Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...
Trang 1CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN
Cho nam tai chinh kt thtic ngay 31/12/2015
Hi Ni, thing 03 nam 2016
Khan
h
Digitally signed
by Khanh Date:
2016.03.30 10:35:01 +07'00'
Trang 2CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH
S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, thanh ph8 Ha NOi
MAJC LVC
NOI DUNG
BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC
BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP
BANG CAN DOUCE TOAN
BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It
BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU
THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI
Trang 3va dai din cho Ban Tang Giam Mc,
plyen Thanh Hãi Tong Giam doc
Ha N5i, ngay 28 Mang 03 nam 2016
•
CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH
se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, thanh ph6 Ha Nei
BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao nay ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink ngay 31/12/2015
Cac thanh vien cüa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty trong n'am \TA den ngay lap bao cao nay gam:
Hôi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang , Van Thy Ong Nguyen Van Trung
Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hãi
Ba Nguyen Thi Khanh
Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ke Wan tramg (mien nhiem ngay 06/08/2015)
TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC
Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty trong nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao tài chinh nay, Ban Tong Giam dôc ducic yeu cau phai:
• Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va áp dung cac chinh sach de met cach nhat quail;
• Due ra cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong;
• Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang áp dung sai lech trong yen can duoc c6ng b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay khong;
• Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va
• Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rüi ro va gian
Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan áp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap 1 c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va phat hien cac hanh vi gian lan va sai pham kW
Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem ngay 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem ngay 18/12/2015)
Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc
4 6
A
Trang 4•
C6NG TY TNHH MEM TOAN VACO
Tang 4, 168 aptyng Lang, phikyng Thinh Quang quan Dong Da, thanh ph6 Ha NOi, Mat Nam Tel: (84-4) 3577 0781/ Fax: (84-4) 3577 0787
W: www.vaco.corn.vn/ E: vacohn@vaco.com.vn
So': /VACO/BCKT.NV2
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Kinh gfri: Cac c 'long, 1-10i ding Quin tri va Ban Tiing Giant dc
Cling ty Co phAn Chun khoan An Binh
Chfing toi dal kiem toan ban cdo tai chinh kern theo càa Cong ty C6 phan ChOng khoan An Binh (ggi tat la "Cong ty"), clugc lap ngay 28/03/2016, kr trang 04 den trang 28 bao Om: Bang can d6i ke toan tai ngay 31/12/2015, Bdo cdo lc& qua hog dOng kinh doanh, Bdo can hru chuyen tien te, Ban can tinh hinh bien dOng vein chi] sâ him va Ban thuyet minh bao cdo tai chinh cho nam tai chinh ket thtic ding ngay (g9i chung la "Ban cao tai chinh")
Traci, nhiem caa Ban Tong Giant doc
Ban Teng Giam dc C6ng ty chiu trach nhiem ye viec lap va trinh bay trung thuc va hop l bao cao tai chinh cüa Cong ty theo chuan muc ke todn, che dO ke toan doanh nghiep Viet Nam, che dO ke todn áp dung cho c6ng ty chimg khoan va cac quy &ph phap CO lien quan den viec lap va trinla bay bdo cao tai chinh va chip trach nhiem
ve kiem soar nOi b0 ma Ban Tong Giam d6c xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh khong c6 sai sOt tr9ng yeu do gian ln hoc nham lan
Track nhiem caa Kiem loan vien
Trach nhiem dia chang t6i la dua ra kin v bao cao tai chinh da tren ket qua dm culoc kiem toan ChOng toi da tin hanh kiem toan theo chuan muc kiem toan Viet ,Nam Cdc chuan muc nay yeu cau chi:mg t6i tuan thir chuan
muc va cdc quy dinh ye ciao disc nghe nghiep, lap ke hoach va thuc hien cuOc kiem toan de dat dugc su dam bao hgp 1' ve viec lieu ban cdo tai chinh cUa Cong ty có con sai s6t trgng yeu hay khong
Cong viec kiem toan bao gOm thuc hien cdc thir tic nham thu thap cdc bang chimg kiem toan v cdc s6 lieu va thuyet minh tren bdo cao tai chinh Cdc thU tiic kiem toan dugc lira chgn di,ra ten xet doan cUa kiem toan vien, bao g6m clanh gid rai ro c6 sai sot tr9ng yeu trong bdo cdo tai chinh do gian ln hoc nham,lan Khi thuc hien
danh gid cac rUi ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem soat nOi b6 cUa COng ty lien quan den viec lap va,trinh
bay bdo cdo tai chinh trung thuc, hgp 11 nham thiet ke cdc thCi A1C kiem toan phO h9p vai tinh hinh thuc te, tuy nhien khong nham muc dich dua ra kien ye hieu qua dia kiem sok nOi b6 cUa C6ng ty C6ng vi'ec kiem toan ding bao gôm clanh gia tinh thich h9p dia cac chinh sach ke toan dugc áp dung va tinh hgp 151 cUa cdc i.ràc tinh ke toan dm Ban Teng Giam doc ding nhu danh gia viec trinh bay tong the bao cdo tai chinh
ChOng toi tin tu6ng rang cdc bang cluing kiem toan ma cluing t6i da thu thap dugc la day dn va thich hop lam CO'
sâ cho 57kien kiem toan cUa chang t6i
kien caa Kiem loan vien
Theo 5/ kin dia chung fait, bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va h9p 1S/, tren cac khia canh tr9ng yesu tinh hinh tai chinh dia Cong ty CO phan Chang khoan An Binh tai ngay 31/12/2015, ding nhu ket,qua hog,dOng kinh
doanh va tinh hinh km chuyen tien t cho nam tai chinh ket thfic ding ngay, phir hop v6i chub mut ke toan, che
dO k todn doanh nghiep Viet Nam, che dO ke toan áp dung cho ding ty chimg khoan va cdc quy dinh phap ly c6
lien quan den viec lap va trinh bay bdo cao tai chinh
TV
• A I GAN
•
Van ph6ng H6 Chi Minh
Lau 6, sO 159 Dien Bion PhO, P.15
Q Binh Thanh, TP HO Chi Minh Tel: (84-8) 3840 6618; Fax: (84-8) 3840 6616
2
Van ph6ng Hai Pheing
499 Quan Toan, P Quan Toan
Q Hong Bang, Tp Hai Phong Tel: (84-31) 353 4655; Fax: (84-31) 353 4316
Trang 5BAO CAO MEM TOAN DOC I-0 (Tip theo)
Vjn dZ• khac
Bao cao tai chinh cho nam tai chinh Icect thac ngay 31/12/2014 clugc ki6'm toan bOi Cong ty kim toan kha.c Bao
cap ki6m to' ngay 28/01/2015 vai kin chap nhAn toan phAn
Giay CN DKHN Ki&n toan s6: 1450-2013-156-1
Nguyen Dim Tien
PIM Tong Clam doe
GiAy CN DKHN Ki6m Wan s6: 0517-2013-156-1
Thay mt va dzi dien cho
CONG TY TNHH KIEM TOAN VACO
Ha N0i, ngay 28 thang 03 nam 2016
3
Trang 6CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH
S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha
Quail Bong Da, thanh pho Ha NOi
Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh ktt th6c ngay 31/12/2015
BANG CAN DOI Kt TOAN Tai ngay 31 thang 12 nam 2015
s6
Thuyet minh
(200=220+250+260)
Cac thuyet nfinh tit trang 10 den trang 28 la 10 ph an hgp thanh caa bao cao tai chinh
4
*
Trang 7CONG TY CO PHAN CHUNG IGIOA.N AN BNB
S6 101 Lang Ha, phuang Lang Ha
Quan Elting Da, thanh ph 6 Ha NOi
Bao cao tai chinh Cho nam tai chInh k6t thtic ngay 31/12/2015
BANG CAN DO! ICE
Tai ngay 31 thang
4 Thud va cac khoan phai nOp Nha mrac 314 15 2.993.630.354 3.551.667.582
7 Phai tra hoat dOng giao dich chimg khoan 320 16 200.628.518 984.801.701
9 Cac khoan phai tra, phai nOp ngan han khac 328 17 189.225.331.449 176.333.842.922 c
3 Lgi nhuan/ (115) sau thue chua phan phi 420 6.903.365.960 (6.913.305.026)
Cac thuyjt minh tit trang 10 cljn trang 28 la b0 phan hop thanh cita bao cao tai chinh
5
Trang 8CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BIN!!
BANG CAN DO! Kt TOAN (Tip theo)
1111 Tai ngay 31 thang 12 nam 2015
MAU SO B Ola-CTCK CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN
6.1.2 Chung khoan giao clich dm khach hang trong nu& 612 1.891.222.230.000 2.002.926.690.000
6.2 Chang khan tam ngirng giao dich 620 89.481.830.000 110.865.480.000
III 6.2.2 Chang khoan tam ngimg giao clich caa khach hang trong nuck 622 89.481.830.000 110.865.480.000 NH
6.3 Chting khan cam c6 630 81.090.000.000 206.136.150.000 tE III 6.3.2 Ching khoan cam co dm khach hang trong nu& 632 81.090.000.000 206.136.150.000
6.5 Cluing khan chi thanh tan 650 32.319.080.000 59.210.650.000 V i
6.5.2 Chang khoan air thanh toan dm khach hang trong nuac 652 32.319.080.000 58.922.650.000
6.7 Chtimg khan ch&giao dich 670 8.614.260.000 401.940.000
6.7.1 ChUng khoan chic giao clich dm thanh vien ltru 4 671 180.000 6.7.2 Chang khoan char giao clich dm khach hang trong nuac 672 8.614.080.000 401.940.000
7 Chang khan tun 4 Ong ty di chting chtra niem yet 700 202.680.410.000 61.789.440.000 7.1 Chtimg khan giao dich 710 161.165.410.000 39.525.440.000
7.1.2 Chang khoan giao dich dm khach hang trong nude 712 155.355.480.000 39.521.600.000 7.1.3 Chang khoan giao clich caa khach hang ntrac ngoai 713 5.803.000.000
7.2 Chaim khan tam ngirng giao dich 720 100.000.000 200.000.000
7.2.2 Chtimg khoan tam ngimg giao dich dm khach hang trong ntrac 722 100.000.000 200.000.000
7.3 Chimg khan cam cO 730 41.142.000.000 22.000.000.000
7.3.2 Ching khoan cm c6 caa khach hang trong ntrac 732 41.142.000.000 22.000.000.000
7.5 Cluing khan ch& thanh tan 750 273.000.000 64.000.000
7.5.2 Ching khoan chi thanh toan dm khach hang tong nuac 752 273.000.000 64.000.000
9 Ch'ing khan chum hru 4 ctia Ong ty chirng khan 083 85.947.000.000 59.428.200.000
Nguyen Thanh Hai Tong Giam doe
Ha Ne)i, ngay 28 thang 03 nam 2016
Trang 9CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BINH
S e 101 Lang Ha, phirengLang Ha
Quan DOng Da, thanh pile) Ha NOi
BAO CAO 'CET QUA HOT DONG KINH DOANH
Cho nam tai chinhSt thac ngay 31 thang 12 nam 2015
CI
(10:11)
(20=10-11)
(30=20-25)
Sao cao titi chinh
Cho nam tai chinh kSt thilc ngay 31/12/2015 o'l oos
com c6 F
Ha N0i, ngay 28 thcing 03 nam 2016
Phom Thi Van
Trang 10Nam 2015 Nam 2014
16.002.471.933 29.895.930.719
4.678.498.249 4.791.684.480 2.772.870.975 (28.966.296.815) (39.585.915.091) (41.433.253.736) 4.870.114.460 4.938.992.473
(11.261.959.474) (30.772.942.879)
(45.060.420.228) (30.730.296.555) (5.705.868.668) 119.736.812.154 9.966.065.012 68.655.011.040
(135.334.821) (38.356.936) (4.870.114.460) (4.938.992.473) (4.212.105.962) (2.605.819.257)
(1.313.997.656) (40.745.750)
(62.545.060.2 57) 119.430.669.344
(2.244.519.057) (6.702.111) 150.573.231
39.435.341.860 41.433.253.736
37.341.396.034 41.426.551.625
5.323.881.645.877 7.409.779.622.202 (5.367.608.557.827) (7.509.272.749.562)
(43.726.911.950) (99.493.127.360)
(68.930.576.173) 61.364.093.609 250.312.116.290 188.948.022.681
181.381.540.117 250.312.116.290
CONG TY CO PHAN CHONG ICEMAN AN BINH
S6 101 Lang Ha, phuirng Lang Ha Quan D6ng Da, thanh ph6 Ha NOi
BAO CAO LUt CHUYEN TIEN TV
(Theo phirang phcip gifin dap)
Cho nam tai chinh ket thilc ngay 31 thang 12 nam 2015
Sao cao tai chinh
Cho nam tài chinh lcdt rink ngay 31/12/2015
MAU SO B 03-CTCK
Dan vi: VND
L Luu chuyin tan tir boat dOng MAI doanh
1 LØ nhutin huot tha 01
2 Diu chinh cho cdc khoan
KhAu hao TSCD Cac Ichoin du phang (Lai)! Lax) tir hog dOng du tu Chi phi MI vay
3 LØ nhu(rn tir hogt dOng kink doanh fru* thay dJi van hru (Ong
(Tang)/Giain cac khoin-phai thu (Tang)/Giam hang t6n kho, cluing khoan du tu Tang/(Giam) cac khoan phai tra (chong k lãi vay phai tra, thud thu nhap doanh nghiep phai nOp )
(Tang)/Giam chi phi tra tram Tien lai vay da tra
Thud thu nhap doanh nghiep da nOp Tien thu khac tir hog dung kinh doanh
Tien chi khac tir hog dOng kinh doanh
Luu chuyin ti'en thuiin tit hogt citing kinh doanh
IL Ltru chuyen tin tir hot d(ing du tir
1 Tien chi a mua sam, xay dung TSCD va cac TSDH khac
2 Tien thu tfr thanh I, nhugng ban TSCD va cac TSDH kliac
3 Tien thu lad cho vay, c6 tic vã lgi nhuan dugc chia
Dru chuyin thud,: tir hogt dOng du tir
III Luz chuyin tan tir boat dOng tai chinh
Lwu chuyin ti"Jn than lit hogt-Aing -tat chinh- 40
Anh huorng caa thay di tr giá h6i doai quy di ngoai t 61
oin trang throng tan cu6i nim (70=50+60+61) 70
Ha Noi, ngay 28 timing 03 narn 2016
Pham Thi Van KetoAn truErng
Quich Thi Xuan Thu Nguili rap biEu
Ccic thuy& minh tir trang 10 den trang 28 la be') phan hop thanh caa bao cao tai chinh
8
Trang 11II • uurnaurnurnu 111 II II • II II • II II • II •
CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BINH
SO 101 Lang Ha, phuong Lang Ha
Quan Dong Da, thanh ph6 Ha NOi
Bao cáo tai chinh Cho nam tai chinh ket thtic ngay 31/12/2015
BAO CAO T1NH H1NH BIEN DQNG VON CH1J SO HITU Cho nam tai chinh ket thitc ngay 31 thdng 12 nam 2015
1 VOn dau ttr oh chit s6 hau
2 Quy du phong tai chinh
3 Lui nhuan /(L6) sau thue chua
397.000.000.000 5.973.357.884 (6.913.305.026)
-
- 25.349.284.338
-
-
-
397.000.000.000 5.973.357.884 (6.913.305.026)
397.000.000.000 5.973.357.884 6.903.365.960
Ch t giam trong nam cita cdc chi tieu von thu sa httu xem tai Thuyet minh sO 18
NFuyen Thanh Hai
Tong Gitlin dOc
Ha Ni, ngery 28 thcing 03 nam 2016
Phinn Thi Van
Trang 12CONG TY CO PHAN al(ING KHOAN AN BINH
So 101 Lang Ha, phuang Lang Ha Quan Diing Da, thanh pho Ha NOi
Bao cao tai chinh
Cho nam tài chinh ket thuc ngay 31/12/2015
•
Cac thuyk minh nay la mOt bc5phcin hop thanh va ccin &tor floc cljng then veri bcio cao tai chinh kern theo
Hinh thfic s& him vim
C6ng ty C6 phan Chang khodn An Binh ("Cong ty") ducic thanh lap theo Giay Cluing nhan Tang k kinh doanh so 0103013960 do Sâ Ké hoach va Dan tu thanh ph6 Ha Nall cap Fan dâu ngay 26/09/2006; Giay phep thanh lap va hoat Ong so 16/UBCK-GPHD1CD ngay 29/09/2006, Giay phép dieu chinh - Giay phép thanh lap va hoat dOng so 365/UBCK-GP ngay 02/11/2010 va Giay phep dieu chinh - Giay phép thanh lap va hoat Ong s6 178/UBCK-GP ngay 10/12/2008 do Oy ban ChUmg khoan Nha mac cap Von dieu 1 dm Cong ty
la 397.000.000.000 dng
T6ng s6 nhan vien cüa Cong ty tai ngay 31/12/2015 la 96 nguari (tai ngay 31/12/2014 la 80 nguari)
Nginh nghe kinh doanh va hog dying chinh
Nganh nghe kinh doanh cüa C6ng ty la:
- Moi giai chimg khoan;
Tu doanh chang khoan;
Bao lanh phat hanh chUng khodn;
Tu vAn tai chinh;
Tu van clan ttr chUng khodn;
Luu k chUng khodn
Cor sii• 14p bao cao tli chinh
Bdo cdo tai chinh kern theo &roc trinh bay bang Ding Viet Nam (VIN.ID), theo ng,uyen tic gid g6c va phü hop vai chuan muc k toan, che dak todn doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan áp ding cho ding ty chimg khoan va cdc quy dinh phap 1 c6 lien quan den viec lap va tinh bay bdo cdo tai chinh
Cdc bdo cdo tài chinh kern theo khong nham phan dnh tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti'en t theo cdc nguyen tac va thong le' ke todn ducc chap nhan chung tai cdc nu6c khdc ngoai Viet Nam
Nam tai chinh Nam tai chinh cüa Cong_ty bat du lir ngay 01 thing 01 va lc& thlic vao ngay 31 thang 12 hang nal' n
Hinh thik ke toan ap dung
Nh4t k chung tren may tinh
Cac ben lien quan
Cdc ben lien quan ctia ping ty gOm:
Ban T6ng Giam d'Oc va cdc thanh vien Hi dug Quart tri cüa C6ng ty
Cong ty CO phan Xuat nhap khan TOng hop Ha Ni: Co &Ong ion cüa COng ty, ding thari Chla tich 116i deg Quan tri °ling ty Co phan Xuat nhap khau Ling hop Ha NOi &mg th6i la chii *h cims aing ty C6ng ty CO phan Tap doan (tau tu An Binh: Cong ty nay c6 vOn gOp cOa Cling ty Co phan XuAt nhap khau T6ng hop Ha NOi
Ngan hang TMCP An Binh: Chu tich Hi dOng Quan tri Cong ty &Mg thari la Chil tich HOi dng Quail tri cüa ngan hang nay
10
Trang 13CONG TY CO PHAN CHUNG ICHOAN AN BiNH 4c,
Cac thuyit minh nay la mOt b3phan hop thanh va can ducrc doc dang then val bao cao tai chinh kern theo
• áp dung &Si voi cong ty chting kloan va Thong tu s 162/2010/TT-BTC ngay 20/10/2010 ye viec huang
dAn, stia dei Th6ng ttr s6 95/2008/TT-BTC ngay 24/10/2008 Ban Ping Giam dec dang danh gia mc de anh
• huong can Thong tu nay den bao cao tai chinh tong Wong lai can C8ng ty
Ngay 22 thang 12 nam 2014, BO Tai chinh ban hanh Th6ng tu s 200/2014/TT-BTC ("Thong tu 200"), huang dan the de k'e Wan cho doanh neriep ThO'ng tu nay cO hieu lkrc cho nam tai chinh bat dâu vao hoac sau ngay 01 than 01 nam 2015 ThOng tu 200 thay the cho cac quy dinh ve che de Ice toan doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh se 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 dm BO Tài chinh va Thong tu so _24412009/TT-BTC ngay 31 thing 12 nam 2009 clia BO Tai chink Ban Tong Giam dec di áp dung Thong ttr
200 trong viec lap \fa trinh bay bao cáo tai chinh nam 2015
Sau day la cac chinh sach ice toan chit yeu dugc Cong ty áp dung trong viec lap bao cao tai chinh:
1U'irc tinh ké tofin Viet lap bao cao tai chinh tuan thit theo cac chuan raw ice toan, ale de ke toan doanh nghiep Viet Nam, the
de ke than áp dung cho ding ty cluing Ichoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tài chinh yeu cau Ban Tong Giam dec phai c6 nhang irk tinh va gia dinh anh huong den se lieu bao cao ye ding ng, tai san va viec trinh bay cac lchoan ding ng va tài san tiem tang tai ngay lp bao cao tai chinh ciing nhu cat so lieu bao cao ye doanh thu va chi phi tong suOt k ke toan Ket qua hot deng kinh doanh thIrc 4 co the khac vai cat trot tinh, gia dinh dat ra
Ging cu tài chinh
Ghi nh(ut ban du
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban du, tai san tai chinh dugc g,hi nhan theo gia gOc cong cac chi phi giao dich cO lien quan taw tie`p den vi'ec mua sam tai san tai chinh do Tai san tai chinh cita Cong ty bao gom tien mat va cat
khoan tucrng dticmg an, cat khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khic và tai san tai chinh khac
NoThai tra tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban au, cong ng tai chinh dugc ghi nha'n theo gia goc khong bao gem cat chi phi giao dich có lien quan trvc tiep den viec phat hanh cong ng tai chinh do C8ng ng tài chinh can Cong ty bao gem cat Ichoan phai tra ngutri ban, cac khoan phai tra khat va cat khoan vay
Dank sau ghi nht.in ban cltiu
Hien tai, chua co quy dinh v danh gia lai cong cu tài chinh sau ghi nhan ban du
Ba trir ccic cling cy tai chink
Cat tai san tai chinh va cong ng phai tra tai chinh dugc bit trir va gia tri thuan dugc trinh bay tren bang can
doi ke toan lchi Cong ty có quyen hgp phap thgc hien bu trir cac gia tri da dugc ghi nhan nay va c6 dinh bit trir ti-On co sa thuan hoc thu dugc cac tai san va thanh toan cat khoan ng phai tra' &Ong thiri
•
Trang 14I
CONG TY CO PHAI sT CHUG KHOAN AN BINH
Cow thuye't minh nay la nOt bph2n hop thanh va can duvc doc dcing then vol bao ccio tai chinh kern theo
111
CON C6 3N
\ N
Tien va cfic khoin ttrung dtrcrng den
111
Tien va cac khoan ttrcrng duong den bao gm tin mt tai quy, cac lchoan tin gfri khong han, cat lchoan
111 dau tir ngan han CO tiled hart thu hoi hoc dao han khOng qua 3 thang, ca kha nang thanh khoan cao, de dang
chuyen dôi thanh tien va it rüi ro lien quan den viec bien dOng gia tn
Tien 14 quy cfia nhi du ttr
Tien giri cüa nha du tu v giao (Lich chiing khoan phan anh cdc khoan dt CQC ny thac cüa nha du tu chirng
MI lchoan tai ngan hang chi dinh cho muc dich thuc hien cat giao dich chirng khoan
•
71N
Tien gfri thanh toin bit trir giao dich chfing Ichoin
11 Tien gii thanh toan bi trir giao dich chirng khoan phan anh cac khoan 14 guy cho viec thuc hien cac giao •.!E'}\,1
dich xoa lenh va khem lenh tai Trung_tam Giao,dichthimg khoan va_Trwig tam Luul4 chimg khoan V A
Dan1w chling khodn ngiin hgn
DAu ti.r cháng khoan ngin han va dài han là chimg khoan thucmg mai, bao gem ce phieu niem yet va chua
niem yet Dfiu to chimg khoan clugc ghi nhfin theo gia go'c tir du phang giam gia dâu tu chimg khoOn Vic
phan loai khoan dou tu cluing khoan là dAu tu ngin han hay dai han phi thuec vao guy& dinh ad Ban Ling Gam dec Theo dd, cac khoan clAu ttr duqc coi là ngan han Ichi Cling ty du dinh se du ttr vai thai han cluoi
12 thang
Gia g6c cita cac khoan du tu chimg khoan xac dinh theo phucmg phap binh quan gia quyen
Du phang giam gia cho cac chimg khoan them yet va chua niem yet dutic thnt hien theo nhang huemg dal trong Thong tu se 146/2014/TT-BTC ngay 06/10/2014 huang dan che de tai chinh dei vai cong ty chimg khoan, cong ty quanbi quy
Doi vol chimg khoan niem yet, chimg khoan clang k giao dich gia chting khoan d trich lap du phong la gia chimg Ichoan tai Se, giao dich chimg khoan cita ngay gan nhat c6 giao dich tinh den ngay trich lap, cn the:
Dei voi cluing khoan niem yet tai Sr giao dich chimg khoan, gia chin khoan thuc te ten thi tufting la gia dong cira tai ngay gan nhat c6 giao dich tinh den ngay trich lap du phang
voi chirng khoan clang k giao dich (ce.phiet dang14 giao dich tai UPCOM), gia chimg khoan thuc
to ten thi truang la gia deng cira tai ngay gan nhat c6 giao dich tinh den ngay trich lap du phang
Cong ty khong thuc hien trich lap du phang dei vol cat khoan du to tai cac cot* ty chua dang k giao dich
thi truemg giao dich cüa cac ding ty di chang vi khong xac dinh duqc gia thi tnrang caa cac chung khoan
nay tai then diem lap du phang
Dr phang giam gia cac khoan chirng khoan ngan han va dai han dugc ghi than vao chi phi hoat deng kinh
doanh cOn Cong ty
Watt fir dai han khac
Du tu dai han khaz phan anh cat lchoan Mu tu cong ca yen nhtmg COng ty khong c6 quyen kiem soat, &mg
kiem soat hoc c6 anh huemg clang ke doi veri ben duot dau tu
Khoan Mu ttr dai han khac duqc phan anh theo nguyen gia trir cac khoan du phang giam gia Mu to
12
Trang 15• Doanh thu hog! Ong moi gioi chzing khoein:
La khoan phi giao dich chting khoan ma cong ty chung khoan dugc huerng tir cac hog dOng mai giai kinh doanh cluing khoan cho nha dau tu dugc xac dinh khi dich vu moi gin i hoan thanh
• Doanh thu hoot Ong dau ttr chzin khocin, gop van: s
Doanh thu boat dOng dau tu chfing khoan, g6p von bao gOm cac khoan chenh lech Val ban cluing khoan ttr doanh cia ding ty chimg khoan (dugc ghi nhan dtra ten thong bao ket qua thanh toan bit trtl giao dich chimg khoan cua Trung tam Um Icy chimg,khoan) va Ichoin thu lcri tirc co phieu, lai trai phieu, thu tit hog dung gep yen lien doanh, lien kit (lai dau tir c6 phieu &rot ghi nhan tren bao cdo kit qua lcinh doanh tren ccr sir thong bdo chia lai cua to chirc c6 c6 phan do Cong ty nam gitt, lai dâu tu trai phieu va lãi tir hog dung gap von lien doaph, lien kit dugc ghi nhan vao bao cdo kit qua kinh doanh tren ca se don tich)
CONG TY CO PHAN CHUNG ICHOAN AN BiNH
S e) 101 Lang Ha, phtrong Ling Ha
Quail D6ng Da, thanh pho Ha Nei
Rao cao tisi chinh Cho nam tai chinh kit thtic ngay 31/12/2015
Cac khoan phai thu dugc ghi than theo gia tn ghi sti cita cac Ichoan phai thu khach hang va phai thu khac
• ding dv pheng phai thu Icho M Du pheng phai thu kho dei dugc trich lap cho nhimg khoan phai thu da qua
han thanh toan tlr sau thang trer tin, hoc cac lchoan thu ma ngutri ng kh6 ce khi nang thanh tom n do bi thanh
Phai tra he c6 tirc, gtk va lai trai phi& phan anh so phai tra va tinh hinh thanh tom ce tirc, g6c va lai trai
phial] ma Cong ty phai tra he cho cac chi se hirn chUng khoan do to chtic phat hanh dating khoan iy quyen
• Phai tra c8 ttic cho c8 dong phati anh s8 phai tra va tinh hinh thanh tom n co Ilk, lai chia cho co dong, nguei
gep von, ben gep von cita cong ty chUng khoan
Phai tra hog Ong giao dich chfrng Ichoan bao gem phai tra Trung tam Ltru k chimg khoan, phai tra cac sc giao dich va phai tra phi cho cac chi nhanh va phong giao dich
Tai sin c6 dinh Min hinh vi khAu hao Tài san c6 dinh hfm‘hinh dugc trinh bay theo nguyen gid trir gid tri hao men lay ke Nguyen gia tai sat c6
dinh hitu hinh bao gam gid mua va toan bet cdc chi phi khac lien quan trkrc tip den viec dun tai san vao trang thai san sang sir dung
Tai sin ce dinh ham hinh dugc khan hao theo phucrng phap &rang thang dtra tren thri gian him dung Ink tinh, Cu the nhu sau:
S6 nam khau hao
Tai sin c6 dinh v6 hinh vi khAu hao
Tai san ce di.mh vii hinh bao gem quyen sir dung dat lau dai va phan mm phuc vu hog Ong san xuat kinh doanh Quyen sir dung rat lau dii khong Inch khan hao Phan mem phuc vu boat deng kinh doanh dugc
khau hao theo phucmg phap dueng thing trong thin gian la 3 den 8 nam
Chi phi di vay
Tat ca cac chi phi lai vay dugc ghi nhan vao bao cdo k'et qua hoat dOng kinh doanh khi phat sinh
Doanh thu
Cac thuyet minh nay la mOt b0 ph4n hop thanh va can &for doc ciring then vol bar) cao tai chinh kern theo
•
*11 TOI