Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp

Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp tài liệu, giáo án, bài giảng...

K PMG

Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp

Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc ngay 31 thang 12 narn 2014

Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0

Thong tin ve Cong ty

GiAy phép kinh doanh

bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam 2015

Giay phdp kinh doanh, bao hiem do BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dã duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat

la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam

2015

Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong

Ong Nguy6n Van Minh

BA Hoang Thj Tinh :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh

ChCi tich

(b6 nhiem ngay 30 thang 12 neim 2014)

ChCitjch

nhiem ngay 30 thang 12 nam 2014)

Pho Chu tich

nhiem ngay 15 thang 7 nam 2014)

Thanh vien Thanh vien Thanh vien

Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung Truing ban

BA Luu Thi Viet Hoa Thanh vien

BA To Thi Phumg Loan Thanh vien

T6ng Giam dc

(b6 nhiem ngay 9 thang 6 nom 2014)

Tang Giam doc

(Mien nhiem ngay 9 thang 6 nam 2014)

Pho T6ng Giam dôc

(Min nhiem ngay 9 thcing 6 Om 2014)

Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c

(b6 nhiem ngay 1 thang 7 neim 2014)

Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh

Ong Nguyn Van Minh

BA Hoar-1g Thj Tinh Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai

Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc

Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do

Trung Hoa, QuAn CAu GiAy

Ha Ni, Viet Nam

Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG

Cong ty Co Wan B iio hiem Ngan hang NOng nghiep

BA° cao ciia Ban Tong Clam doe

Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh ‘bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh có lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam

áp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ có lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty:

232/2012/TT-(a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang 5 den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cüa Cong ty tai ngay 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cüa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phü hgp vài cac Chuan muc Ke toan Viêt Nam, cac quy dinh có lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam áp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap

co lien quail den vie.c lap vã trinh bay bao cao tai chinh; va

(b) tai ngay lap bac) cao nay, khong cO do gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the thanh toan cac khoan ng phai tra khi den han

Tai ngay kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dã phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh

nay

Ha Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015

KPMG Limited

46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,

72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,

Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam

Fax + 84(4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn

BAO CAO KET QUA KAM TOAN DOC L8P

Kinh gui cac Co (tong

Cling ty Co phan Bao hiem Ngan hang Nang nghi0

Chung Col dã kiem toan bao cao tai chinh dinh kern dm Cong ty C6 phan Bao him Ngan hang Ming nghiep ("Cong ty"), bao gôm bang can doi ké toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, bac) cao ket qua hot dOng kinh doanh, bao,cao km chuyen tien te lien quan cho nam ket thuc ding ngay va cac thuyet minh kern theo duvt Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet Oat hanh ngay 27 thang 3 nam 2015, duvc trinh bay tit trang 5 den trang 50

Trach nhi@n ctia Ban Tong Clam d'oc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thtrc va h9p 19 bao cao tai chinh

nay theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh Che d6 Ke toan Doanh nghiep Via Nam

áp dpng cho cac doanh nghiep bao hi'em phi nhan th9 ban hanh theo Thong al s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 cua B6 Tai chinh va,cac quy dinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh

bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhiem ye kiem soat n6i 136 ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can thiet de darn bao viec lap bao cao tai chinh khong c6 sal sot tr9ng y'eu do gian lan hay nham Ian

Trach nhint cita kiem toan vien

Trach nhiem cilia chung toi la dtra ra 9 kin Af‘ bao cao tai chinh nay Oa tren, ke't qua kie'm toan cilia chimg toi Chting toi dã thtrc hien cong viec kiem toan theo cac Chuan mkrc Kiem toan Via Nam Cac chuan mtrc nay yeu cau chi:mg toi man thu chuan mtrc va cac quy dinh ye ciao dire nghe nghiep \fa lap ke

hoach va thtrc hien cu6c kiem toan de dat duvc str dam bao hp 19 ye viec lieu bao cao tai chinh c6 con

sai sot tr9ng yeu hay khong

Cong,viec kiesm toan bao gm viec thgc hien cac thu tpc nhAm thu thap cac bAng chang kiem toan ve cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh Cac thir tic duvc ltra chon dtra ten xet doan cilia kiern toan viên, bao gOm danh gia rui ro c6 sal sot tr9ng yeu trong bao cao tai chinh do gian Ian hoc nham Ian Khi thkrc hien cac danh gia rüi ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n6i ID6cüa don,vi lien quan ti viec lap va trinh bay, bao cao tai chinh trung thtrc va h9p 19 nham thiet,ke cac thñ tpc kiem toan phu hp voi tinh hinh thtrc te, tuy nhien khong nham mpc dich dtra ra 9 kien ye hi'eu qua cilia kiem sok n6i bi dm dun Nil Cong viec ki'em toan cuing bao gorn‘viec danh gia tinh thich ho:p cilia cac chinh

sach kê toan &rye áp dpng va tinh hgp 19 dm cac trot tinh ké toan dm ban giam doe, cling nhlr danh gia

viec trinh bay tong the bao cao tai chinh

Ching toi tin fang cac bang chlrng kiem toan ma chi:mg toi thu duvc la day do va thich hcp lam co so cho 9 kien kiem toan cilia chang toi

3

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG

kin cüa kiem toan vien

Theo kin cia chung toi, bao cao tai chinh dã phan anh trung dive va hgp I, tren cac khia canh tr9ng you, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Co phan Bao hiem Ngan hang Wing nghiep tai ngay 31 thang 12 nam 2014, ket qua hog Ong kinh doanh va km chuyen tien t cua Cong ty cho nam ket thlic ding ngay, phi" hgp vó.i cac Chuan miyc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh Che d9 Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp dting cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan dig ban hanh theo Thong tu so 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 c6a 139 Tai chinh vã cac quy dinh phap có lien quail den viec lap va trinh bay bao cao tai chink

Giay chi:mg nhAn [Yang k Hanh nghe'

Ki&n toan s9 0339-2013-007-1

Pho Tong Giam cloc

HA Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015

Nguyn Minh HiL Giay chang nhAn Dang14, Hanh ng1-1 Kiem toan s6 1572-2013-007-1

4

Ging ty Co phan 13iio hiem Ngfin hang Nong nghi"O Milu 1301 — DNPNT Bang can (-16i ke twin tai ngay 31 Mang 12 nam 2014

TAI SAN

Ma

so

ThtlyCi.t minh

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND (phan lo3i Ii)

I Tien va cac khoan tuvng (Wang tin 110 4 215.685.410.954 475.018.018.342

2 Cac khoan Wang throng tien 112 165.500.000.000 435.500.000.000

It Cac khoan dau ttr tai chInli ugan halt 120 5 552.500.000.000 143.521.566.749

III Cac khofin phai thu ngin h3n 130 122.421.771.622 217.257.829.835

1 Phai thu cüa khach hang 131 6 105.127.553.463 198.876.567.367

Tra nix& cho ngtreyi ban 132 1.796.662.118 1.407.913.400

4 Cac khoan phai thu khac 135 7 19.781.788.125 19.726.466.430

5 Dv phong phai thu ngan 1:116 d6i 139 8 (4.284.232.084) (2.753.117.362)

V Tai san ng.a'n h4n Mille 150 57.369.820.085 1.992.568.395

1 Chi phi tra truck ngan han 151 9 55.012.500.606 13.692.613

VIII Tai san tai ha() hiem 190 17 60.294.687.980 104.158.240.894

1 Du phong phi nhuviu,, tai bao hiem 191 28.504.275.547 27.690.818.337

2 Du phongli thaolig nhuvng tai bac)

Cac thuyit minh dinh kern là be; phOn hop thanh boo coo tai chinh nay

5

Cong ty CO phAn BA() hiêm Ngfin hang Ming nghiqo Milt' B01 — DNPNT Bang can di k Wan ti ttgay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

TAI SAN DAI HAN

Cac khofin phai thu dal 114n

Phai thu dal han kliac

Ki, quy bcro hiem

Phai thu clai hcm khcic

Thuyet Minh

10

31/12/2014 VND

135.504.071.962

6.243.968.670

6.243.968.670

6.000.000.000 243.968.670

31/12/2013 VND (phan

128.036.407.906

6.380.700.000

6.380.700.000

6.000.000.000 380.700.000

1 Tai sari cch) dinh hiru hinh 221 11 77.173.569.673 73.543.383.182

IV Cac khoan du tn tai chinh dai 114n 250 13 58.302 7.270.924.800

2 Du phong giam gia dau tu tai chinh

Ccic thuyb dinh kern la b() pkin hgp thanh bao cao tai chinh nay

6

Cling ty CO phan Bao hiCm Ngfin hang Nang nghi0) Mau B01 — DNPNT Bang can di k toan ti nay 31 thing 12 nam 2014 (tiep (two)

613.637.703.436 611.165.506.735

31/12/2013 VND (phan 10010)

607.223.107.179 605.190.792.096

2 Phai tra cho nguei ban

2.1 Phai tra ye hop clong bao hie'm

2.2 Phai tra khac cho ngwai ban

4 Thue' va cac khoan phai np Nha ntro.c

5 Phai tra ngueyi lao dOng

8 Cac khoan phai tra, phai np ngin hn

khac

9 Doanh thu hoa h6ng chua ducyc huong

11 Quy khen thuang, phiic

13 Dkr phOng nghie'p via

13.1 DvphOng phi bao hiem gac va nhan tai

bao hi e'm

13.2 Dv phong bói th.trong bet° hihn gac va

nhan tai ha° hiem

13.3 Dtr phong dao d'Ong lc'yn

II Ncy dal Ilkin

3 Phai tra dai han khac

8 Doanh thu chua thkrc hien

B VON CHU SO HtlU

VOn chti him

1 Ngu6n vtin kinh doanh

2 T1-,lang c;lu von c6 phAn

4 Co phi,eu quy

7 Quy dau phat trien

8 Quy dkr phOri tai chinh

9 Quy dir trir bat buOc

11 bpi nhuan sau time cllira plian ph6i

TONG CONG NGUON VON

Ccic thuyit minh dinh kem la b(5 phan hop thanh bac, cao tai chbih nay

7

Ngay 27 thang 3 nam 2015

Hoang Thi Tinh

Tong Giam doc Phong KI loan Tai chinh

Trirang Phong Ké loan Tài chinh

Ging ty Co phAn Bao him Ngfin hang Ming nghqp MAti B01 - DNPNT Bang can di k toán tii ngay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

31/12/2014 31/12/2013

CAC CI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN

1 Hop d6ng bao hie'rn g6c chin Oat sinh trach nhiém 24.178.274.128 44.722.092.726

2 Ngoai te cac loai

Ccic thuyb minh clinh kern la 1.0 phOrr hop thanh bao ceto tai chinh nay

8

Ngay 27 thang 3 nam 2015

tu,K-3

Phong Ke toan Tel chinh Truyi -ng Phong Ke toan Tai chinh

1 Doanh thu thu'in hoot dOng kinh doanh bac, hiem 10

3 Doanh thu hoat d'(mg tai chinh 12

5 Tong chi phi hoot Ong kinh doanh bao hiem 20

8 Chi phi quan 1j/ doanh nghiep 23

10 t6ng 19i nhu4n k toan truck thufe 50

13 Lcri nhu4n sau thue thu nh4p doanh nghib 60

Ccic thuyit minh clinh kem la 1)(5 phOn hcrp thanh bap coo tai chinh nay

9

Cong ty CO phtin Bao hem Ngfin hang Ming ngh4 IVIAu B02 — DNPNT Bao cao ket qua hoot dOng kinh doanh theo hoot Ong cho n5m

ket fink ngay 31 thang 12 n5m 2014

(Olin looi loi)

1 Doanh thu phi bao hiem 01 19 601.450.359.924 509.344.974.470

- Phi nhan tai bao hiem 01.2 24.201.827.894 20.139.236.238

- Tang dkr phons phi bao hiem goc va

nhan tái bao hiem 01.3 17 (55.445.189.109) (36.889.524.788)

2 Phi nhuvng tai bao hiem 02 20 (56.827.143.561) (64.356.792.984)

- T6ng phi nhucmg tai bao him 02.1 (57.640.600.771) (55.802.111.031)

- Giam/(tang) dkr phong phi nhuvng

3 Doanh thu phi bao hiem thufin 03 544.623.216.363 444.988.181.486

4 Hoa h6ng nhuvng tai bao hi6m va

doanh thu khac hot Ong kinh doanh

- Hoa hang nhug-ng tai bao hiJm 04.1 7.667.252.373 /3.689.676.769

- Doanh thu khac hogt Ong kinh

5 Doanh thu thutm hoot dOng kinh

6 Chi b6i thlrOng

- Tong chi boi thu-o.ng

- Cac khoan giam trer (Thu cloi ngut

thii 3 bai hoan, thu hang cM zit lj boi

7 Thu boi thLrOng nhuvng tai bao hiem 12 22 37.486.266.560 548.068.401.408

8 Giam dkr phong b6i thuttng bao hi&n

goc va nhan tai bao hi6m 13 17 43.978.005.715 559.092.634.633

9 Tang dtr phOng bOi thuOng nhuvng tái

10 TOng chi bi!ii thir?rng bao hiem 15 (147.719.580.698) (117.792.810.869)

11 Tang dtr ph6ng dao cl6ng lon 16 17 (5.992.549.483) (4.904.323.882)

12 Chi phi khac hot dOng kinh doanh

- Chi hoa hang bao hi'Jm 17.1 (55.466.495.243) (88.155.009.298)

- Chi phi khac hogt Ong kinh doanh

13 TOng chi phi hoot Ong kinh doanh

14 Lcri nhu4n Op hoot dOng kinh

Cac thuyit minh clinh kern la b() phOn hcrp thanh bao cao tai chinh nay

10

Ngay 27 thang 3 nam 2015

tit

Phong Ké loon Tai chinh Truzing Phong Ké wan Teri chinh

oang Thi Tinh

Tong Glair? ca

>

Cemg ty Co phAn Ban hiem Ngan hang Ming nghiep

Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh theo ho4t dOng cho nam

ket thiic ngay 31 thang 12 Wain 2014 (tiep theo)

Mau B02 — DNPNT

Ma Thuytt

so mink

2014 VND

2013 VND (phan to4il#i)

18 Doanh thu hoat th5ng tai chinh

19 Chi phi hog dOng tai chinh

20 Loyi nhiin gp ho4t dOng tai chink

21 Chi phi quan doanh nghiep

22 L9'i nhu4n thuAn tir ho#t dOng kinh

doanh

23 Thu nha'p khac

24 Chi phi khac

25 Lcri nhu4n khac

26 tOng 19i nhuOn k toan truck thu e

27 Chi phi thu 6 TNDN hien hanh

28 Chi phi time TNDN hoan lai

29 L91 nhu4n sau thu e thu nh4p doanh

nghi4

30 Lai ca ban tren c phieu

Ccic thuyet minh dinh kern la ba phan hçrp thanh bao ca.° teri chinh nay

11

Cemg ty Co phAn Bao hiem Ngfin hang Ming nghiel) Mau B03 — DNPNT Bao cao luu chuyen tien t cho nam ket thtic ngay 31 (hang 12 mini 2014

(Phirang pluip truv tap)

I— Ltru chuyen tin tir ho0 dOng kinh doanh

1 Tien tir cac khoan rig phi va hoa king

2 Tien thu tr cac khodn thu duvc giam chi

3 Tien thu tir cac hoat dOng kinh doanh khac

4 Tra tier' boi thuorig bao hiem

5 Tra tin hoa hong va cac khoan ng khac ciia

kinh doanh bao hiem

6 Tra tien cho nguoi ban, nguari cung cap dich

\iv

7 Tra tien cho can ,b0 cong nhan vien

8 Tra tien np thue vã cac khoan nç Nha nuVc

9 Tien tra cho cac khoan phai tra khac

10 Tien (mg truot cho nguoi ban va tam Ung

cho can Ix) cong nhan vien

chuyen tien thuan tir ho4t deing san xuAt

kinh doanh

II — Ltru chuyen tien tir hot Ong dA u tu

1 Tien thu tir cac khoan hoat dOng du tu vao

dan vi Lilac s

2 Ti&I thu tir 101 dau tu

3 Tien &it tu vao tien girl có kj, han

4 Tien chi de mua sam tai san c dinh

lAin chuyen tien thuin tir boat Ong dau lir

Ngay 27 thang 3 nam 2015

(

Thj Tinh

Tong Giam doc

Phong K" roan Tai chinh Trtrang PhOng Ke tocin Tai chinh

Cong ty Co phan Bão hiem Ngfin hang NOng nghi0 Mau B03 — DNPNT Báo cao tun chuyen tin t cho Ham ket tittle ngay 31 thang 12 'tam 2014

III — Ltru chuyen tien tir hot dOng tai chinh

1.Ti6n thu do di vay

2.Tien dã tra ng vay

3.Tien lai dã tra cho cac nha dau ttx

Ltru chuyen tin thuAn tir hot dOng tài chinh

chuyen tin thuAn trong

Tien din (tau 14

Anhl-nrong chenh l&h tji gia

Tien ton cuOi (Thuyet minh 4)

-

-

2013 VND

402.230.000.000 (404.187.757.083)

•, Cong ty Co phan Bao hiem Ngfin hang NOng nghib IVIAu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tãi chinh cho nam kt thtic ngay 31 than 12 nam 2014

Cac thuyet minh nay la b9 phan hcrp thanh va can duce d9c dOng thei vói cac bao cao tai chinh dinh kern

1 Dan vi bao cat)

COng ty C9 phan Bao him Ngan hang Wing nghiep ("Cong ty") la rn9t c6ng ty c9 phan duvc thanh lap tai Viet Nam tiro piaxphep Thanh lap va Hot Oil se; 38GP/KDBH ngay 18 thang 10 nam 2006

do 139 Tai chinh cap fan dau va Giay phép diet' chinh gân nhAt la 38/GPDC3/KDBH ngay 26 thang 7 nam 2011

Hog Ong chinh cua Cong ty la kinh doanh dich vg bao hiem phi nhan the, bao gm cac righiep vii bao hiem gee, tai bac, hiem, dau tu tai chInh va cac hoat deng khac theo quy dinh cüa phap luat Tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Cong ty có 479 nhan vien (31 /12/2013: 437 nhan vien)

COng ty có Trg sâ chinh tai Tang 6, Tea nhit cluing ctr 29T1, Dtrang Hoang Dao ThUy Pluseng Tning Haa, Quan Cau Giay, Ha Ni Tai ngay 31 thang 12 Wain 2014, Cong ty có 9 chi nhanh tren ca nu& (31/12/2013: 9 chi nhanh)

2 Co so 4.ip bao tai chinh

a) Tuyen bi) ve tuan thii

Bdo cdo tai chinh duet lap theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy, dinh có lien quan cita Ch6

de Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp (king cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan the do Be Tai chinh ban hanh theo Th6ng Ur s6 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 ("Thong tu 232") va cdc quy dinh c6 lien quan den viec lap vã trinh bay bao cao tai chinh

Cac chuan mut va quy dinh phap 1/ nay ca the khac bit teen met so khia canh treng yeu so voi cac nguyen tac \fa chuan,mkrc kê toan duvc thira nhan rOng rai cac quoc gia khac Do do, bao cao tai chinh dinh kern kho4 nham mgc dich phan anh,tinh hinh tai chmnh, ket qua boat Ong kinh doanh va cac 'Wong ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le ke toan duvc thira nhan Ong rai a cac ntret

va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Vi'et Nam Han nira, viec sir diving bao cao tai chinh nay khong nham danh cho nhang di tuvng scr dgng khong chive biet ye cac nguyen Vac, thir tgc va thOng

ke toan Viet Nam

I)) Co' so' Itro.ng

Bao cao tai chinh, trir bao cao kru chuyen tin te, duce lap tren co sa dii tich the() nguyen tac gia g9c Bao cao !au chuyen tien t duet lap theo phtrong phap trcrc tiep

c) 1C37 k toan

KS/ k toan nam ctla Cong ty la tir ngay 1 thang 1 den w.2.n 31 thang I 2

d) Dan vi Hen t ie' k toan

Bao cao tai chinh duvc lap va trinh bay bang DOng Viet Nam (-VND")

14

COng ty Co phi'in Bao hiem Ngfin hang Nong nghi4 Mau B09 — DisIPINT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nAnt ket thtic ngay 31 thang 12 thin] 2014 (tiep theo)

3 TOm tat nhcrng chIiih sach kê twin chii yen

Sau day la nhimg chit-1h sdch k toan chii yeti dtrgc Cong ty áp dung trong viec lp bao cao tai chinh nay

a) Cac thay dOi trong chinh sach k twin, trinh bay va thuyet minh bac) cao tai chinh

C6ng ty dã áp dung phi hi t6 Thong ttr 232/2012/TT-BTC ngay 28 thing 12 nam 2012 do 136 Tai chinh ban hanh ve' Huang dan k Wan ap citing d6i vai doanh nghiep bao him phi nhan th9, doanh nghiep tdi bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan th9 nuac ngoai ("Thong tu 232") Co hieu luc tir ngay 1 thang 1 nam 2014 Vic áp dpng Thong tur 232 dã anh huang den cdc chinh sdch todn cüa Cong ty nhtr sau:

• Chi phi hoa h6ng chua phan b6 — Xem Thuyet mirth 3(f);

• Doanh thu hoa hong nhugng tdi bao hiem chtra dugc hiring — Xem Thuye't minh 3(q)(ii);

• Trinh bay tai san tdi bao hiem va ng phai tra tai,bao hiem: Tai san tdi bao hiem va ng phai tra tái bao hiem dtrgc trinh bay rieng tren bang can doi ke toan trong do du phong phi nhugng tái bao hiem va du phong boi thuerng nhugng tai bao hiem dugc trinh bay IA tai san thay vi dugc can trir vai du phong phi va du phong b6i thu6ng bao hiem g6c va nhan tdi bao hiem — Xem Thuyet minh 17(a);

Neu Cong ty tiep tpc áp dyng cdc chinh sach k toan trtrac day, cho nam ket thilc ngay 31 thdng 12 nam 2014, chi phi hoa h6ng se tang len 55.012.500.606 VND, doanh thu hoa h6ng se tang len 7.477.056.629 VND va do do, lgi nhuan trurac thue se giam 47.535.443.977 VND, lgi nhuan thuall sau tbue se giam 37.077.646.302 VND

b) Cac giao dich bang ngoai

Cdc khoan mpc tai san va ng phai tra c6 g6c bang dcm vj tin t UAL VND dugc guy cr6i sang 'VND theo h6i dodi quy dinh tai ngay lap bang can di ke Wan Cac giao dich bang cdc dan vi tien khdc VND trongkSrdtrgc quy doi sang VND theo tS/ gid hoi dodi quy dinh tai ngay giao dich

Tit ca cdc khoan chenh lech tS, gid h6i dodi dugc ghi nhan va.o bdo cdo ket qua hoat dOng kinh doanh

c) Tien va cac khofin tuang throng tin

Tien bao gm tin mat va tin giri ngan hang kh6ng han Cdc khoan tucmg throng tien la cdc khoan dau tu ngan han co tinh thanh khoan cao, co the de dang chuyen doi thanh m6t lugng tien xac dinh, khong c6 nhieu rái ro ve thay doi giá tri va dtrgc sir dpng cho mpc dich ddp (mg cdc cam ket chi tien ngan han horn là cho mpc dich dau tu hay la cdc mpc dich khdc

d) Các kholin dAu tu

Cdc khoan du tu dtrgc phan dnh theo nguyen gid Du phong giam gid du tu dugc lap khi gid thi tnr6ng cUa khoan du tu giam xu6ng thap horn nguyen giá hoc neu ding ty nhan dau tu bi 16 Sau khi khoan du phong nay dtrgc lap, neu gid tri co the thu hoi cOa khoan dau tur tang len thi khoan du ph6ng

se dtrgc hoan nhap Khoan du phong chi dtrgc hoan nhap trong pham vi sao cho giá tri ghi so' cia cdc khoan dau tn khong vtrgt qud gid tri ghi so dm cdc khoan dau tu nay khi gia dinh khong c6 khoan du phong nao da dugc ghi nhan

15

Cling ty Co phan 13iio hiLn Ngfin hang Nang nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minli hao clic) tãi chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

e) Cac khofin phai thu

Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khdc disoc phan anh theo nguyen gia air di city phong phai thu MI6 d6i

Cac khoan, phai thu duvc xem xet trich du phong rid ro theo tuM ng qua hall cita khoan no hoc theo du kien ton that c6 the xay ra trong twang hop khoan ng chua den han thanh toan nhung to chirc kinh te lam vao tinh trang pha san hoc dang lam thii tuc giai the; ngual ng mat tich, 136 troll, clang bi cac ca quan phat luat truy to, xet xir hoc dang thi hanh an hoc dä chet

DM voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, Cong ty Ai) dung mire trich lap du phong theo htrang d'an cUa Th6ng tu so' 228/2009/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhu sau:

f) Chi phi hoa hOng chtra phan ho

Chi phi hoa hong cho hog Ong kinh doanh bao him go'sc va nhan tai bao him duvc ghi nhan va phan

136 theo phtrang phap trich lap du phong phi bao hiem chtra chive huong ducc trinh bay trong Thuyet minh 3(k) S6 du dm chi phi hoa hong chin phan 136 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong ttrang (mg vi doanh thu phi bao hiern chtra duvc Inrerng

Truck ngay 1 thang 1 nam 2014, chi phi boa hOng &rot ghi nhan la chi phi trong bao cao ket qua kinh doanh khi Oat sinh

g) iIti san cô dinh hinh

(i) Nguyen gia

Tai san c dinh hau hinh duvc the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao m6n Iu ke Nguyen gia tai san co dinh hau hinh bao gOm gia mua, thue nhap khau, cac lc* thue mua hang kh6ng hoan lai va chi ph,1 lien quan truc tiep dê dtra tai san den vi in va trang thai hog d6ng cho mgc dich sir dung cid du kien Cac chi phi pith sinh sau khi tai san c6 dinh hhi hinh dA dua vao hoat Ong nhu chi phi sira bao &rang NIA dai tu duvc ghi nhan vao bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh Trong cac truOng hop c6 the chimg minh m6t cach rei rang rang cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh te trong tuang lai du tinh thu duvc tir viec sir dung tai san co dinh hiru hinh vugt tren mire hog d6ng tieu chuan theo nhu danh gia ban dau, thi cac chi phi nay &rot vOn boa nhu m6t khoan nguyen gia tang them cila tai san c6 dinh hal hinh

Khtiu hao

KhAu,hao dugc tinh theo pinrang phap &rang thAng dua tren thoi gian tinh khAu hao tro.c tinh cUa tai san co dinh hCu hinh Thai gian hau dung 'sac tinh nhu sau:

16

Cling ty Co [Man 13ão him Nein hang Nong ngh4 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh IA° cao tai chinh cho nam ket fink ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tiep theo)

11) Tai sari c6 dint] vo hlinh

QIOn sit dung dat vo Mei On

Quye'n sir citing dAt vo theri hmn duvc the hien theo nguyen gia Nguyen gia ban dAu cüa quyen str (Ring dat bao grn gia tri cüa quyen sir citing dat dugc ghi nhan trong Giay pile!) Dau tit va cac chi phi lien quan trkrc tiep tól viec có &roc quyen sir dking

Quyen sir citing dAt cüa Cong ty &rot sit dung vo thai hin va do do khong duvc trich khau hao

Phibi men, may vi tinh

Gia mua phAn m&n may vi tinh mói ma phan rn6'm nay khong phai la mOt 13,0 phan gAn lc& voi phan cang có lien quan thi dugc von hod va hach toan ribtx tai san co dinh vo hinh Phan mem may vi tinh duvc tinh khau hao theo phirang phap throng thang trong yang 3 n5m

khoan phiii trá bao hem vã các khofin phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiem va cac khoan phai tra khac the hien theo nguyen gia

thi trueYng 6 thai diem hien tai ye gia tri thai gian cüa tien va rüi ro cv the dm khoan ng do

k) Dir phong nghib vi

Dij phong nghiep vii duvc lap theo cac quy dinh va hirang dAn trong Thong tu sO 125/2012/17-BTC

do B6 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 twang dan che d6 tai chinh áp dung vai cac doanh nghiep bao hiem, doanh nghiep tái bao hiem, doanh nghiep m6i giói bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiem phi nhan th6 nuot ngoai ("Thong tu 1257) Phaang phap lap dtx phong va cac gia dinh dung khi tinh du phong nghiep vu cüa rnoi loai san phThi dâ duvc B Tai chinh phe duyet khi sari phAm dirge phat hanh

Dkr phong nghiep vu caa Cong ty bao gm:

Dir phong phi chira dugc huong la khoan dkr phang cho phAn doanh thu chua thrgc Imong t4i ngay bao

cao va dugc hach toan la mOt khoan ng phai tra trong bang can doi ke toan

Dr phong phi chira dirgc IlirOng dugc tinh theo phirang phap trich lap theo le phan tram ciia tOng phi

bao Hem Mac trich lap cly• pheng phi doi vOni cac loai hinh bao hiem van chuyen hang hoa cluvc tinh bang 25% mac phi gia lai trong nam va bang 50% mac phi giir lai trong nam doi vOni cac loai hinh bao hie'm khac

17

COng ty Co ph5n BA° hem Ngiin hang Nong nghiep Mu B09 — DNPNT

A

Thuyet minh bao Cii0 tai chinh cho nam 1:tt thtie ngay 31 titling 12 !tam 2014 (ti p theo)

(h) Du phang bai thireYng

Dtr phOng b0i thu.6ng bao g0m dkr phong bOi thireng cho cac yeu cAu doi b0i thirong chtra dirgc giai quyet va cho cac ton that da Oat sinh thu6c trach nhiem bao hiem nhung chin thong bao

Cac yeu cAti doi b0i thireng chtra &roc giai guy& la khoan tin dtrgc trich lap d thanh toan chi phi trac tinh cuoi ding cho cac you cau del boistlw6ng dã phat sinh va dirge th6ng bao thu6c phan trach nhiem track ngay lap bao cao, trir di khoan tin da thanh toan cho cac yeu cau dôi bOi thireyng nay Dtx phong b6i throng chira du.gc giai quyet du.gc trich lap theo tirng ho so yeu eau doi boi thtrong

Cac yeu cu dai 1)0i thirong cho "cac tem, that dä Oat sinh thii6c trach nhiem, bao him nhirng chin thong bao" ("IBNR") la cac you cau dai boi thirong da phat sinh trong cac kji ke toan hien tai hoc cac

kY ke toan triro.c, nl-nring atm dirge thong bap cho cong ty bao hiem hoc cong ty tai bac, hiem tai th6i diem ket thuc nien d6ké toan Dtr phong cho IBNR cho nam 2014 dtrgc tinh bang 3% tOng s6 phi bao hiem giU lai trong nam tai chinh thu6c trach nhiem cCia Cong ty theo Cong van phe duyet so 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cila B6 Tai chinh ("Cong van 17755")

(iii) Dy phang duo dOng Ion

Theo Chun mtrc Ke toan Viet Nam s6 19 - Hop clang Bao hi6n ("VAS 19"), cac khoan b0i thirong

kha thi theo hop (long khong ton tai tai ngay lap bac) cao khong can thiet phai lap dp phong Tuy nhien, Cong ty trich lap chr pheng dao d'Ong Ian theo hu.o.ng dan tai Nghi dinh s0 46/2007/ND-CP do Chinh pin) ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong fir 125 \fa Cong van 17755 Trong nam,ket th(ic ngay

3,1 thang 12 Wain 2014, chr phong dao d6ng lo.n dirgc lap 0 mix 1% teen mile phi bao hiern gi 1ai cüa tat ca cac nghiep vii (cho nam ket thik ngay 31 thang 12 115m 20 1 3: 1%) Ban Tong Giam doc thiet lap cac tS, re nay Oa tren con so thong ke trong khu Nitre caa lInh virc chuyen mon va tin Wong rang day la tS/ re hop l dOi vari Cong ty

1) Cae khoan my titm tang

C6ng ty phai tuan thO cac quy dinh v'e kha nang thanh toan va dã tuan thO toan 1)6 cac quy dinh ve kha nang thanh toan nay Khong c6 khoan ng tiem tang ilk, lien quan den viec kh6ng tuan thi.1 hay thieu tuan thu cac quy dinh do

m) KiCm tra tinh dAy dü cita khoan bao hiem

Tai the i dim ket thac mi kj/ bao cao, Cong ty danh gia viec ghi nhan cac khoan ng bao hiem va kiem

tra tinh day di cña cac khoan ng bao him theo quy dinh cCia Chuan intre Ke toan Viet Nam s6 19 —

Hop clang bao hiem dé xac dinh xem ye mat t6ng the lieu chr phong boi thtreng va cac chi phi khai thac

cher phan b c6 leen hon chr ph6ng phi chira dtroc hirOng hay khong Vic kiern tra dirge thirc hien bang each u.ac tinh gia tri hien tai cOa cac luong tin phat sinh trong Wang lai theo hop dong bao hiem sau khi xet den thu nhap dAti tir dir kien ciaa,cac tai san lien quan tâi cac khoan rritic eltr phang nghiep vti Wong ang Neu cac irót tinh nay cho thay gia tri ghi sO ctla khoan dçr ph6ng phi chira dirge Wang la khong dO, ail so thieu htit se dirge phan anh vac) bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh bang each trich lap khoan di pheng cho tinh day dO cOa cac khoan ng

18

Cli ng ty Co phan Bao hiem Ngan hang Min g nghip Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bac) cao tai chInli cho nail] liSt thüc ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tie") theo)

Qu5-7(Ity IT& bit bui)c

Qu9 dr tra bat bu6c &rot trich tir Igi nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep theo t l la 5% cho tgi khi bang 10% mac von diSu 1 caa COng ty

Viec phan ph6i lgi snhuan se do Dai hi d6ng cô (long quySt dinh theo do nghi cua H6i d64 Quan tri Tuy nhien, theo Dieu le dm Cong ty, Hi &Ong Quan tri có the thanh toan c6 tirc gifra narn neu xet thay viec chi tra nay phi' hgp voi kha nang sinh lei cüa Cong ty

o) KST qu5, bao hiem

C6ng ty phai k quy bao him bang 2% v6n phap dinh Khoan kY quy nay, dagc htrang lai theo them thuan vol ngan hang mastai khoan quj% dat, tai do va duvc thu hoi khi cham dirt boat d6ng Tien quy chi dugc sir dking de dap ang cac cam ket di voi ben mua bao hiem khi kha nang thanh toan hi thieu Imt va phai duvc B6 Tai chinh chap thuan bang van ban Cong ty khong &rot phep rat khoan quy nay cho den khi cham dirt hoat d6ng kinh doanh hoc khi có sir chap thuan track caa B6 Tai chinh Tuy nhien, C6ng ty van duvc twang lai tren khoan quy bao dam va có the rat tien Iäi bat cir lac nao p) Thue

Thus thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan ccia kS, bao g6m thuS thu ,nhap hien hanh N/A thu S thu nhap hoan lai Thud thu nhap doanh nghiep duvc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh ngoai ,trir twang hop có cac khoan thue thu nhap lien quan den cac khoan mkic duvc ghi nhan thing vao von cha sâ hüu, thi khi do cac thue thu nhap nay ding &rot ghi nhan thing vao von cho sâ hau Thu le thu nhap hien hanh la khoan thuS dkr kiSn phai n6p chra tren thu nhap chiu thuS trong ky, sa dung cac mac thue suat có hieu hrrc tai ngay ket thac nien d6 ke toan, va cac khoan dieu chinh thue phai n6p lien quan den nhang kSi truck

Thus thu nhap hoan lai &rot tinh theo phtrcmg phap bang can d6i kid toan cho cac chenh lech tarn thai gia tri ghi so cho awe dich cac bao cap tai chinh Wi gia tri sir dpng cho mkic dich tinh time cua cac khoan rntic tai san va ncr phai tra Gia tri caa time thu nhap 'loan iai dagc ghi nhan dira tren each thac

da kien,thu hoi hoac thanh toan gia tri ghi so caa cac khoan rnkic tai san va nç phai tra sr clang cac mac thue suat có hieu Ikrc hoc ca ban cc') hieu hie tai ngay ket thac Men d6 ke toan

Tai san thu e thu nhap hoan lai chi duvc ghi nhan trong pham vi chic chin có di Igi nhuan tinh thuS trong ttrang lai dO tai san thue thu nhap nay có the sir dung dugc ,Tai san thue thu nhap han lai &rot ghi giam trong pham vi kh6ng con chac chan la cac Igi ich ve thu8 lien quan nay se sir clang duvc q) (;hi nhmn doanh thu phi bao hiem

Doanh thu phi hao hien! glic

Doanh thu phi bao him duvc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh ph' Viet Nam ban hanh ngay 27 thang 3 nams 2007 va "I]hong ta 125 Doanh thu phi bao hiem dugc ghi nhan dtra ten tinh hieu Ikrc cüa cac hp dong bao hiem (khi rCii rosdagc bao hiem) hoac khi nhin chive ban thanh toan ve tai bao hiem tir cac cong ty nhagng tais bao hiem Phi bao hiem bao gôm phi bao hiem di den Ilan n6p nhang chtra thu &roc va khong bao Om phi bao hiem tra trtrac

Trong twang hop rui ro di duvc hay bo va hoan tra phi bao him la can thiêt, doanh thu phi ho hiSm cla ghi nhan duct diet) chinh bang each trir so tien hoim phi bao hiem Oat sinh nit cacti phii

Cong ty CO phan 13ao hie 'm NgSin hang Nong tigh4 Nati B09 — DNIINT

Thuyet minh hao cao tai chinh cho nam ket thnc nay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

(ii) Doanh thu nghiep vi tai bdo hi'dm

Nhuvng tai bao hini

Phi nhuvng tai bao him theo cac 119p ding tai bao him c dinli và tai bao hiem tam thei duvc ghi

nhan khi doanh thu phi bao hiem goc nam trong pham vi th6a thuan 119p dong nhuvng tai bac) hiern

chive ghi nhan

Khoan tint 116i tir nhuvng tai bao hiem &ivy ghi nhan I:hi c6 bAng chang hien him ye viec phat sinh

trach nhiem dm ben nhan tai bao hiem

Doanh thu hoa h6ng nhuvng tai bao hien) duvc ghi nhan trong bao cao ket qua kinh doanh theo phuvng

phap trich lap dtr phong phi chtra chivy htrang dtrgc trinh bay tai Thuyet minh 3(k)(i) So dii hoa hong

nhu grig tai bao hiem chtra duvc hu.o.ng tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa hong along irng vai

phan phi chtra duvc hu O.ng Tar& ngay 1 thang 1 nam 2014, doanh thu hoa hong phi ninrong tai bao

hiem chive ghi nhan nhu mOt khoan thu nhap trong bao cao ket qua kinh doanh khi phat sinh

Hoa h6srig theo 19i nhuan nhuvng tai bao hiem dtrgc tinh toan va ghi, nhan theo cac cong thirc va cac

dieu khoan duvc xac dinh truot trong cac hgp dong tai bao hiem co dinh va tai bao hiem tarn thai

Khoan boa hong theo lgi nhuan nay khong dirgc ghi nhan nêu nhu Co nhang yeu to khong chac chan

trgng yeti lien quail to i kha nang thu hoi cac khoan phai thu

Nhdn tai bdo Min?

Doanh thu va chi phi ngoai till chi phi hoa h6ng lien quan den nhan tai bao him duvc ghi nhan khi 0 nhan duvc ban thanh toan v tai bao hiem tir ben nhuvng tai bao hiem Tai ngay lap bao cao, cac khoan

doanh thu va chi phi lien quan den cac khoan nhan tái bao hiem ma ben nhtrgn tai bao hiem chtra girl .111 ban thanh toan ye tai bao hiem duvc trot tinh dira tren so lieu theing ke \fa so lieu Li& tinh cua ben

nhtrgng tai bao him

Chi phi hoa hong nha'n tai bao hk.'m dtnyc ghi nhan theo chinh sach ke toan dtrov trinh bay tai Thuyet

minh 3(t)

Ti'dn Id!

Doanh tint (hive g,hi nhan Lb I tin Lii phat sinh tren CO SO di5n tich (co tinh d6n ipi tic ma tai sari dem

lai) trIi Lb I kha nang thu hOi lien [Ai khong chic ch'an

(1p) Co tire

Doanh thu, ducfc ghi nhan khi quyen duct nhan khoan thanh toan c tire bAng tin ia Cong ty dtrac

xac 14p CO tire bang co phieu va cac co phieu, thirong nhan duvc khong duvc ghi nhan là thu nhap cua

Cont.; ty ma chi duvc cap nhat so Itrgng co phial tren danh muc hi] tn cüa Cong ty

Cong ty CO phan Ha° hem Ngan hang Nong nghiep MAtii B09 — DNPNT Thuyet minh bao car) tai chinh cho nam ket thlic ngay 31 titling 12 nam 2014 (tip theo)

r) Chi phi bôi thtrong IA() hien]

Chi phi b6i throng &rot ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kink doanh khi cac sty kin &roc bao hiem xay ra Chi phi boi thuang/chi phi giam dinh ton that &roc ghi nhan trong dkra tren s6 tien boi thtrong trac tinh cu6i ding va cac chi phi giam dinh ton that c6 lien quan

Cong ty thisong xuyen rã soat lai cac trot tinh chi phi b6i thtrong va chenh ,lech giira cac trot tinh ve s6 tion boi thubrng phai tra va so tien thkrc phai thanh toan boi thtrong bao hiem &roc ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kinh doanh trong ma cac trac tinh do bi thay doi hay cac khoan thanh toan dO chive thkrc hien

Do do, cac khoan chi phi b6i thtroN trong ke toan bao gm cac khoan da thanh toan trong kS, toan lien quan den cac yeu cau doi boi thtreeng Oat sinh trong do, cac khoan dkr phang cho you cau doi boi thtrong chtra dirge giai quyet hoc phat sinh nhung chtra dtiTyc th6ng bac (IBNR) tai thoi diem ket th( ke toan va cac dieu chink trong 4 hien tai doi vol cac klioan dkr pheng, cho cac yeu cu doi boi thirerng Oat sink trong cac toan truck mang sang

Cac khoan thu 116i trac tinh tir tai san t6n thAt da &lye bOi thtracrig hoc tir thu doi nguôi thir ba b6i hohn, dupe danh gia theo gia tri trac tinh c6 the thkrc,hien clime va dirge ghi giam cho cac khoOn ng phai tra cho cac yeu cau doi boi thtrong chin giai quyet

s) Chi phi khai that:

Toan b6 chi phi khai thac bao hiem ngoai trir chi phi hoa h6ng tir viec phat haith ni 'mac gia han hop dong bao hiem &rot ghi nhO vao bac, cao ket qua hog Ong kink doanh khi phat sinh

t) Phan loO cac cling cu tai chinh

Nham mktc dich duy nhAt la cung cap,cac thong tin thuyet minh ve tam quan trong cua cac c6ng ckt tai chinh doi vói tinh hinh tai chinh va ket qua hoat Ong kink doanh cOa Cong ty va tinh chat va mac d6 rui ro phat sinh tir cac cong cki tai chinh, Cong ty phan loai cac cong cki tai chinh nhu sau:

Tai san tai chink

Tal san tai chinh cluvc xcic clinh theo gia tri hop l thong qua Bcro cao kji qua haw clOng kinh doanh

Tai san tai chinh dirge xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua hog Ong kinh doanh la

nit tai san tai chinh thoa man mOt trong cac dieu kin

• Tai san tai chinh dirge C6ng ty phan loai vao nhorn nam giCi de' kinh doanh Tai san tai chinh dirgc phan loai vao nhom nam gilt de kinh doanh, nen:

- tai san &roc mua chi) yeti cho mkic dich ban Ii trong thol gian ngan;

c6 bang chang ve viec kinh doanh cong cki do nhain inkic dick thu Igi ngan han; hoc

cong cki tai chink phai sink (ngoai trir cac Cong ckt tai chinh phai sinh dirge xac dinh la im)t hop d6ng bao lanh tai chinh hoe mOt cong cki phong ngira rOi no hieu qua)

• Tai thal diem ghi nhan ban dAu, Cong ty ?cep tai san tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hop 1)2 thong qua Bao cao ket qua hog dOng kink doanh

Cac khothn ciciu lit nam gill dIn ngay ciao On

Cac khoan du ttr nam gi& den ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh vol cac khoan thanh toan c6 dinh hoc c6 the xac dlnh va c6 dao hart c6 dinh ma Cong ty c6 dinh va c6 kha nang gi den ngay dao han, ngoai

21

COng ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghib Mu B09 - DNPNT Thuy& minh bao cao tai chinh cho min] ke't thac ngay 31 thang 12 11a111 2014 (ti4p theo)

• cac tai san tai chinh ma tai thoi diem ghi nhan ban dal' dã dugc Cong ty xep vao nhom xac dinh theo gia tri hop l2 thong qua Bao ca.() ket qua boat d6ng kinh doanh;

• cac tai san tai chinh cid duce Cong ty ?cep vao nhom sh sang a ban; va

• cac tai san tai chinh thoa man chnh nghia ve cac khoan cho vay va phai thu

Ccic khocin cho vay và phai thu

Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vó.i cac khoan thanh toan ce) dinh hoc có the' xac dinh vã khong dugc niem yet tren thi trua.ng, ngoai

• cac khoan ma Cong ty có dinh ban ngay hoac se ban trong thong lai gAn duvc phan loai la tai sari nam gi& vi Inge dich kinh doanh, va cac loai ma tai th6i diem ghi nhan ban dau ducc Cong ty xep vao nhom xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua boat d6ng kinh doanh;

• cac khoan &roc Cong ty 'cep vao nhom sari sang de' ban tai thoi diem ghi nhan ban dau; hoc

• cac khoan ma nproi nam giCi có the khong thu hi &roc phan bàn già tri du its ban dau, khong phAi

do suy giam chat krong tin dung, va dugc phan loai vao !thorn san sang de ban

Tai san slin sang dei ban

Tai sari san sang a ban la cac tai san tai chinh phi phai slat (Rive xac dinh la si-in sang a ban hoc kh6ng duvc phan loai la:

• cac tai san tai chinh xac dinh theo giá tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh;

• cac khoan du tu giU den ngay dao han; hoc

• cac khoan cho vay va cac khoan phai thu

('il) NoThai Ira tai chinh

NoThai Ira tai chinh Ayr xac dinh theo gia tri hop 1j) thong qua Bao cao at qua hogt dOngkinh doanh

Nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hop l th6ng qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh

la m6t khoan no phai tra tai chinh thoa man m6t trong cac dieu kin sau:

• Ng phni tra tai chinh duvc Cong ty phan loai vao nhom nam Oa a kin!, doanh Mt khoan no phai tra tai chinh duvc Wan loai vao nhom nnm Oa dê kinh doanh neu thaa m5n m6t trong cac diet' kien sau:

- dtroc tao ra chC yeti cho muc dich inua lai trong theyi gian ngan;

- có bang chang ve viec kinh doanh c6ng ciii do nham 'ripe +zilch thu lgi ngan Ilan; hoc

- cOng cv tai chinh phai sinh (ngoai trir cac ding cti tai chinh phai sinh throe xac dinh la inOt hop dong bao lanh tai chinh hoc m6t ding cv phang ngi:ra r1i ro hieu qua)

• Tai thai diem ghi nh;an ban Tau, Cong ty xep ng phai tra tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hgp thong qua Bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh

Ncr phai tra tai chinh cluvrc xac clinh theo gia tri phan bO

Cac khoan ng phai tra tai chinh khong dugc phan loai la 119' phai tra tai chinh duvc xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh së duvc phan loai la no phai tra tai chinh duvc xac dinh theo gia tri phan b6

Ging ty Co phAn Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tip theo)

Vic phan loai cac cong cii tai chinh k'e tren chi nham mtic dich trinh bay va thuyet minh va khong nham nwc dich mo tá plwang phap xac dinh gia tri cua cac cong ci tai chinh Cac chinh sach ke toan xac clinh gia tri cUa cac cong ct tai chinh dugc trinh bay trong cac thuye't minh lien quan khac

u) Cac khoan thanh toan thue ho#t thing

Cac khoan thanh toan thue hoat dOng dugc ghi nhAn trong bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh theo phuang phap throng thang dra vao thei Ilan dm hop dong thue Cac khoan hoa hong di thue dugc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh nhu la mOt b() phan hop thanh cila tong chi phi thue

v) Lãi tren co phieu

Cong ty trinh bay Ii ca ban tren CO phieu (EPS) cho cac co phieu ph6 thong Lai co ban tren c6 phial dugc tinh bAng cach lAy lai hoc lô thu6c ye cô dong phô thong dm Cong ty chia cho so lugng CO phi'eu 1)116 thong binh quail gia quyen luu hanh trong nam

w) Cac ben lien quan

Cac cong ty lien quail bao gm cac nha d'Au tu, cac cong ty con va cong ty lien ke't cCia cac nha dAu nay

23

Cong ty Co phan Bac) him Ngfin hang Ming nghi0 Mu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

4 Tien va cac khoiin ttro•ng duiEng tin

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND

Cac khoan Wang &rang tien (i) 165.500.000.000 435.500.000.000

215.685.410.954 475.018.018.342

(i) Day la khoan tin có ky han clueri 3 thang bang VND tai cac chi nhanh cüa Ngan hang Nang nghiep

va Phát trien Nong tit& Vi'et Nam ("Agribank") Lai suat duvc Wong la tir 4% den 7,5%/nArn (31/12/2013: Ur 6,5% den 8%/nam)

5 Cac khoiin dau tur tai chinh ngan hktn

31/12/2014 VND Tien gi'd có han tai Agribank (1) 552.500.000.000

Tien giri có kY han tai ALC1

31/12/2013 VND

141.000.000.000 2.521.566.749 552.500.000.000 143.521.566.749

(i) Bao gôm cac khoan tien c6 han tir 3 thang den dtroi 1 nain bang VND tai cac Chi nhanh cua Agribank Lai suAt duvc lnrang tir 4% ck'il 7,5%/nam (31/12/2013: tir 6% den 9%/nam)

6 Phiii thu cüa khach hang

31/12/2014 VND

31/12/2013 VND Phai thu tir hoat dOng bao him g6c 18.312.097.036 45.399.061.764

Trong do:

Phai thu tit hoat dOng nha'n tai bao hiem , 1.655.069.608 7.682.787.166 Phai thu tir hoat dOng nhuvng tai bao hiem 65.777.959.485 139.290.241.617 Phai thu t& hoat dOng tai chinh 19.382.427.334 6.504.476.820

105.127.553.463 198.876.567.367

24