Nguyễn Đức KiênSinh ngày 13 tháng 4 năm 1964 tại Hà Nội Là thành viên Hội đồng sáng lập Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ACB Có cổ phần trong các ngân hàng Eximbank, Kiên Long bank,
Trang 1LOGO
Vụ án Nguyễn Đức Kiên và những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và quản
lý ngân hàng
Vụ án Nguyễn Đức Kiên và những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và quản
lý ngân hàng
Trang 2Nguyễn Đức Kiên
Sinh ngày 13 tháng 4 năm 1964 tại
Hà Nội
Là thành viên Hội đồng sáng lập Ngân hàng Thương mại cổ phần
Á Châu (ACB)
Có cổ phần trong các ngân hàng Eximbank, Kiên Long bank, Vietbank, Đại Á, Techcombank…
Vợ chồng ông và ba em của ông nắm giữ 9,71% cổ phần của ACB
Trang 3Chủ tịch Câu lạc bộ bóng đá Hà Nội
Chủ tịch HĐQT Công ty Thiên Nam
Chủ tịch HĐQT Công ty Thiên Nam
Chủ tịch HĐQT Công ty Thể thao ACB
Chủ tịch HĐQT Công ty Thể thao ACB
Phó Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Dịch vụ
Du lịch Chợ Lớn
Phó Chủ tịch HĐQT Công ty cổ phần Dịch vụ
Du lịch Chợ Lớn
Trang 4Nội dung
Tóm tắt vụ án Nguyễn Đức Kiên
Các tội danh theo cơ quan điều tra
Tranh luận và phản biện của Nguyễn Đức Kiên và các luật sư tại Phiên tòa sơ thẩm
Những vấn đề đặt ra cho công tác giám sát và
quản lý ngân hàng tại Việt Nam
Phần 1
Phần 2
Phần 3
Phần 4
Trang 5Ra quyết định bổ sung quyết định khởi tố bị can đối với Nguyễn Đức Kiên về tội Lừa đảo chiếm đoạt tài sản theo Điều 139- Bộ Luật Hình
sự Đồng thời ra quyết định khởi tố bị can, thực hiện Lệnh bắt tạm
giam đối với: Trần Ngọc Thanh – Giám đốc và Nguyễn Thị Hải Yến –
Kế toán trưởng Công ty Cổ phần đầu tư ACB Hà Nội với vai trò đồng phạm
Bắt tạm giam đối với Nguyễn Đức Kiên về hành vi kinh doanh trái phép tại 3 công ty con do ông Kiên làm Chủ tịch Hội đồng quản trị:
• Công ty đầu tư thương mại B&B.
• Công ty cổ phần đầu tư ACB Hà Nội.
• Công TNHH đầu tư tài chính Á Châu Hà Nội
Trang 6Tóm tắt vụ án
Trang 7Ngày 20/5/2014, Phiên tòa xét xử sơ thẩm Nguyễn Đức Kiên và các đồng phạm được
mở trở lại sau khi tạm hoãn ngày 16/4/2012 Phiên toàn diễn ra trong 12 ngày xét xử.
Ngày 09/06/2014,
Tòa tuyên án sơ
thẩm
Trang 8Các tội danh theo cơ quan điều tra
Kinh doanh trái phép
Trốn thuế
Lừa đảo chiếm đoạt tài sản
Cố ý làm trái quy định nhà nước về quản lý gấy hậu quả nghiêm trọng
Trang 9Kinh doanh trái phép
Công ty Cổ phần Đầu tư Thương mại B&B
Công ty Cổ phần Tập đoàn tài chính Á Châu
Công ty Cổ phần Đầu tư ACB Hà Nội
Hành vi nêu trên của Nguyễn Đức Kiên đã phạm vào tội “Kinh doanh
trái phép” quy định tại Điều 159 của Bộ luật hình sự
Kinh doanh không đúng nội dung đăng
ký kinh doanh
21.490.452.394.746
đồng
Từ ngày 15/05/2007 đến ngày 03/08/2012
Trang 10Tranh luận về Hành vi phạm tội kinh
doanh trái phép:
Luật sư Bùi Quang Nghiêm
DN có quyền góp vốn mua cổ phần (Điều
13, Luật DN 2005)
Theo luật chứng khoán, phải tôn trọng quyền
tự do mua bán kinh doanh chứng khoán
Tại Việt Nam chưa có DN nào có thể đăng ký kinh doanh hoạt động tài chính và muốn đăng ký cũng không được chấp nhận vì không thể
tìm ra mã ngành kinh tế hay kinh doanh của ngành này.
Góp vốn mua cổ phần là hoạt động đầu tư (Luật đầu tư 2005),
hoạt động đầu tư không phải là ngành nghề kinh doanh tài chính
Nhiều tập đoàn kinh tế nhà nước góp vốn mua cổ phần nhưng trên giấy đăng ký kinh doanh đều không có ngành nghề kinh doanh cổ phiếu
Trang 11Tranh luận về Hành vi phạm tội kinh
doanh trái phép:
Xuất trình chứng cứ giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của 1 số DN lớn có đầu tư góp vốn vào các ngân hàng khác
Theo quy định về hoạt động phái sinh, Công ty Thiên Nam có thể sử
dụng các sản phẩm phái sinh vàng của ACB
ACB không bán cho Công ty Thiên Nam vàng vật chất như cáo trạng.
Luật sư Hoàng Đôn Hùng
Bầu Kiên cho rằng ông không kinh doanh trái phép và không
làm ảnh hưởng đến thị trường tiền tệ của đất nước, cơ quan điều tra đã ghi không đúng bản chất sự việc
Trang 12Tội trốn thuế
Hành vi nêu trên của Nguyễn Đức Kiên đã phạm vào tội “Trốn
thuế” quy định tại Điều 161 của Bộ luật hình sự
Trang 13Tranh luận về hành vi trốn thuế
Theo điều 108 Luật Quản lý Thuế 2006, ông Kiên và công ty B&B không vi phạm điều gì
trong quy định này
Không có lời khai của ông Kiên về việc chuyển tiền cho Hương, lợi dụng chính sách
ưu đãi về thuế TNCN của Quốc hội để công
ty B&B không phải nộp thuế
Giám định nghĩa vụ thuế chỉ phát sinh từ hợp
đồng ủy thác kinh doanh vàng trong năm 2009
là không chính xác
Các công ty của ông Kiên đã đóng rất nhiều thuế cho đất nước Nên không có động cơ nào để ông Kiên trốn 25 tỷ đồng tiền thuế.
Năm 2009, 2010 Công ty B&B đã được thanh
tra, xác nhận việc công ty này đã thực hiện
nghĩa vụ thuế với nhà nước
Trang 14Tranh luận về hành vi trốn thuế
Nếu cho rằng công ty B&B đã thiết lập các giao dịch với ACB để ủy thác hợp đồng giao dịch vàng trạng thái có trước khi bà Hương thiết lập giao dịch với B&B có thể có dấu hiệu này Nhưng xuyên suốt
hồ sơ vụ án đã thẩm vấn công khai không thể hiện
được trình tự này.
Chi cục thuế quận Đống Đa và đơn vị thanh tra thuế đều thừa nhận công ty B&B
không có bất cứ vi phạm nào về thuế trong 2009
Các văn bản của cơ quan thuế không chỉ ra nghĩa vụ nộp thuế của B&B năm 2009
còn thiếu là 25 tỷ
Bầu Kiên bày tỏ mình hoàn toàn không hề biết là 6 tháng sau
khi hợp đồng ủy thác của Nguyễn Thúy Hương đối với Công
ty B&B và hợp đồng ủy thác giữa B&B với Ngân hàng ACB
được ký, Quốc hội thông qua Nghị quyết về miễn giảm thuế
thu nhập cá nhân
Trang 15Tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản
Hành vi của Nguyễn Đức Kiên, Trần Ngọc Thanh và Nguyễn Thị Hải Yến đã phạm vào tội “Lừa đảo chiếm đoạt tài sản”, quy định tại Điều 139 của Bộ luật hình sự
Chỉ đạo Trần Ngọc Thanh
Nguyễn Thị Hải Yến Nguyễn Đức Kiên
Trang 16Tranh luận về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản
Hợp đồng vẫn đang tồn tại, các bên vẫn thực hiện quyền và nghĩa vụ của mình
Hình thức tổ chức HĐQT có thể dưới nhiều hình thức, trong đó có hình bằng văn bản.
264 tỷ đồng thu từ bán cổ phần CTCP Thép Hòa phát, khoản 72,5 tỷ đồng ông Kiên vay hoặc tạm ứng từ công ty ACBI theo đúng quy chế hoạt động và thủ tục kế toán, không phải chiếm đoạt sử dụng riêng
20 triệu cổ phần CTCP Thép Hòa Phát thuộc quyền sở hữu của công ty ACBI, không hề có tranh chấp và số cổ phần này chưa hề chuyển nhượng với ai mà chỉ thế chấp ở ACB để đảm bảo phát hành trái phiếu
Quyền và nghĩa vụ từ hợp đồng ngày 21/5/2012 là giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp, không phải giữa cá nhân với doanh nghiệp
Trang 17Tranh luận về tội lừa đảo chiếm đoạt tài sản
Việc chuyển nhượng cổ phần giữa ACBI và Hòa Phát là giữa 2 pháp nhân với nhau Thời điểm chuyển nhượng ông Kiên không phải
là cổ đông của công ty ACBI, chỉ là đại diện của Tập đoàn tài chính Á Châu mà thôi
Hòa Phát đã có sự buông lỏng quản lý, sơ suất về mặt thủ tục ACBI
và Hòa Phát đều là sơ suất về mặt thủ tục.
Luật sư Hoàng Đôn Hùng
Ông Kiên cho rằng đây là nghĩa cử ông giúp ông Long,
giúp bạn bè chứ không vì điều gì khác
Trang 18Tội cố ý làm trái quy định của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng
Thực hiện việc đầu tư
cổ phiếu Ngân hàng
ACB
Hội đồng đầu tư Công ty ACBS
Hội đồng đầu tư Công ty ACBS
Nguyễn Đức Kiên
Nguyễn Đức Kiên
Các lãnh đạo ACB
Các lãnh đạo ACB
Ủy thác cho nhân viên Ngân hàng ACB gửi tiết kiệm vào Vietinbank gây thiệt hại 718.908.000.000
Trang 19Tranh luận về tội cố ý làm trái quy định
của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng
Không thể quy kết việc ủy thác cho nhân viên đi gửi tiền của ACB khi chưa có quy định của pháp luật là sai luật vì đối với Luật TCTD 2010, NHNN vẫn chưa ban hành
hướng dẫn Điều 55
Điều 90 luật TCTD 2010, NHNN cho rằng ACB không được ủy thác khi chưa có sự cho phép của NHNN, điều này mâu thuẫn với chính Công
văn 350 là ACB được thực hiện ủy thác
Công văn 350 chỉ mang tính tham khảo nội bộ về việc ACB ủy thác gửi
tiền sau ngày 01/01/2011
Luật sư Hoàng Đôn Hùng
Ông Đặng Văn Thảo (Phó chánh thanh tra giám sát NHNN Việt Nam) chưa xuất trình được giấy ủy quyền của thống đốc NHNN ký Công văn 350
Trang 20Tranh luận về tội cố ý làm trái quy định
của Nhà nước gây hậu quả nghiêm trọng
Ông Kiên là Phó chủ tịch Hội đồng sáng lập ACB, Chủ tịch Hội đồng đầu tư, giữ chức năng tư vấn chứ không thuộc cơ cấu bộ máy có tính chất pháp
định.
Quyết định 1284/2002/QĐ-NHNN ngày 22/11/2002 của Thống đốc NHNN về quy chế mở và sử dụng tài khoản cho thấy, các cá nhân mở tài khoản tại Vietinbank
có quyền nhận ủy thác như thực tế họ đã làm Việc ACB ủy thác là không sai,
dù hành vi này thực hiện trong bối cảnh NHNN chưa có hướng dẫn cụ thể.
Ông Kiên xin dành nhiều thời gian để nói về điều này với
tư cách là một bị cáo trong một vụ án và một chuyên gia
trong lĩnh vực này
Trang 21Đặt ra vấn đề
Phải chăng chúng ta đang trong chờ vào “đạo đức kinh doanh” của các cổ đông, những người chủ doanh nghiệp sở hữu cổ phần tại các ngân hàng để
giải quyết mặt trái của sở hữu chéo?
Vấn đề “sở hữu chéo và lợi ích nhóm” trong hệ thống ngân hàng thương
mại
Trang 22Đặt ra vấn đề
Năng lực quản lý của Ngân hàng Nhà nước trong việc quản lý, thanh tra
và giám sát hệ thống ngân hàng thương mại
Các ngân hàng bỏ qua quy trình
soát xét, thẩm tra đánh giá doanh
nghiệp phát hành trái phiếu Hoạt
động này diễn ra nhiều lần vẫn
không thấy NHNN có hành động gì.
- Với tư cách là cơ quan quản lý
hệ thống ngân hàng, nhiều quy định, khái niệm còn mơ hồ thì liệu rằng có thể quản lý hệ thống ngân hàng đạt hiệu quả tốt?
Nếu có các văn bản hướng dẫn
sớm hơn thì liệu có việc ngân
hàng ACB ủy thác cho nhân
viên gửi tiền vào ngân hàng
khác?
Vậy thì, trách nhiệm quản lý của ngân hàng nhà nước đến đâu? Phải chăng NHNN không biết việc này? Có phải do năng lực và quy định pháp luật còn nhiều hạn chế?
Trang 23LOGO
Thank You!