CONG TY CO pHAN CHU'NG KHoAN AN BiNH101 Pha Lang H~, Phubng Lang H~, Qu~ £lang £la, ThAnh pha HA NQi N>IDUNG Bao cao clia Ban T6ng Giam dac Bao cao kch qua c6ng tac soat xet bao cao tAi
Trang 1CONG TY co pHAN
CHlJNG KHoAN AN BINH
Bao cao tai chinh
clIO ky ki toan tir ngay 01/01/2013 din ngay 30/06/2013
da dUf/c sout xet
Trang 2CONG TY CO pHAN CHU'NG KHoAN AN BiNH
101 Pha Lang H~, Phubng Lang H~,
Qu~ £lang £la, ThAnh pha HA NQi
N(>IDUNG
Bao cao clia Ban T6ng Giam dac
Bao cao kch qua c6ng tac soat xet bao cao tAi chinh
Bao cao tAi chinh da: duQ'c soat xet
Bang din dai k~ to<ln
Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
Bao d.o luu chuyen ti~n t~
Bao cao tinh hinh bi~n dQng van chli sa hfru
Thuy~t minh bao cao tAi chinh
Trang 3CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH
101 Ph6 Lang H~, Phuang Lang H~,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
BAo cAo eVA BAN TONG GIA.M DOCBan T5ng Ghim d6e Cong ty C5 phAn Ch(mg khoan An Binh (sau day g9i t~t hi "Cong ty") trinh bay Bao eao elia mlnh
va Bao eao tai ehinh elia Cong ty eho kY k€ toan ill ngay 01/01/2013 d€n ngay 30/06/2013
CONGTY
Cong ty C5 phAn Ch(mg khoan An Binh thanh l~p va ho~t dQng theo Gi~y phep ho~t dQng kinh doanh eh(mg khoan s616/UBCK-GPHDKD do Uy ban Ch(mg khoan Nha nuae cdp ngay 29 thang 09 nam 2006, Gi~y phep di~u ehinh s6178/UBCK-GP do Uy ban Ch(mg khoc'mNha mrae cdp ngay 10 thang 12 nam 2008
Tf\Isaehinh elia Cong ty t~i 101 Ph6 Lang H~, Phuang Lang H~, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
HQI DONG QUAN TRl, BAN TONGGIAM DOC vA_BAN KIEM SOAT
Cae thanh vien elia HQi d6ng Qufm trj trong kY va t~i ngay l~p hao eao nay bao g6m:
Cae thanh vien elia Ban T5ng Giam d6e da di~u hanh Cong ty trong kY va t~i ngay l~p hao eao nay bao g6m:
Ong Hoang Van Tuy
Cae thanh vien elia Ban Ki~m soat bao g6m:
Ong Dao M~nh Khang
Trang 4CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BiNH
101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang Hl;l,
Qu?n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
CONG BO TRAcH NHI~M CVA BAN TONG GIAM flOC flOI v6I BAo cAo TAl CHiNH
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l?p Bao cao tai chinh pMn anh trung th\Ic, hgp Iy tlnh hinh ho~t
dQng, k€t qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti€n t~ clia Cong ty trong kyo Trong qua trinh l?p Bao cao
tai chinh, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t dil tuanthli cac yeu cAu sau:
Xay d\Illg va duy trl ki~m soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac diM la cAn thi€t d~
dam bao cho vi~c I?p va trinh bay bao cao tai chinh khong con sai s6t trQng y€u do gian I?n ho~c do nh~m I~n;
L\Ia chQn cac chinh sach k€ toan thich hgp va ap dJ,lllgcac chinh sach nay mQt cach nhfrt quan;
Dua ra cac danh gia va d\I doan hgp Iy va th?n trQng;
Neu ro cac chudn m\Ic k€ toan duQ'c ap dJ,lllgc6 duQ'c tuan thli hay khong, c6 nhfrng ap dJ,lllgsai I~ch trQng y€u d€n
muc cAn pMi cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hay khong;
L?p va trinh bay cac Bao cao tai chinh tren co s6 tuan thli cac chudn m\Ic k€ toan, ch€ d9 k€ toan va cac quy dinh
c6 lien quan hi~n hanh;
L?p cac Bao cao tai chinh d\Ia tren co s6 ho~t dQng kinh doanh lien Wc, trir truOng hgp khong th~ cho ring Cong
ty se ti€p Wc ho~t dQng kinh doanh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao ring cac s6 k€ toan duQ'c luu giu d~ phan anh tinh hinh tai chinh clia Cong ty, v6i
muc dQ trung th\Ic, hgp Iy t~i bfrt cu thOi di~m nao va dam bao ring Bao cao tai chmh tuan thli cac quy dinh hi~n hanh
clia Nha nuac D6ng thai c6 trach nhi~m trong vi~c bflO dam an toan tai san clia Cong ty va th\IC hi~n cac bi~n phap
thich hgp d~ ngan cMn, pMt hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi phl;lffikhac
Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t ring Bao cao tai chinh dil phan anh trung th\IC va hgp ly tinh hinh tai chinh clia
Cong ty t~i thai di~m ngay 30 thang 06 nam 2013, k€t qua ho~t dQng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti€n t~ cho kY
k€ toan ticngay 01/01/2013 d€n ngay 30/06/2013, phu hgp vai chu~n m\fc, ch€ dQ k€ toan Vi~t Nam va tuan thli cac quy
dinh hi~n hanh c6 lien quan
Cam k~t khac
Ban T6ng Giam d6c cam k€t ring Cong ty khong vi phl;lffinghia Y\l cong b6 thong tin theo quy dinh t~i ThOng tu s6
52/20 12/TT-BTC ngay 05/04/2012 clia BQ ni chinh huang dful v€ vi~c cong b6 thong tin tren Thi truOng chUng khoan
Trang 5aascsinCE 1991
S6:1 O~b /2013/BC.KTTC-AASC.KT2
Chung toi dii thl!c hi~n cong tac soat xet Bang din d6i k€ toan ci'la Cong ty c6 ph~n ChUng khoan An Binh t<;lingay
30 thang 06 nam 2013, Bao cao k€t qua hO<;ltd(lng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti@nt~, Bao cao tinh hinh bi€nd(lng v6n chi'lsahuu va Thuy€t minh bao cao tai chfnh cho ky k€ toan tu ngay 0110112013 d€n ngay 30/06/2013
Kfnh gi'ri: Quy cA dong, H(>i dAng Quan trj va Ban TAng Gilim dBc
Cong ty cA phAn Chu'ng khOlin An Binh
Vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh nay thu(lc trach nhi~m ci'la Ban T6ng Ghim d6c Cong ty Trach nhi~m ci'lachung toi la dua ra y ki€n v@cac bao cao nay can cu tren k€t qua cong tac soat xet ci'la chung Wi
Chung toi dii thl!C hi~n cong tac soat xet theo ChuAn ml!C ki~m to an Vi~t Nam s6 910 - "Cong tac soat xet bao caotai chinh" ChuAn ml!C nay yeu du cong tac soat xet phai I~p k€ hO<;lchva thl!C hi~n d~ c6 Sl! dam bao vua phair~ng cac Bao cao tai chinh khong con chua dl!Dg cac sai s6t tr9ng y€u Cong tac soat xet bao g6m chi'l y€u la vi~ctrao d6i vai nhan Sl! ci'la Cong ty va ap dl,mg cac thi'l tl,lCphan tich tren nhfrng thOng tin tai chinh; do d6 cong tacsoat xet nay cung dp m(lt muc d(l dam bao th~p hon cong tac ki~m toano Chung toi khong thl!c hi~n cong vi~cki~m to an nen cling khong dua ra y ki€n ki~m toano
Oie vii" ilJ a,," lu("(j"gill" j kil" kiim toa" vie"
Cong ty chua trich I~p dl! phong nqphai thu kh6 doi d6i vai cac khoan phai thu cac hqp d6ng hqp tac dfiutu dii
qua h<;lnthanh toan trong nam 2012 vai s6 ti@n 13,970 tY d6ng, d~n d€n chi tieu "T6ng Iqi nhu~n k€ toan truac
thu€" tren Bao cao k€t qua hO<;ltd(lng kinh doanh nam 2012 dang phan anh tang s6 ti@ntuong ung Trong 6 thangdfiu nam 2013, Cong ty dii trich I~p dl! phOng phai thu kh6 doi 2,23 tY d6ng d~n d€n s6 dl! phong chua duqc trichI~p t<;lingay 30/06/2013 la 11,739 tY d6ng lam chi tieu "T6ng Iqi nhu~n k€ to an truac thu€" tren Bao cao k€t qua
hO<;ltdQng kinh doanh 6 thang dfiu nam 2013 dang phan anh giam s6 ti@n2,23 tY d6ng va chi tieu "Lqi nhu~n sauthu€ chua phan ph6i" tren Bang can d6i k€ toan t<;lingay 30/06/2013 phan anh tang 11,739 ty d6ng
Tren co sa cong tac soat xet ci'la chung toi, ngo<;litru v~n d@neu tren va anh huang ci'la chung, chung toi khongth~y c6 Sl! ki~n nao d~ chung toi cho r~ng cac Bao cao tai chinh kern theo day khong phan anh trung thl!c va hqp Iytren cac khia c<;lnhtr9ng y€u, phu hqp vai chuAn ml!c, ch€ dQ k€ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap Iyc6 lien quan
Ha N(Ji,ngay 12 thang 08 nam 2013
Ki~m toan vicn
Lef)u'c MinhGi~y chUng nh~n dang ky hanh ngh@ki~m to an
S6: 1628-2013-002-1
T: (84) 4 3824 1990 I F: (84) 4 3825 3973 I 1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam A member of IIIIlnternalional
aasc.com.vn
Trang 6CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH
101 Pha Lang H~, Phubng Lang H~,
Qu~ Dang Da, Thanh pha Ha NQi
Bao eao tai ehinh
Ky k~ toan tir ngay 01/01/20 13 d~n ngay 30/06/2013
BANG CAN nOI KE ToAN
T(li ngay 30 tluing 06 niim 2013
Mil
s6 TAl SAN
Thuy~tminh
30/06/2013VND
01/01/2013VND
422.864.101.081
100 A TAl sAN NGAN H~N
110 I Ti~n va cae khoan tU'ong dU'O'ngti~n
111 1 TiSn
112 2 Cac kho{m tuong duong tiSn
120 II Cae khoan dAu tU' tili ehinh-ng~n h~n
68.496.067.09192.020.101.774(23.524.034.683 )
273.324.042.609
102.136.943.62882.136.943.62820.000.000.000
57.937.230.73681.505.259.911(23.568.029.175)
200 B TAl SAN DAI ~N
150 V Tal san ng~n h~n khae
151 1 Chi phi tni tnr6c ng~n h~n
158 5 Hi san ng~n h~n khac
130 III Cae khoan phai thu ngh h~n
13 1 1 Phai thu clla khach hang
132 2 Tra tru6c cho nguai ban
135 4 Phai thu ho~t dQng giao dich ch(mg khoan
138 5 Cac khoan phai thu khac
139 6 DI! phbng phai thu ng~n h~n kh6 dbi
2.085.720.8221.322.319.933763.400.889
183.472.233.93a) j.
!l:155.973.098.31?1
61.500.000.000
111.164.147.42313.582.733.0003.534.718.4001.999.523.66195.454.293.029(3.407.120.667)
181.725.661.269
2.985.066.0322.198.765.032786.301.000
153.247.829.99215.351.718.698
28.950.386.269
(13.598.667.571)137.896.111.294
151.561.031.385 (13.664.920.091)
151.387.161.19111.206.160.880514.625.7932.046.267.383143.275.968.865(5.655.861.730)
8
976
Tai san e6 djnh
Hi san ca dinh hCiuhinh
Nguyen giG
Hi san ca dinh vo hinh
Nguyen giG
Chi phi xay d\II1gCO'ban do dang
250 IV Cae khoan dAu tU' tili ehinh dili h~n
258 4 Dfiu tu dai h~ khac
20.000.000.000
20.000.000.00020.000.000.000
260 V Tili san dili h~n khae
261 1 Chi phi tra tru6c dai h~n
263 3 TiSn nQp quy hel trq thanh to an
268 4 Hi san dai h~n khac
11
12
8.477.831.277254.465.5877.502.382.274720.983.416
7.499.135.617165.058.3796.708.580.222625.497.016
Trang 7CONG TY coPHAN CHm~G KHO.AN AN BiNH
101 Ph6 UlI1g Hl;l, Phubng Lang Hl;l,
Qu~n £>6ng £>a, Thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinh
Ky k€ toan til ngay 01/01/2013 d€n ngay 30/06/2013
Mil
BANG CAN DOl KE ToAN
T{li ngay 30 tluing 06 niim 2013
(tiip theo)
Thuy~tminh
30/06/2013VND
01/01/2013VND
310 I NQ' ngin hl}D
311 1 Vay va nQ' ng~n hl;ln
312 2 Ph{li tni ngub'i ban
313 3 Ngub'i mua tra ti~n truac
314 4 Thu€ va cac khoan phai nQp Nha nuac
3 15 5 Phai tra ngub'i lao dQng
316 6 Chi phi phili tra
319 8 Cae khoan phai tra, phai nQp ng~n hl;ln khac
320 9 Phai tra hOl;lt dQng giao dich chimg khoan
321 10 Phai tra hQ c6 ruc, g6c va lili trai phi€u
400 B VON CHU so HOO
410 I van chii sO' hii'u
411 1 V 6n dftu tu ciia chUsahfru
418 8 Quy d\T phong tai chinh
420 10 LQ'i nhu~n sau thu€ chua philn ph6i
13
14
151617
18
224.752.101.286105.028.154.835783.980.362117.500.000609.991.527410.212.208586.518.545116.484.524.930670.743.06960.475.810
379.837.661.064
379.837.661.064397.000.000.0005.973.357.884(23.135.696.820)
604.589.762.350
79.655.096.202
799.802.044105.000.000373.391.4361.462.866.3 96569.700.99975.302.867.026561.679.501479.788.800
377.141.180.339
377 141.180.339397.000.000.0005.973.357.884(25.832.177.545)
456.796.276.541
Trang 8CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN ANBINH
101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha Nqi
Bao cao tlii chinh
Ky k~ toan ill ngay 01/01/2013 d~n ngay 30/06/2013
cAc CHi TIED NGOAI BANG CAN nOI KE ToAN
Trang 9CONG TY CO pHAN CHlJNG KHoAN AN BINH
101 Ph6 Lang H\l, Phubng Lang H\l,
Qu?n £>6ng £>a, Thanh ph6 Ha NQi
Bao cao Uti chinh
Ky k~ to antilngay 01/01/20 13 d~n ngay 30/06/2013
Ky ki toan tir ngay01/0112013 tlin ngay30/0612013
01.1 Doanh thu hO\lt dQng m6i gi&i chUng khoan
01.2 Doanh thu hO\lt dQng dau tu chUng khmin, g6p v6n
01.5 Doanh thu hO\lt dQng tu v~n
01.6 Doanh thu luu kY chUng khoan
01.8 Doanh thu cho thue sir dvng tai san
01.9 Doanh thu khac
02 2 Cac khoan giam trir doanh thu
10 3 Doanh thu thuAn v~ ho~t dQng kinh doanh
11 4 Chi phi ho~t dQng kinh doanh
20 5 LQi nhu~n gQP cua ho~t dQng kinh doanh
25 6 Chi phi quan lydoanh nghi~p
30 7 LQi nhu~n thuAn til' ho~t dQng kinh doanh
3 1 8 Thu nh?P khac
32 9 Chi phi khac
40 10 LVi nhu~n khac
50 11 T8ng IVi nhu~n k~ toan trmYc thu~
Thuy~tminh
VND
23.876.469.464
9.333.554.616207.341.522834.941.3 80728.636.976145.366.54712.626.628.423
VND
33.975.796.674
11.095.651.3782.362.183.488302.414.292539.409.746
(516.783.490)
4.545.510.784
51 12 Chi phi thu€ thu nh?P doanh nghi~p hi~n hanh 22
K~ toan tnrOngNguO'j l~p
Ph~m Thj Van
Trang 10CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH
101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n 86ng 8a, Thanh ph6 Ha N<)i
Bao cao tai chinh
Ky k~ toan tilngay 01/01/2013 d~n ngay 30/06/2013
Ky ki toan tir ngay 01/0112013 din ngay 30/0612013
(Tizeoplllr01lg phdp glan tiip)
Mil CHiTIEU
s6
Thuy@tminh
6 thangdAu nam 2013
VND
6thangdAu nam 2012
VND
I LlfU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG KINH DOANH
10 Tang, giam hang t6n kho, ch(mg khoan dfiu tu (10.514.841.863) 16.3 80.896.43 7
~
11 Tang, giam cac khoan phai tra (kh6ng k€ Hii vayphlii tra, thue thu nh~p doanh nghi~p pMi n<)p) 40.048.850.249 64.058.337.304 )~~
II LlfU CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG DAu Tv'
21 1 Ti@nchi d€ roua s~m, xliy d\fllg tai san c6 djnh va
cac tai san dili h~n khac
27 7 Ti@nthu lai cho vay, c6 tUc va Igi nhu~n dugc chia
III LlfU CHUYEN TIEN TUHO~T DONG TAl CHINH
33 3 Ti@nvay ng~n h~, dai h~ nh~n duQ'c
34 4 Ti@nchi tra ng g6c vay
50 Lu'u chuy~n ti@n thuftn trong ky
60 Ti@n va cae khoan tu'ong dU()'Dgti@n dAu ky
(32.850.000)
14.807.832.68614.774.982.686
1.738.028.154.835(1.633.000,000.000)
Trang 11CONG TY c6 pHAN CHUNG KHoAN AN BiNH
101 Ph6 Lang Hl;I, PhuOng Lang Hl;I,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tid chinh
KY k~ toan tungay 01/01/2013 d~n ngay 30/06/2013
BAo cAo TINH HINH BIEN DQNG VON CHU Sa Hiru
Ph~m Thj Van
1 V6n dftu tu cua chu sa hiiu 397.000.000.000 397.000.000.000
8 Quy d\l'phbng tai chinh 5.973.357.884 5.973.357.884
10 Lqi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i (25.832.177.545) 2.696.480.725 (23.135.696.820)
CQNG V6N CHU SOHtru 18 377.141.180.339 2.696.480.725 379.837.661.064
Tir 01/01/2012 d~n 30/06/2012 Thuy~t I>Auky Tang trong ky Giam trong ky CuBi ky
1 V6n dftu tu cua chu sa huu 397.000.000.000 397.000.000.000 -:-: ::::
8 Quy d\l'phbng tai chinh 5.973.357.884 5.973.357.884
Trang 12CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH
101 Ph6 Umg H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n B6ng Ba, Thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinh
Ky k€ toan ticngay 01/01/2013 d€n ngay 30/06/2013
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Xj k€ toan tk ngay 01/0112013 d€n ngay 30/0612013
1 THONG TIN CHUNG
Hinh thti"c SO' hu'u vAn
Cong ty C6 phdn ChUng khoan An Binh tMnh 1~p va ho~t dQng theo Gi~y phep ho~t dQng kinh doanh chUngkhoan s6 16fUBCK-GPHBKD do Uy ban ChUng khoan Nha nuac cdp ngay 29 thang 09 nam 2006, Gi~y phepdi€u ehinh s6 178fUBCK-GP do Uy ban ChUng khoan Nha nuac cdp ngay 10 thang 12 nam 2008
Tl\I sa chinh cua Cong ty t~i 101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~, Qu~n B6ng Ba, Thanh ph6 Ha NQi
V6n di€u 1~ cua Cong ty 1a 397.000.000.000 d6ng; tuang duang 39.700.000 c6 phdn, m~nh gia mQt c6 phdn 1a10.000 d6ng
Cong ty co cac OD'nvi trl}'c thuQc sau:
Ten OD'nvi
Chi nhanh Thanh Ph6 H6 Chi Minh
Chi nhanh Hai Phong
Chi nhanh Ba N~ng
Chi nhanh Thai Binh
Chi nhanh B~c Ninh
Chi nhanh Viing Tau
Phong Giao dich My Binh
Nganh ngh~ kinh doanh
Dja chi
P201 - Toa nha 161-163-165 Trdn Hung B~o, Qu~n 1, TP HCM
86 97 fli~n Bien Phu , PhuOng Minh Khai, TP Hai Phong
86 9 Yen Bai, PhuOng Hai Chau 1, Qu~n Hili Chau, TP Ba N~ng
86 399 Le Quy Bon, PhuOng Le H6ng Phong, TP Thai Binh
8610 Nguy6n Bang B~o, PhuOng Ti€n An, TP B~c Ninh
86 21 Le Lqi, Thanh Ph6 Viing Tau, Tinh Ba Ria - Viing Tau8626+28 Le TrQng T~, Qu~n Thanh Xuan, Ha NQi
Ho~t dQng chinh eua Cong ty 1a: Moi giai chUng khoan; Tg doanh chUng khoan;'Tu v~n ddu tu chUng khoan; BflO
Hinh phat hanh chUng khoan; Luu kY chUng khoan
2 CUE DOvA CHiNH SACH Kt TO AN Ap DVNG T ~I CONG TY
2.1 Ky k€ toan, OD'Dvi ti~n t~ sir dl}og trong k~ toaD
Ky k€ toan nam cua Cong ty b~t dduticngay 01/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang nam
Ban vi ti€n t~ su d',mg trong ghi chep k€ tOlln 1a d6ng Vi~t Nam (VND)
2.2 Chu~n rnl}'c va Ch~ oQ k~ toaD ap dl}og
Cong ty ap d\ll1g Ch€ dQ K€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QB-BTC ngay 20 thang 03nam 2006 dii duqc sua d6i, b6 sung theo quy djnh t~i ThOng tu 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009cua BQ truemg BQ Tai chinh va Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 1'0 nam 2008 dii duqc sua d6i, b6sung theo quy djnh t~i Thong tu 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 eua BQ Tai chinh v€ vi~c hu6ngd~n k€ toan ap d\ll1g d6i vai cong ty chUng khoan
Trang 13CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN AN BINH
101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n f>6ng f>a, Thanh ph6 Ha NQi
Bao cao tai chinh
Kyk~ toan ill ngay 01/01/2013 d~n ngay 30/06/2013
Hi san tai chinh
Ghi nMn ban ttau
Cong ty d1iap dt,mg cac Chu~n m1,1'Ck~ toan Vi~t Nam va cac van ban hu6ng diin Chu~n m1,1'cdo Nha nuac d1iban
hanh Cac bao cao tai chinh duQ'c I~p va trlnh bay theo dung mQi quy dinh clla rung chu~n m1,1'c,thOng tu hu6ng
diin th1,1'chi~n chu~n m1,1'cva Ch~ dQ k~ toan hi~n hanh dang ap dt,mg
Cong ty ap dt,mg hinh thfrc k~ toan tren may vi tinh
2.3 Cong cy tai chinh
Hi san tai chinh clla Cong ty bao g6m ti~n v~ cac kh?an tuong duong ti~n, cac kh?im phili thu khac~ han CHUNG ~
phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dau tu ngan h~ va dai h~n T~i thai diem ghi nh~n ban dau, ~a ~N 61
tai chinh duQ'c xac dinh theo gia mua/chi phi pMt hanh cQng cac chi phi pMt sinh khac lien quan tIVc tiep '
NQ'phai tra tai chinh
NQ' phai tra tai chinh clla Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguOi ban va phai tra khac, chi phi )phai tra T~i thai di€m ghi nh~ IAn dAu, cac khoan nQ' phai tra tili chinh duQ'c xac dinh theo gia phat hanh cQng '.~' ,)cac chi phi phat sinh lien quan trl,l'cti~p d~n vi~c pMt hanh nQ'phai tra tai chinh d6
Gia trj sau ghi nMn ban ttau
Hi~n t~i chua c6 cac quy dinh v~ danh gia l~i cong Cl,ltai chinh sau ghi nh~n ban dAu
2.4 Ti~n va cac khoan trrong dlf(mg ti~n
Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n giri ngan hang, cac khoan dAu tu ng~n h~n c6
thai gian dao h~n khong qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh cac luqng
ti~n xac dinh va khong c6 nhi~u rtii ro trong chuy€n d6i thanh ti~n
2.5 Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu duQ'c trlnh bay tren Bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 c~c khoan phili thu khach hang va
phai thu khac sau khi trir di cac khoan d1,1'phOng duQ'c I~p cho cac khoan nQ'phili thu kh6 doL :~
D1,1'phong nQ'phili thu kh6 dbi duQ'c trich l~p cho rung khoan phai thu kh6 dbi can cu VaGtu6i nQ'qua h~n Clla c4.~;
khoan nQ'ho~c d1,1'ki~n muc t6n thAt c6 th€ xay ra.'),j
l
Trang 14CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N AN BiNH
101 Ph5 Umg H;;t,Phubng Lang H;;t,
Qu~n 85ng 8a, Thanh ph5 Ha N9i
2.6 Tai san ea djnh va khdu hao tai san ea djnh
Bao ellO tai ehinh
Ky k€ to<lntilngay 01/01/2013 dan ngay 30/06/2013
Tai san c6 djnh hihl hlnh, tai san c6 djnh vo hlnh duQ'c ghi nh~n theo gia g6c Trong qua trlnh su dl,lIlg,tai san c6dinh hihl hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duQ'c ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l;;ti
Kh~u hao duQ'c trich theo phuang phap dubng th~ng Thai gian kh~u hao duQ'cuactinh nhu sau:
Trong kY Cong ty dii th\Ic hi~n thay d5i chinh sach k€ toan d6i vai tai san c6 djnh va kh~u hao tai san c6 djnh theohuang dan t;;ti Thong tu s6 45/2013/TT-BTC ngay 25/4/2013 cua B9 Tai chinh huang dan ch€ d9 quan Iy, sud\lng va trich kh~u hao tai san c6 djnh, theo d6 nguyen gia t6i thi~u cua tai san c6 dinh tang til I 0 tri~u d6ng len
30 tri~u d6ng 86i vai nhUng tai san c6 dinh truacday khong th6a man di~u ki~n nay thl gia trj con l;;tiduQ'c di~uchlnh sang Chi phi tratruacdai h~n va phan bf»vao chi phi san xu~t kinh doanh trong thai h~n t6i da la 3 nam
2.7 Chu'ng khOlin dflu tIr
ChUng khoan d~u tu duQ'c ghi nh~n theo gill g6c Cf»ruc va trai ruc nh~n duQ'c trong nam tai chinh duQ'c ghi nh~ngiam gia v6n chUng khoan d6i vai khoan liii d6n tich truacngay mua va ghi nh~n tang doanh thu d~utu d6i vaiph~n liii k~til ngay mua
Cong ty ap d\lng phuang phap blnh quan gia quy~n d~ tinh gia v6n cf»phi€u b{m ra va phuang pMp dich danh d~
tinh gia v6n trai phi€u ban ra
2.8 Cae khoan dflu tll" tai ehinh
Cac khoan d~u tu tai chinh ~i thai di~m bao cao, n€u:
2.9 n"phOng giam gia dflu tll" ng~n h~n, dai h~n
I
Ky phi€u, tin phi€u kho b;;tc, ti~n gui ngan hang c6 thai h~ thu h6i ho~c dao h;;tn khong qua 3 thang k~ til
ngay mua khoan d~u tu d6 duQ'c coi la "tuang duang ti~n"; ~ •Jll1,~
Co thai h;;tnthu h6i v6n duai I nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh duQ'c pMn lo;;tila tai san ng~n h;;tn; - :
Co thai h~n thu h6i v6n tren 1 nam ho~c han 1 chu kY kinh doanh duQ'c philn lo;;ti la tai san dai h;;tn ''';6NG "
86i vai cac khoan d~u tu dai h~ vao tf» chuc kinh t€ khac: muc trich I~p d\I phong duQ'c xac djnh d\Ia vaobao ellO tai chinh clla tf»chuc kinh t€ khac
Trang 15Bao cao Hli chinh
Ky k@toan tir ngay 01/01/2013 d@nngay 30/06/2013
Chi phi di vay duQ'c ghi nh~ VaGchi phi sfm xufrt, kinh doanh trong nam khi phat sinh, trir chi phi di vay lien
quan tIvc ti@pd@nvi~c d~u tu xay dlJIlg ho~c sfm xufrt tai san dadang duQ'c tinh VaGgia tri cua tai san d6 (duQ'c
v6n hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy djnh trong Chufin m\fc K@toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay"
2.10 Chi phi di yay
101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n £>6ng £>a, Thanh ph6 Ha N(>i
2.11 Chi phi tni tm6'c
/~j
~/I/.
./
Cac khoan chi phi th\fc t6 chua phat sinh nhung duqc trich truac VaGchi phi san xufrt, kinh doanh trong nam d€
dam bao khi chi phi pMt sinh th\fc t6 khong gay d(>t bi6n cho chi phi san xufrt kinh doanh tren co sa dam bao
nguyen t~c pM hgp giua doanh thu va chi phi Khi cac chi phi d6 phat sinh, n6u c6 chenh l~ch vai s6 d1i trich, k€
toan ti6n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuong (mg vai ph~ chenh l~ch
Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra truac dai h~ VaGchi phi san xufrt kinh doanh timg ky h~ch toan duQ'c can cu vao
tinh chfrt, muc dQ tUng lo~i chi phi d€ chQn phuong phap va tieu thuc phan b6 hgp Iy Chi phi tra truac duQ'c phan
b6 d~n VaGchi phi san xufrt kinh doanh theo phuong phap dUOng thAng
Cac chi phi d1i phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d@nk@tqua ho~t d(>ng san xufrt kinh doanh cua
nhi~u nien dQ k6 toan duQ'c h~ch to an vaG chi phi tra truac dai h~n d€ phan b6 d~n VaGk@tqua ho~t d(>ng kinh
doanh trong cac nien d(>k6toan sau
Cac chi phi tra truac chi lien quan d@nchi phi san xufrt kinh doanh cua mQt nam tai chinh ho~c m(>t chu IcYkinh
doanh duQ'c' ghLnMn la chi phi tra truac ng~n h~ va duQ'c tinh VaGchi phi san xufrt kinh doanh trong nam tai
chinh
2.12 Chi phi phai tra
2.13 van chu sO-hu'u
V6n d~u tu cua cM sahUu duQ'c ghi nh~n theo s6 v6n th\fC g6p cua chu sahtlu
LQ'i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i la s6 19i nhu~ til cac ho~t d(>ng cua doanh nghi~p sau khi trir (-) cac khoan
di~u chinh do ap d\mg h6i t6 thay d6i chinh sach k@toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t trQng y@ucua cac nam truac
LQ'inhu~ sau thu6 chua phan ph6i c6 the duqc chia cho cac nha d~u tu d\fa treh tY I~ g6p v6n sau khi duQ'c H(>i
d6ng quan tri phe duy~t va sau khi d1itrich I~p cac quy d\f phong theo £>i~u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap
lu~t Vi~t Nam
Doanh thu duQ'c xac djnh tuong d6i ch~c ch~;
C6 kha nang thu duQ'c 19i ich kinh t€ tir giao dich cung cfrp dich Vl,ld6;
Xac dinh duQ'c ph~ cong vi~c d1ihoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i k€ toan;
Xac djnh duQ'c chi phi pMt sinh cho giao dich va chi phi de hoan thanh giao dich cung dp dich V\l do
Ph~ cong vi~c cung dp dich Vl,ld1ihoan thanh duQ'c xac djnh theo phuong pMp danh gia cong vi~c hoan thanh