Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo rAr cHiNH G|OA N|EN D0 oUY I NAM 2015

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo rAr cHiNH G|OA NIEN DoOUY I NAM 2015

NOI DUNG

Beng can d6i k6 toan

860 c€o k6t qua hoat dong kinh doanhBeo c6o luu chuyen tian te

Thuy6l minh b6o c6o tai chinh chgn lac

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BANG cAN oOI KE TOAN GIOA NIEN 09

TAt NGAY 31 TBANG 3 NAM 2015

A TAlsAN

I T:きn mat,Vang b●c,da qu′

t‖ Ti●n gul Va ctlo vay clc TCTD khac

l T,さn gOitaicac TCTD kい うo

2 Cho vay c● c TCTD khac

3 Dψ phOng rli「o

lV Chtng kholn kinh doanh

i Chむng khoan kinh doanh

2 0ψ phOng rl,「 o ch● ng kho●n kinh dOanh

v cac cong Cu●i Chinh phai sinh va cう c tai

san tai chinh khう o

cho vay khach hangCho vay khach hang

Dψ phOng rO,「o cho vay khlch hang

,:Ching kholn dau tu

ChlPng kいoan dautu s5n sang d6 ban

ChtFng khOan dau tu gi● d6n ngay dao han

DΨ phOng rli『 o ch● ng kい oln dら u tυG6p v6n,●ムu tυ dalhan

Dau tu Vぅ。cong ty cOn

ヽ6n g6p 10n doanh

Dら u tt7 VaO COng ty‖ en k`t

Dら utじ dal han khac

Dψ phOng giam gia oと u tu daihan

Tう i3うn C6 dinh

Tai san c6 anh htFu hinh

a Nguyen gtt tai san c6● nh

b Hao mOnta san c6 dinh

Tぅ isan c6 dinh vO hlnh

Nguyen gi6 tai sdn c6 dinhHao mdn lei sen c6 dinhTii san c6 khec

Cec khoen phdi thuC5c khodn Ei, Phi Phei thuTai sen thuc TNoN hoan hiTai sdn C6 khdc

C6c khoAn dU phdng rii ro cho c6c tai san C6noi bang kh6c

TONG TAI SAN C6

MAu BO2a/TCTo(Ban hanh lheo Thong lusd

ヽ1 4409228

4328107 877867

(796746)

V2 2361 309

2382869(21 560)V3 4919 V4

V5 V6

116616068 118266230 (1650162) 42217474 25644273 17069507

(541 592)

2496266 3357730 4874800 3821446

1 757307(703953)

1015548 1015684(136)14403 113798958 115353743

(1 554785)

39676852 23683261 16386318

(392727)

2790252 2040000 1000

200

797936

(48884)

2749954 2330759 3325798

(995039)

419195 552965

(133770)

9122593 5911028 3240254 4891 508267

(541 847)

ａ ｂ Ｘ ｌ ２ ３ ４ ５

187109282 179897356V

▼

NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN A CHAU

BANG cAN o0r Ke roAN GIOA NIEN oQTAI NGAY 3,I THANG 3 NAM 2015

B No PHAITRA vA VON CHu SO HtFu

l C6c khoan ng ch`nh ph● vら Ngan hang Nha

ntFOt

i: TIln gtFi Va Vay c6c TCTD khac

l Tiさ ngピ icOa cac TCTD khac

2 Vay cac TcTD khlc

l‖ Ti●n gtPi cla khach hang

lv cac cong cu talchinh ph1lsinh va cac khOan

V v v611:lT:l」 サ httcdautu,cho vayt6 chCc

tin dung chiu rli r。

V: Phうt hanh giay to c6 gilv‖ cac khOan ng khac

l cac khOan lai phi phaitra

2 Thu6 TNDNいOan l● i phaitra

3 CIC khoan phait「 avぅ cong no kh●c

4 Dυ phOng rliro khacTONG Ng PHAI TRAvoN cHl, sd HuuV6n cia T6 chuc tin dungV6n dilu E

c6 phi6u quYOui cia T6 chuc tin dungchcnh rcch ti gi6 h6i doeiLoi nhuan chua Phan Ph6iLqi nhuAn ndm nayLqi nhuan lly k6 ndm truocTONG Ng PHA TRA VA VON CHO SO H(ru cAc cAM KET VA Ng TIEM TANG

Ii:lg

￨え

Mlu Bo2a/TCTD(Ban hdnh lheo Th'ng tus6

49nO 1 4/TT-NH N N ngey 31 /1 21201 4 )

31′ 3′2015 31′1212014Treu dang THou dδ ng

ThuyOt

minh

V8 V9

V10 V3

ヽ14 12361507

8711240 9376965

(665725)

1939377 2243 1708647 231259 1477388

1477388

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo KEr ouA HoAT ooNG K|NH ooANH GIOA NIEN o0

1041321 1323322 1041321

171046 198063 171046(46126) (48234) (46126)

2 Chi philli va clc chi pい Itυ α ng ttF

I Thu nhap llithu▲ n

3 Thu nhap tυ hoat aong dich Vu

4 Chi phi ho● l dong diCh Vu

ll Laithuan t● h。 t dOng dich Vψ

(48234)

149829 20837 38037

lv Laυ(16)thuan tυ mua bln ch口ng

kいoln kinh doanh ヽ/13

v La″(6)thuan tυ mua bln ch口ng

khOan dさ u tυ

5 Thu nhaplυ hoat dong khac

6 Chi phi hoat dOng khlc

V‖ Thu nhaptむ gop v6n,mua c6 phan

V‖I Chiphiho●t σOng

lx ヒOi nhuan thuan t17 hOlt dong

kinh doanh trDOc chi phi dψ

phOn9 7uiro tin dung

X Chi phidu phOng「Oiro tin dung

xl T6ng 19i nhuan trtP● c thu6

7 Ch phithu6 TNDN hien hanh

1217 18178 1217

4731 4755 4731(921252) (982487) (921252)

５ ６     ７ ８

０ ０     ０ ０

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo c^o Lt U oHUYEN neN TC ctOA N|EN oQ

ouf I NAM 2or5(Theo phL/ong phAp tnJc li6p)

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG KINH DOANH

01 Thu nhap leiva c6c khodn thu nhAp luqng tu nhan duqc

02 Chi phi l5i vd cec chi phituong tv da tre

03 Thu nhAp tu hoat dong dich vq nhan duqc

04 Chenh Bch s6 taan thrrc thu/(thuc chi) tu ho?t dong kinhdoanh (ngo?i tC, vang b?c, chfng kho6n)

Thu nhap/(chi phi)khacTiさn thu cac khoan no da dtPcc x● ￨ソ X6a bldうpbらng

nguon「ul ro

riさn chitra chO nhan vien vら hOat dong quan呼 cong Vu

Tiさ n thu6 thu nhap thlFc nOp trOng k,

器譜溜:ξり 鑑 t鰤 ::留 露:」出 !::1:t面

Nll"g rhay d`′ v6ral sa""。.:dong

09 (Tang)′giう m cac khOan tian gシ iva chO vay cac TcTD kいうc

10 (Tang)′ giam cac khoan vё kinh doanh ch口ng khOan

ll (T● ngソ giam clc cong cu tai chinh phai sinh va clc taisan talchinh khac

,2 (Tang)′ giう m Cac khOうn cho vay khach hang

13 Giうm ngu6n dψ phOng de bO dttpt6n th`t cac khoan

14 (T● ngソ giam khac vさ taisan hoat dOng

″

""g rhay d6′

y`cO口gЛタカ。lr d●ng

15 Tうng′(giam)cac khOうn no chinh phl va NHNN

17 Tうng′ (9iam)tさngレ icla khach hang

18 Tうng′(giam)phat hanh giay tO c6 gi6

19 Tang′ (gam)v6n taitr。 ,ly thac dttu tu.cho vay ma TcTDchiu tti ro

20 Tang′(giam)。 lc COng cu tai chinh phai sinh va cac khOan n。

49/201 4/TT-N H N N ng dy 3 1 /1 2.201 4)

L●yk`1客

::uJima6n

Nam 2015 Nう m2014Ttteu dang THeu d6ng

2837374 (683272)V

NGAN HANG THI.fONG MAI C6 PHAN A CHAU

BAO CAo Lυu cHuYttN Tl亡N TC C10A N!EN D0

0UYINAM 2015(TheO phげα ng phlp trψ c tiep)

LI,fU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU Tt'

ol ftrua s5m tei san c6 dinh

02 TiAn thu lu thanh ti tai san c6 dinh

07 Tidn chi dAu tu, g6p v6n vao cac don vi khec

08 Tion thu dau tu, g6p v6n veo c6c dqn vi khec

09 TiCn thu c6 luc va lgi nhuan dugc chaa lu c6c khoan dau tu,g6p v6n dai han

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG OAU TU

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CH|NH

01 Tdng v6n c6 phin tu phat hanh c6 phi€u

04 c6luc tra cho c6 d6ng

05 Tian chimua cl5 phi6u qui

NI Lt^J CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OONG TAI CH|NH

IV LtA, CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY

v flEN vA cic KHoAN TUoNG oLroNc TlgN TN NGAY 1

THANG T

u oiau chinh anh hudng cia thay d6l ti gl5

ur fleN vA cAc KHoAN TUoNG ot ol'lc TllN TAI NGAY

31 THANG 3Tian v, c6c khoen tuorg duang tdn giim c6:

- Tiln mit, vang bac, da qui

- Tian gl}i thanh toan t?i Ngen hang Nha nuoc ViCt Nam

- TiAn g&it?ic6c t6 ch&c tin dung

- Chung kho6n iliu tu

- Tin phi6u Chinh phi di dieu kign chi6t kh6u vti NHNN

2257829 3077563 3725679

449199 (28355)

(601) (4828)(601) (4828)

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu BO5g/TCTD(Ban henh lhoo Th6ng tu sd

4920 1 4ml"lH N N ng ey 31 /1 2201 4)THUYET MINH BAO CAO TAI CH|NH CHQN LQC

ouf r NAM 2015

r oAc orEm Ho4r oQNG:

1 Ngan hang auqc c6p GiAy phep thanh lap s6 533/GP-UB va 9i6v ph6p hoat irong s6OO32/NH-GP ngey 24104/1993, vti thdi han ho?t dong la 50 n5m

2 Hinh thuc sd hou v6n : C6 Phln

3 Thanh phAn HOi ddng quan tri:

- ong TrAn Hing Huy : Chi tich

- Ong Nguy6n Thanh Long : Ph6 Chi tich

- ong Andrew Colin Vallis : Ph6 Ch0 tich

- Ong Julian Fong Loong Choon : Thanh vi€n

- Ong Alain Xavier Cany i Thanh vien

- Bd D{ng Thu Thiy : Thanh vi6n

- ong TrAn MQng Hing : Thanh vien

- ong Oim Vdn TuAn : Thanh vi€n

- Ong TrAn Trqng Ki6n : Thanh vien

- Baoinh Thi Hoa :Thanh vien

4 Thanh phan Ban T6ng Giem ir6c:

V

_Ong o6 M nh Toan

―Ong Nguy6n Thanh To11

‐Ong Oam vうn Tuttn

-Ong BO Tan Tal

‐Ong Nguyen D● c Tha Han

‐Bう Ngu"nT"HJ

_OngしoB● DOng_Ong T● T6n Phat

―B● Nguy6n Th Tuy`t Van

tong uram uocPh6 T6ng Gi6m oocHno tong uram uocPh6 r6ng Giem D6cPh6 T6ng Gi6m o6cPh6 T6ng Gi6m DocPno long uram uocPh6 T6ng Giam oocPh6 T6ng Gi6m D&

師銅 市

ph6 Hも Chi M nh Ngan hang c0 345 chinhう

Tai ngay 31′ 3′2015,Ngan hang CO“c cOng ty∞n sau:

ciSy ph6p ho?t dOng Ti lC g6P viin

Ten cong ty ConCTY TNHH MTV Cht7ng khO● n ACB CTY TNHH Ouanけ no va khaithac ai“n

Ngan hang A chau 0303539425

CTY TNHH MTV Chothuetaichinh Ngan

NGAN HANG THtroNG MAI cO PHAN A cHAu

‖ KヤKЁ TOAN,DCN ViTl亡N TE Sυ DυNG TRONG KttTOAN:

l Kシ k6toln nam:b`t dau ttF ngay ol thang ol va k6tthuc vう o ngay 34 thang 12

2 Donvitiさn te sυ dung trOng k6 toan d6ng viet Nam

i!! cHuAN MυC VA cHE DO KttTOAN AP Dり NG:

Bう o c6o tai chinh nay dlPoc sOan lap s● dung dαn vilさnte a dong viet Nam.6tF●C Iamtron d`n hang t面 eu oもng gan nh`t,theo quy t70c gia g6c va phむ hop VOi ChtlΔ n mψc K6tOan viet Nam s6 27-Bう O Cao tai chinh giむa nien do cong nhtF CaC Chuan mvc K6 toanViet Nam khac,ch6 do k6 tOan hien hanh ap dung ch。

“

ct6 ch● c tin dung hO● t dOng t11

nudc CHXHCN V et Nam va cac quy d nh phap uatlen quan

Ngan hang sJ dung phan mさ m k6 toan dtt ghi s6“ c ngh ep vu phatS nh

cac chiteu trinh bay trong bう ocるo tai chinh dtPc7c quy dinh t● l ThOng tlP s6 49′ 20147[:‐

NHNN ngay 31′12′2014 ma kいOng dじ oc thё hen trOng BIo cao tai chinh nay thi dυochiё u la khOng co s6 dtF

!V CHiNH SAcH KttTOAN AP DuNG:

Chinh sach k6 to6n dυ 。●lp dung nh`t quan chO kッ ￨lp baO olo tai chinh n● m va bぅ。

`

2

caO tai chinh gitFa nten d9

Chuyen d6itien te:

cac nghiep Vu phat sinh bら ng ngo●lte dtFoC quy d6itheoけ gil ap dung Vう。ngay phat

sinh nghiep vψ Taisan va cong ng bらng tiさ n g6c ng。 1lte t● i th。 ￨“6m cu6ithang a′。c

quy d6itheo■ 9ia ap dung vう。ngay cu6ithang chenh lech do danh gia l● I hang thang

dυoc ghinhan vうo tal khoan chenh lech danh gil lli ng。 lite trong bang can d61 k6 toans6du chenh lech do danh gia l● l dtFoC k`t chuyan vぅ 。bうo“o k6t quう hoat dOng kinhdoanh vうo thOi d16m cu6i nam

COng cu●i Chinh phal sinh:

cac cong cΨ tai chinh phai sinh duOc ghi nhan tren bang“n d6i k6 tOan theO gia tri hop

dらng vaO ngay giaO dich,Va sau d6 dげoc danh gia l● itheO gil tri hop lソ LOi nhuan hoaC

16 khi c`c cOng cu tai chinh phli sinh dυ Oc thψ C hien dυoc ghi nhan trong bao“。k6t

qua hOat dong kinh doanh Loinhuanい olc 16 cht7a thψ C hien khong dυ oc ghi nhan trong

bうocうo k6t qua hoat dong kinh doanh ma dlη c ghi nhan vう o khoうn muC Chenh lech

danh gia loi

“

o cong cu tai chinh phai sinh tren bうng

“

n d6i k6 tOan va dじ。c k6t chuyan vぅ。bう o cao k6t qua hO● t dOng kinh doanh vaO thoi diさ m cu6inam

Thu nhap:li va chl philュ i:

Ngan hang ghi nhan thu nhap lai va chi philaitheO pht7α ng phap dlF thu.dψ chi Laicla

cac khOan cho vay blquう han va cぅc khOan cho vay khOng duOc phan 101lla no dl tieuchuan kh6ng dt70C dψ thu ma dυoc ghi nhan tren∝ sa thψc thu Khi mot khOan cho vaytrd thanh qulい ln hOaC khong dυOc phan l。 1lla ng dl tieu chuan thi s6 1al dψ thu aJoc

xuattoan va ghi nhan ng。●i bang,thu nhap lai cla cac khoan cho vay nay chi dtPoc ghinhan vao blo caO k6t qua hoat dong kinh doanh khithu duoc

＾

NGAN HANG THυOヽCMネ :CO PHAN A cHAu

4 Thu nhap phivさ hoa hOng:

Phi vら hoa h6ng baO g6m phi nhan dtFgct● dich vu thanh toan.dich vu ngan qu,va“ c

diCh Vu khac Phi va hOa hang nhan dυ octレ dich Vu thanh tOan,dich vu ngan qu,va“cdiCh Vψ khlC aげ oc ghi nhan khithl′ c thu

cac khOan chO vay ngこ n han cO thOi han cho vay d6n 12 thang;cac khoan chO vay trunghan c6 thOi han cho vaytむ tren 12 thang d6n 60 thang va cac khOan chO vay daihan c6

thOi h● n cho Vay tren 60 thang

cac khOan cho vay khachい ぅng dυoc phanl。●l,tiich llp dψ phOng rli rO va sむ dung dυ

phOng dO x● ￨,「li rO theO ThOng tu 02′2013111-NHNN ngay 21′ 01′2013(ThOng tυ

02/2013′再 NHNN)va Thong tu 09′ 2014′ 11‐NHNN ngay 48′3′2014 (ThOng tυ

09/2014′ :‐NHNN)cla Th6ng d6c Ngan hang Nha nυ Oc viet Nam

cac khoan chO vay khach hang dυ oc phan thanh nぅ m nhOm no nhu sau:

NいOm l:NO dl leu chuan

NhOm 2:NOめn chlソ

NいOm 3:NO dlP∂ ileu chuan

NhOm 4:NO nghingo

NhOm 5:NO co kha nang ma v6n

TnPOng hop mol khach hang∞ nhiさ u hαn mol khOan no v● i Ngan hang ma c6 b`t ky

khoうnn。 ●chu≠n sang nh6m nO商 ro cao hαn th Ngan hang bu9c phtt phan ba cac

kい oう n ng conl● icla kいうch hang do vaO clng nh6m nO「lirO cao hon

Khi Ngan hang tham gia cho vayい 。p v6n khong phai voi vaitr0 1a ngan hang。 さu m6i.

Ngan hang thυ c hien phan loai“ c khOan n。 (baO gam cぅ khoan vay hop v6n)。￨●khach hang d6 vao nh6m 「Oiro cao hα n gl●a danh gla cla ngan hang dau m6iva danhgil cla Ngan hang

Ngan hang phanl。 1l cac khoan no vaO“ c nh6m nO「liro cao hα n tlPαng●ng vσi mlc

dO rliro trong cac trt10ng hop sau day:

― Khi co nh● ng bi`n dong b▲t loi trong mOitrtFOng,打nh vげc kinh doanh tac dong ti●ucψct口√cti6p d6n kha nang tia no coa khach hangi

_ cac chitieu tai chinh cla khach hang hOac kha nang ttt ng cla khlch hang bi suy

giam len tuci

‐ Khach hang kいong Cung cap cho N9an hang cac thOng tin tai chinh kip th01.0ら y dl

va chinh xac d6 Ngan hang danh gia kha nang tia no coa khach hang

― Khoan cho vay b!phan 10ai vう o nhOm 2.nhOm 3.nh6m 4 ttP mOt nう m trd len nhung

khOng dO輌ёu kien phan l。1lvaO nh6m c6「liro thap honi

― Khoan cho vay ma hanh vi● △p tin dung biX● phat vi pham hanh chinh

NCAN HANG THυαNC M41CO PHAN A cHAu

Mau B05arrCTD

IBanわ anゎ

"eο

τ

"ong aノ

s6

イン 2014/′ ′ハ ″イ ハ V ngay 3′ ″″ 20チ リ THuvET MlNH BAO CAO TAiCHINH CHoN LoC

OUY:NAM 2015

Dψ phOng ral ro tFn dung:

viec tinh dψ phOng cu th6 dじoC“n Cψ l「 en cac ty ll●p dung cho tt7ng nh6m no nhじ

sau:

■le dψ phong NhOm l― NO dl leu chuan o%

Nh6m 2-NOぬn chlソ 5%

Nh6m 3‐ NO dudi‖Ou chuΔn 20%

Nh6m 4-NO ngh ng0 50%

Nh6m 5-NO c6 kha nang m`t v6n 100%

Dυ phOng cu th6 dυ oC tinh tren gia tri“ ckぃ。an cho vay khach hang t「 ンdi gil tr khau

tル cla tai san dぅm bao cho tυng khach hang vay Gめ trl khau tro cla ttt san dらmbぅ 。

dυ oc xac dinh the。 けle dO Ngan hang Nha nt76C quy Oinh chO tt7ng 10● i tai“n dam

baO M01 khOan dψ phong chung cung O口。c lap nhらm duyt「i m● c dψ phong chung bふ ng O,75% tang g[l trl cOa cac khoan chO vay khach hang, ngo● l tilP C●C khoan cho vay

khach hang dt7oC phan i。 ●lvうo nhOm no c6 kha nlng matv6n

S● dung dlP phё ng a6 xむ lタ ロi rO:

Ngan hang s● dung dυ phOng de xOa s6 d6iv6icac khoうn cho vay khOng c6 kha nうng

thu hδ itiong cac titFOngい op sau:

‐ Khach hang la t6 ch●c bi giaith6.pha san theO quy dinh Cla phap luat,ca nhan ch6t,

m`t lch

‐ Clc khoan cho vay dtFoC phani。 linhOm 5

Ngan hang thelD dOi ngoli bang cac khOan cho vay da s● dung dt7 phOng d6×む1ソ va ghi nhan vao bぅ。caO k6t qua hOat dong kinh doanh khithu hふ idじ。c

6 Kinh doanh va dauttFChいg kho`n:

() Chυng khoan kinh dOanh:

Chψ ng khoan kinh doanh la chtFng khOan ban dau dlPoc mua va n6m gitF Cい O muc dich

kinh doanh trong ngこnh● n Ch● ng khoan kinh dOanh aノ 。c ghi nhan theo gia v6n trむ dψ phOng rliro Dげ phOng rli

「o dυOc lap khi gi● thltrυOng cla ch● ng khOan thap hαn gia tl s6 sach hOac khi chtFng khOan thuoc d6ituong phait「ich dψ phong theo ThOng tυ 02/2013′￨￨―NHNN

Lalぃ。lc 16 ttP kinh doanh ch●ng khoan dυoc ghi nhan trёn bぅ。cao k`t qua h。●l dong kinh doanh theo s6 thuら n

←りChlPng khoan gi● d6n ngay dう。han

Ch●ng khoan gi● d6n ngay dao han la“ c chtFng kぃ。an c6 kシ han C6 dinh va“ C khOan

thanh toan c6 dinh h。 IC C6 th6 xl● oinh dt7oC Va Ngan hang co,dinh va CO kha nang gi● d`n ngay da。 ぃln

′

￨

V

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

phOng「li ro duα c Ilp khi Chψ ng khoan c6 d`u hieu sut giam gia tr thα D 6anh gil cla

Ngan hang holC khi Ch●ng khoan thuOc d6itt7●ng phう it「ich dv phOng theo ThOng tt702′2013/1T―NHNN

Gil t「 ,phu trOi Va chi`t kh`u phat sinh tむ vieC mua chψng kho●n dt7oC phan b6 vaO baOcao kま qua ho●t dOng kinh doanh theo phuα ng phlp dlPOng thang t● ngay mua chtFng

khoan den ngay dl。 い。n coa chψng khoan

Thu nhap lattυ chψ ng kいoan sau ngay mua“』。c ghi nhan t「en bao caO k`l qua h。●t

dOng kinh doanh tren co sO dψ thu

(11)Ch口ng kholn sln sang dさ ぃうn:

Ch゛ng khOan gn sang d● ban la“c ch● ng kholn dtFoC git7 trong thdi gian kいOngろn

anh trじ∂c, co tha dt7o℃ ban da dap t7ng nhuめ u thanh khoうn holC de υng ph6 vdi

t「υOng hopthay d6:lai suat,ti gil・ hoaC gia tl chψ ng khoan

Chむ ng kholn sttn sang dё ban dυ oc ghi nhan theo gia v6n tnン dψ phong rli ro Dげ

phOng出i ro duoc lap khi gia thitruong caa chtFng khOan thap hon gia tri s6● ch holc

khi ch● ng khoan thuOc d6ittFong phaitrich dtF phong theo ThOng tげ 0272013′ ￨‐NHNN

GI1 11 phu troi Va ch 6t khム u phat s nh tυ vieC mua chtlng kho●n no duOc phan b6 vaO

bうo“ok`tquら hoat dOng kinh doanh theo phuγ ng phap duOng thang ChO kい oang thoi9,an dau tu chong khoan

Thu nhaplalttP ch12ng khoan no sau ngay mua duoc ghinhan tren b6o cao k6t qua hOat

dOng kinh doanh tren cα sδ dψ thu

7 TiさnVう 。lc khoan t…9 dlrng tian:

T,さn va clc khoan tυ ong dtFαng tian bao g6m:tiさn, kim l。●I quソ va da quゥ,tiさng●￨

thanh toan tai Ngan hang Nha ntFOC Viet Nam.Tin ph 6u chinh phl va“ c GTCG ngttn

han khac dl diさ u k en tai ch 6t khau voi NHNN.chtlng khoan cO thoi han thu hδ t holc dao han kぃ ong quう 3 thang kさ tシ ngay mua tiё n g●ikhOng k,han va c6 ky han taicact6

ch●ctin dung khac c6thoihan khOng qua 3 thang k6 tυ ngay 9● i

8 Cackh。 うn dψ phOng:

cac khOan dψ phong dt7。c ghi nhan kh「 Ngan hang C6 m9tnghね vψ hien tai phat sinh tυ

“

c sψ klen da quai cO th6 dua d6n sυ giam s6t nh●ng loi`ch kinh t6あn thi6t de thanh

tOan nghb Vu no:Gia tr cla nghia vu ng d6 du● cぜ●c tinh mot“ Ch dang tin“y D9

phOng khOng dυ Oc ghinhan cho cac kいoぅ n16 hoat dong t「 ong tuα ng lai

9 Thu6 thu nhap dOanh nghiep va chi phithu`thu nhap doanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghiep dt7。 c ghi nhan trong bう o cao k6t quaい oat dong kinh dOanhcan c● vうo thu`thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hOan l11

Thu`thu nhap hien hanh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phai nop h。 IC thu h61 dυoctinh tren thu nhap chiu thu6 va thu6 suatthu`thu nhap doanh nghiep oこ a nam hien hanh

V

V

NCAN HANG THtJαNG MネlCO PHAN A cHAu

lech tOm th。 191● a gia t「 i tinh thu`cla tai san va no phう itra vdi gia tl s6 slch 9hitren

bうo cao tai chinh Tuy nhien,thu`thu nhap hoan l.lkhong dピ 。c tinh khi nO phat sinh to

sy ghi nhan ban dさu cla mottai san hay no phalt「 a cua mot giao dich kh6ng phう l lagiao dich sat nhap doanh nghiep.ma giaO diCh d6 khOng co anh hじ δng d6n loi nhuan′ 16

kё toln hOlc loi nhuan′6 tinh thu6 thu nhap taithOi d6m 9iao dich Thu6 thu nhap hoan

i● i duoc tinh theclthu6 suま d■ tinh`υoc lp dung trong nien do ma tai“ n dtFoC b● n di

hOIC khOan no phう itra dυ oc thanh toan dψ a tren thu`su`t da ban hanhぃ 。lc xem nhtF

c6hieu lψc t●ingay cla bang can d61k`toanTai san thu6 thu nhapぃ。an l● i dt7。c ghi nhan tdi chOng mψc co tha s● dung duoC

nh● ng chOnh leCh tam thoi d6 1inh vaO Ioi nhuan chlu thu6 CO th6 o6 dυ oc trong tt7α ng

lal

10 Khoan v6n vay,phat hanh ch● ng kholn ng:

Chi ph` lai v6n vay,11i chυ ng khoan no dO Ngan hang phat hanh dυoc ghi nhan the。

gl● ag:l tal ph6t hanh va gll mua vao dυ oc ghi nhan vao thang dtF V6n c6 phan

cac qu,thuoC V6n chl轟 htFu dυ octifch llp tt71oi nhuan sau thu6 nhu sau:

‐ Ou▼ du t「●b6sung v6n diё u ll duoC trich 5%tt7 1oi nhuan sau thu6 va dtFoC trich

d6n khi qu,nay bあng v● iv6n diさule CGa Ngan hang Qu,dツ trtF b6 Sung v6n dさ u ll

dlPOc dlng da b6 sung V6n diё u le Cla Ngan hangi

― Qu,dψ phOng tai chinh dυoc trich 10%tυ 10i nhuan sau thu`va dυoc trich d6n khi

qu,nay bang voi 25%v6n diさule cna Ngan hang Ou,dψ phOng tai chinh dung d●

bl dap phan conl.icaa nh●ng t6n th`t thiet hai vさ tai san xぅ y ra trong qua tnnh kinh doanh sau khi da dlPoc bo d`p bang tiさ n b6itht70ng cla“ct6 ch口c.“ nhan gay ra

t6n thttt, oこ a t6 chtFC bう O hiさm va sむ dung du phOng l「ich lap trong chi phi va s●dung Cho Cac muC dich khac theo quy dinh Cla phapluat

12 Diさu chinh s61峰ukッ t口綺κ:

Tt7 ngay 15′ 02′2015 Ngan hang thψc hien“c quy dinh t● l ThOng tu s6 49/2014′ ￨￨‐

NHNN ngay 31712′2014S●a●61.b6sung mot s6 diさ u khoan coa ch6 d● bう。

“

o tai

chnh d6i voi cac TCTD ban hanh kё m theo Ouy6t anh s6 16′ 2007′ QD‐NHNN ngay18′ 4′2007 va He th6ng tai khOan k6 toan“ c TcTD ban hanh kё m theo Ouy6t dinh s6

s6‖ eu sO sanh cla ky tn′Oc da dυ octrinh bay lli chO phl hop vOl ky hien tai

11

V

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Mau B05arrCTD

IBanわ Oηわめeo r10ng t口 sる

イ9/20,4/ri″″ハ″v ηoδノ3'″″20イリ

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC

ouY I NAtrt 2ors

v THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MVC TR|NH BAY TRONG BANG CAN OOI

‐Du phOng roiro cho vay cac TCTD kい うo

T6ng tiさng● va chO vay clc TCTD khac

2 CHUNG KHOAN KINH OOANH:

Chしng kいoln Chinh phl

Ch●ng khoan dO“ cTCTD kいうc trong nudc ph6t hanh

ChtPng khoan von

Ch●ng khoan v6n dO“c TCTD khう c phat hanh

ChtFng kh。ln v6n dO“c t6 chlPc kinh t`trong nυOc

ph● t hanh

Dv phOng nirO ch面 9 khoan kinh dOanh

3531 361

851500 26367

3117493

1731200 26107

1015684 1015684

(136)

′ ヽ

,

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHQN LQC

ouf r NAM 2015

3 cAcCONGcurAr cBiNH pHAt stNH vA cAc rAl sANTAI cHiNH KHAC:

NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN A CHAU

C6ng cV tli chinh ph,i slnh tian tC

- Giao dich kY h?n tien tC

- Giao dich hoan d6i tagn te

- Mua quyan chan tion tC

+ Mua quydn chQn Mua+ Mua quyAn chQn 85n

- B6n quyen chqn tan te+ Ben quyen chQn Mua+ B6n quyen chon BenC6ng cq tii chinh phrl sinh khac

- Giao dich ho6n d6i lai su6t

h9p d6ng(the。 (theO ti oia tli ngay llp bう 。Ca。)

ti g:a ngay hieu

Trcu dδng Trcu d6ng Tneu dang

916787 3859408

484437 278954

954348 369456 24273

T6ng gie tr! ciah9? ddng (theo

ti gie nqiy hiCulpc h?p t dng)

r neu oong r neu oong

COng cu tai chinh ph1l sinh tien te_C ao dich k,han lさn te

‐Giao diCh hOan dollさn te

‐ヽИua quyё n chOn tiさ n te

+Mua quyё n chon Mua+Mua quyさ n chon B6n

―Bln quyen chon tiさ n te

+Ban quyさ n chon Mua+Bうn quyさn chon BlnCOng cu tai chinh ph6i sinh khac

―Giao dich hoan dδ ilう i suム t

769174

1 838997

750310 424920

583440 437008 48545

13

▼