Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp

Báo cáo tài chính quý 1 năm 2016 - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp tài liệu, giáo án, bài giảng , luận vă...

Citing ty C phan Bao hi6n Ngfin hang Ming nghqp

Thuy& minh bac) cal) tai chinh

tiir ngay 01/01/2016 c16n 31/03/2016

Cling ty C phn Bac) him Ngfin hang jsking nghiep Mau B09 - DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho kST quyet toán 01/0112016 den 31/03/2016

1 Dom vi bao cao

Cong ty C phAn Bao him Ngan hang N6ng nghiep ("Cong ty") la mOt cong ty c6 phA.n duct thanh lap tai Viet Nam theo GiAy phep Thanh lap va Hoat dOng,s6 38GP/KDBH ngay 18 thang 10 nam 2006

do BO Tai chinh cap lAn dAu va GiAy phep dieu chinh gan nhAt la 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam 2015

Hoat dOng chinh cüa Cong ty la kinh doanh dich vi bao hiem phi nhan tho, bao gôm cac nghiep vii ye bao hi8m gee, tai bao him, dau ttr tai chinh va cac hoat dOng khac theo quy dinh cüa phap luat Cong ty c6 Trii sâ chinh tai TAng 6, Tea nha chung cu 2911, Dtreng Hoang Dao Thay, Phterng Trung Hea, Qua.'n Cau Giay, Ha NOi Tai ngay 31 thang 03 nam 2016, Cong ty c6 10 chi nhanh ten ca nu& (31/12/2014: 9 chi nhanh)

2 Co so' 114p ban can tai chinh

a) Tuyen bO ve Wan thii

Bao cao tai chInh duvc lap theo cac ChuAn mtrc Ke toan Viet Nam, Ch e dO Ke toan Doanh nghiep Via Nam, Thong ttr se 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh va htrong dAn ke toan áp ding dal \rod doanh nghiep bao hi8m phi nhan tho, doanh nghiep tai bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan tho mrac ngoai va cac quy dinh phap l c6 lien quan áp ding cho bao cao tai chinh

Cac chuAn mrc va quy dinh phap 15, nay c6 the khac bia ten mOt s khia canh tong yell so veri cac nguyen the va chuan,rntrc k8 toan &rot thira nhan rOng rai cac quOc gia khac Do do, bao cao tài chinh dinh kern khon* nham nine dich phan anh etinh hinh tai chinh, ket qua hoat dO'ng kinh doanh va cac luting ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le k8 toan &Ivo thira nhan rOng rai i cac nu&

va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Viet Nam Han nib., viec sir dking bao cao tai chinh nay khong nham danh cho nhang doi Wong sir ding khong duvc bia ve cac nguy8n tac, thit 41C va th6ng

le ke toan Via Nam

b) Co ser do hrimg

Bao cao tai chinh,trir bao cao ltru chuy'en tin te, duot lap ten co so don tich theo nguyen tac gia g6c Bao cao kru chuyon ti8n t duvc lap theo phtrang phap trkrc tiep

c) K'ktoán e

KS, ice toan nam cüa Cong ty la tir ngay 1 thang 1 den ngay 31 thang 12

d) Don vi den tê ke than

Don vi tin t k 6 toan cüa Cong ty la Deng Viet Nam ("VND"), ding la don vi tin t dugc sir citing cho mic dich lap va trinh bay bao cao tai chinh

Cong ty CO ph'in Bao hiem Ngan hang Nang nghiep Mau B09 — DNI3NT Thuyet minb bao cao tai chinh cho 4 guy& toil) 01/01/2016 den 31/03/2016

3 Ap dung Hu.Ong d'An Che d Ketoán Doanh nghi0 mofri ban hanh

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B6 Tai chinh ban hanh Thong ttr se 200/2014/TT-BTC Wang clan Ch e de

Ke toan Doanh nghiep ("Theng tir 200") Thong tu 200 thay the cho quy dinh ye Che de Ke toan Doanh nghiep ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 dm BO Tai chinh Thong ttr 200 c6 hieu Itrc sau 45 ngay

ke tir ngay ky va áp dung cho ke toan nam bat du tir hoc sau ngay 1 thang 1 nam 2015

Kt tir ugay 1 thang 1 nam 2015, COng ty dã áp dung phi hi t6 cac quy dinh cita Thong tir 200 Nhang thay doi quan tong trong chinh sach ke toan cüa Cong ty va cac anh hisOng den bao cao tai chinh cüa C6ng ty, duvc trinh bay trong cac thuyet minh Iãi tren c6 phieu (4(t))

4 Tom tit nhirng chinh sach kê toan chu yeu

Sau day la nhang chinh sach k toan chit yeti &roc Cong ty áp dung trong viec lap bao cao tai chinh gala nien de nay

a) Cac giao dich bang ngoai

Cac khoan muc tai san va na phai tra c6 gee bang dan vj ti'en t khac VND dtrac quy di sang VND theo tY gia giao dich thtrc te Cac giao dich bang cac dan vj tien khac VND trong nam dtrgc quy dei sang VND theo t gia thkrc te tai ngay giao dich Ty gia thkrc te áp dung cho cac giao dich bang ngoai dirge xac dinh nhtr sau:

gia giao dich thtrc t6 khi mua ban ngoai te la ty gia trong hop deng mua ban ngoai

Cong ty va ngan hang thtrang mai

- TY gia giao dich thtrc t6 khi ghi nhan ng phai thu la ty gia mua ngoai t cüa ngan hang nai Cong ty nhan tien tir khach hang hoc di tac

gia giao dich thtrc te khi ghi nhan ng phai tra la ty gia ban ngoai t cüa ngan hang nai Cong ty cltr kien thanh toan khoan phai tra do

Doi vai cac giao dich mua sam tai san hoc cac khoan chi phi thanh toan ngay bang ngoai te, ty gia giao dich thkrc t6 la ty gia mua cüa ngan hang nai Cong ty thkrc hien thanh toan

Cac khoan muc tai san va no phai tra co gee bang dan,vi tien te khac VND &ivy quy dei sang VND

theo gia giao dich thtrc te tai ngay ket thuc nien de ke toan gia giao dich thtrc te khi danh gia lai cac khoan muc tien te co goc ngoai t tai ngay lap bao cao tai chinh &rot xac dinh nhtr sau:

D6i cac khoan mpc tien t c6 g6c ngoai te la tai san (tien mat va phai thu): diingg gia mua ngoai t cüa ngan hang thtrang mai nai Deng ty thtramg xuyen có giao dich tai ngay ket the nien

de ke toan Tien giri ngan hang bang ngoai t &ivy danh gia lai theo tY gia mua ngoai t cCia chinh ngan hang nai Cong ty girl tien hoc ma tai khoan ngoai te

Di cac khoan tripe tien te co g6c ngoai te la nq phai tra: dang t gia ban ngoai t cüa ngan hang thtrang mai nai Cong ty thtreng xuyen c6 giao dich tai ngay ket thim nien dO ke toan

Tat ca cac khoan chenh lech t gia hi dodi duvc ghi nhan vao bao cao ket qua boat deng kinh doanh

b) Tien va cac khofin firang throng tien

Tin bao gem tien mat va tin giri ngan hang khong han Cac khoan ttrang throng tien la cac khoan

du ttr ngan han co tinh, thanh khoan cao, co the de dang chuyen doi thanh met luvng tien xac dinh,

khong co nhieu rcii ro ye thay doi gia tri \fa cluvc sir dung cho 'we dich dap irng cac cam ket chi tien ngan han han la cho mtic dich dAu W hay la cac muc dich khac

Cling ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghfc'p Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bat) cao_taishinh cho Icy quyet Man 01/01/2016 de-n-31I03/2016

Cie khoan dAu tu dirge phan dnh theo nguyen giá Du phong giam gid du tu 'Argo lap khi gidthi trirOng cüa khoan dau tir giam xuong thap hcrn nguyen gia hodc nu ding ty nhan dau tir bi 16 Sau khi khoan

du phang nay dirge I.p, nu gid tri có the thu hoi cüa khoan dAu tu tang len thi khoan dir phong se dirge hoin nhap Khoan dir phong chi dirge hoan nhap trong pham vi sao cho gia trj ghi so dm cdc khoan dau tftr thong virgt qud gid tri ghi s6 cüa cdc khoan dau tu nay khi gia dinh kh8ng có khoan du phong nao dä dirge ghi nhan

d) Cie khoan phai thu

Cdc khoan phai thu khach hang va cdc khoan phai thu khae dirge phan dnh theo nguyen gid tilr di du phong phai thu MI6 doi

Cdc khoan phai thu dirge xem xet trich lap du pheng rüi ro theo tu6i ng qua han cCa khoan ng hoc theo kin ton that co the xay ra trong tubing hqp khoan ng glum den han thanh toan nhung to chirc kinh

te lam vao tinh trang, pha san hoe clang lam thil tvc giai the; ngtrai ng mat tich, bo ton, clang bi ode co quan phat luat truy to, xet xir hoc clang thi hanh an hoe dA chet

Di vai gag khoan phai thu qua han thanh todn, C6ng ty ap citing mirc trich lap du phong theo hnOng dan dm Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhir sau:

Khong qud han hodc qua han cluai sdu (06) thang 0%

Tr teen sdu (06) thang den &raj m6t (01) nam 30%

e) Chi phi hoa hng chtra

Chi phi hoa hling cho boat d6ng kinh doanh bao hiem dig va nhan tai bao hiem dugc ghi nhan va phan b8 theo phuang phap trich lap du phang phi bao hiem chira dugc huang &rag trinh bay trong Thuyet minh 4(j) S6 du dm chi phi hoa hong chin phan 1)6 tai ngay báo cdo phan anh chi phi hoa hong tuang Crng vài doanh thu phi bao him elu'a dirge huang

0 Tai san cO dinh hint hinh

(i) Nguyen gici

Tai san c dinh hau hinh &pc the hien theo nguyen giá trir di gia tri hao mon luy ke Nguyen gia tai san c6 dinh hiru hinh bao gOm gid mua, thue nhap khau, cdc loai thue mua hang khong hoan lai va chi phi lien quan true tiep de clua tai san den vi tri va trang thai hoat d6ng cho miie dich sir dung cla du kien Cdc chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hUn hinh cid dna vao hoat d6ng nhu chi phi sira chil.a, bao throng va dai tu dirge ghi nhan vao bdo cdo ket qua hoat dOng kinh doanh trong nam ma chi phi phat sinh Trong ode truo.ng hgp có the chirng minh m6t cach rO rang rang cac khoan chi phi nay lam tang Igi ich kinh te trong tuang lai dir tinh thu dirge tir viec sir diving tai san c6 dinh hou hinh virgt teen mire hoat d6ng tieu chuan theo nhir danh gid ban dau, thi cdc chi phi nay dirge win hod nhir m6t khoan nguyen gid tang them cilia tai san eO dinh him hinh

hao

KhAu,hao dirge tinh theo phirang phap &tarn thang dua tren thOi gian tinh khAu hao trac tinh cUa tai san co dinh hau hinh Thoi gian htru ding ink tinh nhir sau:

Cong ty Co phan Bao hiêm Ngan hang Nong nghqp Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bfio cao tài chinh chn_likAplyt roan 01/01/201-6-din 31103/2016

Tai sin c6 dinh vo hinh

(1) Quin sir dung cat vo thai

Quyen sIr dçing dat vo thed han duvc tha hi'en theo nguyen gia Nguyen gia ban du dm guy& sir dung dat bao gm gia tri cua quyen sir dung dat &Ivo ghi nhan trong Giay phep Dau tu va cac chi phi lien quan trkrc tip tài viac CO duvc quyen sir dung dat

Quyo'n sir chtng dAt clia C6ng ty duvc sir dung vo thai hanvd do do khong dtrc.n trich khau hao

(h) Phan mdm may vi tinh

Gia mua phan mm may vi tinh mai ma phan mm nay khong phai IA mOt b phan gan kat voi phan cling c6 lien quan thi dirge von hoa va hach toan nhtr tai san c6 dinh vo hinh Phan mm may vi tinh dtrac tinh khau hao theo phyang phap dtrong thang trong yang 3 nam

h) Cae khoan phai tra bao hiêmva cfic khoin phai tra khfic

Cac khoan phai tra bao him va cac khoan phai tra khac the' hien theo nguyen gia

i) Do phOng

MOt khoan dtr phong duvc ghi nhan nu, do kat qua dm mOt sir kin trong qua khir, C6ng ty co nghia

vu phap hi'an tai hoc lien dai có the trac tinh mOt each dang tin cay, va chac chan se lam giam slit ode li ich kinh te trong Wang lai de thanh toan ode khoan net phai tra do nghia vu do Khoan dkr pitting dtroc xac dinh bang each chiet khau dong tien dtr kien phai tra trong tuung lai vài t5, l chiet khau trtrac thue phan anh danh gia caa thj trtrang a thai diem hien tai ye gia tri thai gian cUa tien va rüi ro cu the clia khoan ng do

j) Dkr phong nghib vi

Dkr ph6ng nghiap vu dtrot lap theo cac quy dinh va Inrang dan trong Th6ng tu sO 125/2012/TT-BTC do

BO Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 htrang dan cha d tai chinh áp dung vOi cac doanh nghiap bao hiam, doanh nghiap tái bao hiem, doanh nghiap moi giói bao hiem va chi nhanh doanh nghiap bao hiem phi nhan tho ntrac ngoai ("Thong tu 125") Phtrang phap lap Ar phang va cac gia dinh dung khi tinh dkr phong nghiap vu elm m6i loai san pharn dA dtrac BO Tai chinh phe duyat khi san pham dtrac phat hanh

Du phong nghiap viii cüa Gong ty bao gm:

Dy phimg chtra duvc twang

Do phong phi clura duvc twang la khoan dr phOng cho phan doanh thu chtra dtrac Inrerng tai ngay bao

cao và dtrac hach toan là mOt khoan no phai tra trong bang can dOi ke Wan

Dtr phOng phi chua dtrac lwang duvc tinh theo phtrang phap trich lap theo t la phan tram dm tOng phi bao hiem Mire trich lap Mr phong phi doi cac loai hinh bao hiem van chuyen hang Ma dtrac tinh

bang 25% mire phi gia lai trong nam va bang 50% aide phi gill' lai trong nam dOi vOi cac loai hinh bao hitm khic

Ging ty CO phfin Bac) hiem Ngfin hang Yong nghib 1VIAu B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao_ tai chinhchok quyet loan 01/01/2016 den 31/03/2016

Cac yeu cat' doi bei thuong cho "cac Jen that da phat sinh thu6c trach nhi8rn bao him nhung chtra then& bio" ("IBNR") la cac yeu cau doi b6i thuong dä phat sinh trong cac kj, ka toan hi8n tai hoc cacic5, ke toan trugc, nhtrng chtra dugc thong bao cho cong ty bao hiem hoac ding ty tai bao hiem tai thoi diem ket thuc nien de ke toan Dtr phong cho IBNR duvc tinh bang 3% tong so phi bao hiem gift lai trong nam tai chinh thu6c trach nhi'em cüa Cong ty theo Cong van phe duy8‘t s6 17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh ("Cong van 17755")

(iii) Lephèng dao dOng Ian

Theo Chuan mtrc K toan Vi8t Nam se 19 - Hop cl"dng Bac hi'dm ("VAS 19"), cac khoin bei thuang kha

thi theo hop dong khong ton tai tai ngay lap bao cao khong can thiet phai lap dtr phong Tuy nhien, COng ty trich lap dtx phong dao Ong Ian theo huang clan tai Nghl dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh phil ban hanh ngay 27 thing 3 nam 2007 quy dinh ale M tai chinh Mi doanh nghi8p bao hiem va doanh nghi8p m6i giai bao him ("Nghi dinh 46"), Thong ttr 125 va C6ng van 17755 Dv phong dao Ong Ian dupe lap a Mik 1% tren mirc phi bao hiem gi lai cfla tat cá cac nghi8'p vv Ban Tong Giam doe thiet lap cac ty 18 nay dtra tren con s6 th6ng k8 trong khu vtrc cüa linh vtrc chuyon mon va tin ttramg rang day la ty 18 hop 15, Mi vai C6ng ty

k) Cac khoan my tiem tang

C6ng ty phai tuan thu cac quy dinh v kha nang thanh toan va dä tuan thu toan 136 cac quy dinh ve kha nang thanh toan nay Kh6ng c6 khoan ng tiem tang nao lien quan den vie khong tuan thil hay thieu tuan thi cac quy dinh do

1) Kim tra tinh day dfi cfia khoan my bao him

Tai thi diem ket th6c mi kY bao cao,,Cong ty danh gia vi8c ghi nha.n cac,khoan ng bao hiem va kiem

tra tinh day du dm cac khoan ng bao hiem theo quy dinh cüa Chuan mtrc KO toan Vi8t Nam so 19 —1-1973

(Icing bcio hiem de xac dinh xem ve mat tong the HO dtr phong boi thuong va cac chi phi khai thac eh&

phan bo c6 Ign hon di,r phong phi chtra dupe huong hay khong Vic kiem tra dupe thvc hi8n bang each trOc tinh gia tri,hi8n tai eUa cac luong tien phat sinh trong Wong lai theo hop dong bao hiem sau khi xet

den thu nhap dau ttr dtr kien cüa cac tai san lien quan tai cac khoan mvc dr phong nghi8p vv Wang (mg N8u cac trot tinh nay cho thay gia tri ghi s6 eOa khoan dtr phang phi chua dugc Inrong la kh6ng du, thi s6 thieu ht sO dirge phan anh vao bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh bang each trich lap khoan dtr phong cho tinh day du ctla cac khoan ng

m) Quy dty frit bat buclic

Quydi,r till bat buec dupe trich tir Igi nhuan sau thu e thu nhap doanh nghi8p theo tY 18 la 5% cho tói khi bang 10% mirc yen dieu 18eüa C6ng ty

p)

- a Ong ty Ca phan Bao hiem Ngfin hang Nang nghib Mill B09 - DNPNT Thuyet minh him ea() tai chinh cho quyet than 01/01/2016 den 31/0312016

Vic phan ph6i loisnhuan se do Dai h6i &mg c6 dong quye't dinh theo d nshi cüa Hi &On* Quan tri

Tuy nhien, theo Dieu le dm Cong ty, Hi dong Quan tri c6 the thanh toan co tire giira nam neu xet thay viec chi tra nay phi' hop vai kha nang sinh 16i dm Cong ty

n) K quy bao him

C6ng ty phai k guy bao him bang 2% On phap dinh Khoan k guy nay, &roc Wang lai theo thea

thuan vol ngan hang ma tai khoan ky qu'y dat tai do va duvc thu hoi khi cham dirt hoat d6ng Tien 14 qu'y chi duvc scr dung di dap irng cac cam kk d6i vai ben mua bao him khi kha nang thanh toan bi thieu hut va phai duvc B6 Tai chinh chap thuan bang van ban Cong ty khong duvc phép nit khoan ky quy nay cho den khi cham dirt boat d'6ng kinh doanh hoc khi c6 sr chap thuan truac dm B6 Tai chinh Tuy nhien, C6ng ty van duvc huang lai tren khoan k quy bao dam va c6 the rat tiSn lai bat nao

o) Thue

Thu e thu nhap doanh nghiep tinh tren lgi nhuan cCa kY bao gm thus thu nhap hien hanh va thus thu nhap hoan lai Thue thu nhap doanh npiep duvc ghi nhan trong bao cao ket qua boat d6ng kinh doanh nrai trir twang hop c6 cac khoan thue thu nhap lien quan den cac khoan mvc dugc ghi nhan thang vao

vOn chO sa htiu, thi khi do cac thue thu nhap nay cling throe ghi nhan thang vao von chC so him

Thus thu nhap hien hanh la khoan thus diu kin phai n6p dtra tren thu nhap chiu thu le trong kY, sir dung

cac mire thue suat co hieu Luc tai ngay ket thirc nien d6 ke toan, va cac khoan dieu chinh thue phai n6p lien quan den nhang ky truck

Thus thu nhap hoan lai duvc tinh theo phuang phap bang can d6i k toan cho cac chenh lech tam thoi girra gia tri ghi so cho mix dich cac bao cao tai chinh va gia tri sCr dung cho mtic dich tinh thue ccia cac khoan awe tai san va no phai tra Gia tri cOa thue thu nhap hoan lai dugc ghi nhan dira tren cach thirc

du kien,thu hoi hoc thanh toan gia tri ghi so dm cac khoan muc tai san va nç phai tra sir dung cac mire

thue suat CO hieu ltrc hoac ca ban c6 hieu luc tai ngay ket thee nien d ke toan

Tai san thu le thu nhap hoan lai chi duvc ghi nh'an trong pham vi chic chin co dQ lai nhuan tinh thuS

trong tuang lai de tai san thue thu nhap nay c6 the sir dung dugc., Tai san thue thu nhap hoan lai duvc

ghi giam trong pham vi khong con chac chan la the li ich ve thue lien quan nay se- sir dung duoc

Ghi nh4n doanh thu phi bac) hiem

Doanh thu phi brio hiint gac

Doanh thu phi ,bao him duvc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi,dinh 46 va Th6ng tu 125 Doanh

thu phi bao hiem duvc ghi nhan dra ten tinh hieu ltrc cCa cac hop &mg bac) hiem (khi rCii ro dugc bao hiem) hoac khi nhan &roc ban thanh toan v tai bao hiem tir cac cong ty nhuvng tai bao hiem Phi bao hiem bao Om phi bao hiem dã den han n6p nhung chua thu &roc va khong bao Om phi bao hiem tra tru&c

Trong twang hop rOi no dã dugc hCiy bo va hoan tra phi bao hiSm,la can thiSt, doanh thu phi bao him

da ghi nhan dugc dieu chinh bang each trir so tien hoan phi bao hiem phat sinh mOt each phii hop

(it) Doanh thu nghi'ep vy trii brio Nam

Nhuvng tat bcio hie'm

Phi nhugng tai bao hiem theo cac hop d6ng tai bao hiem co dinh va tai bao hiem tam thai duvc ghi nhan khi doanh thu phi bao hiSm g6c nam trong pham vi th6a thuan hop dtmg nhuong tai bao hiSm duoc ghi nhan

q)

Ong ty CO phiin Bao him Ngfin hang Ming nghib

Thuyet minh ban can tai chinh cho 1 quyet WU 01/01/2016 din 31/03/2016

Khoan thu hi tr nhugng tai bao him dugc ghi nhan khi c6 bang chirng hin hau v vic phat sinh trach nhirri dm ben nhan tai bao hiern

Doanh thu hoa h6ng nhugng tai bao him dugc ghi nhan trong bdo cao kk qua kinh doanh theo phuung phap trich lap dtr phang phi chtra dugc htron dtrgc trinh bay tai Thuyet minh 4(j)(i) S6 dtr hoa hong nhugng tai bao hiem chtra dugc hdyng tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa hong Wang irng vài phan phi chtra dugc

Hoa h6ng theo Igi nhuan nhugng tai bao him dugc tinh toan va ghi nhan theo cac cong thirc va cac diet' khoan dirge xic dinh twat trong cdc hgp dOng tai bao hiem c6 dinh va tai bao hien' tarn thgi Khoan hoa hong theo lgi nhuan nay khong dugc ghi nhan net' nhtr CO nhang yeu to khong chac chan tong yeu lien quan tói kha fling thu hoi cac khoan phai thu

IVkin tai bew him

Doanh thu va chi phi ngoai trir chi phi hoa hong lien quan den nhan tai bao hieAm dugc ghi nhan !chi nhan dirge ban thanh toan ye tai bao hiem tir ben nhirgng tai bao hiem Tai ngay lap bao cao, cac khoan doanh thu va chi phi lien quan den ode khoan nhan tai bao him ma ben nhtrgng tai bao hiêm chtra giri ban thanh toan ye tai bao hiem &roc trac tinh dtra tren s6 HO thong ke va s6 lieu trac tinh cüa ben nhtrgng tai bao hiem

Chi phi hoa hOng nhan tai bao hiern cluvc ghi nhan theo chinh sach ke' toan cluvc trinh bay tai Thuye't minh 4(j)(i)

ty ma chi dirgc cap nhat so ltrgng co phieu ten danh aid dau fir cCia Cong ty

Chi phi bOi thuirng bao him

Chi phi b6i thugng duct ghi nhan trong bao cao kt qua hoat Ong kinh doanh khi cac sir kin dtrgc bao hiem xay ra Chi phi boi thtrgng/chi phi giam djnh ton that dirge ghi nhan trong kj, dtra teen s8 tien boi thdmg ix& tinh cuoi ding va cac chi phi giam dinh ton that c6 lien quan

Cong ty thtrang xuyen ra soat lai cac ithc tinh chi phi b6i thugng va chenh lch girra cac trac tinh N4s s6 tien b6i thirgng phai tra va so tier] thtre phai thanh toan b6i thlrgng bao him dugc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat Ong kinh doanh trong kj/ ma cac trac tinh do bi thay doi hay cac khoan thanh toan do dirge thtrc

Do do, cac khoan chi phi b6i thtrgng trong kj, k toan bao gm cac khoan da thanh toan trong kj, k toan lien quan den cac you cau doi b6i thirgng phat sinh trong kj, do, cac khoan dtr phOng cho yeu cAu doi b6i thubrig chtra dirge giai quyet hoac phat sinh nhirng ohm dtrgc thong bao (IBNR) tai th6i diem ket thiic kj, ke toan va cac diet' chinh trong kj, hin tai doi vgi cac khoan dtr ph6ng cho cac yeu cau dal boi thirgng phat sinh trong cac kj, ke toan twat mang sang

Cac khoan thu hi u'ac tinh tir tai san t6n that da dugc b6i thugng hoc tir thu dei ngtrgi thir ba b6i hoan, dirge danh gia theo gia tri trac tinh c6 the thtrc hin dirge va dirge ghi giam cho cac khoan ng phai tra cho cac yeu cau doi boi thirgng chtra giai quyet

Mau B09 — DNPNT

Cong ty Co phan Bao hiem Ngfin hang Nang nghiep Nth B09 —DNPNT

Thuyet minh bao cao tai chinh cho ky quyet Wan 01/01/2016 den 31/03/2016

r) Chi phi khai thac

Toan b6 chi phi khai thac bao him ngoai trir chi phi hoa h6ng tir viec phat hanh mai hoc gia han h9p

&mg bao hiem dirge ghi nhan vao bao cao ket qua hoat d'9ng kinh doanh khi phat sinh

s) Cac khoin thanh Wan thue hot clang

Cac khoan thanh toan thue hoat d'Ong duvc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh theo

plurang phap &rang thang diya vao thai han cüa h9p don thue Cac khoan hoa hong di thue &rot ghi

nhan trong bac cao ket qua boat dOng kinh doanh nhu IA mOt b6 phan hop thAnh cüa tOng chi phi thue

t) Lai teen ca phieu

C6ng ty trinh bay lai ca ban tren c6 phieu (EPS) cho cac,c6 phieu ph6 thong Lai co ban tren c6 phieu

throe tinh bang cach lay iai hoc 16 thu0c,ve co (tong pho thong dm Cong ty sau khi dä trich quy khen

finking ph6clai chia cho s6 Wong co phieu pho thong binh quan gia guy& liru hanh trong nam

u) Cac ben lien quan

Cac ben duct coi IA ben lien quan cüa Cong ty nu mOt ben c6 kha nang, tire tip hoc gian tip, kiem

soat ben kia hoc gay anh huong clang ke tai ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hoat Ong,

hoc khi C6ng ty va ben kia ding chiu sir kiem sok chung hoc anh htrang dang ke chung Cac ben

lien quan c6 the IA cac cong ty hoc cac cá nhan, bao gOm ca cac thanh vien gia dinh than can dm cac

ca nhan hoc coi IA lien quan

Cac cong ty lien quan bao g6m cac nha du th, cac cong ty con va ding ty lien ket c6a cac nha dAu tir

nay

5 Tin va cac khoan ttrong throng tin

31/03/2016 31/12/2015

Cac khoan Wang &rang tien (i) 284.225.291.700 38.000.000.000

359.166.204.951 82.764.644.878

(i) Day IA khoan tin geri c6 han dtrai 3 thang va cac h9p d6ng tin gcri c6 thai han dao han dtrai ba thang

tinh den ngay 31/03/2016 bang VND tai cac chi nhanh cCa Ngan hang Ming nghiep va Pith trien N8ng

th6n Viet Nam ("Agribank"), farang iai suât nam tir 4% den 6% (31/12/2015: tit 4% den 6%)

6 Cac khoin du ttr tai chinh ngan htn

31/03/2016 31/12/2015

Tien giri c6 kjf haii tai Agribank (i) 642.000.000.000 631.725.291.700

642.000.000.000 631.725.291.700

Cling ty Co phAn Bao him Ngan hang Nong nghifto Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bao cao tai chinh cho guy& toil' 01/01/2016 den 31/03/2016

(i) Bao grn the khoan tin gni c6 IcS/ han tern 3 thang, c6 theri Ilan con lai tinh den ngay 31/03/2016 dirOi

12 thang bang dOng VND tai cac chi nhanh cOa Agribank Lai suat nam tir 4% den 7,5% (31/12/2015: tir 4% den 7,5%)

7 Phai thu ciia khach hang

31/03/2016 VND

31/12/2015 VND

Phai thu tn hoat Ong bao him g9c 21.746.882.482 17.890.749.547 Trong do:

+ Phai thu cüa cac doanh nghiep tham gia ddng bao hieern 967.851.856 936.830.438

Phai thu tir hog dOng nhan tai bao hiem, 1.528.404.151 2.445.934.903 Phai thu tfr hoat d9ng nhuvng tai bao hiem 9.093.912.528 9.194.117.815

65.301.365.819 51.063.378.504

8 Cac khoin phai thu khfic

31/03/2016 31/12/2015

19.475.855.105 19.219.199.012

(i) The hien khoan tin mua c9 phieu tai Cong ty cho thue tai chinh I — Ngan hang Ming nghiep va Phat

trier' Nong thon Viet Nam ("ALC1") Hien tai, ALC1 dang gap van de ye thanh khoan va ket qua hog

Ong kinh doanh bi lo nen qua trinh co phan hoa bi tam hoan ALC1 dã xac nhan kholn dat coc nay

nam trong so du tai khoan Co phan boa cüa ALC1 tai Ngan hang Nang nghiep va Phat trien Yong thon Viet Nam 7 Chi nhanh Thang Long va dQi khi co quyet dinh chinh thirc cua Thu,tu.orig Chinh phd ye

viec c6 phan boa ALC1, ALC I ,se thong bac) cho C6ng ty ve viec tra lai so tien mua co phial hay

tiep tic co phan hoa ALC1 Ban Tong Giarn doe da danh gia va tin tuong khong c6 ton that nao clang

ke can phai lap dtr pheng cho khoan phai thu nay

(ii) Dii phong phai thu ngAn h#n khó doi

Bien dOng dkr pheng cac khoan phai thu khó doi trong kSi nllir sau:

Cong ty Co phAn Bao him Ngfin hang Ming nghqp Mau B09 — DNPNT Thuyet minh bac, cao tai chinh cho kY quyet toan 01/01/2016 den 31/03/2016

9 Cac khoan phai thu dài h#n

Ky guy/ bao hirn b'at buOc (i) 6.000.000.000 6.000.000.000

6.286.968.670 6.243.968.670

(i) Theo quy (link COng ty dal duy tri mOt khoan ky quy bdo him bat buOc Wang ixng vai 2% vo'n phap dinh (von phap dinh la 300 ty VND) Khoan kY qu5i nay bang VND tai Agribank va hung läi slat nam tit 9% an 11% (ram 2014: tix 9% an 10.5%)

Cong.ty C phan Bao him Ngfin hang N, nghqp

Thuyet minh bao cao tai chinh cho k57quyet toan 01/01/2016 den 31/03/2016

Phtrang tin v'Un tãi VND

Thi'et bi

dung cu quan15, VND

TSCD khic VND

TOng cOng

VND

So dir dau nam 71.782.807.963 21.969.862.030 6.459.951.902 3.464.338.050 103.676.959.945

Gia tri hao mon My ke

So dir dau Warn 9.144.855.576 13.030.888.635 6.184.139.382 2.595.477.790 30.955.361.383

Gia tri con lui