn dlu tu

lx G6p vi5n, diu tu dii h?n

1 Deu tu veo c6ng ly con

2 V6n g6p liCn doanh

3 UaU lU VaO COng ry lren kel

4 Dau tu dai han khdc

5 Du phdng giam gie deu tu dai h?n

X Tii san cii dinh

1 Tai san c6 dinh hou hinh

a NguyCn gie tda san c6 dinh

b Hao mdn tai sdn c6 dinh

3 Taisen c6 dinh vo hinh

a NguyCn gi6 tais;n c6 dinh

b Hao mdn laa san c6 arlnh

Xll Tiisan C6 kh6c

1 Cec khorn ph,ithu

2 C6c khoan Ei, phi phai thu

3 Taisdn thu6 TNDN hoen tai

3.200.0964.766.8928.525.5926.941.138

1 .760.517(176.063)354.910354.910

3't.06'l128.550.71€

130.038.138(1.487.422)34.721.4948.566.08227.217.561(1.062.149)2.748.8462.140.0001.000200617.936(10.290)2.426.9412.000.7053.101.757(1.101.052)426.236586.182(159.946)7.705.6355.565.7082.345.6792.802560.605(769.15S)

2.496.2663.357.7304.874.8003.821.4461.757.307(703.953)1.015.5481.015.684(136)

.14.403

113.798.958115.353.743(1.554.785)39.676.85223.683.26116.386.318

\392.727)2.790.2522.040.0001.000200797.936(48.884)2.749.9542.330.7s93.325.798(995.039)41S.1S5552.965(133.770)9.122.5935.911.0283.240.254

4.8S1

508.267(541.847)

.,1

I

,t93.032.183 179.897.356

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu

BANG cAN oOI K€ ToAN GIUA NIEN oO

TAI NGAY 30 THANG 9 NAM 20{5

B Nq PHAITRA VA VON CHU SO HOU

I Cec khoan nq Chinh phi vi Ngan hing Nhi

ll Ti6n gu,i va vay cac TCTO kh6c

1 I ran our cua cac lc I u khec

2 Vay;c TCTD khec

lll Tiin q&i cia khich hing

lV C5c c6ng cg tai chinh phii sinh ve cic khoin

nq tii chinh khlc

V Vi5n Gi trq, ny thec atiu tu, cho vay t6 ch&c

tin dvng chiu rii ro

Vl Phat hanh giiy tdc6 gia

Vll Cac khoan nq khSc

1 CAc khoen l5i, phi phei tre

2 Thu6 TNDN ho6n hi phai tra

3 Cac khodn phdi lre ve cong no khdc

4 Du phdnq riiro kh6c

VIII

1

T6NG Ng PHAI TRA

V6n cia T6 chuc lin dung

von oleu le

C6 phi6u qu!

(]Uy CUa lO CnUClrn OVng

unenh tech ry gra horooar

Lqi nhuan chua phan ph6i

Lgi nhuan nem nay

LEi nhuan liy k6 nim kuAc

roNG Ng PHA! rRA vA voN cHU sO ,{L/u

cAc cAM KET vA NgflEMTANG v .1

Lap bans Ke toeq tn &ng

Thuy6t 3otgt2o1s 3'rJ12t2o't4

v.8 v.9 4.419.759 5.997.390

167.768.75012.128.6068.711.8419.376.965(665.124)1.939.3771.477.344783.911693.477

193.032.183 179.E97.356

(i;

9.837.'t't8 9.548.24030lhAng '10 n5m 2015

NGAN HANG THL/oNG IVAI co PHAN A CHAU

BAo cAo K€T aUA HoAT DONG KINH DoANH GII.,A NIEN oO

ouY lll NAM 2o1s

Mau B03a/TCTD(Ban hanh lheo ThAng ils6

492AU/Tr-NH N N n gAy 31 /1 2/241 4 )

1 Thu nhap l6i va cac khodn thu nhap

luong lu

2 Chi phi l6i va cec chi phi luong tu

I Thu nhap laithuan

3 Thu nhAp tu hoat dong dich vu

4 Chi phi hoat dong dich vu

It Lai thuin ti, ho?t dong dlch vV

t Lai/(16) thuan tu hoat dong kinh

doanh ngoai h6i

tV Lail(16) thuln tu mua b6n chung

khoan kinh doanh Vl.3

V Lei/(16) thuan tir mua b6n chung

Thu nhAp tr.? hoat dong kh5c

Chi phi hoat dong kh6c

Laithuan t& ho?t dong khac

Thu nhap tu g6p v6n, mua c6 phan V.5

Chi phi hoat dong Vl.6

tX Lqi nhuan thuen tu ho?t dOng

kinh doanh tru6c chi phi dp

phdng rii ro tin dr,rng

X Chi phidlr phong r0l ro tin dvng

Xl Tirng lqi nhuan tru6c thu6

7 Chi phi rhu6 TNDN hien hanh

I Chi phi rhu6 TNDN hoen hi

oong r neu oong

Loy k6 t& dAu nam d6n

cu6lqui lllNim 2015 Nim 2014

r neu dong I neu dong

10.233.437 10.392.037

(6.191.146) (7.167 77s)4.042.291 3.224.262

\177.612) (155.568)

55.699 133.7949.336 44.058226.015 66.697

155 180 53.704(31.020) (42 150)

(20s.826) 1168.2621

30 thang 10 n5m 2015i6m d6c

NGAN HANG THt,oNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo Luu cHUyEN TreN TE GrLrA N|EN DQ

ouv lll NAM 2or5

(Theo phuong ph6p truc tiep)

LUU CHUYEN flEN TU HOAT DONG KINH DOANH

01 Thu nhap lei vd c6c khoan thu nhap tuong tlp nhAn dugc

02 Chi phi Ei va c5c chi phi tuong tlr dA tra

03 Thu nhap tu ho?t dong dich vu nhan dugc

04 Chenh lech s6 tiAn thqc thu/(thpc chi) ti hoat dong kinh

doanh (ngoai te, vang b?c, chung kho6n)

05 Thu nhAp/(chi phi) khec

OG Tren thu c6c khodn no de dugc xrl, li'x6a b0 dip bang

ngu6n rrii ro

07 TiAn chi ka cho nhan viCn vA hoat dong quen li, cong vu

08 Tien thu6 thu nhap thuc nop trong ki'

Luu chuyan ti6n thuin t& hoet dong kinh doanh truric

nh0ng thay d6i va tei san ve c6ng nq ho?t arEng

Nhang thay d6i vi tei sin ho?l d1ng

og Oeng)/gi,m c6c khoen tiCn gii va cho vay cac TCID khec

1O Oeng)/giem cac khoan vd kinh doanh chong khoSn

1 1 (Tdng)/qaam cec cOng cu tei chinh phAi sinh va cdc tai sen tai

chinh kh6c

12 (Teng)/giam cdc khoan cho vay kh6ch hang

13 Giam ngu6n du phdng dd bn dip t6n thSi cac khoen

14 (Tang)/giem khdc vA Gisan hoat dong

Nhung thay irdi vA cOng nq ho?t al1ng

15 Tdng/(giam) c6c khoen nq chinh phi ve NHNN

16 Tdng/(giam) cac khoan tien gii, tien vay cec TCTD

17 Tdng/(giam) ti6n gii cia kh6ch hang

18 Tdng/(giam) phet hanh gi6y td co gia

19 Tdng/(giam) v6n leitrq, iy thdc dlu tu, cho vay ma TCTD

chiu rii ro

20 Tang/(giam) c5c c6ng cu tai chinh phdi sinh va cec khoen ng

taichinh khac

TSng/(girm) kh6c vd c6ng nq ho?l d0ng

Chilr-P cac qui cia TCTD

LUU CHUYEN TIEN THUAN TL} HOAT OQNG KINH

11.128.012 11.154.780

(5.811.380) (6.713.169)

472.610 410.722657.772 253.178

(3.584) (16.438)

77.452 27.992

(2.766.029) (2.378.175)

(148.s36) (4.043)3.606.3,t7 2.734.847

21

22

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo LLru cHUyEN TreN rE cruA N|EN Do

QUY III NAM 2015

(Theo phuong ph6p lruc ti6p)

THANG I

oi6u chinh enh huong cia thay d6iti gia

TIEN VA cAc KHOAN TUONG OI,,ONG TIEN TAI NGAY

30 THANG 9

Tian vi cac khoin tuqng al.rong tian g6m co:

- lEn mal, vang o?c, oa quy

- Tian goi thanh to6n t?i Ngen hang Nhi nudc ViCt Nam

- Tidn glilitaicac t6 chrc tin dung

- Tin phi6u Chtnh phi di irjCu kien chi6t khSu voi NHNN

lfleu oong I ngu oong

Luu cHUYEN TrEN TLr HoAT ooNG oAu ru

ol N4ua sim tai$n c6 dinh

02 Tian thu tu thanh li tai sen c6 dlnh

07 TiCn chi deu tu, g6p v6n vao c6c don vi kh6c

08 Tiln thu dau tu, g6p v6n vao cac don vi khec

og Tian thu c6 trc va lqi nhuan duqc chia tr:, cac khoan dau tu,

I Lr.ru cHUyEN T|EN THUAN Tt] HoAT oQNG oAu ru

Luu cHUyEN rEN ru HoAT ogNG TAr cHiNH

O1 Tdng vdn cd phin tu phet hanh c6 phi6u

on c6 uc tra cho c6 d6n9

u5 lten chr mua co pnreu quy

lll LLpu cHUyEN T|EN THUAN Tu HoAT ooNG TAt cHiNH

IV LLPU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY

v flEN vA cAc KHoAN TUoNG ouoNc T|EN TAt NGAYI

(urr.rni (u.u.urr)

(601) (1S6.775)

4 t 60.907 1.551.1559.489.379 9.761.779VI

5m d5c

uy6n Thi 06

Kii

NGAN HANG THI.,ONG NIAI C6 PHAN A CHAU

Miu Bo5aITCTDlBan henh theo Th6ng lL! s6

49201 4/TT-N H N N ng Ay 3 I /1 2/20 1 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC

ouv lll NAM 2015

r oAc orEM Hoar ooNG:

1 Ngan heng duqc c6p Gi5y ph6p thenh lap s6 533/GP-UB va giry phap hoat dong0032/NH-GP ngay 24104/1993, vdithdi han ho?t t ong le 50 ndm

2 Hinh thuc sA hl1u v6n : C6 phin.

3 Thlnh phan HOi d6ng qudn tri:

- Ong Tren Hlng Huy : Chi tich

- ong Nguygn Thanh Long : Ph6 chi tich

- ong Andrew Colin Vallis : Ph6 Chi tich

- ong Julian Fong Loong Choon : Thenh vi6n

- Ba OAng Thu Thiy : Thenh vien

- ong Tren Nrong Hnng : Thanh viCn

- ong oam Vdn TuSn : Thenh vien

- Ong Trln Trqng Ki6n : Thenh vien

- Ba Dinh Thi Hoa : Thanh vi6n

- ong Dominic Timothy Charies Scriven : Thanh vicn

4 Thanh phan Ban T6ng Gi6m d6c:

5.

- ong 06 Minh Toan

- 0ng Nguy6n Thanh To?i

- ong uam van luan

- Ong Bni T6n Tai

- ong Nguy6n Duc Th6i Han

- Bli Nguy6n Thi Hai

- Ong Tir TiCn Phet

- Ba Nguyen Thi Tuy6t van

hang A Chau

Cry TNHH L4TV Quen li qui ACB

long uram uoc

Ph6 T6ng ciam D6c

Pho long ulam uoc

Ph6 T6ng ci6m o6cPho long uram uoc

Pho tong uram uoc

Ph6 T6ng Giam D6cPno long uram uoc

HOi sd chinh coa Ngen heng t it t?i s6 442 dudng Nguy6n Thi Minh Khai, quan 3, thanhph6 Hd Chi Minh Ngan hang c6 345 chi nhanh va phdng giao dich trCn ca nuoc

Tai ngay 30/9/2015, Ngen hang c6 c6c c6ng ty con sau:

TAn C6ng ty con

CTY TNHH [4TV Chung khoen ACB

GiSy ph6p hoet al6ng Ti lQ g6p vrin

Cry TNHH Quan ry nq ve khai thec tai s,n

CTY TNHH MryCho thuC taichinh Ngan

7 T6ng s6 nhan viCn chinh thuc den ngay 30/9/2015 la 9.455 nguoi

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M5u Bo5a/TCTO

@an hAnh heo Th6ng tus6THU'ET M,NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN Lec 492014/TT-NHNN nsev 31/12/2014)

euf lll NAM 2015

I KV K€ ToAN, DoN v! rEN TE sU DUNG TRoNG KE ToAN:

1 Ki k6 to6n ndm: bit dAu tu ngay 0'1 th6ng01 va k6t thuc vao ngay 31 th6ng12

2 Oon vitiCn tC si dqng kong k6loAn: ddng ViCt Nam

lll CHUAN MVc vA cHe 09 Ke ToAN Ap DUNG:

B5o ceo taichinh nay dugc so?n lap si dung don vitiAn le la d6ng ViCt Nam, dLrEc Em

kdn d6n hing kieu ddng gln nhdt, theo quy uoc gi6 g6c ve phn hqp voi chuan muc K6to6n ViCt Nam s6 27 - Biro c6o tdi chinh gioa nien dO cing nhu c6c Chuan mrlc K6 toSn

viet Nam kh6c, Ch6 dQ k6 toan hien hanh ep dung cho cec i6 chuc tin dung ho?t dong hi

nuoc CHXHCN Viet Nam ve c6c quy dlnh phep luat liCn quan

Ng6n hang sl} dqng phin m6m te toSn Oe gni s6 cac nghiep vu ph6t sinh

C6c chi ti6u trinh bay trong b6o c6o tai chinh duqc quy dinh tai Th6ng tu s6 NHNN ngay 31t1212014 ma kh6ng duqc th{i hien trong Beo c6o ldi chinh ndy thi duEchi6u la kh6ng c6 s6 dLP.

49/2O14ffT-rv cHiNH sAcH KE ToAN AP DUNG:

Chinh s6ch ke toen duqc 6p dung nh5l qu6n cho ki lap b6o cao tai chinh nim va b6ocAo tai chinh gioa ni6n d0

'1 chuy6n d6i ti6n tC:

C5c nghiep vu ph6t sinh bdng ngo?itC duqc quy d6i theo $ 9i6 6p dung vio ngay ph6tsinh nghiep vu Tai san va c6ng nq beng lian g6c ngo?ile t?i thoi diem cu6ilh6ng duqc

quy if6i theo ti gia 5p dung vao ngay cu6i thing ChCnh Bch do danh gie lai hang th6ng

duqc ghi nhAn vao Gi khoan chonh lCch ddnh gi6 lai ngo?i tC trong b6ng c3n d6i k6 toen.S6 du chCnh lech do d6nh gi6 lai duqc k6t chuyCn v;o beo cao k& qua ho?t dong kinhdoanh veo thdi diem cu6i ndm

2 C6ng cq tei chinh phaisinh:

C6c cOng cu Gi chinh phei sinh duqc ghi nhan trCn bang can d6i k6 to6n theo gi, tri hqpd6ng vao ngey giao dich, vd sau d6 aruqc d6nh gie l?itheo gi6 tri hqp li Lqi nhuan hoac

16 khi cec cOng cu lei chinh phii sinh dugc thuc hien duqc ghi nhan kong b6o c6o k6tque ho?t dong kinh doanh Lgi nhuan hodc !5 chua thuc hien kh6ng duqc ghi nhAn trongbao c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh me duqc ghi nhan vao khoan mqc chCnh lCch

d6nh gie hi c6c cong cv trii chinh phdi sinh tron bang can d6i k6 toan va duqc k6tchuy6n vao bdo c6o k6l qud ho?t dong kinh doanh vao thoi di6m cu6i ndm

3 Thu nhap laiva chi philai:

Ngan hlng ghi nhan thu nhap lSiva chi phi lai theo phuong phep dq thu, du chi LAi cia

c6c khoen cho vay bi qu6 han ve c6c khoan cho vay kh6ng dugc phan lo?i la nq di ti6uchuen kh6ng duqc du thu me duqc ghi nhan trCn co sA th\-pc thu Khi mot kho,n cho vay

td thanh qua h?n hoic kh6ng duqc phan lo?i la nq di ti6u chuen thi s6 l5i du thu duqc

xuSt to6n va ghi nhan ngoai bing, thu nhap lei cia cac kho;n cho vay nay chi duoc ghinhan vao b6o c5o k6t que hoat dong kinh doanh khithu duEc

7

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Meu BO5aIICTD

@an henh thoo Th6ng tu s6

49/201 4/T|-NH N N n g ey 31 /1 2201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LQC

QUY III NAM 2015

4 Thu nhAp phi va hoa harng:

Phi ve hoa hdng bao gdm phi nhan duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ngen quy va c6cdich vu kh6c Phi va hoa hdng nhan duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ngen quy vd c6cdich vu khec duqc ghi nhan khithuc thu

5 CAc khoin cho vay khech hing:

Cac khoen cho vay ngen h?n co thdi han cho vay tl6n 12 th6ng; c5c khoan cho vay trungh?n c6 thdi han cho vay tu trCn 12 thang d6n 60 thang va cac khoen cho vay dei h?n cothoi han cho vay trCn 60 th6ng

Cac khoen cho vay kh6ch hing duqc phan lo?i, trich Ep du phdng rii ro va s& dung dfp

phdng de x, V rii ro theo Th6ng tu 02/2013rfT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng tu02/2013rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014rrT-NHNN ngiry 1at3l2114 (Th6ng tu

O9/2O14ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Viet Nam

c6c khoan cho vay kh6ch hang dugc phan thanh nem nh6m nq nhu sau:

Truong hqp mot kh6ch hang co nhiau hon mot khoen nq voi Ngan hang ma c6 bit ki'

khoen nq bi chuy6n sang nh6m nq rii ro cao hon thi Ngan hang buoc phai phan loai c6ckhoan nE cdn lai cia khech hang d6 vao cing nh6m nq rii ro cao hon

Khi Ngan hang tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi vdi vai trd E ngan hang dAu m6i,Ngan hang th\.rc hien phan bai c6c khodn nq (bao gdm ce khoan vay hEp v6n) cia

khAch hang d6 vao nh6m nii ro cao hon giua d6nh gre cia ngan hang dau m6i va danhgi6 cia Ngan hang

Ngan hang phan baicAc khoen ng vao c6c nh6m nq rii ro cao hon tuong ung vdi mocd0 nli ro trong cic trudng hgp sau day:

- Khi co nhong bi6n dong bat hi trong m6itrudng, linh vuc kinh doanh tac dong ti6ucrrc truc ti6p d6n kha n5ng tre nq cia kh6ch heng;

- Cec chr'ti6u tai chinh cia kh6ch heng hoac kh, ndng tre nq cia kh6ch hang b! suygidm liCn tvc;

- Khach hang kh6ng cung cep cho Ngan hang c5c th6ng tin tai chinh kip thoi, dAy di

va chinh x6c dA Ngan hang d6nh gia khe nang tra nq cia khach hang

- Khoan cho vay bi phan loaivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tu mot nem kd lon nhungkh6ng di diAu kien phan lo?ivao nh6m c6 rii ro thep hon;

- Khoan cho vay ma hanh vi c6p tin dung bi x(} ph?t vi pham hanh chinh

NGAN HANG THUoNG MAI c6 PHAN A oHAU

Meu BO5a/TCTD

(Ban hdnh theo Th6ng tus6

49201 4/TT-N H N N ng dy 3 1 /1 2 20 1 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN L9C

euv lll NAM 2ols

Dp ph6ng rii ro tin dgng:

Viec linh dU phdng cV thC duqc €n cr} tr6n c6c ti lC 5p dung cho tung nh6m nq nhu5au:

Ti le dp phdngNh6m 1 - Nq di tiCu chuSn

Nh6m 2 - Nq can ch! Y

Nh6m 3 - Nq duditi6u chuanNh6m 4 - Nq nghi ngoNh6m 5 - Nq c6 khi nang mat v6n

s& dgng dq phdng d6 x& [ rii ro:

Ngan hang sO dvng du phdng de x6a s6 d6i vdi cAc khoan cho vay kh6ng c6 kha nengthu hditrong c6c trudng hqp sau:

- Khach hang B t6 chi,c bi giai th6, ph6 s,n theo quy dinh cia ph6p luat, c5 nhan ch6t,m5t tich;

- C6c khoan cho vay duqc phan lo?i nh6m 5.

Ngan hang theo d6i ngo?i beng c6c khoen cho vay de s& dung du phdng dC xO ry va ghinhan vao bao c6o k6t que hoel dong kinh doanh khi thu hdi duqc

6 Kinh doanh va diu tu chung kho6n:

(i) Chung khoen kinh doanh:

Chong khoan kinh doanh E chrrng khoen ban deu duEc mua va nim gio cho mvc dichkinh doanh trong ng6n h?n

Chong kho6n kinh doanh dugc ghi nhan theo gia v6n ki, du phdng rii ro Dq phdng rii

ro dugc lap khi gi6 thitrudng cia chong khoan thSp hon gie ki s6 s6ch hoAc khi chungkhoen thuoc d6ituqng phai kich du phdng theo Th6ng tu OZ2O13ITT-NHNN

Lei hoic 16 tu kinh doanh chung kho6n dugc ghi nhan trCn beo cao k6t qua hoat d9ngkinh doanh theo s6 thuln-

(ii) Chung kho6n gio d6n ngay d6o h?n:

ChLpng khoan gio den ngay d6o h?n la cac ch0ng kho6n c6 ki h?n c6 dinh va c6c khoanthanh to6n c6 dinh hoic c6 the xec dinh duqc vd Ngen hdng co y dinh va co kha nenggio d6n ngay d6o han

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

M5u BO5a/TCTD

(Ban hdnh theo Thdng tus6THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc 49P014/TT-NHNN nsav 31/12'/2014)ouY lll NAM 2o1 5

Chung khoAn gif d6n ngay ir6o han duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru du phdng rii ro Dpphdng flli ro duqc lap khi chfng kho6n c6 dru hieu sut gidm gie tri theo danh gi6 cia

Ngan hlng hoac khi chong khoan thuoc d6i tuqng phii kich du phdng theo Th6ng tu

0212013rrT-NHNN

ci6 ki phu koivd chi6t kheu phat sinh tu vigc mua chung khoen duqc phan bd veo beocao k6t qud ho?t dong kinh doanh theo phuong ph6p duong thdng tu ngay mua chungkho6n d6n ngey d6o h?n cia ch0ng khoan

Thu nhap Ei lu chfng khoen sau ngly mua duqc ghi nhan h6n beo c6o k6t qui hoatdong kinh doanh lrCn co sd dlP thu

(iii) Chong khoen sgn sang d6 ben:

Chung khoen s5n sdng d6 ban b c6c ch0ng khoen duqc gi0 trong thdi gian kh6ng endinh truoc, c6 th6 atuqc ben da dap ring nhu ceu thanh khoan hoac d6 (tng ph6 viitruong hqp thay d6i l5i su5t, ti gie, hoac gi6 tri ch0ng kho5n

ChLrng kho6n s5n sang d6 b6n tuqc ghi nhan theo gia v6n tri, du phdng rii ro Duphdng rii ro duqc lap khi giii thitruong crla chung khoAn thip hon gie tri s6 s6ch hoickhichong kho6n thuoc d6ituqng phaitrich du phdng theo Th6ng tu 02/2013ffT-NHNN.

Gia tri phu troa va chi6t kheu phet sinh tu viec mua chtrng kho,n ng duqc phan b6 vaobao c6o k6t quA hoat dong kinh doanh theo phuong phep duong lheng cho khoeng thdigian dau tu chong khoan

Thu nhap lSitu chung kho6n ng sau ngay mua dugc gha nhan tren b;o ceo k6t qua hoatdong kinh doanh trCn co s& du thu

7 Tian vi c6c khoan tu?ng duong tidn:

Tdn va c6c khodn luong duong fiAn bao gdmr tien, kim lo?i qui va da quy, tAn gli

thanh toSn tai Ngan hang Nha nuoc Viet Nam, Tin phi6u chinh phi vA c6c GTCG ngin

han kh6c drl dieu kien t5i chi6t khau voi NHNN, chung khoen c6 thdi han thu hdi hodcir6o han kh6ng qu6 3 th6ng k6lir ngay mua, tian gl}i kh6ng ki h?n va c6 ki han taicac t6chuc tin dlng khec c6 thdi h?n kh6ng qua 3 thang kC tu ngay g(}i

8 Cic khoan dU ph6ng:

C6c khoan drr phdng duqc ghi nhan khi: Ngan hdng c6 mot nghia vu hiCn tai phet sinh tir

c6c slr kien de qua: C6 thri dua d6n sq gidm sUt nhlng lqi ich kinh t6 cen thi6t dc thanhto6n nghia vu nq: Gi6 tri crla nghia vlr nq d6 duqc uoc tinh mot c6ch deng tin cay D\-P

phdng khong dugc ghi nhan cho cbc khoan 16 hoat dong trong luong lai.

9 Thu6 thu nhAp doanh nghiep va chi phithu6 thu nhip doanh nghiCp:

Thu6 thu nhap doanh nghiep dugc ghi nhan trong b6o c6o k6t que ho?t dong kinh doanhcdn cu vao thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhep ho6n lai.

Thu6 thu nhap hien henh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nop hoac thu hdi duqc

tinh kCn thu nhap chiu thu6 ve thu6 su6t thu6 thu nhap doanh nghiep cia nem hiCn hanh

NGAN HANG THUoNG MAI cd PHAN A CHAU

Meu BOSa/TCTD(Ban henh theo ThAng tus6

49201 4/TT-NHNN ngey 31 /1 2,1'201 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LgC

QUV It NAM 2015

Thu6 thu nhap hoan lai duqc tinh dey di, s0 dung phuong thoc c6ng nq, cho su chenh

lCch tam thoi gioa gia fi linh thu6 cia tai san va nq phai tre voi gi6 tri s6 sech ghitrCnb6o c6o tai chinh Tuy nhiCn, thue thu nhap hoan hi kh6ng duEc tinh khi n6 ph6t sinh lir

su ghi nhAn ban dAu crla mot tai sen hay nq phei tra oia mot giao dich khOng phai la

giao dich s6t nhap doanh nghiep, ma giao dich d6 kh6ng c6 enh hudng d6n bi nhuan/6k6 toen hoac lqi nhuan/6 linh thu6 thu nhAp t?i thdi dicm giao dich Thu6 thu nhap hoan

hi duqc tinh theo thud surt du tinh duqc ep dung trong nien dO ma ldi sen duqc b6n t iho6c khoan nq phei ka duqc thanh to6n dqa trCn thu6 suat de ban hanh hoic xem nhuc6 hieu luc t?i ngey cia bang can d6i k6 to6n

Tai sen thu6 thu nhap hoan lai duqc ghi nhan toi chung m|Ic co th6 s(} dung duqc

nhong ch6nh Ech t?m thdi d6 tinh vAo lqi nhuan chlu thu6 co th6 c6 duqc trong tuong

lai.

10 Khodn v6n vay, ph6t hanh ch[,ng khoan nq:

Chi phi Ei v6n vay, Ei chung kho6n ng do Ngan heng ph6t hinh duqc ghi nhan theo

phuong phAp du chi

I l v5n chi sd hou:

CAc chi phi phSt sinh hodc thang du v6n (6 phan li6n quan d6n viec phat hanh c6 phi6u

duqc ghi qiem hodc teng vao v6n chi sA I-ou

c6 t0c tra cho c6 phicu ph6 th6ng iruqc ghi nhan nhu khorn ph6i tra trong b6o c6o taichinh khi viCc chia c6 luc duqc Oai hoi d6ng c6 d6ng chep thuAn

56 li6n dung mua c6 phiCu qui dugc ghr gidm vao v6n ch0 sd h0u s6 tiCn nhAn dugc

khi c6 phi6u quy tei phat hanh duqc ghi tdng vao v6n chi sd hou, s6 tian chenh lechgioa gie t6i ph6t hdnh va gii mua vdo dugc ghi nhan vao thAng du v6n c6 phen

CAc quy thuoc v6n chi sd h0u duEc trich hp t[r lqi nhuan sau thu6 nhu sau:

- Ouy du tri/ b6 sung v6n di6u le duqc kich 5% ti-f lqi nhuan sau thu6 vd duqc trichd6n khi qu! ndy bing voi v6n diau lC cia Ngan hang Qui du tr& b6 sung v6n dieu lC

duqc dung dc b6 sung v6n di6u IC cia Ngan hang:

- Quy dU phdng tai chinh arugc trich 10% tu lqi nhuan sau thu6 va duqc trich d6n khiquy ndy beng vor 25% v6n dieu lC cia Ngan hang Quy dU phdng tai chinh dnng if6

bn drp phAn con hi c'la nhing t6n thet, thiet h?i vC tai sdn xiy ra t.ong qu6 trinh kinhdoanh sau khi da duqc bn d5p bing tiln bdithuong cia ciic t6 chuc, ca nhan gay rat6n th5t, cia t6 chuc beo hi6m ve sLi dvng du phdng trich lap trong chi phi ve si

dung cho c6c mUc dich khac theo quy Jinh cia phdp lu+t

12 oidu chinh s5 lieu ki trudc:

Tu ngey 15/02i2015, Ngan hang lhrrc hiCn c6c quy dinh tai Th6ng tu s6 NHNN ngdy 31112t2014 Sia d6a, b6 sung mot s6 diAu khoan cia Ch6 dO bao c6o tei

49/2O14fTt-chinh d6i vAi cec TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay18l4l2OO7 vd HC th6ng tai khoen k6 to6n c6c TCTD ban hanh kem theo Quy6t dinh s6479I2004/QD-NHNN ngAy 29t4t2OO4 cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c Do vay, cacs6 liCu so sAnh clla ki'lruoc da duqc trinh bay lai cho phi, hqp voi ki hien tai

11

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu BO5aITCTD

(Ban henh theo Th1ng tusd

49201 4/TT-N H N N ng dy 31 /1 2/20 1 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN L9C

QUY III NAM 2015

V THONG IN BO SUNG cHo cAc KHOAi{ MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN OOI

KE TOAN

1 reN GUrT4r CAC TCTD KHAC VA CHO vAY CAC rCTD KHAC:

Tii,n g&i tei cec TCTO khac

Tiln g&i khong ki h?n

- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac

long tten gut va cho vay cac I u I u knaa

2 CHUNG KHOAN KINH DOANH:

Chi,ng khoin nq

Chung kho5n Chinh phi

Chong khoen do c6c TCTD khSc trong nuic ph6t hanh

chU,ng khoen v6n

ChLrng khoan v5n do c6c TCTD kh6c phet hanh

Chung kho6n v6n do c6c t6 chuc kinh 16 trong nuoc

31t12t2014

lfleu oong

1.609.19840.5431.568.6551.508.2952.130.90881.340(703.953)6.765.075

1.733.61826.899

3 t't 7.493

1.731.20026.107

1.760.517 1.757.347

30/9/2015

lfleu oong354.910354.910

3't l't2t2014

r neu oong1.015.6E41.015.684

(136;

j j,t IIII

NGAN HANG THUoNG MAI c6 PBAN A oHAU

MAu Bo5a/TCTD

(Ban hdnh theo Th6ng tus6

49/201 4./TT-NHNN ngey 31 /1 21201 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC

ouv lll NAM 2o1s

3 cAc coNG cu rAtcHiNH pHAr srNH vA cAc rAr sAN TAr cHiNH KHAC:

Ngay 30 thing 9 ndm 2015T6ng gia tri crla T6ng gi6 tr! ghi s6 k6 toen

hqp ddng (theo (theo ti gi6 t?i ngay lap bao ceo)

ti gi6 ngay hieu

lu, c hEp d6ng)

lneu oonq

Tai san C6ng nqlfleu oong I neu oongC6ng cq tii chinh phei sinh tian tC

- Giao dich ki,han tian tC

- Giao dich hoan d6i tien te

- N4ua quydn chan tien te

+ l\4ua quydn chqn Mua

+ l\4ua quy6n chQn Ban

- Ben quyCn chon ti6n tc

+ Ban quyan chan Mua

+ Bdn quy6n chQn Bdn

c6ng cv taichinh ph6isinh khic

- Giao dich hoSn ar6i Ei su6t

C6ng cV tiichinh pheisinh tian tC

- Giao dich ki' h?n tiCn tC

- ciao dich ho6n d6iti6n tC

- Mua quyen chan tidn tC

+ Mua quyen chen Mua

+ Mua quyBn chen Ben

- 8en quyen chgn tien te

+ B5n quydn chgn l\4ua

+ B6n quyen chen B6n

C6ng cq tAi chinh phii sinh kh6c

- Giao dich hodn d6i lei su6t

1.170.945400.5't 4

'1.129.38984'1.897

769.174'1.838.997

756.3'10424.920

583.440437.008

ti gi6 ngey hieu

lrrc hqp ddng)rrqu 0ong

2.608

4.24610.157

6.996