Thực trạng và một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải thuỷ số 4

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANHKHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP “ Thực trạng và một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải thu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH

KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP

“ Thực trạng và một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải thuỷ số 4 ”

GVHD: TS Phạm Dương Khánh

SV : Nguyễn Thị Ánh Hồng Lớp : QTTC - KT

Hải phòng, tháng 5 năm 2016.

Đề tài:

TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

 Vốn là điều kiện tiên quyết cho bất cứ doanh nghiệp nào trong nền kinh tế

 Vốn có vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình hoạt động, phát triển.

 Nghệ thuật phân bố, sử dụng vốn với hiệu quả cao nhất ảnh hưởng tới kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

 Vốn là điều kiện tiên quyết cho bất cứ doanh nghiệp nào trong nền kinh tế

 Vốn có vai trò vô cùng quan trọng trong quá trình hoạt động, phát triển.

doanh nghiệp.

MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

kinh tế thị trường

 Nghiên cứu những lợi thế, hạn chế trong việc quản lý

và sử dụng vốn kinh doanh của công ty Cổ phần vận

 Phân tích thực trạng và hiệu quả sử dụng vốn kinh

doanh của công ty Cổ phần vận tải thuỷ số 4

PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

o Phương pháp so sánh ngang, so sánh dọc, phân tích, tổng hợp

o Chỉ tiêu đánh giá mang tính định lượng

Chương 1: Cơ sở lý luận về vốn kinh doanh và hiệu quả sử dụng

vốn kinh doanh

Chương 2: Phân tích thực trạng và hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

tại công ty Cổ phần vận tải thuỷ số 4.

Chương 3: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

tại công ty Cổ phần vận tải thuỷ số 4.

KẾT CẤU

ĐỀ TÀI

1 Khái niệm vốn kinh doanh

4 Khái niệm về hiệu quả sử dụng

vốn

3 Phân loại vốn kinh doanh

5 Nguồn vốn kinh doanh của

7 Các nhân tố

ảnh hưởng đến

hiệu quả sử dụng

vốn

2.1 Giới thiệu khái

quát về công ty cổ

phần vận tải thuỷ

số 4.

2.2 Phân tích thực trạng và hiệu quả tình hình sử dụng vốn kinh doanh của công ty cổ phần vận tải thuỷ

số 4

2.3 Đánh giá thực trạng công tác sử dụng vốn kinh doanh tại công ty

cổ phần vận tải thuỷ số 4

2.1 Giới thiệu khái quát về công ty cổ phần vận tải thuỷ số 4.

quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng.

 Điện thoại: 031 850 454 Fax: ( 031) 850164

của Bộ giao thông vận tải.

* Ngành nghề kinh doanh:

 Vận tải đường thuỷ.

 Sửa chữa và đóng mới tàu thuyền.

 Xây dựng công trình giao thông, công nghiệp, dân dụng, thuỷ lợi và

san lấp mặt bằng.

 Mua bán nhiên liệu động cơ, kim loại, vật liệu xây dựng, máy

móc-thiết bị-phụ tùng thay thế, nguyên nhiên vật liệu phi nông nghiệp, phế

liệu, đồ phế thải.

 Đại lý mua bán, kí gửi hàng hoá, sản xuất các sản phẩm từ kim loại.

 Dịch vụ bảo dưỡng, sủa chữa xe có động cơ.

 Hỗ trợ vận tải.

 Tái chế phế liệu, phế thải kim loại.

Bảng 2.1 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Cổ phần vận tải thủy số 4

STT Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015

So sánh Năm 2014/2013 Năm 2015/2014

1 Tổng doanh thu 73.319.588.949 76.063.390.189 74.181.819.379 2.743.801.240 3,74 (1.881.570.810) (2,47)

2 Tổng chi phí 70.162.449.595 72.703.446.966 68.899.959.218 2.540.997.371 3,62 (3.803.487.748) (5,23)

3 Lợi nhuận trước thuế 3.157.139.354 3.359.943.223 5.281.860.161 202.803.869 6,42 1.921.916.938 57,20

4 Thuế thu nhập doanh nghiệp 815.166.387 850.043.183 966.087.916 34.876.796 4,28 116.044.733 13,65

5 Lợi nhuận sau thuế 2.341.972.967 2.509.900.040 4.315.772.245 167.927.073 7,17 1.805.872.205 71,95

6 Tổng tài sản bình quân 94.229.390.402 88.929.724.095 83.179.649.602 (5.299.666.308) (5,62) (5.750.074.493) (6,47)

7 Tỉ suất lợi nhuận/doanh thu 3,19 3,30 5,82 0,11 3,30 2,52 76,31

8 Tỉ suất lợi nhuận/tổng tài sản 2,49 2,82 5,19 0,34 13,56 2,37 83,84

9 Tỉ suất lợi nhuận/tổng chi phí 3,34 3,45 6,26 0,11 3,42 2,81 81,44

Phân tích thực trạng sử dụng vốn kinh doanh

Chỉ tiêu

Giá trị

Tỉ trọng Giá trị

Tỉ trọng Giá trị

Bảng cơ cấu vốn kinh doanh giai đoạn 2013 – 2015

Biểu đồ cơ cấu vốn kinh doanh

Cơ cấu vốn cố định

Chỉ tiêu

Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng Giá trị Tỉ trọng ∆ % ∆ %

Cơ cấu vốn lưu động của công ty

Chỉ tiêu

Năm 2013

Năm 2014

Năm 2015

Hiệu quả sử dụng vốn cố định của công ty

Biểu đồ hiệu quả sử dụng vốn cố định

Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015

Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty

Biểu đồ hiệu quả sử dụng vốn lưu động

Biểu đồ số vòng quay vốn kinh doanh Biểu đồ tỉ suất lợi nhuận / vốn kinh doanh Biểu đồ tỉ suất lợi nhuận sau thuế trên VCSH

Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015

Phương hướng phát triển của công ty

trong thời gian tới

Một số biện pháp góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần vận tải thuỷ số 4

3.1 Phương hướng phát triển của công ty trong thời gian tới

 Phương hướng phát triển sản xuất kinh doanh của công ty

Chỉ tiêu

Đơn vị Năm

2015

Năm 2016

Năn 2017

Năm 2018

Năm 2019

Năm 2020

10 11 12,1 13,31 14,641 16,1051

5 Giá trị sản lượng

sản xuất tại xưởng

Tỷ đồng

 Phương hướng về sử dụng vốn kinh doanh

Bảng 3.1 Mục tiêu cơ bản kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2015-2020

Giảm các khoản

phải thu

Tăng cường huy động vốn

từ bên ngoài doanh nghiệp

Chú trọng tìm kiếm thị trường trong lĩnh vực sửa chữa, đóng mới phương

tiện thuỷ

Tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp nhằm nâng

cao hiệu quả sử dụng vốn.

3.2 Một số biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh

tại công ty cổ phần vận tải thuỷ số 4

* Mục đích của biện pháp:

* Cơ sở thực hiện biện pháp:

Năm 2015 các khoản phải thu chiếm tỷ trọng tới 82,11%, giảm hiệu quả sử dụng vốn lưu động

* Nội dung của biện pháp:

+ Giảm phải thu khách hàng:

Dự kiến sau khi thực hiện biện pháp này sẽ thu thêm được 60% giá trị phải thu khách hàng là:

60% x 11.204.669.052 = 6.722.801.431,2 đồng

Số tiền chiết khấu vào khoản phải thu khách hàng sẽ là: 4% x 6.722.801.431,2 = 268.912.057,248 đồng

Vậy số tiền thực thu trừ đi chiết khấu là: 6.722.801.431,2 – 268.912.057,248 = 6.453.889.373,952 đồng

+ Giảm các khoản phải thu khác: dự kiến các biện pháp này sẽ thu hồi được 75% các khoản phải thu khác, với số tiền là:

75% x 1.214.788.238 = 911.091.178,5 đồng

Vậy sau khi thực hiện các biện pháp trên ta sẽ thu được tổng số tiền là: 6.453.889.373,952 + 911.091.178,5 = 7.364.980.552,452 đồng

* Đánh giá hiệu quả của biện pháp :

Chỉ tiêu Trước khi thực hiện Sau khi thực hiện

So sánh

∆ Tỷ lệ (%)

Phải thu khách hàng 11.204.669.052 4.750.779.678,048 (6.453.889.373,952 ) (57,6) Phải thu khác 1.214.788.238 303.697.059,5 (911.091.178,5) (75) Phải thu ngắn hạn 13.514.668.277 6.149.687.724,548 (7.364.980.552,452) (54,5)

Biện pháp 1: Giảm các khoản phải thu

Biện pháp 3 : Tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

* Nội dụng biện pháp

- Thường xuyên tìm kiếm, khai thác trên thị trường các nhà cung

ứng có uy tín và cung cấp sản phẩm với giá cả hợp lý

- Xây dựng một đinh mức sử dụng hợp lý đối với các trang thiết bị

quản lý

- Tổ chức các buổi tập huấn nhằm nâng cao ý thức, trách nhiệm

làm cho mỗi cán bộ nhân viên

- Do đó công ty cần xác định nhu cầu nhân viên quản lý cho phù

hợp và thường xuyên kiểm tra, giám sát chặt chẽ thời gian làm

việc của nhân viên

 Vậy sau khi thực hiện các công tác trên công ty có thể tiết kiệm

được 5% chi phí quản lý doanh nghiệp tương đương : 5% ×

Bảng 3.4 Chi phí dự kiến thực hiện biện pháp 3

Sau khi thực hiện biện pháp 3 công ty tiết kiệm được :

468.580.135,1 - 25.000.000 = 443.580.135 (đồng)

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp

3 Doanh thu thuần về bán hàng và

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại

17 Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.315.772.245 4.795.252.380 443.580.135

* Đánh giá kết quả sau khi thực hiện biện pháp Bảng 3.5 Kết quả sau khi thực hiện biện pháp 3

EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN QUÝ THẦY CÔ

ĐÃ LẮNG NGHE!