Đề tài Lập tờ trình thẩm định cho vay bổ sung vốn kinh doanh của ngân hàng vpbank

Hoạt động trong ngành ngân hàng có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, để giảm thiểu rủi ro đó, công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngành ngân hàng. Thẩm định dự án đầu tư là một khâu không thể thiếu trong quá trình chuẩn bị đầu tư cho một dự án . Sự thẩm định có ý nghĩa ở bất kỳ giai đoạn nào cũng đòi hỏi phải đánh giá từng khía cạnh tài chính, kinh tế và xã hội của dự án. Hoạt động thẩm định chịu tốn kém về thời gian và tiền của, nhưng chi phí này sẽ được bù đắp lại bởi những nguồn lực tiết kiệm được do có thông tin tốt hơn và nhờ đó tránh được việc thực hiện những dự án tồi, những dự án không có tính khả thi cao, để tránh các khoản nợ vay của khách hàng rơi vào tình trạng nợ xấu, nợ khó đòi không những không đem lại lợi ích cho chủ dự án, đến ngân hàng cho vay mà còn gây tổn thất chi phí xã hội, gây thiệt hại đến nền kinh tế. Đồng thời qua công tác này ngân hàng sẽ tìm thấy các khách hàng lớn, các dự án khả thi để đầu tư, từ đó thu về một khoản lợi nhuận (lãi). Để hiểu rõ hơn về công tác thẩm định tín dụng. Nhóm T4MN chúng tôi chọn đề tài: “ LẬP TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY BỔ SUNG VỐN KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VPBANK”

LỜI MỞ ĐẦU

Hoạt động trong ngành ngân hàng có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn, để giảm thiểu rủi ro đó, công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngành ngân hàng Thẩm định dự án đầu tư là một khâu không thể thiếu trong quá trình chuẩn

bị đầu tư cho một dự án Sự thẩm định có ý nghĩa ở bất kỳ giai đoạn nào cũng đòi hỏi phải đánh giá từng khía cạnh tài chính, kinh tế và xã hội của dự án.

Hoạt động thẩm định chịu tốn kém về thời gian và tiền của, nhưng chi phí này sẽ được bù đắp lại bởi những nguồn lực tiết kiệm được do có thông tin tốt hơn

và nhờ đó tránh được việc thực hiện những dự án tồi, những dự án không có tính khả thi cao, để tránh các khoản nợ vay của khách hàng rơi vào tình trạng nợ xấu,

nợ khó đòi không những không đem lại lợi ích cho chủ dự án, đến ngân hàng cho vay mà còn gây tổn thất chi phí xã hội, gây thiệt hại đến nền kinh tế Đồng thời qua công tác này ngân hàng sẽ tìm thấy các khách hàng lớn, các dự án khả thi để đầu

tư, từ đó thu về một khoản lợi nhuận (lãi).

Để hiểu rõ hơn về công tác thẩm định tín dụng Nhóm T4MN chúng tôi chọn

đề tài: “ LẬP TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY BỔ SUNG VỐN KINH

DOANH CỦA NGÂN HÀNG VPBANK”

TỜ TRÌNH THẨM ĐỊNH CHO VAY BỔ SUNG VỐN LƯU ĐỘNG

( Khách hàng: Công ty TNHH điện tử và tin học Tân Phong)

Kính gửi: Hội đồng tín dụng/Ban tín dụng VPBank CN Đà Nẵng

Ngày 15/06/2011, khách hàng có đơn và hồ sơ đề nghị VPBank cấp tín dụng để bổ sungvốn lưu động thực hiện phương án sản xuất kinh doanh; Sau khi thẩm định hồ sơ và tiếpxúc khách hàng, nhân viên Nguyễn Phi Khanh lập tờ trình thẩm định với các nội dungsau:

PHẦN I: ĐỀ XUẤT

- Mục đích sử dụng vốn vay: Bổ sung vốn kinh doanh hàng máy tính, thiết

bị và linh kiện điện tử viễn thông.

suất này sẽ được điều chỉnh đinh kỳ 06tháng/1lần, lãi suất điều chỉnh được tính theo công thức: Lãi suất cho vay = Lãi suất tiết kiêm VNĐ kỳ hạn 12 tháng lãi cuối kỳ bậc tháng thấpnhất của VPBank Đà Nẵng tại ngày điều chỉnh

+ 2,5%/năm.

- Tài sản bảo đảm: _ Ngôi nhà và đất tại thửa số 242 Điện Biên

Phủ, Quận Thanh Khê, TP Đà Nẵng Trị giá: 3.083.400.000đồng

PHẦN II: PHÂN TÍCH TÍN DỤNG

I.GIỚI THIỆU KHÁCH HÀNG

1 Hồ sơ pháp lý :

- Tên giao dịch : Công ty TNHH điện tử và tin học Tân Phong

- Địa chỉ : 139 Hàm Nghi - Quận Thanh Khê - TP Đà Nẵng

- Điện thoại : 0511.851640

- Giấy ĐKKD số : 0532718923

- Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh, sửa chữa, bảo hành thiết bị tin học, điện tử, thiết

bị văn phòng và thiết bị viễn thông Sản xuất, gia công phần mềm

- Giám Đốc Công ty : ông Đỗ Minh

Qua tìm hiểu, CBTD được biết các thành viên góp vốn trên là bạn thân của ĐỗMinh.Ông Đỗ Minh là người điều hành mọi hoạt động của Công ty TNHH tin học TânPhong

* Vài nét về các cổ đông sáng lập công ty:

- Ông Đỗ Minh tốt nghiệp đại học, là Giám đốc của Công ty đã kinh nghiệm hơn 5năm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực này Trước đây, Ông Đỗ Minh là chuyên viênphần mềm của công ty FPT – TP HCM Đến tháng 02 năm 2009 Ông Đỗ Minh thành lậpCông ty TNHH Tân Phong

- Ông Nguyễn Tuân - hiện là quản lý bán hàng cho siêu thị điện máy Thăng Bình – TP

Đà Nẵng

Nhận xét:

Nhìn chung, các cổ đông sáng lập công ty đều còn trẻ, khá năng động, có kinh nghiệmtrong việc quản lý và phân phối các mặt hàng máy tính, thiết bị và linh kiện điện tử viễnthông.… Điều quan trọng là các thành viên đều xây dựng được mối quan hệ với kháchhàng trên cương vị công tác của mình nên hoạt động kinh doanh khá thuận lợi và cònnhiều cơ hội để phát triển

2 Cơ cấu tổ chức:

Cơ cấu tổ chức: gồm các phòng ban:

+ Ban GĐ: 02 Người

+ Phòng kế toán: 02 người

3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh:

3.1 Quản lý, điều hành:

Ông Đỗ Minh – Giám đốc công ty TNHH Tân Phong, trước đây công tác tại công

ty FPT – TP HCM được 3 năm, đến tháng 2 năm 2009 Ông Đỗ Minh thành lập công tyTNHH Tân Phong Nhờ có kinh nghiệm làm lâu năm, nên công việc quản lý điều hành ởcông ty rất tốt

3.2 Lĩnh vực hoạt động, mặt hàng phân phối và nguồn thu chính của đơn vị :

-Hiện tại, hoạt động chính của đơn vị là : Kinh doanh máy tính, thiết bị ngoại vi vàphần mềm Kinh doanh thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông.Đây chính là hoạt độngmang lại doanh thu chủ yếu cho công ty

-Các sản phẩm do Cty TNHH điện tử và tin học Tân Phong bán buôn, phân phốigồm có : Máy tính, thiết bị ngoại vi, phần mềm, các thiết bị viễn thông, thiết bị vănphòng…

-Theo tìm hiểu của CBTD và thông tin do doanh nghiệp cung cấp thì hiện tại tỷ trọngdoanh thu của các mặt hàng do Công ty TNHH Tân Phong bán buôn, phân phối như sau :

Doanh thu và lợi nhuận theo BCTC (khai báo thuế) của đơn vị trong năm 2010như sau:

+ Doanh thu năm 2010 : 3,624,417,896

- Công ty TNHH Thương mại - Dịch Vụ Xuất Nhập Khẩu Duy Hải

Duy Hải Computer có thể đáp ứng hầu như mọi nhu cầu về linh kiện cho các cá nhân,doanh nghiệp tư nhân cũng như các doanh nghiệp nhà nước, cho dù nhu cầu cung cấp với

số lượng rất lớn (Q Tân Bình, TP HCM)

-Công ty Phát triển công nghệ và kỹ thuật Nam Á

Một trong những công ty hàng đầu Việt Nam về cung cấp các thiết bị máy tính và cácgiải pháp về mạng (Q Tân Long, TP HCM)

- Công ty TNHH TM & DV Tin Học Huy Anh

Máy tính thương hiệu Việt Nam, được người tiêu dùng bình chọn là " Thương hiệuViệt được yêu thích năm 2004” (Dương Liễu, Hoài Đức, Hà Nội)

 Nhận xét :

- Đầu vào của đơn vị là những doanh nghiệp sản xuất lớn, có uy tín, sản phẩm củanhững doanh nghiệp này đã có thương hiệu và đã khẳng định được vị thế trên thị trườngtrong nước và đã quen thuộc với người tiêu dùng Việt nam

- Địa bàn phân phối được quy định rõ ràng vì vậy đơn vị chỉ việc khai thác địa bànphân phối mà không phải lo đối phó với đối thủ cạnh tranh

3.3.2 Môi trường kinh doanh và đầu ra của công ty:

3.3.2.1 Môi trường kinh doanh :

- Đà Nẵng là một trong 3 thành phố phát triển nhất của Việt Nam Vì vậy nhu cầu vềviệc sử dụng, buôn bán, trao đổi máy tính, thiết bị điện tử viễn thông phát triển rất mạnh

mẽ và ngày càng không thể thiếu đối với mỗi cá nhân và tổ chức

- Đây là lĩnh vực mà trong giai đoạn hiện nay cũng như trong tương lai có nhu cầu cao

và có thể nói là môi trường kinh doanh sẽ có nhiều thuận lợi Với môi trường thuận lợinên việc thành lập công ty đi vào khai thác lĩnh vực này của các thành viên công ty là có

cơ sở và có khả năng kinh doanh hiệu quả

3.3.2.2 Đầu ra :

- Công ty chuyên cung cấp máy tính, thiết bị ngoại vi và phầm mềm cho các kháchhàng là cá nhân, tổ chức đang có nhu cầu, và một số các trường cao đẳng – đại học trênđịa bàn thành phố Đà Nẵng, như Trường Cao đẳng Việt Tiến, Tiểu Học Phù Đổng

- Hiện tại, Công ty đang phát triển mạnh chương trình cho vay trả góp khi mua laptopđối với các cá nhân có mức thu nhập cao và các giáo viên của các trường học

- Liệt kê Các hợp đồng đã và đang thực hiện của Cty TNHH Tân Phong:

STT Nơi cung

cấp

Tên hợp đồng Giá trị hợp

đồng (VND)

Tên Cty/cá nhân mua

hàng

Trị

Hợp đồng cung cấpthiết bị

122,000,000 Cty TNHH Phương Mai

2 TP HCM Biên bản thanh lý hợp

đồng

3,500,000 Ông Nguyễn Hoàng

3 Đà Nẵng Hợp đồng kinh tế 52,496,000 Cty CP Đầu Tư & Kinh

135,838,000 Cty TNHH Lục Trà

7 Đà Nẵng Hợp đồng mua bán trả 14,200,000 Ông Phạm Văn Hòa

11,130,000 Ông Nguyễn Tấn Sanh

18 Đà Nẵng Hợp đồng kinh tế 27,270,000 Chi nhánh Cty TNHH Gia

Nhận xét : Công ty có một môi trường kinh doanh rất thuận lợi, đầu ra của công ty khá

ổn định, với lượng khách hàng đông đảo, đa dạng

3.4 Đối thủ cạnh tranh :

Hiện nay, theo đánh giá của các chuyên gia kinh tế, thị trường kinh doanh máy tính vàcác linh kiện điện tử ở Việt Nam đang rất phát triển Vì vậy đây là cơ hội cho các công tykinh doanh máy tính, thiết bị, linh kiện điện tử viễn thông hoạt động Do đó hiện nay trênthị trường Đà Nẵng nói riêng và Việt Nam nói chung, đã đang và sẽ có rất nhiều công tyhoạt động trong lĩnh vực này Với tình hình như vậy, đây được xem là cơ hôi cũng nhưthách thức đối với công ty TNHH Tân Phong Vì vậy trong thời gian tới công ty ngàycàng phải cần có chính sách bán hàng hiệu quả hơn các mặt hàng tại công ty để thu hútkhách hàng sử dụng sản phẩm của mình

II PHÂN TÍCH ĐÁNH GIÁ DOANH NGHIỆP:

1.Đánh giá tư cách pháp nhân của công ty:

-TP Đà Nẵng

KH&ĐT TP.Đà Nẵng Đăng ký lần đầu

ngày 10/01/2009

- Ngành nghề kinh doanh: Kinh doanh, sửa chữa, bảo hành thiết bị

tin học, điện tử, thiết bị văn phòng vàthiết bị viễn thông Sản xuất, gia công

+ Trình độ chuyên môn: Đai Học

+ Các đơn vị công tác đã qua: Ông Đỗ Minh

– Giám đốc của Công ty đã kinh nghiệm hơn

5 năm hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực

này Trước đây, Ông Đỗ Minh là chuyên

viên phần mềm của công ty FPT – TP HCM

Đến tháng 02 năm 2009 Ông Đỗ Minh thành

lập Công ty TNHH điện tử và tin học Tân

Phong

ÔNG ĐỖ MINH

+ Chức vụ: Giám đốc Công ty

2 Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp:

2.1.Đánh giá mức độ tin cậy của báo cáo tài chính:

Báo cáo tài chính của Công ty TNHH điện tử và tin học Tân Phong được thông quanhững bộ phận có liên quan và trách nhiệm: giám đốc, phòng kế toán, chi cục thuế thànhphố Đà Nẵng

Được đảm bảo bởi các yếu tố cần thiết của một báo cáo tài chính theo tiêu chuẩn của

Bộ tài chính Vậy đây là một báo cáo đáng tin cậy, Ngân hàng có thể sử dụng báo cáo này

để thẩm định hồ sơ vay vốn của Công ty TNHH điện tử và tin học Tân Phong

2.2 .Phân tích tình hình tài chính của công ty trong năm 2009 và 2010

2.2.1.Phân tích kết cấu tài sản, nguồn vốn và kết quả hoạt động kinh doanh

 Phân tích kết cấu tài sản của công ty trong 2 năm 2009 và 2010

ĐVT : VNĐ

BIỂU 1 : BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

1 Hàng tồn kho 743,594,884 1,061,369,100 (317,774,216) (29.94) 64.07 71.11

2 Thuế GTGT được khấu trừ 1,543,546 51,956,100 (50,412,554) (97.03) 0.13 3.48

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà

- Chi phí xây dựng dở dang 0 #DIV/0! 0.00 0.00

Qua phân tích kết cấu tài sản của công ty trong 2 năm 2009 và 2010, ta nhận thấy:

 Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trong kết cấu tài sản của công ty Theo đó tài sản ngắn hạn chiếm tới 89.96%trong tổng tài sản Trong khi đó tài sản dài hạn chỉ chiếm có 10.04% Điều này là phù hợp với đặc điểm hoạt độngkinh doanh của công ty Công ty không cần đầu tư nhiều vào tài sản dài hạn vì chu kỳ hoạt động của công ty chỉ diễn

ra trong thời gian ngắn, công ty mua sản phẩm về rồi bán lại nên tài sản lưu động luôn chiếm tỷ trọng rất lớn

 Qua phân tích kết cấu tài sản, ta thấy so với năm 2009, trong năm 2010 chỉ có tài sản ngắn hạn tăng, đặc biệt là Tiền

và các khoản tương đương tiền tăng với tỷ lệ rất cao, 90.2% Trong khi đó tài sản dài hạn đặc biệt là tài sản cố địnhgiảm ít Điều này chứng minh trong năm 2010 công ty đã mở rộng mạng lưới bán hàng, cải thiện chất lượng, dùngtiền để mua thêm máy tính, thiết bị ngoại vi và phần mềm, thiết bị và linh kiện điện tử, viễn thông nên doanh thu bán

hàng công ty tăng, từ đó tài sản lưu động cũng tăng.

 Phân tích kết cấu nguồn vốn của công ty trong 2 năm 2009 và 2010

3 Người mua trả tiền trước 177,297,311 0 177,297,311 #DIV/0! 15.28 0.00 15.28

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 2,384,318 0 2,384,318 #DIV/0! 0.21 0.00 0.21

B Vốn chủ sở hữu 399,328,705 422,483,378 (23,154,673) (5.48) 34.41 28.30 6.10

I Vốn chủ sở hữu 399,328,705 422,483,378 (23,154,673) (5.48) 34.41 28.30 6.10

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 500,000,000 500,000,000 0 0.00 43.08 33.50 9.58

2 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (100,671,295) (77,516,622) (23,154,673) 29.87 (8.67) (5.19) (3.48)

Tổng cộng nguồn vốn 1,160,643,330 1,492,659,889 (332,016,559) (22.24) 100.00 100.00 0.00 Chênh lệch Tài sản – Nguồn vốn

 Biểu đồ thể hiện kết cấu nguồn vốn của công ty trong 2 năm 2009 và 2010

 Tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu của công ty trong năm 2010 đã có tỷ lệ tăng 6.1% Điều này là dotrong năm 2009 công ty đã đạt được một khoản lợi nhuận và trong năm 2010 công ty dùng khoản lợi nhuận này để đầu tưcho hoạt động kinh doanh của mình.

BIỂU 2: BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Chênh lệch Tỷ trọng

Chỉ tiêu/năm 2010 2009 số tiền % 31/12/2010 31/12/2009

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 3,624,417,896 1,984,045,375 1,640,372,521 82.68 100.00 100.00

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

9 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh

(4+5-6-7) 325,592,332 156,217,150 169,375,182 108.42 8.98 7.87

12 Lợi nhuận khác 1,857,206 101,700 1,755,506 1,726.16 0.05 0.01

13 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 436,599,384 208,425,133 228,174,251 109.48 12.05 10.51

14 Thuế thu nhập doanh nghiệp 109,149,846 52,106,283 57,043,563 109.48 3.01 2.63

15 Lợi nhuận sau thuế 327,449,538 156,318,850 171,130,688 109.48 9.03 7.88

 Nhận xét:

Qua phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động của công ty TNHH điện tử và tin học Tân Phong trong 2 năm 2009 và

2010 ta nhận thấy:

 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty TNHH Tân Phong trong năm 2010 tăng

1.640.372.521 đồng so với năm 2009 tương ứng với tốc độ tăng là 82.68% Bên cạnh đó giá vốn hàng bán chỉ tăng

77.57% Chính vì vậy mà lợi nhuận gộp từ bán hàng của công ty trong năm 2010 tăng tới 111.59% Điều này là do trongnăm 2010 công ty đã áp dụng nhiều biện pháp để kích thích người mua, từ đó công ty đã gia tăng được lợi nhuận

 Bên cạnh đó, doanh thu hoạt động tài chính giảm 15% so với năm 2009, chi phí tài chính giảm với tốc

độ lớn hơn 45.45%, chi phí bán hàng giảm 8.99% Từ đó làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh tăng169.375.182 đồng so với năm 2009 tương ứng với tốc độ tăng là 108.42% Bên cạnh đó, lợi nhuận khác tăng đến1,726.16% và kết quả là lợi nhuận sau thuế tăng đến 109.48% Điều này chứng tỏ công ty đang phát triển rất nhanh

2.2.2.Phân tích các thông số tài chính của công ty TNHH Tân Phong

Các thông số khả năng thanh toán

Các thông số hoạt động

9 Vòng quay vốn luân chuyển ròng

Thông số đòn bẩy tài chính

Thông số khả năng trả lãi vay

Thông số khả năng sinh lợi

4 Thông số suất sinh lợi trên vốn chủ sở

2.2.2.1.Phân tích khả năng thanh toán hiện thời:

 Tỷ số thanh toán hiện thời = =1.37 (tăng 0.1 so với năm 2009)

Tỷ số thanh khoản hiện thời lớn hơn 1 nên khả năng thanh toán của doanh nghiệp

là tốt, công ty có đủ tài sản lưu động để đảm bảo trả nợ ngắn hạn

so với năm 2009).Tỷ số thanh khoản nhanh của doanh nghiệp vẫn còn ở con số thấp cho thấy do công ty đang gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ  Qua

tính toán các tỷ số thanh khoản ta thấy khả năng thanh khoản của công ty là ở mức trung bình khi với 1 đồng nợ có đến hơn 3 đồng tài sản Điều này có lợi cho công

ty khi với tỷ số thanh khoản này thì khả năng sinh lợi của công ty là cao hơn

2.2.2.2.Phân tích về thông số hoạt động:

 Kỳ thu tiền bình quân = = 19.78 ngày (giảm 6 ngày so với năm 2009)

 Vòng thu tiền bình quân = = 360/19.78=18.2 vòng

Vậy sau 19 ngày công ty có thể thu hồi được khoản phải thu,một năm công ty có hơn 18 vòng quay khoản phải thu.Có thể nói công ty có thể thu hồi vốn tương đối

nhanh,đảm bảo cho nhu cầu vốn của công ty

 Thời gian giải tỏa tồn kho = = 89.4 ngày (giảm mạnh so với năm 2009)

Theo tính toán ta thấy, bình quân thời gian tồn kho của công ty là 89.4 ngày chỉ có

4 vòng tồn kho.Cho thấy lượng hàng vào nhập kho công ty là tương đối lớn,giảm được chi phí mua hàng và vận chuyển,công ty có một hệ thống kho lớn,đảm bảo lưu trữ hàng sốlượng nhập về của công ty

2.2.2.3.Phân tích về thông số đòn bẩy tài chính:

 Tỷ số nợ so với tổng tài sản = = 0.66 (giảm so với năm 2009).Ta thấy

tỷ số nợ khoảng 66% so với tổng tài sản, công ty có thể gánh vác tổng nợ của họ ở mức khá,ngân hàng có thể cho công ty vay và có thể yên tâm về việc trả nợ của công ty