Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

NGAN HANG THucrNG MAl cO PHAN A cHAu

BAo cAo TAICH|NH GIUA NIEN D9

ouv r NAM 2016

,/.e

/,?i',,

'q

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CXAU

eAo cAo rAt cxiNx ct0a uEt og

ouY r ruAltn zote

N9I DUNG

Bdng c6n o6i k6 toen gioa ni6n d9

Bdro c5o k6t qud hoat dong kinh doanh gi0a ni6n tlQ

86o c5o luu chuy6n tiAn t€ gi0a ni6n dQ

Thuy6t minh b6o cao tai chinh chen lQc

TRANG

1-234-5

6 -28

.1.1Ira ,116

)Pt

,cl ,;-

NGAN HANG THt.poNG MAt cO PHAN A cHAu

BANG cAN 06r KE ToAN ct0r NIEN og

TAr NGAY rr rxAltc a NAM 2015

A TAI SAN

t fien mit, ving bgc, di quf

ll Ti6n gui qi Ngin hing Nhi nudc

lll TiAn gui vi cho vay c5c TCTD kh6c

1 Ti6n g0i tqi cac TCTD kh6c

2 Cho vay c6c TCTD kh6c

3 Du phdng nii ro

lV Chr?ng khoin kinh doanh

1 Ch0ng kho6n kinh doanh

2 Du phdng rii ro chL?ng kho6n kinh doanh

V C5c c6ng cg tii chinh phSi sinh vi cic titi

sin Gi chinh kh5c

Vl Cho vay kh5ch hing

1 Cho vay khech hang

2 Dv phdng rii ro cho vay kh6ch hdng

Vlll Chung khoCn diu tu

1 Ch0ng kho6n dAu tu s5n sdng ct6 b6n

2 Ch0ng khodn dAu tu gi0 d6n ngdy d5o hqn

3 Du phdng rrii ro chung kho5n dAu tu

lX G6p v6n, diu tu dii h3n

1 DAu tu vdo c6ng ty con

2 V6n g6p li6n doanh

3 DAu tu vao c6ng ty liCn k6t

4 Diu tu dii han khdrc

5 DH phdng gidm gidr dAu tu ddi hqn

x Tii san c6 dinh

1 Tai sdn c6 dinh hou hinh

a NguyCn gi6 tai sen c6 dinh

b Hao mdn tai san c6 dinh

3 Tei sin c6 dinh v6 hinh

a NguyCn gi6 tai sen c6 dinh

b Hao mdn tai san c6 dinh

Xll Tii sin C6 khSc

1 Cac khodn phdi thu

2 QAc khoin l5i, phi phdi thu

3 Tai sdn thu6 TNDN hoan lai

49nU 4/TT-NHNN ngey U/12n014)

209.439.801 201.381.8'13

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BANG cAN DOI KE TOAN GIOA NIEN DQ

TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2015

I Cec khoan nq Chinh phti vi NgSn hing Nhi

nudc

ll Ti6n gui vi vay c5c TCTD khec

1 Tidn g0i cia cac TCTD khac

2 Vay cecfCTD khec

lll TiAn gui cia khSch hing

lV Cic c6ng cg tii chinh ph6i sinh vi c5c khoin

nq Gi chinh khac

V Viin tiri trq, riy th6c diu tu, cho vay t6 chuc

tin dung chiu rii ro

Vl Phet hanh gi6y td c6 gii

Vll CAc khoin ng khSc

1 C6c khodn l5i, phi phdi trd

2 Thu6 TNDN hoin lai phai tra

3 Cdc khodn phdi trd vd c6ng ng kh6c

4 Du ph6ng rOi ro kh6c

TONG Ng PHA TRA

VIII V6N CHU Sd HOU

1 V6n cria T6 chuc tin dyng

a V5n ali6u l€

d C6 phi6u qu!

2 QuY crla T6 chuc tin dung

3 Ch6nh lech $ gi6 h6i doai

5 Lqi nhuin chua ph6n ph6i

a Lgi nhuan nem nay

b Lqi nhuan loy k6 nim tru6c

roNG Ng PHA rRA vA voN cHtl sd HOU

cAc cAM KET VA Ng TIEM TANG

Lip bring K6 F6n truong

1.977 .789277.5201.700.269

188.879.11412.502.6998.7'11.2409.376.965(665.725)2.09 t .190'1.700.269860.273839.996

Nguy6n Thi D6ng Thdo Nguy6n Vin Hda

NGAN HANG THU'oNG MAt cO PHAN A cxAu

eAo cAo KET ouA HoAr DQNG KINH DoANH ctua rutEt.t oq

ouY t t'tAu zots

MAu BO3a,TCTD (Ban hdnh theo Th6ng tu s6 49/201 4/Tr-NH N N ngey 3 1 /1 220 1 4)

3.343.654 3.68'l.392 3.343.654(2 020 332) (? 1 54 .164\ (2 020 .332\

Qui I Loy k6 tu dau nim d5n

2 Chi phi l5i vA cAc chi phi tr.?ong tlr

I Thu nhap lii thuin

3 Thu nhap tu hoat dong dich vu

4 Chi phi hoat dong dich vu

ll Lii thuAn t& hoqt ttgng dich vg

t Lei/(16) thuen tLr hoat dong kinh

doanh ngoai h6i

lV Lei/(16) thuAn tu mua ban chtlng

khoan kinh doanh Vl.3

V La/(16) thuln tu mua bdn chung

5 Thu nhap tu hoat dong kh6c

6 Chi pht hoat dong khac

Vl Lai thuln tir ho?t dOng khSc

Vll Thu nhap ti gop v6n, mua c6 phdn Vl.5

Vlll Chi phi hoat d0n9 Vl.6

tX Lqi nhuan thuin tr) hoqt dgng

kinh doanh tru'c chi phi dg

phdng nii ro tin dgng

x Chi phi d\r phong rii ro tln dung

Xl T6ng lgi nhuan tn 6c thuo

7 Chi phi rhu6 TNDN hign hanh

8 Chi phi thu6 TNDN hoen lai

Xll chi phi thu6 TNDN

xlll Lgi nhuan sau thu6 lX

Lip bing

fL'( vt.1vt.2

3.681 392

(2.154 164)

'l 527 .228244.345(s9 396)

184.949

42.s64 20.837 4?.564 20.837

(3.005) 38 037 (3.005) 38.037(182.737) (33 393) (182.737) (33.393)

Nguy6n Thi D6ng Thao

d6cK6 to6h truong

t-lr"

Nguy6n Vdn Hda

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NIEN OQ

oUY I NAM 2016

(Theo phuong phap tnrc ti6p)

LUU CHUYEN TEN TU HOAT O9NG KINH OOANH

01 Thu nhap l6i vi c5c khodn thu nhap tuong t\r nhin duqc

02 Chi phi lai vac6cchi phi tuong tu di trd

03 Thu nhap ti ho?t dOng dich vu nhan duEc

04 Ch6nh lech s6 tien th\rc thu/(thuc chi) tu hoat dqng kinh

doanh (ngoai tC, vang bac, chfng kho6n)

Thu nhQp/(chi phi) khdc

TiAn thu c6c khodn nq di dugc x0 lf x6a, bir dip bang

ngu6n rii ro

Ti6n chi trd cho nhdn viCn va hoat dQng qudn ly, c6ng vu

'l-idn thue thu nhap th\rc nop trong ki,

Luu chuy6n tiAn thuin tu hotrt dQng kinh doanh truoc

nh0ng thay al6i vE Gi sin vi c6ng nq ho?t dQng

Nhtmg thay irdi v6 $i sen hopt dQng

Og (Teng)/giem cdc khodn tidn grli vd cho vay cac TCTD kh6c

10 (Tdng)/gidm c5c khoin vd kinh doanh chung kho6n

11 (Tang)/giam cac c6ng cu tai chinh ph6i sinhvacectai san tai

chinh khec

12 (Teng)/giem c6rc khodn cho vay khdch hdng

13 Gidm ngu6n dr.r phdng d6 bn dip t6n thet c6c khoen

14 (Ting)/gidm khac vd tai sdn hoqt dQng

Nhmg thay d6i vd c6ng nq ho?t dgng

15 Tdng/(giim) c5c khoin ng chinh phti vd NHNN

16 Tdng/(giem) c5c khodn tidn grli, ti6n vay cac TCTD

17 Teng/(gidm) ti6n grli cia kh6ch hang

18 Tnng/(giem) ph6t hirnh giSy to co gi5

19 Teng/(giem) v6n tdi trg, riy th6c dAu tu, cho vay ma TCTD

chiu rii ro

20 Teng/(giam) cec c6ng cu tai chinh ph6i sinh va c6c khoan nq

tai chinh kh6c

21 Teng/(gidm) kh6c va cong nq hoat dOng

22 Chi tu c6c qu! cOa TCTD

I LUU CHUYEN TEN THUAN TU HOAT O9NG KINH

3.931.751(1.806.455)149.829

94.7212.466

46.931 9.484

(8.753.807) (2.912.487\

(2ss)494201.352

(4.663.927)6.093.8506.126.736

't4.982

8.560(2.021)

199.684.883.421.824.447

NGAN HANG THI,JONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BO4a/TCTD(Ban hdnh theo Th\ng tu s649r2u 4/f T-N H N N n gey 3 1 /1 2/20 1 4 )

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE GIUA NICN DQ

oUY I NAM 2016

(Theo phuong phap truc ti6p)

Loy kii t&.diu nim diincu6l quY I

IT'-9'6 Iflgu oong Ii:19"rrPu oong

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT O9NG OAU TU

02 Tiln thu tu thanh hi tai san c6 dinh 241 235.255

07 Ti6n chi dAu tu, g6p v6n vdo c6c don vi kh6c

08 TiBn thu dAu tu, g6p v6n vao cec don vi khac 70.454

09 TiAn thu c6 t0c v?r lgi nhuin drrgc chia tir cac khodn dAu tu,

LUU CHUYEN NEN TU HOAT OONG TAI CHiNH

01 Tang v6n c6 phin tir ph5t hdnh co phi6u

04 C6 tuc lra cho c6 d6ng

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KY 856.199 3.285.972

V TIEN VA CAC KHOAN TUONG OI,.rONG TIEN TN NGAY 1

Vl Didu chinh inh hu&ng coa thay d6i ti gili 5.602 2.243

VII TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG TIEN TN NGAY

Tidn vi c5c khoin ttrong ttuong tidn gdm c6:

- Tidn mit, veng bac, de quy 3.056.858 2.598.712

-Tidngoi thanh to6n tai Ngan hang Nha nuocViCt Nam 5.004.056 5.317.249 :

- TiAn gtli tai c6c t6 chuc tin dung 4.981 .070 2.364.424

- Tidn goi thanh toen tai Ngan hang Nha nuoc ViCt Nam 5.004.056 5.317.249 :)\

- TiAn gtli t3i c6c t6 chuc tin dqng 4.981 .070 2.364.424 'z\

- Tin phi6u Chinh phi drl dieu kien chi6t khSu v6i NHNN - 2.497.209 xc\g\,

r in hina rr r r,, r,,o;,',, TP'HCM' ngay 29rh6ng-4 nem ,o" .,frif*j

*frfrAw.

Nguy6n Vdn Hda ,y'' , *,,;p{rAnTAiNguy6n Thi O6ng

NGAN HANG rHuoNG MAl cO PHAN A cttAu

THUvET MINH BAo cAo rAt cxittx cxgx t-gc

ouY r NAtu zots

r Dac orEM Ho{r DQNG:

1 Ngan hang duEc cAp GiAy phep thanh lap s6 533/GP-UB vn giSy ph6p hoqt crQng s6

0032/NH-GP ngdy 2410411993, vdi thoi h?n hoaj dong la 50 ndm

2 Hinh thtlc sO h0u v6n : C6 Phln

3 Thanh phAn HQi ddng qudn tri:

- Ong Trln Hrirng Huy

- Ong Nguy6n Thdrnh Long

- Ong Andrew Colin Vallis

- Ong Julian Fong Loong Choon

- Bir O{ng Thu Th0y

- Ong Trln MQng Hing

- Ong D?rm Vin Tu6n

- Ong TrAn Treng KiCn

- B2r Oinh Thi Hoa

- Ong Dominic Timothy Charles Scriven

4 Thanh phAn Ban T6ng Gi5m d6c:

- Ong 06 Minh Toan

- Ong Nguy6n Thanh Toai

- Ong Ddm Vdn Tudn

- Ong Bni TAn Tdi

- Ong Nguy6n oOc Th6i H6n

- Bir Nguy6n Thi Hai

- Ong Tir Ti6n Ph6t

- Bi Nguy6n Thi Tuy6t Van

6.

HOi sd chinh cia NgAn hang dat tai s6 442 duong Nguyen Thi Minh Khai, quan 3, thirnh

ph6 H6 Chi Minh Ngin hing c6 349 chi nh6nh vd phdng giao dich hen cd nuoc

Tai ngay 311312016, Ngdn hing c6 cac cong ty con sau:

Ten C6ng ty con

CTY TNHH MTV Ch0ng kho6n ACB

CTY TNHH Quin lf nq va khai thAc tai san

Ngen hang A chau

CTY TNHH MW Cho thu€ tdi chinh Ng6n

Chi lichPh6 Chrl tichPh6 Chrl tichThdnh vi6nThdnh vi6nThanh vi6n

Thinh vi6nThanh viCn

Thinh vi6nThanh vien

T6ng Gidm D6cPh6 T6ng Gi6m D6cPh6 T6ng Gi5m D6cPh6 T5ng Gi5m D6cPh6 T6ng Gi6m D6cPh6 T6ng Gi6m D6cPh6 T6ng Gi6m D6cPh6 T6ng Gi6m D6c

O6/GPHDKD

0303539425O6/GP-NHNN41lUBCK.GP

a,

/,1

q

100 %1O0 o/o

'1o00/o 10Oo/o

7 T6ng s6 nh6n vi6n chinh thuc d6n ngey 31/3/2016 ld 9.616 nguoi

b

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CXAU

Mau Bo5a/TCTD

o n o, o*'ii,X1il':;;'lii :# ;i

rxuyEt ilrrr{x eAo cAo rAt cxiux cxgtt lgc

euY t NAntt zots

[ xY xEroAN,oottvl nENTEst]DUNGrnotc xEroAn:

t X9, t<6to6n nim: b6t dlu trir ngay 01 thangOl va k6t th0c vao ngay 31 lhang12

2 oon vi tien te st} dung trong k6 to6n: d6ng Viet Nam

rrr cxuAN nryc vA cHE og xE roAr Ap oUHo:

Biro c5o tii chinh nay dugc soan l6p srl dung don vi tidn te ta O6ng Viet Nam, dugc lim

trdn d6n hdrng triQu ddng gAn nh6t, theo quy udc gi6 g6c vir phir hqp v6i ChuSn mgc K6toen Viet Nam s6 27 - 86o c5o tii chinh giCra nien dO cong nhu c6c Chudn mpc K6 to5nViet Nam kh6c, Ch6 t O k6 toan hien hanh ap dung cho c5c t6 choc tin dung hoat dong tai

nuoc CHXHCN ViQt Nam vA cac quy dinh ph6p luQt liCn quan

Ng6n h2rng sr? dung phAn mdm k6 to5n dd ghi s5 cac nghigp vu phat sinh

C6c chi ti6u trinh biy trong bao cao tai chinh duqc quy dinh tqi Th6ng tu s6 NHNN ngiry 31112t2014 md kh6ng dugc th6 hien trong Beo cao tai chinh niry thi dugc

49/2014ffT-hi6u ld kh6ng c6 s6 du

Iv, cHiNH SACH KE TOAN AP DUNG:

Chinh s6ch k6 to6n dugc ep dung nhat qu6n cho ky lap b6o c6o tai chinh nam va baoc6o tdi chinh gioa ni6n d0

1 chuydn d6i tiiin te:

C6c nghiQp vu phet sinh bdng ngoai te duqc quy d6i theo ti gid 5p dung vdo ngiry ph6tsinh nghiQp vr; Tii sdn va c6ng nq bing tidn g6c ngo4i te tai thdi di6m cu6i th6ng dugc

quy d6i theo ti gie ap dung vAo ngiry cu6i th6ng Ch6nh lech do d6nh gia lai hang th6ng

dugc ghi nh6n vdo tii khodn ch6nh lgch d6nh gi5 lai ngoai tC trong bang cen d6i k6 toen

56 du chCnh lech do ar6nh gi6 lai duqc l6t chuy6n vio b6o c6o k6t que hoal dong kinhdoanh vao thoi di6m cu6i ndm

2 C6ng cg tdi chinh ph5i sinh:

C6c c6ng cv tai chinh ph6i sinh duqc ghi nhan trCn bdng c6n d6i k6 toAn theo gi6 tri hqpddng vdo ngdy giao dich, va sau d6 duqc d6nh gi6 lqi theo gi6 tri hqp lf Lgi nhufn hofc

16 khi cac c6ng cu tai chinh ph6i sinh duEc thuc hiCn duqc ghi nh6n trong b6o c6o k6tqud hoat dOng kinh doanh Lgi nhuin hofc 16 chua thyc hiqn kh6ng duqc ghi nhan trongb6o ceo k6t qua hoat dong kinh doanh ma duEc ghi nhin vdo khoan muc chCnh lech

<f6nh gi6 lai cac c6ng cu tiri chinh ph6i sinh tr6n bdng can d6i k6 toen ve duoc k6tchuy6n vio b6o c6o k6t qud hoat dOng kinh doanh viro thdi di6m cu6i nam

3 Thu nhap l3i vir chi phi lii:

NgSn hing ghi nhan thu nh6p lai vi chi phi lai theo phuong ph6p du thu, dr,r chi LAi cia

c6c khodn cho vay bi qu5 hqn vd c5c khodn cho vay kh6ng duqc phdn loAi la nq d0 tiCu

chudn kh6ng dugc dU thu ma duqc ghi nhan tr€n co sd thtrc thu Khi mot khodn cho vay

trd thdnh qu5 han hoic kh6ng duEc phan loai ld no di ti6u chuan thi s6 tai dq thu dugc

xu6t toen vi ghi nhQn ngoqi bing, thu nhap Ei crla cec kho6n cho vay niy chi duqc ghi

nhin vdo beo cao k6t qua hoqt dQng kinh doanh khi thu dugc

7

NGAN HANG THUoNG MAt cO PHAN A cxAu

Meu BO5a/TCTD(Ban hdnh theo Th\ng tu sd

49201 4/TT-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)THUYET M|NH BAo cAo rAl cxitlx cxgN ugc

ouv r NAM 2016

4 Thu nhap phi vi hoa hding:

Phi va hoa h6ng bao gdm phi nhfn duEc tt dich vu thanh toan, dich vu ngan quy va c6cdich vu khdc Phi va hoa hdng nhQn duqc tu dich vu thanh toan, dich vu ng6n qu! vir cacdich vu kh6c dugc ghi nhan khi thuc thu

5 Cic khoin cho vay khSch hing:

C6c khoin cho vay ngin han c6 thoi h?n cho vay d6n 12 thangl c6c khodn cho vay trungh?n c6 thoi hqn cho vay tir tr€n l2 th6ng d6n 60 theng vi cac khodn cho vay dai han c6

thoi h?n cho vay tr6n 60 th5ng

Circ khodn cho vay kh5ch hang duqc ph6n loqi, trich l6p du phdng rrii ro vd s0 dung du

ph6ng tI€ xi l! rrii ro theo Th6ng tu 02/2013rff-NHNN ngay 2110112013 (Th6ng tuo2l2013/TT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014/TT-NHNN ngay 181312014 (Th6ng tu09/2014ITT-NHNN) c0a Th6ng d6c Ng6n hang Nha nuoc Viet Nam

C6c khodn cho vay kh6ch hing duqc phan thanh nim nh6m ng nhu sau:

Nh6m 1 : Ng drl ti6u chu6n

Nh6m 2: Nq cAn ch0 f

Nh6m 3: Nq dudi ti6u chuin

Nh6m 4: Nq nghi ngd

Nh6m 5: Ns c6 khe neng mat v6n

Trudng hqp mot khirch hirng co nhi6u hon mot khodn ng voi Ng6n hdng md c6 bet kykhodn nq bi chuy6n sang nh6m nq nli ro cao hon thi Ngin hdng buQc phai phAn loqi c5ckhodn no con lai crla khach hang d6 vao cr)ng nh6m ng rOi ro cao hon

Khi NgSn hAng tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi voi vai tr6 la ngan hdng dAu m6i,Ngan hang thgc hien phin loqi cac khodn nq (bao g6m cd khodn vay hgp v6n) criakhach hang d6 vdo nh6m rii ro cao hon gi0a danh gi6 cria ng6n hdng dAu m6i va d6nhgi6 cria NgSn hdng

Ngan hang phan loai c5c khodn nE vdo c6c nh6m nq rii ro cao hon tuong ung voi mucaro rii ro trong cec trLpong hgp sau tlSy:

- Khi co nh0ng bi6n dQng bet lgi trong m6i truong, linh vrJc kinh doanh t5c dpng ti€ucuc tr.uc ti6p d6n khi ndng trd n9 crla khach hang;

- C6c chi ti6u tdi chinh ctla kh6ch hang hoAc khd ndng trd ng cia khach hang bi suygi6m li6n tuc;

- Khech hang kh6ng cung c5p cho Ng6n hdng c6c th6ng tin tii chinh kip thoi, dAy d0

va chinh x6c d6 Ngan hdng d6nh gi5 khd ndng trd ng cria kh5ch hdng

- Khodn cho vay bi phan lo?i viro nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tu mot nem trd l6n nhungkh6ng di di6u kiQn ph6n loai vdo nh6m c6 rrii ro thSp hon;

- Khodn cho vay mi hirnh vi cAp tin dung bi x0 phat vi pham hanh chinh

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Miu B05a/TCTD

@an henh theo ThOng tu s5

492U 4/TT-NH NN ngey 31 /1 220 1 4)THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH CHQN LQC

Nh6m 3 - Nq dudi ti6u chu5nNh6m 4 - Nq nghi ngoNh6m 5 - Nq c6 khd neng m5t v6n

Ti le du phdng

Oo/o

5o/o

20o/o 50o/o

1O0o/o

Du phdng cu thC aluqc tinh tr€n gi6 tri cac kho6n cho vay kh6ch hirng tri di gi6 tri khSu

tri crla tdi san dem beo cho tilng kh6ch hirng vay Gia tri khdu tru cia tai san ddm bdo

dugc xec dinh theo $ le do Ngan hang Nha nuoc quy dinh cho tung loai tiri s6n ddmbdo

Mot khoin dr.r phdng chung c0ng duqc lQp nhim duy tri mfc du phdng chung beng0,75% t6ng gi6 tri cia cac khodn cho vay khach hing, ngoqi trr) cdrc khodn cho vaykh6ch hang duEc phan loai vAo nh6m nq c6 kha neng m6t v6n

S[u dgng dp phdng ct6 xt} lf rrii ro:

Ngin hing siI dung du phdng dE x6a s6 d6i vdi cAc khoan cho vay kh6ng co khd ningthu hdi trong cac trudng hgp sau:

- Khach hing ld t6 chuc bl gidi th€, ph5 sdn theo quy dinh crla ph6p lu6t, c5 nhin ch6t,m5t tich;

- C6c khodn cho vay dugc ph6n loai nh6m 5.

Ngan hang theo d6i ngoai bdng c6c khodn cho vay d5 srir dvng dlr phdng tl6 xfr lf vd ghinhin vdo b6o cao k6t qud hoat dQng kinh doanh khi thu h6i duqc

6 Kinh doanh vi ctiu tu ch0ng khoin:

(i) Chung kho5n kinh doanh:

Chfng kho6n kinh doanh la chung kho5n ban dAu dugc mua vd nim giir cho muc dlchkinh doanh trong ngdn hqn

Chung kho6n kinh doanh duqc ghi nh6n theo gi5 v6n tru dU phdng rii ro Du phdng rii

ro duqc lap khi gia thi trudng ctia chung kho6n th5p hon gi6 tri s6 sech hoic khi chfngkhoan thuoc d6i tuEng phdi trich du phdng theo Th6ng tu 0212013/TT-NHNN

LAi hoac 16 ti] kinh doanh chung kho6n dugc ghi nhan trCn b6o c5o k6t qu6 hoat dQng

kinh doanh theo s6 thuan

(ii) Chfng kho6n gi0 tl6n ngdy d5o hqn:

Ch0ng khoan girl d6n ngiry d6o han la c5c chong khoen c6 kV han c5 dinh vd c6c khodnthanh toen c6 dinh hodc c6 th6 x6c dinh dugc vd NgSn hang c6 y dinh vd c6 khd ninggi0 d6n ngiry d5o hqn

NGAN HANG THI,ONG MAI CO PHAN A CHAU

Thu nhap l6i tu ch0ng kho6n sau ngiy mua duqc ghi nhin tr6n b6o c6o k6t qua hoatdQng kinh doanh tr6n co sd dqr thu

(iii) Chung khodn s5n sang d6 ben:

Chung kho6n s5n s?rng dC ben la cec chfng khodn dugc ai0 trong thoi gian kh6ng 5ndinh truOc, c6 thC duqc ban d6 dAp ung nhu clu thanh khoen hoac <rB ung ph6 vdi

truong hqp thay d6i lai su5t, ti gi5, ho{c gi6 tri chung kho6n

Ch0ng kho6n sAn sang d6 ben dugc ghi nhQn theo gia v6n trrir du phdng rrii ro Dr,r

ph6ng rii ro dr.rqc lap khi gie thi truong cria chung kho6n th6p hon gi5 tri s6 s6ch hoackhi chung khoan thuoc d6i tuqng phai trich dqr phdng theo Th6ng tu 0212013/TI-NHNN.Giir tri phg troi va chi6t kh6u ph6t sinh tD viec mua chung kho6n ng duqc phin b6 vio

b6o c6o k6t que hoAt dong kinh doanh theo phuong ph6p dudng thing cho khoang thdigian dAu tu ch0ng kho6n

Thu nh4p lei tu chrpng khoAn ng sau ngdy mua duqc ghi nhan tr6n b6o cdo k6t qui hoatdong kinh doanh trCn co sd du thu

7 Ti6n vi cic khoin tuong ttuong tidn:

Tidn vd cac khodn tuong duong ti6n bao gdm: ti6n, kim lo4i qu! vd d5 quf, ti6n giri

thanh toan tqi NgAn hdng Nhd nudc ViCt Nam, Tin phi6u chinh phri vd cac GTCG ngdnhan khdc altl di6u kien t6i chi6t kheu vdi NHNN, chrlng khodrn c6 thdi han thu hdi hoacdao han kh6ng qua 3 thang k6 tu ngay mua, ti6n grli kh6ng ky han va c6 ky han tai cac t6choc tin dvng khac c6 thdi hqn kh6ng qu6 3 th6ng k6 tir ngdy g0i

L CAc khoan dqr ph6ng:

CAc khodn dy ph6ng duqc ghi nhQn khi: Ngan hang c6 mqt nghia vu hien tai phat sinh tt

c6c su kien d5 qua; C6 thd dua d6n ss gidm s0t nhong lEi ich kinh t6 can thi6t d6 thanhto6n nghia vu nq; Gi5 tri cria nghia v9 ng d6 duqc uoc tinh mOt cSch dang tin cay Dqrphdng kh6ng duEc ghi nhan cho c6c khodn 16 hoat dong trong tuong lai.

9 Thu6 thu nhap doanh nghiCp vi chi phi thuii thu nhap doanh nghiep:

Thu6 thu nhap doanh nghiep duqc ghi nh6n trong bao cao k6t qui hoat dOng kinh doanhcdn cu vao thu6 thu nhQp hiQn hanh va thu6 thu nhip ho6n lai.

Thu6 thu nhap hien hdnh ld s6 thu6 thu nhap doanh nghiQp phdi nop hoic thu hdi duqc

tinh trCn thu nhip chiu thu6 vir thu6 su6t thu6 thu nhfp doanh nghiQp ctia ndm hi€n hirnh

10

NGAN HANG THU,NG MAI co PHAN A cxAu

Meu Bosa/TcrD

@an henh theo Thong tu s6

THU'ET wttt{x eAo cAo rlt cxinx cxe* gc 49/2014/TT-NHNN nsev 31/12r2u4)

ouY r HAm zote

Thu6 thu nhip ho6n l?i duqc tinh dAy d0, s0 dung phuong thuc cong nq, cho s\r ch6nhl€ch tam thoi gi0a gi5 tri tinh thu6 crla tdi sdn vi nq phdi trd v6i gaa tri s6 s5ch ghi tr6nbao c6o tai chinh Tuy nhi€n, thu6 thu nhip hoan lai kh6ng duqc tinh khi n6 ph5t sinh tir

su ghi nhan ban dAu crla mQt tai sdn hay nq phdi tre crla mQt giao dich kh6ng phei la

giao dich sAt nhap doanh nghiQp, me giao dich d6 kh6ng co dnh hudng tt6n lqi nhu0n/16

ke toen hoic lqi nhuin/16 tinh thu6 thu nh?p tai thdi di6m giao dlch Thu6 thu nhip ho6nlai duqc tinh theo thu6 su6t du tinh dugc ep dr,rng trong ni6n d0 md tai san duqc b6n dihoac khoan n9 phdi trd duEc thanh toen dua tr€n thu6 suAt da ban hanh hoac xem nhu

co hieu luc tai ngay coa bdng c6n o6i f6 to6n

Tii sdn thu6 thu nhap hoan l?i duqc ghi nhan toi chirng muc co th6 s0 dung duqc

nh0ng chenh lech tam thdi dd tinh vao bi nhuan chiu thu6 co the co dugc trong tuong

lai

'lO Khoan viin vay, ph6t hinh chung kho5n nq:

Chi phi l5i v6n vay, l5i ch0ng khoirn nq do Ng6n hdng ph6t hdnh duEc ghi nhin theophuong phap du chi

11 V6n chi sd h&u:

Cdrc chi phi ph6t sinh hoac thAng du v6n c6 phAn li6n quan tt6n viQc phdrt hirnh c6 phi6u

duqc ghi giam hoAc t5ng vdo v6n chi sd h0u

C6 toc tre cho c6 phi6u ph6 th6ng duqc ghi nhan nhu khodn phii trd trong b5o cao tdichinh khi viec chia c6 tuc dugc Dai hQi ddng c6 d6ng chap thuan

56 tidn drirng mua c6 phi6u quy dugc ghi gidm vdo v6n chrl sd hou, s6 tiAn nhin dugc

khi c6 phi6u qu! t6i ph6t hanh duqc ghi tdng vio v6n chi s0 h0u, s6 ti6n ch6nh l€chgi0a gi6 tdi ph6t hirnh va gi6 mua viro duqc ghi nhQn viro th{ng du v6n c6 phAn

C6c qu! thugc v6n chri s& h0u duqc trich l?p ttr lqi nhuQn sau thu6 nhu sau:

- Quy d\r tr0 b6 sung v6n didu lC dugc trich 5% tir lqi nhuin sau thu6 vd duqc trichd6n khi qu!' niry bing v0i v6n di6u le cia Ngan hirng Qui ds tr0 b5 sung v6n di6u Bduqc dUng tl6 b6 sung v6n ttidu lO crla NgSn hdng;

- Quy du phdng tdi chinh duEc trich 107o tu lgi nhu6n sau thu6 vd dugc trich d6n khi

qu! niry bing voi 25o/o v6n diBu lQ cia Ng6n hing Qu! dg phdng tiri chinh dirng dE

b0 tlSp phAn cdn l?i crla nhong t6n th6t, thiet hai ve tai sin xiy ra trong qu6 trinh kinhdoanh sau khi dA duqc bn dip bing tiAn bdi thuong crla c6c t6 ch0c, c6 nhan gay rat6n thAt, crla t6 chuc bdo hi6m vir srl dung du phdng trich lap trong chi phi vi s0

dqng cho c5c muc dich khac theo quy dinh cia ph5p luQt.

v THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRiNH BAY TRONG BANG CAN OOI

KE TOAN

1 rEN GrI rAt cAc rcrD KHAc vA cxo vev cAc rcro xxAc:

HoAH nAro rHuoNG tt4t cO enAH A cnAu

THUyeT MINH BAo cAo rAt cxittx cngt lgc

euY r r.rAru zors

fi6n g&i tqi cic TCTD khic

- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac

T6ng tidn grli vi cho vay cic TCTD khSc

2 CHUNG KHOAN KINH DOANH:

Ch0ng khoiin nq

Chung kho6n Chinh phti

Chung kho5n do cdrc TCTD kh6c trong nuoc phAt hanh

Chrlng khoin vi5n

Chung kho6n v6n do c6c TCTD khac phat hanh

Ch0ng kho6n v6n do c5c t6 chuc kinh t6 trong nu6c

phat hanh

Du phdng rtii ro ch&ng kho5n kinh doanh

M5u B0Sa/TCTD(Ban hdnh theo Thdng tu s6 49D01 4/TT-N H N N ngey 3 1 /1 2/2.0 1 4)

31t3t2016

I neu oong

1 351 .437118.7871.232.6504.664.2133.241.0781.623.276(200.141l

6.015.650

3.812.51219.535

3.832.047

9.847.697

31t3t2016

I neu oong363.073363.073

4.744.65014.968

NGAN HANG THtroNG MAt cO PHAN A cnAu

Meu B05a/TCTD(Ban henh theo Th6ng tu s6

C6ng crp Gi chinh ph6i sinh tiiin tQ

- Giao dich k! han ti6n tQ

- Giao dich ho6n d6i ticn tC

- Mua quydn chQn tidn te

+ Mua quydn chQn Mua

863.1361.586.089

864.8541.656.790

- Giao dich ky han ti6n tQ

- Giao dlch ho6n d6i tiAn tC

- Mua quydn chQn tidn te

+ Mua quydn chQn Mua

+ Mua quy6n chon B6n

- B6n quy6n chqn ti6n t€

+ B5n quy6n chgn Mua

+ B6n quy6n chgn B6n

157.7432.545.303

434.568486.870

415.742618.109