Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình

Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình tài liệu, giáo án, bài giảng , luận...

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN AN BiNH

BAo cAo TAl CHiNH DA DUQC SOAT xET

Cho ky ho~t dQng tir ngay 01/01/2015 d~n ngay 30/06/2015

Hit N9i, thang 08 nam 2015

NGUYỄ

N THỊ KHÁNH

Digitally signed by NGUYỄN THỊ KHÁNH DN: c=VN, l=101 Láng

Hạ, Phường Láng Hạ, Quận Đống Đa, Hà Nội, o=Công ty Cổ Phần Chứng khoán An Bình, ou=Phó Tổng giám đốc, cn=NGUYỄN THỊ KHÁNH, email=Khanh.

nguyenthi@abs.vn Date: 2015.08.14 19:55:04 +07'00'

CONG TY co pHAN cmJNGKHOAN AN BINH

Sd 101 Lang H~ phubng Lang H~ ql$lDdng Da, thanh phd HflNQi

MVCLT)C

NQIDUNG

BAa cAo CllA BAN TONG GIAM DOC

BAa cAa KET QuA saAT xET BAa cAa TAl cHfNH

BANG CAN Dar KE TaAN GrUA NIEN DO

BAa cAo KET QuA Ha~T DONG KlNH DOANH GrUA NIEN DO

BAa cAa Lutr CHUYEN nEN n;: GrUA NIEN DO

BAa cAo TiNH HiNH BIEN DONG VON COO so HOD GrUA NIEN DO

THUYET MINH BAa cAo TAl cHiNH GrUA NIEN DO

eONG TY eo pHAN ellUNG KHOAN AN BINH

56101 Lang H~ phubng Lang H~ qu~ D6ng Da, thanh ph6 Ha N9i

Ban T6ng Gifun d6c Cong ty C6 phfuI ChUng khoan An Binh (gQi tAt Ia "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cimg vOi

bao cao tili chinh cho kY ho~t d9ng ill ngay ol/O l/20 15 d€n ngay 30/06/2015

Cac thanh vien cua H9i d6ng Quan triva Ban T6ng Giam d6c Cong ty dil di~u hanh Cong ty trong kY va d€n ngay

I~p bao cao nay g6m:

Hoi dAng Quan tri

Ong Vii Van Ti~n

Ong Bili Trung Kien

Ong Hoang Van Tily

Ban Tang Giam dBc

Ong Nguy€n Thanh Hill

Ba Nguy€n Thi Khanh

Ong Luong Thanh Trung

Ba Ph~ Thi Van

CM tjchThanh vienThanh vien

T6ng Gifun d6cPho T6ng Gifun d6cK€ toan wOng (mi€n nhi~m ngay 06/08/2015)K€ toan wOng (b6 nhi~m ngay 06/08/2015)

Ban T6ng Gifun o6c Cong ty co trach nhi~m I~p bao cao tili chinh trong kY phan anh m9t cach trung thlJC va hgp

Iy tinh hinh tili chinh ciing nhu k€t qua ho~t d9ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n ti~n t~ clla Cong ty trong kY

phil hgp vOi chucln mlJc k€ toan, ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch€ d9 k€ toan ap d\lIlg cho Cong ty

chUng khoan va cac quy djnh phap Iy co lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tili chinh Trong vi~c I~p cac

baocao tili chinh nay, Ban T6ng Gifun d5c dugc yeu du phai:

• LlJa chQn cac chinh sach k€ toan thich hgp va lip d\lIlg cac chinh sach do m9t cach nh~t quan;

• Dua ra cac xet doan vauac tinh m9t cach hgp Iy va th~ trQng;

• Neu ro cac nguyen lAc k€ toan thich hgp co dugc tuan thll hay khong, co nhiing ap d\lIlg sai I~ch trQng y€u

cfuI dugc cong b5 va giai thich trong bao cao tili chinh hay khong;

• L~p bao cao tili chinh tren co sO'ho~t d9ng lien tvc trir wbng hgp khong th~ cho ring Cong ty se ti€p tvc ho~t

o9ng kinh doanh; va

• Thi€t k€ va thlJC hi~n h~ th5ng ki€m soat n9i b9 m9t cach hfru hi~u cho m\lc dich I?p va trinh bay bao cao tai

chinh hgp Iy nbfun h~ ch€ rtiiTO va gian I~

N~uy~n Than~ H~IM.,./

Tong Giam doc ~

HlJ N(Ji, ngay 14thdng 08 niim 2015

i\'\

@

s6:J.b9 /VACO/BCKT.NV2

CQNG TV TNHH KIEM ToAN VACO

T€tng 4, 168 DU'ong Lang, phU'ong Thjnh Quangquifln D6ng Da, thanh ph6 Ha NQi, Vi(H NamTel: (84-4) 3577 0781/ Fax: (84-4) 3577 0787

Kinh gm:

CHO KY HO~ T DONG TtJ NGAY 0110112015DEN NGAY 30/06/2015

Cae e6 dong, HQi dAng Quan trj va Ban T6ng Giam daeCong ty C6 phfin Chfrng khoan An Binh

Chung toi da: thl!c hi~n cong tac soat xct bao cao tai chinh cho J i' hO<;ltd('>ngtil ngay 01/01/20 15 d~n ngay30/06/2015 kern theo clla Cong ty C6 phftn ChUng khoan An Binh (g9i t~t la "Cong ty"), dugc I~p ngay14/08/2015, til trang 03 d~n trang 26 bao g6m: Bang can d6i k~ toan te;tingay 30/06/2015, Bao cao k~t qua hO<;ltd('>ngkinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti~n t~, Bao cao tinh hinh bi~n d('>ngv6n chll s6 hfru va Ban thuy~t minhbao cao tai chinh cho IcYhO<;ltd('>ngtil ngay 01/01/2015 d~n ngay 30/06/2015 (g9i chung la "bao cao tai chinh)

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung thllc va hgp Iy bao cao tai chinh choIcY hO<;ltd('>ngtil ngay 01/01/2015 d~n ngay 30/06/2015 clla Cong ty theo chufu1 mllc k~ toan, ch~ d('>k~ toan doanhnghi~p Vi~t Nam, ch~ d('>k@toan ap d\Ulg cho cong ty c~Un~ khoan va cac quy dinh phap Iy co Ijen quan d@nvi~cI~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m ve kiem soat n('>ib('>rna Ban Tong Giam doc xac djnh la dinthi~t d~ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh khong co sai sot tr9ng y@udo gian I~n hoi.ic nhftm I~n.Trach nhi~m clla chung toi la dua ra bao cao nh~n xct v~ bao cao tai chinh nay tren ca s6 cong tac soat xct cllachung toi

Chung toi da: thl!c hi~n cong tac soat xct bao cao tai chinh cho ky hO<;ltd('>ngtil ngay 01/01/2015 d~n ngay30/06/2015 theo ChuAn mllc ki~m toan Vi~t Nam s6 910 v~ cong tac soat xct bao cao tai chinh ChuAn ml!c nayyeu cftu cong tac soat xct phai I~p k~ hO<;lchva thllc hi~n d~ co Sl! dam bao vira phai r~ng bao cao tai chinh khongchua dl!llg nhUng sai sot tr9ng y@u.Cong tac soat xct bao g6m chll y~u la vi~c trao d6i vOi nhan Sll clla cong ty va

ap d\Ulg cac tM tl)c philn tich tren nhUng thOng tin tai chinh; Cong tac nay cung dp m('>tmuc d('>dam bao thftphan cong tac ki~m toano ChUng toi khong thllc hi~n cong vi~c ki~m toan nen cling khong dua ra y ki@nki~m toanoTren ca s6 cong tac soat xct clla chUng toi, chung toi khong thfty co Sll ki~n nao d~ chung toi cho r~g bao cao taichinh cho IcY hO<;ltd('>ngtil ngay 01/01/2015 d@nngay 30/06/2015 kern theo khong phan anh trung thllC va hgp Iytren cac khia C<;lnhtr9ng y@uphiJ hgp v6i chuAn mllC k@toan, ch@d('>k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch@d('>k@toan ap dl,mg cho cong ty chUng khoan va cac quy dinh phap Iy co lien quan d@nvi~c I~p va trinh bay bao cao taichinh

Ph~m Xuan SonKi~m toan vienGifty CN DKHN Ki~m toan s6: 1450-2013-156-1

Van phong He> Chi Minh L~u 6,so159 Di(ln Bien Phu, P.15

Q Binh Th9nh, TP H6 Chi Minh Tel: (84-8) 3840 6618; Fax: (84-8) 3840 6616

2

Van phong Hcii Phong

499 Quan Toan, P Quan Toan

Q H6ng Bang, Tp Hili Phong Tel: (84-31) 353 4655; Fax: (84-31) 353 4316

CONG TY copHAN CHUNG KHoAN AN BiNH Bao cao tai chinh

T~i ngily 30 thang 06 nam 2015

(100=110+120+130+150)

5 D\l phOng phai thu ngfut h~ kh6 doi 139 09 (17.488.086.597) (17.488.086.597)

PI"

- Gia !rj hao mim lily ki 223 (12.606.951.543) (12.953.638.154)

- Gia !rj hao mon lily ki 229 (19.675.569.682) (18.080.025.710)

Cae thuyit minh fir !rang 09 din !rang 26 la b9 phrjn h(1[Jthanh c71abao cao tai chinh

3

CONG TY coPHAN CHUNG KHOA.N AN BINH

86 10 1 Lang HI}.,phuOng Lang H~

Qu~ D6ng Da, thanh ph6 Ha N<)i

Bao cao tai chinhCho leYho~t d<)ngtil ngay 01/01/2015

d~n ngay 30/06/2015BANG CAt"J DOl KE TOliN GIUA NIEN D<) (Ti~p theo)

T~ ngay 30 thang 06 nam 2015

4 Thu~ va cac khoan phai n<)pNha nu6c 314 15 3.633.781.745 3.551.667.582

7 Phai trli ho~t d<)nggiao dich chUng khom 320 16 872.689.124 984.801.701

9 Cac khoan phai tra, phai n<)pngfut h~ khac 328 17 212.770.643.196 176.333.842.922

Cae thuyit minh tir trang 09 din trang 26 liz b9 phgn h9]J thiznh Clia baa caa tizi chinh

4

CONG TY co PHAN cHirNG KHoAN AN BlNH

86 101 Lang H<.t, phuOng Lang H~

Qt$l B6ng Ba, thanh ph6 HflNQi

Bao cao tili chinh Cho leYho~t dQng tir ngay 01/01/2015

d@nngay 30/06/2015

BANG CAN DOl ICE ToAN GrU A NIEN DO (Ti~p theo)

T~i ngay 30 thang 06 nam 2015

MAU SO B Ola-CTCK cAc cHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl ICEToAN

Bon vi: VNDcHiTItu

6 Cbthlg khoan hrukY

6.1 Cbthlg khoan giao djcb

6.1.1 ChUng khoan giao djch ella thanh vienluuIcY

6.1.2 ChUng khoan giao djeh ella khaeh hang trong nuae

6.1.3 ChUng khoan giao djeh ella khlich hang nuae ngoai

6.2 Cbthlg khoan ~m ngimg giao djcb

6.2.2 ChUng khoan ~ ngimg giao djeh ella khaeh hang trong nuae

6.3 Cbthlg khoan c~m cA

6.3.2 ChUng khoan dm e6 etia khlich hang trong nuae

6.5 Cbthlg khoan chir thanh toan

6.5.1 ChUng khoan ehb' thanh toan ella thanh vienluuIcY

6.5.2 ChUng khoan ehb' thanh toan ella khlich hang trong nuae

6.7 Chthlg khoan chir giao djcb

6.7.1 ChUng khoan ehb' giao djeh ella thanh vienluuIcY

6.7.2 ChUng khoan ehb' giao djeh ella khaeh hang trong nuae

7 Chfrng khoan hrukY cong ty d~i chUogchU'3Diemy~t

7.1 Cbthlg khoan giao djcb

7.1.1 ChUng khoan giao djeh etia thanh vienluu IcY

7.1.2 ChUng khoan giao djeh etia khlich hang trong nuae

7.1.3 ChUng khoan giao djeh ella khlich hang nuae ngoro

7.2 Cbthlg khoan t~m ngimg giao djch

7.2.2 ChUng khoan ~ ngimg giao djeh etia khlich hang trong nuae

7.3 Cbthlg khoao dm cA

7.3.2 ChUng khoan efun e6 ella khlich hang trong nuae

7.5 Chthlg khoao cbir thanb toaD

7.5.2 ChUng khoan ehb' thanh toan ella khlich hang trong nuae

9 Cbthlg khoao chU'3hmkYega Cong ty chthlg khoan

Mil

sA

600610611612613620622630632650652670671672

700 710711712713720722730732750752083

30/0612015

2.669.284.200.0002.296.901.330.00011.099.730.0002.285.765.250.00036.350.00098.460.750.00098.460.750.000186.486.150.000186.486.150.00084.672.380.0001.700.000.00082.972.380.0002.763.590.000160.0002.763.430.000109.284.550.000108.946.550.0006.430.000103.137.120.0005.803.000.000

338.000.000338.000.00068.084.310.000

01101120152.401.865.970.0002.025.251.750.00016.486.310.0002.002.926.690.0005.838.750.000 J~

110.865.480.000110.865.480.000206.136.150.000206.136.150.00059.210.650.000288.000.00058.922.650.000401.940.000401.940.000

61 789.440.00039.525.440.0003.840.00039.521.600.000200.000.000200.000.00022.000.000.00022.000.000.00064.000.00064.000.00059.428.200.000

N~uy@nThan~ Hai ~

Tong Giam doc

Ha N{Ji, ngiiy 14thang 08 nam 2015

Phl}.mThj Van K~ toan trmmg

Quach Thi Xuan ThuNgtrc'ri I~p 'bi~u

Cac thuyit minh tir !rang 09 din !rang 26 la b9 phrjn h(YJJthitnh cia baD CaDtai chinh

5

Quach Thj XU3n ThuNgtrOi l~p bi~u

Pham Thi VanK{toan t~mYng

N~uy@n Thanh Hai Tong Giam d6c

/I.lL.-Ha NQi, ngay 14 thimg 08 nam 2015

Doanh thu ho~t dQng d~u tu chUng khoan, gop v6n 01.2 860.816.388 2.896.870.798

.~

CONG TY coPRAN CmJNG KHoAN AN BiNH

Sd 101 Lang H~ phuang Lang H<;lQu~ Ddng Da, thanh phd Ha NQi

Bao cao tid chinhCho kYhO<;ltdQng tilngay 01/01/2015

d~n ngay 30/06/2015

BA.O CA.O LUll CHUYEN TIEN TIt GIDA NIEN DO

Cho kYhO<;ltdQng tilngay 01/01/2015 d~n ngay 30/06/2015

MAU s6B 03a- CTCK

Don vi: VND

I LlnI ehuy~n ti~n tir ho~t ol)ng kinh doanh

1.Lpi nhu~n tnr6"ct/lui

2 Diiu chinh cho cac khoan

Khdu bao TSCBCae khoan d\l phong(Lai)/ L6 ill ho<;ltdQng dfiu tuChi phi liii yay

3 Lpi nhu~n tir ho{lt tlpng kinh doanh inr6"ct/lay tlJi van lllU tl{jng

(Tang)/Gifun cae khoan phill thu(Tang)/Gifun hang t6n kho, chUng khoan dfiu tuTang/(Gifun) cae khoan phill tra (kh6ng k~ liii yay phill tra,thu~ thu nh~p doanh nghi~p phill nQP )

(Tang)/Gifun chi phi tra truacTi~n liii vay dii tni

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da nQpTi~n thu khac ill ho~t dQng kinh doanhTi~n chi khac ill ho<;ltdQng kinh doanh

LIlU chuyin din thuan tir ho{lt tlpng kinh doanh

II LlnI ehuy~n ti~n tir ho~t ol)ng o~u tlr

1 Ti~n chi d~ mua sfun,xay d\lIlg TSCB va cae TSDH khac

2 Ti~n thu liii cho yay, c6 rue va 19i nhu~ dugc chia

LIlU chuyin thuan tir ho{lt tlpng tlau tlr

m.LlnI ehuy~n ti~n tir ho~t ol)ng Uti ehinh

1 Ti~n yay ngAn h~ dill h~ nh~ dugc

2 Ti~n chi tningg6c yay

LIlU chuyin tiin thuan tir ho{lt tl{jng tiJid,inh

LlnI ehuy~n ti~n thuh trong ky (50=20+30+40)Ti~n va cae khoan hrong OU'Ollgti~n o~u kYAnh huang em thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo;;ri t~

Ti~n va cae khoan hrong Otrong ti~n eucli ky(70==5lF¥661

C6NG TY co pHAN CHU'NG KHoAN AN BiNH

86 101 Lang Hfil,phuong Lang H\i

Qu~n D6ng Da, thanh ph6 Ha NQi

BAo cAo TiNH HiNH BIEN DONG VON CHiT SO HU'u GIUA NIEN DO

Cho ky hOfiltdQngtil ngay 01/01/2015 d~n ngay 30/06/2015

Bao cao tsi chlnhCho ky hOfiltdQngtilngay 0 I/O 1/20 15

d~n ngay 30/06/2015

MAu sO B 05a- CTCK

Dan vi: VND

minh T\li 0110112014 T\li 0110112015

Nguy~n Thanh Hiii ~

T6ng Giam dac

Ha NQi, ngay 14 thang 08 niim 2015

Ph\lm Thj VanK@toan trU"O'ng

Quach Thj Xuan ThuNgtri'ri l~p bi@u

Cae thuyJt minh tir tmng 09 din trang 26 la bQpMn h(1p thanh eua bao eao tai ehinh

8

CONG TY co pHAN cHirNG KHoAN AN BiNH

S6 10 1 Lang H~ phuimg Ling H~

Qu~ B6ng Ba, thanh ph6 Ha NQi

Bao tao tili ebinbCholeyho~t dQng tir ngay 01/01/2015

d6n ngay 30/06/2015

Cac thuyit minh nay IiI m(Jt b(Jph(m h(TpthiInh viI cdn ilwlc il9C il6ng thOiV01baa caa tiIi chinh kem thea

mnb tbfrc sO' bfru van

Cong ty C6 phc1nChUng khoan An Binh ("Cong ty") dugc thanh I~p theo Gifry ChUng nh~ dang kY kinh

doanh s6 0103013960 do Sa K6 ho~ch va B~u tu thanh ph6 Ha NQi cfrp 1c1nd~u ngay 26/09/2006; Gifry

phep thanh I~p va ho~t dQng s6 16/UBCK-GPHBKD ngay 29/09/2006, Gifry phep di€u chinh - Gifry phep

thanh I~p va ho~t dQng s6 365/UBCK-GP ngay 02/11/2010 va Gifry phep di€u ehinh - Gifry phep thanh I~p

va ho~t dQng s6 178/UBCK-GP ngay 10/12/2008 do Uy ban Chung khoan Nha nuac cfrp V6n di€u I~ Clla

Cong ty Ia 397.000.000.000 d6ng

T6ng s6 nhan vien clla Cong ty ~i ngay 30/06/2015 Ia 97 ngum (~i ngay 31/12/2014 Ia 80 ngum)

Nganh ngbS kinb doanb va bOl}.tdi}ng ebinb

Nganh ngh€ kinh doanh clla Cong ty Ia

Moi gim chUng khoan;

Tl)' doanh chUng khoan;

Bao 1linhphat hanh chUng khoan;

Tu vfrn tai chinh;

Tu vfrn d~u tu chUng khoan;

Luu kY chUng khoan

CO' sO' I~p bao cao tili cbinb

Bao cao ill chinh kern theo dugc trinh bay bfulg B6ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen t~c gia g6c va phil

hgp vm chufut ml)'c k6 tolin, ch6 dQ k6 toan doanh nghi~p Vi~t Nam, ch6 dQ k6 toan ap d\lIlg cho Cong ty

chUng khoan va cac quy djnh phap Iy co lien quan d6n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh

Niim tili ebinb

Nam tai chinh Clla Cong ty b~t d~u tir ngay 0 I thang 01 va k6t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam Rieng

bao cao tai chinhleynay dugc I~p cho giai do~ tir ngay 01/01/2015 d6n ngay 30/6/2015

mnb tbfre k~ toan lip dl}ng

Nh~t kY chung tren may tinh

Cae ben lien quan

Cac ben lien quan clla Cong ty g6m:

Ban T6ng Gicim d6c va cac thanh vien HQi d6ng Qucin t:ri clla Cong ty

Ngan hang TMCP An Binh, Cong ty CP B~u tu tai chinh An Binh: CM tjch HQi d6ng quan t:ri Cong ty

d6ng thm Ia Chll tich HQi d6ng qufm t:ri cac dcrnvl tren

3 AP Dl}NG CHE eQKE ToAN M<1I

Ngay 22/12/2014, BQ Hi chinh dii ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC hucrng dfu1 ch~ dQ k~ toan

doanh nghi~p Thong tu nay co hi~u ll)'c ap d\lIlg sau 45 ngay k€ tir ngay kY va ap d\lIlg cho nam tai chinh

b~t d~u ho~c sau ngay 01/01/2015 Thong tu nay thay th~ cho ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p ban hanh theo

Quy~t djnh s6 15/2006/QB-BTC ngay 20/3/2006 clla BQ truang BQ Hi chinh va Thong tu s6

244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 Clla BQ Hi chinh

Tuy nhien, d~n thm di€m I~p bao cao tai chinh cho leyho~t dQng tir ngay 01/01/2015 d6n ngay 30/06/2015,

BQ Tai chinh van chua ban hanh van ban hucrng dan k~ toan ap d\lIlg d6i vm Cong ty chUng khoan thay th6

nen Cong ty van trinh bay bao cao tai chinh leynay theomftu bao cao quy djnh ~i Thong tu s6

95/2008/TT-BTC ngay 24/10/2008 va Thong tu 162/2010/TT-95/2008/TT-BTC ngay 20/10/2010 hucrng dftn sUa d6i, b6 sung Thong

tu 95/2008/TT-BTC v€ huang dan ch~ dQ k~ toan ap d\lIlg vm cong ty chUng khoan

CONG TY co PHAN CIIlJNG KHoAN AN BINH Bao cao tid chioh

Sau diiy la cac chinh sach k~ toan cM y~u dugc Cong ty ap d\lIlg trong vi~c l~p bao cao tilchinh:

IfO'C Hoh k~ toao

Vi~c l~p bao cao tili chinh tuiin thli theo cac chufuI mgc k~ toan Vi~t Nam, ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p, ch~

dQ k~ toan ap d\lIlg cho cong ty chUng khoan va cac quy dinh pMp Iy co lien quan d~n I~p va trinh bay baocao tili chinh yeu cftu Ban T6ng Giam d6c phai co nhUnguac tinh va gili dinh anh huang d~n s6li~u bao caov~ cong ng, tili san va vi~c trinh bay cac khoan cong ng va tili san ti~m tang tl.li ngay I~p bao cao tili chinhcting nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t leY k~ toano KSt qua hOl.\tdQng kinh doanhthgc tS co th~ khac vm cacuactinh, gia dinh di[1tra

Coog cl}tili ehioh

Ghi nh~n ban i/Ou

Tai scm fai chinh

Tl.\i ngay ghi nh~n ban d~u, tili san tili chinh dugc ghi nh~ theo gia g6c cQng cac chi phi giao djch co lienquan trgc tiSp dSn vi~c mua slim tili san tili chinh do Tai san tili chinh Clla Cong ty bao g6m ti~n mi.it va cackhoan tuang duang ti~n, cac khoan phai thu khach hang, cac khoan phai thu khac va tili san tili chinh khac

N(1phili tril fai chinh

Tl.\i ngay ghi nh~ ban ~u, cong ng tili chinh dugc ghi nh~ theo gia g6c khong bao g6m cac chi phi giaodjch co lien quan trgc tiSp dSn vi~c pMt hanh cong ng tili chinh do Cong ng tili chinh clia Cong ty bao g6mcac khoan phai tra ngum ban, cac khoan phai tra khac va cac khoan vay

Danh g;ti [fl.; sau gh; nh~n ban i/Ou

Hi~n tl.li,chua co quy dinh v~ danh gia Il.\icong C\ltili chinh sau ghi nh~ ban dftu

Bil trir cac cling C(l tili chinh

Cac til san tili chinh va cong ng phai tra tili chinh dugc bil trir va gia tri thufuI dugc trinh bay tren bang dind6i k~ toan khi Cong ty co quy~n hgp pMp thgc hi~n bu trir cac gia tri da dugc ghi nh~ nay va co y dinh biltrir tren ca sathuftn hoi[1cthu dugc cac tai san va thanh toan cac khoan ng phai tni d6ng thm

Ti~o va cae khoao tllO'DgdllO'Dgti~o

Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m ti~n mi[1ttl.li quy, cac khoan ti~n glri khong leY hl.\Il,cac khoandAu tu nglln hl.\Ilco thm hl.\Ilthu h6i hoi.ic dao hl.\Ilkhong qua 3 thang, co kha niUIg thanh khoan cao, de dangchuy~n d6i thanh ti~n va it nii ro lien quan dSn vi~c biSn dQng gia trio

Ti~o ky quy eiia oha dAu til

Ti~n giri Clla nha dAu tu v~ giao djch chUng khoan thgc hi~n cac giao djch chUng khoan Khoan ti~n naydang dugc theo doi rieng trong tili khoan ti~n giri ngiin hang cua Cong ty

10

y

oJH N

CONG TY c6 pRAN CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chinh

Dftu ttr tai chinh ng~n h~n va d1!phOng giam gia dftu ttr tai chinh ng~n h~n

lJdu hr chUng khotin ngdn hq.n

D~u tu chUng khmin ngfu hl}.Ilva dili hl}.Illa chUng khoan thuong ml}.i,bao g6m c6 phi~u niem y~t va chua

niem y~t D~u tu chUng khoan dugc ghi nh~ theo gia g6c trir dIJ phong giam gia d~u tu chUng khoan Vi~c

phiin lol}-ikhoan d~u tu chUng khoan la d~u tu ngfu hl}.Ilhay dai hl}.Ilph\l thuQc vao quy~t djnh clla Ban T6ng

Gilim d6c Theo do, cac khoan d~u tu dugc coi la ngfu hl}.Ilkhi Cong ty dIJ djnh se d~u tu vo; thai hl}.Ilduo;

12 thang

Gia g6c clla cac khoan ~u tu chUng khoan xac djnh theo phuong phap binh quiin gia quy€n

DIJ phOng giam gia cho cac chUng khoan niem y~t va chua niem y~t dugc thIJChi~n theo nhUng huang dftn

trong Thong tu 56 146/2014m~BTC ngay 06/10/2014 huang dftn ch~ dQ tai chinh d6i vo; cong ty chUng

khoan, cong ty quan Iy quy

D6i vo; chUng khoan niem y~t, chUng khoan dang kY giao djch gia chUng khoan de trich I~p dIJ phong Ia gia

chUng khoan t?i S6 giao djch chUng khoan Clla ngay gk nh~t co giao djch tinh d~n ngay trich I~p, C\l the:

D6i vo; chUng khoan niem y~t t?i S6 giao djch chUng khoan, gia chUng khoan thIJC t~ tren thi wOng Ia

gia dong cua t?i ngay gk nh~t co giao djch tinh d~n ngay trich I~p dIJ phong

D6i vo; chUng khoan dang kY giao djch (c6 phi~u dang kY giao djch t?i UPCOM), gia chUng khoan thIJC

t~ tren thi wOng Ia gia dong eua t?i ngay gk nh~t co giao djch tinh d~n ngay trich I~p dIJ phOng

Cong ty khong thIJChi~n trich I~p dIJ phOng d6i vo; cac khoan d~u tu t?i cac eong ty chua dang kY giao djch

6 thi wOng giao djch clla cac cong ty dl}.ichUng vi khong thu th~p dll t6i thieu bao gia boo ba (03) cong ty

chUng khoan t?i thai diem I~p dIJ phOng

DIJ phOng giam gia cac khoan chUng khoan ngfu hl}.Ilva dai hl}.Ildugc ghi nh~ vao chi phi hOl}.tdQng kinh

doanh Clla Cong ty

Cae khoan phlii thu va d1!phOng n., phlii thu kh6 doi

Cac khoan phai thu dugc ghi nh~ theo gia tIi ghi 56 Clla cac khoan phai thu khach hang va phlii thu khac

cilng dIJ phOng phai thu kho doi DIJ phOngphai thu kho doi dugc trich I~p eho nhUng khoan phai thu da qua

hl}.Ilthanh toan tir sau thang tr6 len, ho~c cac khoan thu rna nguai ng kho co khli nang thanh toan do bj thanh

Iy, pM san hay cac kh6 khan tuong t1!

Phai tra hQc6 trrc, g6c va!iiitmi phi~u

Phai trli hQ c6 ruc, g6c va Hii trai phi~u phan anh 56 phai trli va tinh hinh thanh toan c6 ruc, g6c va liii trlii

phi~u rna Cong ty phlii trli hQ cho cac cM 56 hfru chUng khoan do t6 chUc pMt hanh chUng khoan lly quy€n

Phai trli c6 ruc cho c6 dong phan anh 56 phai trli va tinh hinh thanh toan c6 mc, liii chia cho c6 dong, nguai

gop v6n, ben gop v6n clla cong ty chUng khoan

Phai tra ho~t dQng giao djch chUng khoan

Phai trli hOl}.tdQng giao djch chUng khoan bao g6m phai trli Trung tam LUll kY chUng khoan, phai trli cac san

giao djch va phlii trli phi cho eac dl}.iIy nh~ I~nh

Tai san c6 djnh hfru hinh va khAu hao

Tai san e6 djnh hfru hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tIi hao mon liiy k~ Nguyen gia till san c6

djnh hfru hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi khac lien quan tr'1Jcti~p d~n vi~c dua till san vao trl}.Ilg

thai sfu1sang su d\JIlg

I I

\

-CONG TY co pHAN CHUNG KIlOAN' AN BiNH Bao cao tili chinh

Cac thuyit rninh nay lamr;t br;phrjn ht;1pthilnh va cJn aU(Jca9c d6ng thOi vm bao cao tai chinh kern theo

Tai sao c6 eljoh hfru hloh va khftu hao (Ti~p theo)

Hi san e6 djoh hfru hinh duqe kh~u hao theo phuong pMp dUOng thfutg dl,la treo thOi gian hfiu d\lIlg uae

tinh, e\l th€ nhu sau:

S6 nam kh~u hao

Hi san c6 d~ vo hinh bao g6m quy~n su d\lIlg d~t lau dai va phfut m~m ph\lc V\l hO<;ltdQng san ~t kinh ~

Phfut m~m ph\lc V\l hO<;ltdQng kinh doanh duqc kh~u hao theo phuong pMp dUOng thfutg trong thOi gian la 3

- 8 nam

Chi phi elivay

Chi phi Hliyay duqc ghi nh~ vao bao cao k€t qua hO<;ltdQng kinh doanh khi phat sinh, trir chi phi di yay lien

quan trl,lc ti€p d€n vi~e <!Autu xay dl,lIlgho~c san xu~t tlii san da dang duqe tinh vao nguyen gia ella tlii san

do (duqc v6n Ma) khi co dll cac di~u ki~n quy djoh trong Chufut ml,lCk€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi ill

vay"

Doaoh thu

La khoan phi giao djeh chUng khoan rna c6ng ty chUng khoan duqe huang ill cac hO<;ltdQng moi giOi

kinh doanh chUng khoan cho nha dftu tu duqe xac djoh khi djch V\l moi giOi hoan thanh

Doanh thu hO<;ltdQng dftu tu chUng khoan, gop v6n bao g6m eac khoan chenh l~eh liii ban chUng khoan

tl,l doanh Clla cong ty chUng khoan (duqc ghi nh~ dl,la tren thong bao k€t qua thanh toan bil trir giao

djch~ehUng khoan ella Trung tam Luu kY chUng khoan) va khoan thu lqi mc c6 phi€u, liii tnii phi€u, thu

ill ho<;ltdQng gop v6n lien doanh, lien k€! (lai dftu tu c6 {lhi€u duqe ghi ~~ tren ba<?cao k€t qua ,kinh

doanh tren co sathong bao chia liii.cUa to chuc co co phan do Cong ty nam gift, lai diiu tu tnii phieu va

liii ill hO<;ltdQng gop v6n lien doanh, lien k€t duqc ghi nh~ vilObao cao k€t qua kinh doanh tren cosa

d6n lich)

Doanh thu ill hO<;ltdQng tu van duqc ghi nh~ tren bao cao ket quakinh doanh khi hoan thanh djch V\l

va khach hang ch~p nh~ thanh toano

Doanh thu khac bao g6m doanh thu liii ti~n gUi ngan hang, doanh thu ill cac hqp d6ng cho yay kY quy,

doanh thu Ung truac ti~n ban chUng khoan va doanh thu khae Cac khOM nay duqc ghi nh~ tren bao

cao k€t qua kinh doanh tren cosad6n lieh

12

~,

OA

IH