Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 4 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

NGAN HANG THI.rONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH

ouv tv NAM 2o1s

NGAN HANG THI.,oNG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH

QUY IV NAM 2015

NOI DUNG

Bang can d6i k6 toan

Bao ceo k6t qua hoat dong kinh doanh

860 cao luu chuy6n tian te

Thuy6t minh b6o c6o tai chinh chgn lec

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

BANG cAN oor KE roAN

TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2015

A TAI SAN

I Tia,n mat, vang b?c, d6 quY

ll TiAn g*it?i Ngan hang Nha nuoc

lll Tidn goi va cho vay cac TCTO kh6c

1 Ti6n gli lai c5c TCTD khAc

2 Cho vay c6c TCTD khdc

3 Du phdng nliro

lV Ch0ng kho6n kinh doanh

1 Chrng kho6n kinh doanh

2 Du phdng rl]i ro chung khodn kinh doanh

V Cac c6ng cV tei chinh phai sinh vi c6c tai

san tei chinh khac

Cho vay khach hang

Cho vay khSch hang

Du phdng rii ro cho vay kh6ch hang

ll Chong kho6n atiu tu

Chonq khoan dau tu s5n sang d6 bdn

Ch0ng khoAn dau tu gio d6n ngay deo han

Du phdng nli ro chong kho6n dau tu

G6p viin, atiu tu dai h?n

oeu tu veo cong ty con

Tai san c6;inh hou hinh

a NguyCn gi6 taisen c6 dinh

b Hao mdn tai sen c6 dinh

3 Tai sen c6 dinh v6 hinh

a NguyCn gi6 teasen c6 dinh

b Hao mdn tei sen c6 dinh

Xll Taisen C6 kh6c

1 Cac khoan phaithu

2 Cac kho,n lai, phi Phaithu

3 TaisSn thu6 TNDN hoSn hi

4 Tdisin C6 kh6c

5 C6c khoan dq phdng rii ro cho cac tai san C6

noi beng khac

TONG TAI SAN C6

6.0't8.5854.759.618

1't.757.88328.734.645(2.037.7s4)v.7 2.347.826

2.'t40.000

1.000

200217.204(10.578)2.427.2152.002.4073.127.099

(1 .124.692)424.808593.855(169.047)8.510.3775.671.2932.782.5162.800615.826

2.496.2663.357.7304.874.8003.A21.4461.757.307(703.953)1.015.5481.015.684(136)

14.403113.798.958

'115.353.743

(1.554.785)39.676.852

23.683.261

16.386.318

1392.727)

2.790.2522.040.000

1.000

200797.936(48.884)2.749.9542.330.7593.32s.798(935.039)419.195552.965(133.770)9.122.5935.911.0283.240.254

4.891

508.267(541.847)(562.058)

201.381.813 179.897.356

NGAN HANG THuoNc MAI CO PHAN A CHAU

BANG cAN 06r KE ToAN

TAI NGAY 31 THANG 12 NAM 2015

v.12

188.879.114v.14 12.502.699

8.711.2409.376.965(665.725)2.091.190

1.700.269860.273839.996

B N9 PHATTRA vA voN cHU sd HOU

I Cac khoen nq chinh phi vA Ngen hAng Nhi

nuoc

ll Tii,n gi'i va vay cac TCTD kh6c

1 Tidn goi cia c6c TCTO khac

2 Vay c6c TCTD kh6c

lll Tian g&i coa khich hang

lV C6c c6ng cg tai chinh phai sinh ve cec khoen

nq tii chinh khec

V v6n tai t.q, rly thac dau tu, cho vay t6 chri"c

tin dqng chiu rii ro

Vl Ph6t htnh giSy td c6 gie

Vll CAc khoin nq khec

1 Cac khoan lai, phi phaitre

2 Thu6 TNDN hoan lai pheilre

3 Cac khoen phaitre ve cdng nq khdc

4 Du phdng rii ro kh6c

IONG Ng PHA TRA

VIN VON CHU SO HUU

1 V6n cia T6 chuc tin dung

V6n dieu le

uo pnreu qtly

Qui cia T6 chuc tin dung

L;nenn tecn ry gra nor ooat

LEi nhuan chua phan ph6i

Lqi nhuan ndm nay

Lqi nhuan loy k6 nem truoc

TONG Ng PHAI TRA VA VON CHU Sd HUU

CAC CAM KET VA Ng TIEM TANG

161.678 t88.l ss

3.000.000 3.000.0002.783.038 3.068.0941.742.279 1.737.261'1.040.759 1.330.833

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo KET oUA HoAT DQNG KINH DOANH

Nam 2014 Nem 2015 Nam 2014

lfieu dong lneu dong rfleu oong

Thuyiitminh

2 Chi phi lSiva cac chiphituong tr/

I Thu nhAp laithuin

3 Thu nhap tu hoal dong dich vu

4 Chi phi hoal dong dich vu

ll Lai thuan t& ho?t dong dich vq

t Lai(16) thuan tu hoat dong kinh

doanh ngoaih6i

tV Lai/(16) thuan tu mua ban chung

khoan kinh doanh Vl.3

V Lail(16) thuen tu mua ben chung

kho6n deu tu Vl.4

5 Thu nhaD tt hoat dong kh6c

6 Chi phi ho?l dons khdc

Vl Lai thuan ti, ho?t d9ng kh6c

Vll Thu nhap ll./ g6p v6n, mua c6 ph6n Vl.5

Vlll Chi phi hoat d6ng Vl.6

tX Lginhu4n thuin l& ho?l dong

kinh doanh tnAic chi phl dp

phdng rii ro tin dVng

X Chi phidu phdng rii ro tin dqng

Xl T6ng lqinhuan trutc thu6

7 Chi phithu6 TNDN hien hanh

8 Chi phi rhu6 TNDN hoen hi

329.877',t.261.',171 1.104.169

(11.265) (246.994) (189.414)

(2.393) (2.091) 7.494

(13.658) (249.08s) (r81.920)316.219 1.0'12.086 922.249

64.265

5.064

(993.182)112.710(1.893)110.817123.986(694.631)

399.941

(84 641)315.300(43.2s8)

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo Lt/U CHUYEN TIEN TE

ouv rv NAM 201s

(Theo phuong phep truc ti6p)

LUU CHUYEN IEN TU HOAT OONG KINH DOANH

0'l Thu nhap l5i vd c6c khoin thu nhap tuong tu nh+n iluqc

02 Chi phi Ei va c5c chi phi tuong llp da tra

03 Thu nhap t0 ho?t dong dich vu nhan duqc

04 ChCnh Ech s6 tidn thuc thu/(thuc chi) tu hoat dong kinh

doanh (ngo?i tC, vang bac, chtrng kho6n)

05 Thu nhap/(chi phi) khac

06 Ti6n thu cec khodn nq dii duqc xti, li x6a bir rfdp bang

ngudn rrii ro

07 TiAn chite cho nhan viCn va hoat dong quan ry, cong vV

08 TiCn thu6 thu nhap thsc nop lrong ki

Luu chuy6n tian thuin tu ho?t al9ng kinh doanh truoc

nhung thay d6i va tai sin vi c6ng nq ho?t along

Nh{ntg thay d6i vA 6i sen ho?t ding

09 (Tdng)/giem cac khoan tian gLli va cho vay cec TCTD kh6c

10 (Ting)/giam cac khoen vC kinh doanh chong kho6n

1 1 (Tdng)/giem c6c c6ng cu tai chinh phai sinh va c6c tai san tai

chinh kh6c

12 (Tdng)/giem cac khoan cho vay khach hang

13 Gi,m ngudn d!, phdng d6 bn d5p t6n thSt cac khoan

14 (Tdng)/giam kh6c va taisAn ho?t dong

Nh1ig thay d6i vA cdng n? ho?t dQng

15 Teng/(giem) cac khoan nq chinh phi va NHNN

16 Tdng/(gidm) cac khoan tian gii, tien vay cac TCTD

17 Tdng/(giam) tian gii cia kh6ch hang

18 Tens/(qiam) ph6t hanh gi6y td c6 gi6

19 Teng/(giam) v6n Gilrq, iy thec dAu tu, cho vay ma TCTD

chiu rii ro

20 Tang/(giem) cec cdng cU tai chinh ph6i sinh va c6c khoen ng

taichinh kh6c

21 Tdng/(gaAm) kh6c va c6ng nq ho?t dong

22 Chitu cac quY cia TCTD

I LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG KINH

r n9u oong r rqu oong

14.325.484 13.859.487(8.225.613) (8.763.105)661.408 570.844730.621 351.66337.865 (42.589)146.890 51.844(3.612.098) 13.275.134)(239.464], (52.214)3.82s.093 2.700.796

(2.273j97) 1.699.2S0

(802.719) 17.268.776)

(33.200)(17.761.585)(1.167.529)(54.890)

\26.477) (175.190)

(339.992) 287.085

\10.624) \14.718)2.776.777 788.s31

NGAN HANG THUSNG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo Lt/U CHUYEN TIEN TE

QUf rv NAM 2o1s

(Theo phuong ph6p truc ti6p)

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG OAU TU

o'1 Mua s6m tei san c6 dinh

02 Tien thu tu thanh hi taisen c6 dlnh

07 TiCn chi deu lu, g6p v5n vao cdc don vi khec

08 TiAn thu dau tu, g6p v6n vao c6c don vi kh6c

Og Ti6n thu c6 tuc ve lgi nhuan duqc chla tu c6c khodn dlu lu,

g6p v6n dda han

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OONG DAU TU

LUU CHUYEN TIEN TtT HOAT OQNG TAI CHiNH

ol Tang v6n c6 phan tu ph6t hanh c6 phi6u

04 C6 tuc lre cho c6 d6ng

u5 llen cnr mua co pnreu quy

ItI LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OQNG TAI CH|NH

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

v rEN vA cAc KHoAN TUoNG ouoNc TleN TAI NGAYl

THANG 1

vl oitu chinh anh hlsing cia thay d6i ti gia

VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY

31 THANG 12

TiAn va cec khoin tuong duong tian gAm c6:

- Tidn mAt, vang b?c, da quY

- Tidn gl:]i thanh to6n tai Ngan heng Nha nuoc ViCl Nam

- Tien gli tai cac t6 chuc tin dung

- Tin phi6u Chinh phi t i didu kien chict kh6u voi NHNN

180 000 74.224270.591 338.535542.020 (16.38r)

NGAN HANG THI.'ONG MAI CO PHAN A CHAU

Mau BO5a,TTCTD

@an hAnh theo Th6ng tu sd49nO1 4/rr-NH N N ng ey 31 /1 2201 4 )THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH CH9N LgC

QUY IV NAM 2015

r oac orEM HoaT ooNG:

1 Ngan hang duqc c,p Gi5y ph6p thanh Ep s6 533/GP-UB va gi6y phep ho?t dong s60032/NH-GP ngay 24104/1993, voi lhdi h?n hoat dong la 50 ndm

2 Hinh thuc sd hou v6n : C6 phln.

3 Thenh phan HOi ddng quan fi:

- Ong Tren Hnng Huy :Chi tich

- Ong Nguyan Thanh Long : Ph6 Ch0 tlch

- ong Andrew Colin Vallis I Ph6 Chi tich

- ong Julian Fong Loong Choon :Thanh vi6n

- Ba Oang Thu Thiy : Thanh vien

- ong TrAn Mong HUng : Thenh viCn

- ong Ddm V6n Tu5n I Thenh vicn

- ong Tran Trgng KiCn : Thenh vien

- Ba Oinh Thi Hoa I Thanh viCn

- Ong Dominic Timolhy Charles Scriven : Thanh viCn

4 Thanh phan Ban T6ng Gi6m tt6c:

6.

- ong 06 Minh Toan

- Ong Nguy6n Thanh To?i

- Ong DAm Vdn Tu5n

- Ong Biri T5n Tdi

- ong Nguyen o0c Thdi Han

- Ba Nguyen Thi Hai

- Ong Ti, Ti6n Phdl

- Ba Nguy6n Thi Tuy6t Van

T6ng ci6m o6c

Pho tong uram uoc

Hho tong liram uoc

Hho tong uram uoc

Pno long uram uoc

Pno long uram uoc

Hno long uram uoc

Hho long uram uoc

CTY TNHH [,lTV Chong khoan ACB

ci6y ph6p ho?t dong T! 19 grrp viin

CTY TNHH Quan ly no va khaithdc tai san

CTY TNHH MTV Cho lhue lai chinh Ngan

NGAN HANG THI 7ONG MAI GO PHAN A CHAU

M5u B05a[CTD

(Ban henh theoThOng tv s6

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc 49/2014/TT-NHNN ngev 31/12'2014)

ouv rv NAM 2015

[ KV KE ToAN, ooN v! flEN TE sU DUNG TRoNG KE ToAN:

1 Kyk6toenndm: brtdeutungayol theng0l va kCl th0c vao ngay 31 thangl2.

2 oon vitien tC si dung trong k6 to6nr d6ng Viet Nam

flr CHUAN Mlrc vA cHE De KE ToAN Ap DUNG:

Bao c6o tai chinh nay duqc so?n lap s0 dung don vi tidn tC la ddng Viet Nam, dugc ldmtron d6n hang trieu ddng gin nhat, theo quy udc gi5 g6c va phir hqp voi chuen m\-pc K6

toen ViCt Nam s6 27 - Beo ceo tai chinh gioa niCn tlo c0ng nhu c5c Chuen mqc K6 to6n

viet Nam kh5c, ch6 t O k6 toan hien hanh 5p dung cho c6c t6 choc tin dung ho?t dong t?i

nuoc CHXHCN ViCt Nam va cec quy dinh phSp luat lien quan

Ngan hang s[r dung phan m6m k6 toen dA ghi s6 c6c nghiep vv phdt sinh

C6c chi teu trinh bay trong bao cdo tei chinh duoJ quy dinh t?i Th6ng tu s6

49/2014fff-NHNN ngay 31/1212014 ma khOng duqc the hien trong 860 c5o tai chinh nay thi duEchi6u b kh6n9 c6 s6 du

rv cHiNH sAcH KE roAN AP oUNG:

Chinh s6ch k6 to5n alugc ep dung nh6t quSn cho ki' lap b6o c6o tai chinh ndm ve beo

c6o taichinh giira nien dO.

1 chuy6n ar6i tian tC:

Cdc nghiep vu phAt sinh beng ngoai te dugc quy d6itheo ti gi6 ep dung vao ngay ph6tsinh nghiep vq Tai san ve c6ng ng beng tiAn g6c ngoai te tai lhoi di6m cu6i thang dugc

quy d6i theo ti gi6 6p dung vao ngay cu6i th6ng ChCnh lech do tl6nh gia lai hang thang

ttugc ahi nhan vao tai khoen ch€nh lech danh gia hi ngo?i tC trong bang can d6i k6 toen

56 du chCnh Ech do danh gi6 lai duqc k6t chuydn vao b6o c6o k6t que ho?t dong kinh

doanh vdo thdi di6m cu6i ndm

2, COng cU tii chinh phei sinh:

C5c c6ng cq tai chinh phSi sinh duqc ghi nhan trCn bang can ir6i k6 toen theo gi6 ki hqpddng vlo ngey giao dich, va sau d6 dugc dAnh gie hi theo gi6 tri hqp li Lqi nhuan ho+c

16 khi cec c6ng cu tai chinh ph5i sinh duqc thpc hien duqc ghi nhan trong bao cao k6tqua hoai donq kinh doanh Lqi nhuan ho+c 16 chua thuc hiCn kh6ng dugc ghi nhan lrongb6o cao k6t que hoat t Ong kinh doanh ma duqc ghi nhan vlo khoen muc chenh lech

d5nh gi6 hi c5c c6ng cu tai chinh ph6i sinh trCn bang c.en d6i k6 toen va duEc k6lchuy6n vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh vao thdi di6m cu6i nem

3 Thu nh9p l5i vi chi phi l5i:

Ngan hang ghi nhan thu nhap lai va chi phi l6i theo phuong ph6p d\-p thu, dU chi Lai cia

c6c khoin cho vay bi qu5 h?n va c6c khodn cho vay kh6ng duqc phan lo?i la nq di tiCu

chuen kh6n9 duqc du thu ma duqc ghi nhan tr6n co sA thuc thu Khi mot khoan cho vaytrd thenh qu6 han hoAc kh6ng dLrgc phan bai h nq di tiCu chu6n thi s6 lei du thu duqc

xu6t toen va ghi nhan ngo?i b,ng, thu nhap lai cia c6c khoen cho vay nay chi duqc ghi

nhan vao bdo cao k6t qu6 hoat dong kinh doanh khi lhu tluqc

7

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

MAu BO5aITCTD

(Ban hAnh theo Th6ng tu s6

THU'ET M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lec 4',,,4/TT'NHNN ngav 31/12/2014)

ouf rv NAM 2o1s

4 Thu nhap phi va hoa haing:

Phi va hoa hdng bao g6m phi nhan duEc tu dich vu thanh to6n, dich vq ngan quy va c6c

dich vu kh6c Phi va hoa h6ng nhan dugc tir dich vu thanh to6n, dich W ngan quy ve c6c

dich vu kh6c duqc ghi nhan khi thuc thu

5 Cec khoin cho vay khech heng:

C6c khoen cho vay ngin hAn c6 thdi h?n cho vay d6n 12 th6ng; c6c khoan cho vay trungh?n c6 thdi h?n cho vay tu trCn 12 thang d6n 60 th6ng va c6c khoen cho vay dai h?n c6thdi han cho vay tren 60 theng-

Cec khoan cho vay kh5ch hang dugc phen loAi, trich lap dlp phdng rii ro va sO dung dp

phdng d6 xl} ry rii ro theo Th6ng tu 02l2013rrT-NHNN ngay 21101/2013 (Th6ng lu02/2013rrT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014,rm-NHNN ngdy 18t3t2014 (Th6ng tu

O9/2O14fff-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nudc ViCt Nam

cac khoan cho vay khach hang duqc phan thanh nam nhdm nq nhu sau:

khoen nq cdn lai cia khach hang d6 vao cing nh6m ng nli ro cao hon

Khi Ngan hang tham gia cho vay hqp v6n kh6ng phei voivai tro la ngan hang dau m6i,

Ngan hang thqrc hien phan loai cac khoen nq (bao g6m cd khodn vay hqp v6n) ciakh6ch hang d6 vao nh6m rii ro cao hon gioa d6nh gia cila ngan heng deu m6i va d6nhgie cia Ngan heng

Ngan hang phan lo?i cac khoen ng veo c6c nh6m ng nli ro cao hon tuong ung voi mrrctlo rii ro lrong cac truong hop sau dey:

- Khi c6 nh&ng bi6n dong bat lqi trong mOi trudng, linh vuc kinh doanh t6c tlong tiCu

cuc truc ti6p d6n kha ndng tra nq cia khach hang;

- Cdc chi tiCu tei chlnh cia khech hang hoic kha neng tra nq cia khach hang bi suygiam li6n tuc;

- Khach hang kh6ng cung cap cho Ngan hang c6c th6ng tin tai chinh kip thoi, dey iri

vd chinh x6c d6 Ngen heng d6nh gi6 kha ndng tra nE cia kh6ch hang

- Khoan cho vay bi ph6n loaivao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tD mot ndm trA En nhungkh6ng t i dicu kiCn phan lo?ivao nh6m c6 rii ro th6p hon;

- Khoan cho vay ma hanh vi c5p tin dung bi xl} phat vi ph?m hanh chinh

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Nh6m 4 - Nq nghi ngd 50o/o

Nh6m 5 - Nq c6 khe nang m6t v6n looo/o

D\.p phdng cu the duqc tinh tren gi6 ki c6c khoen cho vay kh6ch hang tru digi6 k! khAu

v tru crla tai san dem b6o cho tung kh6ch hang vay Gi6 tri kh6u tr} cia lai san dam bao

duqc xec dlnh theo ty lC do Ngan hang Nha nu6c quy dinh cho tung lo?i tai san dem

b5o

MOI khoen du phdng chung cing duqc lap nhem duy tri muc du phong chung b5ng

0,75% t6ng gid tr! cia c6c khoan cho vay khach hang, ngo?j tr} c6c khoAn cho vaykh6ch hang duqc phan bai vao nh6m nq c6 khe ndng met v6n

si' dqng dq Phdng d6 x& lY rii ro:

Ngan hang sl} dung du phdng are x6a s6 d6i vdi c5c khoan cho vay khdng c6 khe nang

thu hditrong c6c trudng hqp sau:

- Khech heng la t6 choc bi gieilh6, phe sen theo quy dinh cia phSp luat, ce nhen ch6t,

mrt tlch:

- Cdc khoen cho vay dLrqc phan bai nh6m 5.

Ngan hang theo d6i ngo?i beng cec khoan cho vay de s& dung dLt phdng d6 xl} ry va ghi

nhan vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh khithu hdiduqc

v 6 Kinh doanh vi d,u tu chU,ng khoen:

(i) Ch0ng kho6n kinh doanh:

Chung kho6n kinh doanh la chong khoen ban dlu dugc mua va nrm giir cho muc dich

kinh doanh trong ngin han

Chung khoan kinh doanh duqc ghi nhAn theo gi6 v6n tru du phdng nli ro Drr phdng rii

ro dLpqc lap khigia thi truong cia chung kho6n th5p hon gi6 tri s6 sech ho4c khi chrng

khoen thuoc d6ituqng pheitrich du phdng theo Th6ng tu 02/2013ffT-NHNN

Lei hoac 6 tu kinh doanh chung khoan duqc ghi nhan ten bao c5o k6t qua hoat dong

kinh doanh theo s6 thuan

(ii) Chong kho6n gio den ngay d6o han:

Chung kho6n gio tt6n ngay dao han ld c6c chong khoan c6 ki han c6 dinh ve cec khodnthanh to6n c6 dinh hoAc c6 th6 xec dinh duEc va Ngan hang c6 y irinh va c6 kha neng

gi0 d6n ngay deo han

NGAN HANG THI.'ONG MAI CO PHAN A CHAU

02/2013,rrr-NHN N.

ci6 tri phu koiva chi6t khau phet sinh ti viec mua chung khoan duqc phen b6 vao baoc6o k6t q'ra hoat dong kinh doanh theo phuong phap dudng thang tu ngay mua chungkhoen d6n ngay ddo han cia chung khodn

Thu nhap Ei lu chung kho6n sau ngay mua duqc ghi nhan trCn b6o c5o ket qua hoat

t ong kinh doanh trCn co sd dq thu

(iii) Chong kho6n sgn sang da ban:

Chong kho6n s5n seng dd bdn ld c6c chung kho6n duqc gio trong thdi gian kh6ng en

dinh truic, c6 th6 ituqc b6n d6 d6p rrng nhu ceu thanh khoan hoac d6 trng ph6 voi

truong hqp thay d6i lei su6t, ti gia, hodc gi6 ti chung khoen

chung khoan s5n sang d6 b6n duqc ghi nhan theo gi6 v6n tru du phdng rii ro Duphdng nli ro duqc lap khi gi6 thitruqng cia ch&ng kho6n thep hon gi6 tri s6 s6ch hoickhichung kho6n thuoc d6i tuqng phaikich dtr phdng theo Th6ng tu 0212013ffT-NHNN.Gi6 ki phv troi va chi6t khSu phel sinh ti-p viec mua chfng kho6n nq duqc phan b6 vaob6o cAo k6t qui hoat dong kinh doanh theo phuong phep duong thing cho khoang thoi

gian dau tu chrrng kho6n

Thu nhap lei tu chung khoen nq sau ngay mua duqc ghi nhAn trCn b5o c6o k6t qua hoatdong kinh doanh tren co sd du thu

7, Tian va cec khoin tuqng duong tii,n:

TiAn vd c6c khoan tuong duong ti6n bao gdm: ti6n, kim lo?i quy va de quy, tiCn gii

thanh toan lai Ngan heng Nha nuic ViCt Nam, Tin phi6'r chinh phi va cec GTCG ngen

han kh6c di diau kien t6i chi6t khSu voi NHNN, chung kho6n c6 thli han thu hdi hoacd6o h?n kh6ng qu6 3 lh6ng ke tu ngay mua, tien gl}i kh6ng ki han va c6 ki' han tai c6c t6choc lin dung kh6c c6 thoi han kh6ng qu6 3 th6ng kA tl:.P ngay g0i

8 C6c khoin dr,r phdng:

CAc khoen du phdng duqc ghi nhan khi: Ngan hang c6 mot nghia vu hien tai phdt sinh tu

c5c su kien da qua; C6 the dua d6n sq giam s0t nh0ng l9i ich kinh t6 can thi6t d6 thanhto6n nghia vu ng; Gie tri cia nghia vu nq d6 dugc u6c tinh mot cach dang tin cay Duphdng khOng duEc ghi nhan cho c6c khoan 6 ho?t dong trong tuong lai

9 Thu6 thu nh{p doanh nghiep va chi phi thu6 thu nhAp doanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghiep duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t qud ho?t dong kinh doanh

cdn cLr vdo thue tho nhap hien henh va thu6 thu nhap hoan lai.

Thu6 thu nhap hlen hanh le s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phei nop hoac thu hdi duqctinh tron thu nhap chiu thu6 va thu6 su6t thu6 thu nhap doanh nghiep cia nem hien hanh

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO5a/TcTD

@an henh theo Th6ng tus6THUyeT M'NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc 492014/T'-NHNN ngev 31/122014)euv tv NAM 2ot5

Thu6 thu nhap hoAn lai duqc linh day di, s0 dung phuong thuc c6ng nq, cho sq chenhlech tam thdi gioa gi6 tri tinh lhud cia tai san va nq phai tra v6i gi6 tri s6 s6ch ghitr6n

b6o c6o tai chinh Tuy nhiCn, thu6 thu nhap hoan lai kh6ng dugc tinh khi n6 phat sinh tu

su ghi nhan ban ttlu crla mot tai san hay nq phai tr, cia mot giao dich kh6ng phai Egiao dich s6t nhAp doanh nghiep, ma giao dich it6 kh6ng c6 anh hudng d6n lqi nhuAn/16

k6 to5n hoac bi nhuan/16 tinh thu6 thu nhap tai thdi di6m giao dich Thu6 thu nhap hoan

lai duqc tinh theo thu6 suet du linh dLpqc 6p dvng kong nien d0 ma tai san duqc b6n dihoAc khoen ng phai lre dugc thanh to6n dpa tren thu6 suSt de ban henh hoic xem nhuc6 hieu luc t?i ngay coa bang can d6i k6 toan

Tei san thu6 thu nhap hoan hi duqc ghi nhAn tdi chung mqc c6 th6 s0 dung dugc

nhong chcnh lCch tam thoi dA tinh vao bi nhuan chiu thu6 c6 th6 c6 duqc trong tuong

lai

10 Khoin v5n vay, ph6t hinh ch[lng khoSn nq:

Chi phi Ei v6n vay, lai chung kho6n nq do Ngan hdng ph6t hanh duqc ghi nhan theophuong ph6p du chi

11 v6n chrl sd hiru:

C6c chi phi phat sinh hoic thang du v6n c6 phan liCn quan d6n viec ph6t hanh c6 phi6u

iluqc ghi giam hoac tdng vao v6n chi sa h0u

C6 tuc tra cho c6 phi6u ph6 th6ng dugc ghi nhan nhu khoan ph,i lra trong b6o c5o teichinh khi viec chia cd t0c duqc oai hoi ddng c6 d6ng ch5p thuan

56 tiAn dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi giim vdo v6n chi sA hou, s6 tien nhan duqc

khi c6 phi6u quy tei ph6t hanh duqc ghi tdng vao v6n chi sd hou, s6 tiCn chenh lCch

gi0a gie tei phAt hanh va gi6 mua vao duqc ghi nhan vao th+ng du v6n c6 phan

C6c quv thuoc v6n chrl sd hou duqc trich lap tu lqi nhuan sau thu6 nhu sau:

- Quy dF kO b6 sung v6n didu IC duqc trich 5% ti l9i nhuan sau thu6 va dugc trichd6n khi q'ri ney bing vdi v6n diau E crla Ngan hang Quy dp kl} b6 sung v6n diau le

duqc dirng d6 b6 sung v6n diau lC crla Ngen hang;

- Quy du phdng tai chinh duqc trich 10% tu lqi nhuan sau thu6 va duqc trich d6n khiquy nay beng vOi 25% v6n di6u lC cia Ngan heng Qui du phdng tai chinh dirng d6

bn ddp phan cdn lai cia nhong t6n th5t, thiCt hai vA tai sen xay ra trong qu5 trinh kinh

doanh sau khi de dugc bn d5p bing tidn bdi thudng cia c6c t6 ch0c, c6 nhan gay ra

t6n that, cia t6 chrc bao ha6m va si dung du phdng trich Fp kong chi phi va sO

dung cho c6c muc dich khec theo quy dinh cia phep luat

12 oiau chinh s6 lieu kY tru6"c:

Tir ngay 15i02/2015, Ngan hang thrJc hien c6c quy dinh tai Th6ng tu s6 NHNN ngay 3111212014 Sia d6i, b6 sung mot s6 did'r kho,n crla Ch6 d0 bao c6o tai

49l2x4m-chinh t 6i v6i c6c TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh s6 16/2007/QD-NHNN ngay

ftl4l2oo7 ve HC th6ng tai khoan k6 toan c6c TCTD ban hanh kem theo Quy6t dinh s6

479/2004/Qo-NHNN ngay 29/4/2004 cia Th6ng d6c Ngan hang Nhe nuac Do vay, c6cs6 liCu so s6nh crla k!, trudc da dugc trinh bay bi cho phn hqp vdi ki hien tai

11

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

- Du phdng rii ro cho vay cec TCTD kh6c

T6ng tian g&ive cho vay cac TCTD khic

CHt,TNG KHOAN KtNH DOANH:

Chong khoSn nq

Ch(rng khodn Chinh phi

Chong kho6n do c6c TCTD kh6c trong nuoc ph6l hanh

chong kho6n v5n

Chung khoan v6n do c6c TCTD kh6c ph6t hanh

Chung kho6n v6n do cdc t6 chuc kinh t6lrong nuoc

ph6t hanh

Dr,.p phdng rii ro chi,ng khoSn kinh doanh

4.7s9.618 1.757.30710.578.062 _1"r

I neu oong

2.419.62254.2742.365.3483.398.8221.876.0781.722.885(200.141)

31t12t2011lneu oong

1.609.19840.5431.568.655

1.508.2S5

2.130.90881.340(703.953)5.414.441

4.744.65014.968

3.117./193

1.731.20026.107

(136)1.015.548

NGAN HANG THUONG MAI C6 PHAN A CHAU

Miu BO5a/TCTD(Ban hanh theo Th6ng tu s6

hqp d6ng (theo (theotigidtei ngiylapbSocSo)

tl gia ngay hiCu

lqc hqp daing) Tai sen C6ng nqlneu oong r reu oong r rqu oong

COng cV tai chinh phai sinh tian tC

- Giao dich ho6n d6i tian le 2.545.303 49.342

- N4ua quyan chan ti6n le

+ l\4ua quydn chqn Mua 434.568 - 16.389

- B6n quydn chqn tien tC

+ B6n quyAn chqn l\4ua 415.742 18.110

C6ng cV tiichinh phaisinh khac

- Giao dich hoan d6i lai suat

Ngay 3i theng 12 nim 2014T6ng gii tri cia T6ng gie tr! ghi s6 kii toSn

hqp at6ng (theo (theoti gie t?i ngAylapb6oc{o)

ti gia ngey hiCu

C6ng cq tei chinh phai sinh tian tC

- Giao dich ki,h?n tien G 769j74 4.246

- Giao dich hodn d6i tidn tC 1.838.997 10j57

- [Iua quydn chan tian tC

- 85n quyan chen tien tC

+ B6n quyen chQn l\4ua 583.440 6 836

C6ng cq taichinh Phei sinh khSc

- Giao dlch hoen d6i lai suet 48.545

13