Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2016 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

NGAN HANG THtroNG MAr cO PHAN A cHAu

BAo cAo TAICH1NH HgP NHAT GIOA NIEN 09

QUY I NAM 2016

/l*^

//*{i<

,E

NGAN HANG THUoNG M4t c0 PHAN A cxAu

aAo cAo rlr cniruH xge NHAT G|OA tttEN og

ouY t ttAut zots

NOI OUNG

Bdng cin o6i 16 toan hqp nhat gioa nicn dO

860 cao k6t qua ho?t dong kinh doanh hgp nh6t gi0a niCn da

86o c6o luu chuy6n ti6n t€ hqp nhet gi&a nien alQ

Thuy6t minh bao ceo tai chinh chen lec hqp nhAt

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cnAu

BANG cAN DOI KE ToAN HgP NHAT cIOa ruIEru og

r4r neAv rr rnAxc l ruAru zoro

Mau BO2a/TCTo- HN (Ban hAnh theo Th1ng tu s6 49/20 1 4/TT-N H N N ngey 3 1 /1 2nU 4)

TiAn mAt, vang bac, dA qui

Tidn g&i t?i Ngan hing NhA nu6c

TiCn g&i vi cho vay c5c TCTD kh6c

Ti6n grli tgi c5c TCTD khdc

Cho vay c6c TCTD khec

Dg phdng rii ro

Chfng khoen kinh doanh

Ch0ng khoan kinh doanh

DLp phdng rii ro ch0ng khoan kinh doanh

Cac c6ng cg tii chinh phei sinh va cac tai

sin Gi chinh kh6c

Cho vay kh5ch hing

Cho vay khech hang

Dg phdng rrli ro cho vay kh5ch hdng

Chung khoiin diu tu

Ch0ng khoen dAu tu sin sang dA ban

Ch0ng kho6n dAu tu gi0 d6n ngiy d6o hqn

Dy phdng rrii ro ch0ng khoAn diu tu

G6p viin, diu tu dii hgn V.7

V6n g6p li6n doanh

OAu tu v-ro c6ng ty liCn k6t

OAu tu diri han kh6c

Du phdng gidm gi5 diu tu ddi hen

Tei sen c6 dlnh

Tai san c6 dinh hou hinh

a Nguyen gi6 tai san c6 dinh

b Hao mdn tai sen c6 dinh

3 Tai sin c6 dlnh v6 hinh

a Nguycn gi6 tai sdn c6 dinh

b Hao mdn tai san c6 dlnh

xl e5t aqng sin diu tu

a Nguycn gia bat dong sdn tlAu tu

b Hao mdn bat dong sdn dAu tu

Xll Tai san C6 khic

1 CAc khoin phdi thu

2 CAc khoen lei, phi phdi thu

3 Tai sdn thu6 TNDN hoSn lai

458.642466.107(7.46s)

672142.519.799144.229.343(1.709.544)38.727.0978.758.23432.319.629(2.350.766)190.304

1.278315

199.537(10.826)

2.480.84',1

2.052.2633.267.218(1.214.gss)428.578609.938(181.360)42.75443.569

(81 1)

8.027.2585.546.5432.287.5742.800

5.971.691

4.350.650(200.141)

100.457'r03.034

(2.577\

47.603132.490.987'r34.031.804(1.s40.817)38.679.144

11.941 .24828.821.509(2.083.61s)

208.2',t91.278315

217.204

(10.578)

2.479.5672.054.2583.219.139(1.164.881)425.309597.295(171.986)

61.921

62.643

(722)

9.852.1196.957.1242.798.4762.800

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

BANG CAN OOI KE TOAN HgP NHAT GIOA NIEN 09

TAI NGAY 31 THANG 3 NAM 2016

B Ng PHAI TRA VA VON CHU Sd HUU

I Cac khoan nq Chinh phti vir Ngin hdng Nhi nudc

ll Ti6n grli vdr vay c5c TCTD khic

1 Ti6n grli cia c6c TCTD kh6c

2 Vay cac TCTD khec

lll Tiiin g0i crla khich hirng

lV C5c c6ng cU tai chinh phai sinh va ciic khoan

V V6n tai trq, iy thiic diu tu, cho vay c5c t6 ch#c tin dqrng chiu r0i ro

v.8 v.9

Vl Phet henh giSY td cri giri

Vll C5c khoin nq khSc

1 Cdc khodn l6i, Phi Phdi trd

2 Thu6 TNDN ho5n lai phii trd

3 Cec khoin Phdi trd vdr c6ng nq kh5c

4 Du phdng rii ro kh6cTONG Ng PHA TRA

vil voN cHtl so Hou

1 V6n cia T6 chuc tin dung

a V6n didu lQ

d C6 phi6u qu!

2 Qu! cria T6 chuc tin dung

3 Ch6nh lech O gia h6i doai

\'/ 5 Lqi nhuan chua Phan Ph6i

a Lgi nhufn nim naY

b Lqi nhuQn lOY k6 ndm tru6cTONG Ng PHA TRA VA VON CHU SO HOU

CAC CAM KET VA N9 TIEM TANG

v.14

196.764.47213.103.3838.711.2409.376.965(665.72s)2.374.324

5_565

2.012.254310.2761.701.978

188.669.443

't2.787.542

8.711 .2409.376.965(665.72s)2.374.178

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cnAu

MEu BO3a/TCTD- HN (Ban hanh theo ThOng tu s6

Nim 2015 Nim 2016 Nem 20'15

lrreu dong Ineu dong Trieu dong

1 Thu nhap Ei va cec khoen thu nhap

tuong tLP

2 Chi phi lai va c6c chi phi tuong trr

I Thu nhap lti thuin

3 Thu nhap trr ho?t dong dich vu

4 Chi phi hoat dong dich vu

ll Lii thuin tU ho?t atong dich vr,l

lll Lai/(16) thuAn tu hoat dong kinh

doanh ngoqi h6i

lV Le/(16) thuAn tr., mua ban chung

khoan kinh doanh

V Lai/(16) thu5n tu mua b6n chung

kho6n dlu tu

5 Thu nhfp tir hoat dOng khac

6 Chi phi hoqt tlgng khdc

Vl Lii thuin tU ho?t atQng khac

Vll Thu nhap ti g6p v6n, mua c6 phin

Vlll Chi phi hoAt dong

lX Lqi nhuan thuin tr) hoSt ttQng kinh

doanh tru6c chi phi dp ph6ng rii

X Chi phi dq ph6ng rii ro tin dqng

Xl T6ng lqi nhuQn trudc thu6

7 Chi phithu6 TNDN hicn henh

I Chi phi thu6 TNDN hoan lai

xI chi phi thuii TNDN

Xlll Lqi nhuan sau thu6

NGAN HANG THI,oNG MAI cO PHAN A cHAu

M5u BO4aTTCTD- HN

@an henh theo ThOng tu s6

492014/Tr-NHNN ngey 31/1zn 4)

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN TE HgP NHAT GIIJA NIEN oO

ouv rNAM 2oi6

(Theo phuong ph6p trgc ti6p)

01 Thu nhap lai ve cec khoen thu nhap tuong tg nhQn dugc

02 Chi phi ldi vd c6c chi phi tuong tg d5 trd

03 Thu nh6p tu hoat arQng dich v9 nhQn duEc

04 Ch€nh tech s6 tidn thgc thu/(thuc chi) tu ho?t dong kinh

doanh (ngoai te, vang b?c, chung kho6n)

05 Thu nhap/(chi phi) kh6c

06 Ti6n thu cac khodn nq da dugc xr} lf x6a, bir d5p beng

ngu6n rii ro

07 Tldn chi tra cho nh6n vi6n va ho?t dQng qudn lf, c6ng vU

08 TiAn thu6 thu nhap thtpc nQp trong k!

Luu chuy6n tiBn thuin tir hoSt ctQng kinh doanh truoc

nhii'ng thay if6i cia tai san vi c6ng nq hogt clQng

Nhhtg thay cl6i vA tei sen ho?t dilng

09 (Ting)/gidm c6c khodn tidn grli vi cho vay c6c TCTD khSc

10 (Tdng)igidm cac khoan vd kinh doanh chfng khoan

11 (Tang)/giam cac c6ng cu tdi chinh phai sinhvacactai san tai

chinh kh5c

12 (Teng)igiam cAc khodn cho vay khech hang

1 3 Gi6m ngu6n dr,r phdng d6 bi d5p t6n thdt c6c khoen

1a (Tang)/gidm khac va tai san hoatdong

Nhcng thay cl6i vi cang nq hog dQng

'15 Ting/(gidm) cdc khoan nE chinh phrl va NHNN

'16 Tdng/(gidm) c5c khoin ti6n goi, tiAn vay c5c TCTD

17 Tang/(gidm) tidn giri cia khdch hdng

18 Tengi(gidm) ph5t hinh giSy td c6 gi5

1 9 Tengi(gidm) v6n tdi trq, iy th5c dlu tu, cho vay ma TCTD

chiu rOi ro

20 Teng/(gidm) cac c6ng cq tdi chinh ph6i sinh va c6c khoan nq

tdi chinh kh6c

21 Tengi(giam) kh6c vd c6ng nq ho?t dQng

22 Chi tir c6c qu! cia TCTD

I LUU CHUYEN IEN THUAN TU HOATOONG KINH

DOANH

4.245.998(1.783.802)

201.271

9.48930.753

23.437(1.268.188)(30.399)

1.428.559

973.138(678.179)

46.931

(10.197.539)

1.348.322

(4.663.927)6.106.5806.144.372305.000

14.982

3.727(2.021)

829.945

3.987.246

(1.797.2111168.194

97.9673.327

-^;-,s

(397.133) /o"' -'

//'*'' ttcet'rt

/f9-' tHuc't.'19s.68[r\ Ci) F

2.939.051

4

NGAN HANG THUSNG MAI cO PHAN A GHAU

(Theo phuong ph6p trUc ti6p)

Luy kii t&.deu nim diincu6i quy I

Nim 2016 Nim 2015

I fleu oong lfl9u oongLUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG DAU TU

01 Mua sim tdi san c6 alinh

02 Ti6n thu tU thanh ry tai san c6 dinh

05 Ti6n thu ti, thanh ry b6t dong sdn dAu tu

08 Tidn thu ddu tu, g6p v6n vdo c5c don vi kh5c

09 Tidn thu c6 t0c va Ui nhuan duqc chia tr:, cac khodn dAu tu,

g6p v6n dai han

II LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT DONG DAU TU

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG TAI CHINH

01 Ting v5n c6 pnAn tir phdt hAnh c6 phi6u

04 C6 tfc tra cho c6 d6ng

05 Tidn chi mua c6 phi6u qu!

III LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HOAT OONG TAI CHINH

IV LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

Ti6n vi c5c khoin tuong tttrong tiirn g6m c6:

- Tidn mit, vang bac, da quY

- Ti6n giri thanh toan tAi Ngan hdng Nhd nuoc ViCt Nam

- Ti6n grli t4i c5c t6 ch0c tin dung

- Tin phi6u Chinh phri d0 didu ki€n chi6t kheu vdi NHNN

V TIEN vA cAc KHOAN TUONG OUONG TIEN TAI NGAY 1

9.501

21.144

3.056.8745.004.0564.986.105

(49.419)235.2s5

20.'100

4.759210.695

2.598.7435.317

zorEtal 1N

iti:

Thdo Nguy6n V5n Hda iJ

ri-NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu

MEu BO5a/TCTD HN (Ban henh theo Thdng tu s6

49/2.0 1 4/T|-NH N N ngey 31 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP NHAT

QUY I NAM 2016

r oAc D|EM HoaT oQNG:

1 Ngen hang duqc c5p GiSy phep rhanh tap s6 533/GP-UB vi giSy ph6p hoqt d6ng s6

0032iNH-GP ngey 2410411993, vdi thdi han hoat dQng ld 50 ndm

2 Hinh th0c sd hiru v6n : C6 phAn

3 Thdnh phAn HQi ddng qudn tri:

- Ong TrAn Hirng Huy

- Ong Nguy6n Thanh Long

- Ong Andrew Colin Vallis

- Ong Julian Fong Loong Choon

- Bd Dqng Thu ThrJy

- Ong TrAn MQng Htrng

- Ong Ddm Vdn TuSn

- ung I ran I rgng Kren

- Bi Dinh Thi Hoa

- Ong Dominic Timothy Charles Scriven : Thanh viCn

4 Thanh phAn Ban T6ng Gi6m d6c:

- Ong D6 Minh Toan

- Ong Nguy6n Thanh Toqi

- Ong Ddm Vdn Tu6n

- Ong Bni TAn Tdi

- Ong Nguy6n Ot?c Th6i Hdn

0303539425

O6/GP.NHNN41lUBCK-GP

5 Hoi sd chinh cia Ng6n h?rng clit tai s6 442 dvdng Nguy6n Thi Minh Khai, quan 3, thanh

ph6 H6 Chi Minh NgAn heng c6 349 chi nh6nh vd phdng giao dich trOn ca nuOc

6 Tai ngay 311312016, Ng6n hdng c6 c6c c6ng ty con sau:

T6n C6ng ty con

CTY TNHH MTV Chfng kho6n ACB

CTY TNHH Quin lf nq vd khai th6c

Ngan hang A Chau

GiSy ph6p ho?t at6ng Ti le g6p v.5n

Cry TNHH MW Cho thu€ tdi chinh Ngdn

hang A chau

CTY TNHH MW Qudn ly quy ACB

7 T6ng s6 nhSn vi6n chinh th0c cia Ng6n hang va c6c c6ng ty con d6n ngdy 3113t20fi E9.983 nguoi

100 0h

100%

100%

100%

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu B05a/TCTD- HN

4r,2oulf;-iheil':;:rari:#;i

THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH CHqN L9C HgP NHAT

ouv rNAM 2015

II KY KE TOAN, OON U TIEN TF SU DUNG TRONG KE TOAN:

1 Ky k6 toan nim: b5t tlAu tu ngay Ol th6ng 01 va k6t thoc vao ngey 31 th6ng12

2 Oon vi tiAn te sf dung trong k6 toSn: ctdng Vi€t Nam

ilr CHUAN MUc vA cHE oQ KE roAN Ae ogNc:

B5o c6o tdi chinh nay dugc soAn lip sr) dung don vi tidn te ld tdng ViQt Nam, duqc limtrdn d6n hing triQu d6ng gAn nh5t, theo quy udc gi5 g6c vdr phi hqp vdi Chuin muc K6toAn Viet Nam s6 27 - Bao c6o tai chinh gioa niCn dO c0ng nhu c6c ChuSn mlrc K6 toenViCt Nam kh5c, Ch6 d9 ke toen hien henh 5p dung cho cac t6 chl?c tin dung hoat dong t?i

nudc CHXHCN ViQt Nam vi c6c quy dinh ph6p luat liCn quan

Ng6n hing sir dpng phAn mdm k6 to6n d6 ghi s6 c6c nghiep vu ph6t sinh

C6c chi ti6u trinh bay trong b6o c6o tai chinh dugc quy dinh tai Th6ng tu s5 NHNN ngay 31112t2014 ma kh6ng duqc th6 hien trong 86o c5o tdi chinh nay thi duEchi6u li kh6ng c6 s6 du

49/2014ff-tv cHiNH sAcH KE TOAN Ae oglo:

Chinh sech k6 todn dugc 6p dung nhAt quan cho ky lap bao c5o tii chinh ndm va bao

cao tai chinh gioa ni6n dQ.

l Chuy6n d6i ffan tC:

C6c nghi$p vu ph6t sinh bing ngoqi te duqc quy d6i theo ti gi6 6p dung viro ngdy ph6t

sinh nghiep vu Tiri sdn vi c6ng nq bing tidn g6c ngo4i tC tai thdi tti6m cu6i thang duqcquy d6i theo $ gia ep dung vao ngdy cu6i thdng Ch6nh l€ch do tl5nh gi6 lai hang theng

dugc ghi nhan vao tai khoan chenh lech danh gie lai ngoai tC trong beng can d6i k6 toen

56 du ch€nh lOch do denh gia lai duqc t6t cnuy6n vao bao ceo k6t qui hoat dQng kinh

doanh vao thdi di6m cu6i ndm

2 Nguy6n tic thpc hign hqp nhet beo c6o tiri chinh:

(i) Cdc c6ng ty con

Cec c6ng ty con la nh0ng c6ng ty ma Tap dodn co khi ning quy6t ctinh c6c chinh s5ch

tai chinh vd chinh sech ho?t dQng 86o c5o tAi chinh cia cac c6ng ty con dugc hqp nh5ttir ngdy quydn ki6m so5t crla cac c6ng ty ndy tluqc trao cho Tap doan Beo cao tai chinhcia c5c c6ng ty con sC kh6ng dugc hqp nh5t til ngdy TQp dodn kh6ng cdn quydn ki6m

soat cac c6ng ty nay

Tap doan hach toAn viec hqp nh6t kinh doanh theo phuong ph5p mua Gia phi mua bao

g6m gi5 tri hqp 19 tai ngiy di6n ra trao d6i cia cac tai sdn, c5c c6ng cq v6n do bdn mua

phat hanh vd c5c khoin nq phii trd de ph6t sinh hoac de thr:Ia nhAn cOng v6i c5c chi phi

liCn quan truc ti6p tt6n viQc mua c6ng ty con C6c tai san de mua hoac c6c khodn nEphdi trd duqc thira nhan trong viec hqp nhSt kinh doanh dugc xac dinh khdi dAu theo gi5

tri hqp lV tai ngiy mua, UAt 16 phin lgi ich coa c6 dong thi6u s6 la bao nhi6u PhAn vust

trQi gi0a gi6 phi mua vA phAn s6 h0u c0a Tip doan trong gi6 tri hqp lf thuSn cia c6c t2ri

sdn mua duqc ghi nhAn la Lqi th6 thuong mai Thdi gian s& dqng hiru ich crla Lqi th6thuong mqi dugc u6c tinh ding din dr.ra trCn thdi gian thu hdi lqi ich kinh t6 c6 th6

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CXAU

M5u BO5a/TCTD HN

o * o, o#_L\li i'.:;,",Uii :# ; i

rHUyEr MINH BAo cAo rAr cxir.rx cxeH Lgc Hgp NHAr

euY r rAtu zors

mang l?i cho Tap doan Thdi gian s0 dvng h0u ich cia Lgi the thuong m?i t6i da khong

qu6 1O nem k6 ti, ngay duqc ghi nhQn N6u gie phi mua thSp hon gie tri hEp lf c(ja tii

sdn thuAn cia c6ng ty con duqc mua thi phAn ch€nh lsch duqc ghi nh6n viro beo cao k6t

qua hoat dOng kinh doanh hqp nhit

C6c s6 du noi b0, giao dich va lgi nhuan chua thuc hien tren giao dich noi b0 gioa cec

c6ng ty con vd T?p doin duEc loai tri, khi Ep beo cao tai chinh hqp nhat L6 chua thuc

hien c0ng dugc loai tn , ngo?i tru trudng hqp giao dich th6 hiQn cu th6 sr,r gidm gi6 cria

tiri sin dugc chuy6n giao C6c chinh sach k6 toan cria c6c c6ng ly con cong dugc thay

d6i khi can thi6t nham ddm bdo tinh nh6t qu6n v6i c6c chinh s6ch k6 to6n duqc Ngin

hdng 6p dqng

(ii) Lqi ich cria c6 tt6ng thi6u s6

Lqi ich cia c6 dong thi6u s6 la mot phAn lgi nhufn hoic 16 vd gi6 tri tii sin thuAn cria

m6J c6ng ty con dugc xec dinh tuong Ong cho c5c phAn lqi ich kh6ng phei do c6ng ty me

sd h0u mOt c6ch tryc ti6p hoic gi6n ti6p th6ng qua c6c c6ng ty con

(iii) Cac c6ng ty licn k6t va c6ng ty lien doanh

C6c c6ng ty lien k6t la c6c c6ng 9 mi Tip ttodn c6 khi ndng gay inh hudng d6ng k6,

nhung kh6ng n6m quydn ki6m so6t, th6ng thudng Tap doan n5m gi0 tu 20% d6n 50%

quydn bi6u quy6t

C6ng ty lien doanh li hgp <f6ng li6n doanh trong d6 Tfrp cloin vd c6c d6i tac khec thvc

hien cac hoat dong kinh t6 tren co s0 thi6t Qp quydn ki6m so5t chung

Tap doan 6p dqng phuong phdp v6n chO sd hou d6 hach to6n c6c khoin tliu tu vdo c6c

c6ng ty lien k6t va liCn doanh trong b6o cdo tdi chinh hqp nhSt cia Tap doan Tap doan

hudng lgi nhuan hoAc chiu phin 16 trong c6c c6ng ty liCn k6t va lien doanh sau ngdy hEp

nh6t va ghi nhAn trcn b6o c5o k6t qui hoat dong kinh doanh hgp nhdt N6u phAn sd hou

cria Tfp doin trong khorin 16 crla cdc c6ng ty lien ket va lien doanh lon hon hoic bing

gi5 tri ghi s6 crla khoin ddu tu vdo c5c c6ng ty lien k6t vd li6n doanh, TQp ctodn kh6ng

phii ti6p tuc phin 6nh c6c khoin 16 ph5t sinh sau d6 trCn b6o cdo tdi chinh hqp nhAt tru

khi Tap doan c6 nghia vU lhr,rc hiQn thanh toen c5c khoin nq thay cho c6c c6ng ty li6n

k6t va li6n doanh

3 C6ng cA tii chinh phSi sinh:

Cec c6ng cu tai chinh ph5i sinh duqc ghi nhan trCn bdng cdn e6i t6 toan theo gi6 tri hqp

d6ng vdo ngiry giao dich, vi sau d6 duqc d6nh gi5 lqi theo gi6 tri hqp lf Lqi nhuin hoic

16 khi cac c6ng cu tai chinh phSi sinh dugc thr.pc hien duqc ghi nhan trong b6o c6o k6t

qud hoat dOng kinh doanh Lgi nhuAn hoac 16 chua thuc hiQn kh6ng duqc ghi nhQn trong

b6o ceo ket qui ho?t dOng kinh doanh md duqc ghi nhan veo khodn mpc chCnh ICch

denh gia lqi c5c c6ng cu tdi chinh phei sinh trCn bang can o6i t6 toen va dugc k6t

chuydn vdo b6o c6o k6t qui hoat dOng kinh doanh vdo thdi tti6m cu6i ndm

r't

I:|]

8

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cnAu

M5u BO5a/TCTD- HN

*oo,olfi.i,Xilfi':;:,'Jii:#;i rHUyEr MINH BAo cAo rAr cniNn cngn Lec Hgp NHAr

euY r HAru zors

4 Thu nhap lii vA chi phi l5i:

Tap doan ghi nhin thu nh{p l5i vd chi phi lii theo phuong phap du thu, dL? chi Ldi crlac5c khodn cho vay bi qu6 hqn vi c6c khoin cho vay kh6ng duEc phan loqi ld nq drl ti6uchu5n kh6ng dugc dU thu ma duqc ghi nhan trCn co sd thrlc thu Khi mQt khoen cho vay

trd thdnh qu6 han hoic kh6ng duqc phan loai lii nq dri ti6u chudn thi s6 lai Or,r thu dLpgc

xu6t toen vir ghi nhin ngoqi bdng, thu nhap lii crla c5c khodn cho vay niy chi duqc Ahi

nhan vao b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh khi thu duqc

5 Thu nhfp phi vi hoa hiing:

Phi va hoa h6ng bao g6m phi nhqn duqc t.f dich vU thanh toen, dich vu ngan qu'y va cec

dich vU khac Phi va hoa h6ng nhfn duqc ti, dich vU thanh to5n, dich vU ngan qu'y va c6c

dich vu kh6c duqc Ahi nhQn khi thuc thu

6 C6c khoiin cho vay khech hang:

C6c khodn cho vay ngSn hpn c6 thdi hqn cho vay d6n 12 th5ng; c5c khoin cho vay trungh?n c6 thdi h?n cho vay t* trCn 12 thAng d6n 60 th6ng ve cac khoen cho vay diri hqn c6

thdi hAn cho vay tr6n 60 th5ng

C6c khodn cho vay kh5ch hdng dugc phdn loqi, trich l6p dg phdng rii ro vd s& dung dr.r

phdng d6 xr? lf rii ro theo Th6ng tu 02I2013/TT-NHNN ngay 2110112013 (Th6ng tu

0212013ffT-NHNN) va Th6ng tu 09/2014/TT-NHNN ngdy 181312014 (Th6ng tuO9/2O14r[T-NHNN) ctia Th6ng d6c Ngin heng Nha nudc Viet Nam

Cac khoan cho vay kh6ch hang dugc phan thanh nem nh6m ng nhu sau:

Nh6m 1: Ng drl ti6u chuAn

Nh6m 2: NE cAn chri f

Nh6m 3: Nq dudi ti6u chudn

Nh6m 4: Ng nghi ngd

Nh6m 5: Ng c6 kha nang met v6n

Truong hqp mOt kh6ch hdng co nhidu hon mOt khodn n9 v6i Tip doin ma c6 b6t kj'khodn n9 b! chuy6n sang nh6m ng rrli ro cao hon lhi Tap doan buQc phdi phan loai cac

khodn nq cdn lai crla kh6ch hang d6 vao cing nh6m nE rii ro cao hon

Khi Tap doan tham gia cho vay hgp v6n kh6ng phdi v6i vai hd la ngan hing dlu m6i, tqp

doin thuc hien phan loai cec khoan ng (bao g6m ci khoin vay hqp v6n) cia khach hang

tl6 vdo nh6m rii ro cao hon gifta d6nh gi6 cia ngan hdng dAu m6i va dSnh giri cia Tipdoan

Tap aloan phin loqi c6c khodn ng vao c6c nh6m ng rii ro cao hon tLpong ung v6i mrlc

t 0 nli ro trong c6c trudng hgp sau day:

- Khi c6 nhong bi6n dong b6t lgi trong m6i trudng, lTnh v\rc kinh doanh t6c dQng ti6ucgc trUc ti6p d6n khi ning trd n9 c0a kh6ch hang;

- Cec chi tieu tai chinh cia kh5ch hing hofc khd ndng tri nq cria kh5ch hdng bi suygiim li€n tyc;

NGAN HANG rHuoNG MAr cO PHAN A cnAu

MEu BO5a/TCTD HN(Ban hdnh theo ThOng tu s6 49D0 1 4/Tr-NH NN ng ey 3 1 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH cHgN L9c HgP NHAT

QUV I NAM 2015

- Khach hdng kh6ng cung c5p cho Ngan hang c6c th6ng tin tAi chinh kip thdi, day d0

va chinh x6c d6 Ngan hang danh gi6 khd ning trd ng cria khach hang

- Khoin cho vay bi phan lo?i vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 t* mot nam trd l6n nhungkh6ng drl ttilu kiQn phan lo?i vao nh6m c6 rrii ro th5p hon;

- Khodn cho vay md hdnh vi c5p tin dung bi xir phat vi pham hdnh chinh

MOt kho,n du phdng chung cong duqc lap nhim duy tri muc dr,r phdng chung bing

0,75olo t6ng gi6 tri cia c5c khodn cho vay kh6ch hang, ngoai tru cac khoan cho vaykhach hang dugc ph6n lo?i vao nh6m ng c6 khi nang m6t v6n

Sri, dgng du phdng tt6 xr? lf rti ro:

Tfp ttodn s& dung dL? phdng d6 x6a s6 a6i vOi c6c khoin cho vay kh6ng c6 kha neng thu

hdi trong c6c trudng hgp sau:

- Khech hdng li t6 ch0c bi giei th6, ph6 sin theo quy dinh cia ph6p luat, c6 nhin ch6t,m6t tich;

- C6c khoin cho vay dugc ph3n loqi nh6m 5.

T?p dodn theo d6i ngoai bdng c6c khoin cho vay di sir dqng dr,r phdng d6 xr) lf vd ghi

nhan vao b6o cao k6t qud hoat tt$ng kinh doanh khi thu hdi drrgc

7 Kinh doanh vi diu tu ch{ong khodn:

(i) Ch'lng kho6n kinh doanh:

ChOng khodn kinh doanh ld chr?ng khoen ban dAu dugc mua vd n5m giir cho muc dichkinh doanh lrong ngin hgn

Chrlng kho6n kinh doanh drrqc gha nhan lheo gi5 v6n trir dq, phdng rrii ro Dg ph6ng rii

ro duqc lap khi gi6 thi trudng cia ch0ng kho6n th6p hon gi6 tri s6 s6ch hodc khi ch0ngkho6n thuoc d6i tugng phdi trich dr,r phdng theo Th6ng tu 022013/TT-NHNN

10

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cxAu

MEu BO5a/TCTD HN

onro,olfiiulrill':;;'lri:;;;:,

THUYET MII{H aAo cAo rAI cxi],Ix cxgH LQc HgP NHAT

ouf r r,rAru zore

Lei hoec 6 ti kinh doanh chung khoen dugc ghi nhan tren bao c6o k6t qud hoqt dQng

kinh doanh theo s6 thuan

(ii) Ch0ng khodn gi0 d6n ngdy d6o hqn:

Chrlng khodn gio d6n ngdy dao han ta c6c chOng khodn c6 k!, han c6 dinh vi c6c khodn

thanh to5n c6 dinh ho6c c6 th6 xdc dinh duEc vd TQp dodn c6 f dinh vri c6 khd ndng giotl6n ngiiy clao hqn

Chung khoSn gi0 d6n ngiy d6o hgn dugc ghi nhfn theo gi5 v6n trir dp phdng rrli ro Drr

phdng rrii ro dugc lQp khi chrlng khoen c6 ddu hiQu sqt gidm gie tri theo d6nh gi6 cia T{p dodn hoac khi chring kho6n thuQc d6i tuqng phai trich dqr phdng theo Th6ng tu

021201 3rrT-NHNN

Gie tr! phu troi va chi6t kh6u ph6t sinh tir viec mua chOng kho6n dugc ph6n b6 vio b6o

c6o k6t qui hoat dQng kinh doanh theo phL?ong phep dudng thing tu ngay mua chungkho6n d6n ngdy d6o han cOa chung kho5n

Thu nhfip l5i tir ch0ng khoan sau ngiy mua duqc ghi nhan tr6n bdo cio k6t qud hoat

dong kinh doanh trCn co sd dqr thu

(iii) Ch0ng kho6n san seng dA ban:

Ch0ng kho6n s5n sirng d6 b6n B cac chfng khoen duqc gi0 trong thdi gian kh6ng 5n

dinh truoc, c6 th6 dugc bAn dd d6p r?ng nhu cAu thanh khodn hoNc dd *ng ph6 vditrudng hqp thay ddi tei sudt, ti gia, hofc gi5 ki chong kho5n

Chong kho5n sen sang d6 b6n euEc ghi nhQn theo gi6 v6n trir dy phdng rii ro Dqphdng rrii ro duqc lap khi gi6 thi trudng cia chong kho6n thSp hon gi5 ki s6 s6ch hoAc

khi ch0ng khoan thuoc d6i tugng phditrich dlr phdng lheo Th6ng tu O2y20i3rfT-NHNN.Gi6 tri phU trQi va chi6t kh5u phit sinh tir viQc mua chung kho6n ng duqc ph6n b6 viobdo cao k6t qui hoqt dong kinh doanh theo phLrong phap duong th5ng cho khodng thdigian tlAu tu ch0ng kho6n

Thu nh{p l5i tir ch0ng khoan ng sau ngiy mua dugc ghi nhin tren b6o cao k6t que hoat

dong kinh doanh tren co sA dL? thu

Tidn vi c5c khoan tuong duong tiAn:

Tidn vd c6c khodn tuong duong tidn bao gdm: tidn, kim loqi quf vi tlir quf, tidn girithanh todn t4i NgAn hang Nha nudc ViQt Nam, Tin phi6u chinh phri vi c6c GTCG nginhan khac dri diBu kipn tai chi6t kheu voi NHNN, chong khodn c6 thdi h?n thu hAi ho5cddo hqn kh6ng qua 3 theng kd tu ngay mua, tidn g&i kh6ng ky h?n va c6 ky han tqi c6c t6

chr?c tin dqng khec c6 thdi hqn kh6ng qu6 3lhdng kB tir ngdy g&i

C5c khodn dy phdng:

C5c khodn dr,r phdng duqc ghi nh{n khi: Tip dodn c6 mQt nghia vU hien tAi ph5t sinh trir

cac sg kien d5 qua; C6 th6 clua d6n su giem sot nhong lqi ich kinh t6 cAn thi6t dC thanh

toen nghla vU n9; Gi6 tri cia nghia vr,r nq d6 dugc udc tinh mol c6ch deng tin cay DU

phdng kh6ng atugc ghi nhan cho c6c khodn 16 hoat dong trong tuong lai

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU

Miu BOSa/TCTD- HN

THUYET iIINH BAO CAO TAI CHINH CH9N L9C HgP NHAT

QUY INAM 2016

10 Thuai thu nhap doanh nghiQp vi chi phi thui! thu nhAp doanh nghiep:

Thue thu nhip doanh nghiep duqc ghi nh$n trong b6o c6o k6t qud hoat dong kinh doanh

can cO vao thue thu nhip hien hanh va thu6 thu nhap hoen hi.

Thu6 thu nhap hien hinh li s6 thu6 thu nhap doanh nghiep phdi nQp ho{c thu h6i duqctinh tr6n thu nh{p chiu thu6 vd thu6 suAt thu6 thu nhap doanh nghiQp cria nam hien hanh

Thu6 thu nhap hoen lai drrgc tinh tlAy di, sr) dung phuong thric c6ng nq, cho sg chCnh

l0ch tam thdi gi0a gi6 tri tinh thu6 crla tdi sin vir nq phdi tri vdi gi5 tr! s6 s6ch ghi tr6nbao c6o tai chinh Tuy nhi6n, thu6 thu nh{p hoen lai kh6ng duqc tinh khi n6 phSt sinh tu

su ghi nhin ban ttAu crla mot tai san hay nq phdi tri cia mot giao dich kh6ng phdi li

giao dich set nhap doanh nghiQp, ma giao dich <t6 kh6ng c6 dnh hudng d6n lqi nhuin/16

k6 toan hoic lgi nhuin/16 tinh thu6 thu nhap tai thdi tti6m giao dich Thu6 thu nhfp hodn

lai duqc tinh theo thu6 su6t dg tinh dugc 6p dung trong niCn d0 ma tai sen duqc ban dihofc khoin n9 phdi tri duqc thanh to6n dua tr6n thu6 suSt da ban hdnh ho{c xem nhuc6 hieu luc tai ngdy crla bing cAn d6i kA toen

Tdi sin thu6 thu nhip ho5n lai ctuqc ghi nhan tdi chirng muc c6 th6 srl dung duqcnhong ch6nh lech tam thdi dA tinh vdo lgi nhuin chiu thu6 c6 th6 c6 duqc trong tuong

lai

11 Khoin vi5n vay, phet hanh chrirng khoin nq:

Chi phi lai v6n vay, l6i ch0ng khoen ng do Ngan hdng ph5t hanh t uEc ghi nhan theophuong phep du chi

12 Vain chi s& hiru:

CAc chi phi phat sinh hoac thang du v6n c6 phin li6n quan d6n viQc ph6t hirnh c6 phi6u

dugc ghi giam hoic teng vdo v6n chi sd hiru

C6 tuc tra cho c6 phi6u pn6 tnong tluqc ghi nhan nhu khoan phai tri trong bao cao taichinh khi vi€c chia c6 tuc dLPqc D?i hoi ddng c6 afong chSp thuan

56 tien dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi giim vdo v6n chO sd hftu, s6 tidn nhin duqckhi c6 phi6u quy t6i phet hanh duqc ghi ting vdo v6n chtl sd hftu, s6 ti6n ch6nh l0ch

gi0a gie tei phat hanh vA gi6 mua vdo ttugc ghi nhan vao thang du v6n c6 phAn

C5c quV thuOc v6n chri sd h0u t uqc trich lap tu lgi nhuin sau thu6 nhu sau:

- QuV drr tr0 b6 sung v6n di6u lQ cia Ngin hang duqc trich 5% tir lqi nhuan sau thu6

vd duqc trich d6n khi quy nay bing vdi v6n tti6u 19 QuY du tr0 b6 sung v6n di6u Bdugc ding d6 O6 sung v6n ttidu lg c0a Ngan hang;

- Qul du phdng tai chinh cia Ngin hdng dugc trich 10% tal lqi nhu?n sau thu6 vddusc trich d6n khi quY ndy bing v}i 25% v6n t idu 19 QuY ds phdng tdi chinh dingd6 bu d6p phln cdn lai ct]a nhong t6n thAt, thiet hai vg tai sdn xdy ra trong qua trinhkinh doanh sau khi d6 duqc bU dip bing ti6n bdi thudng cria c6c t6 ch{/c' ca nhan

giy ra t6n th5t, cia t6 chfc bio hi6m vi sr) dung dq phdng trich lip trong chi phi vi

sr? dgng cho c6c muc dich kh6c theo quy dinh clja ph6p lu?t;

12

NGAN HANG THUoNG MAI CO PHAN A CHAU

M5u B05a/TCTD- HN (Ban henh theo Thdng tu s6

r rEN Grlr rA cAc rcrD KHAC vA cHo vAy cAc rcrD KHAC:

Tiirn grli t4i cic TCTD khic

- Du phdng rii ro cho vay c6c TCTD khac

T6ng tidn grli vi cho vay cic TCTD khic

2 CHUNG KHOAN KINH DOANH:

Chrlng kho5n nq

Ch(rng khoan Chinh pho

Chrlng kho6n do c6c TCTD khac trong nudc ph6t hdnh

Chrlng khoiin v6n

Chung kho6n v6n do c6c TCTD kh6c phat hanh

Ch0ng kho6n v6n do c5c t6 chuc kinh t6 trong nuoc

3.377.512

31/312016

I neu oong363.073363.073

,t03.03469.933

33.101

(7.465)

458.642

31t12t2015rneu oong

2.429.78464.4362.365.3483.341.766

1.876.0781.665.829

(200.141)5.771.550

13

100.457

'I

I