thẩm định tín dụng về hoạt động cho vay trung và dài hạn

Bài Tiểu luận mang đến cho các bạn cái nhìn sâu sắc và hiểu rõ từng bộ phận khi xét duyệt một bộ hồ sơ xin vay tại ngân hàng. Chương I: Giới Thiệu Đề Tài Chương II : Quy Trình Thẩm ĐịnhCho Vay Chương III : Bộ Hồ Sơ Tín Dụng

PHẦN II: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH-CHO VAY

2.1 Thẩm định tư cách pháp lý và năng lực hành vi dân sự

2.2 Thẩm định uy tín của doanh nghiệp

2.3 Thẩm định năng lực tài chính của doanh nghiỆp

2.4 Thẩm định phương án vay vốn

2.5 Thẩm định đảm bảo tiền vay

2.6 Phân tích và dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh

PHẦN III: BỘ HỒ SƠ TÍN DỤNG

3.1 Hồ sơ do ngân hàng lập

3.2 Hồ sơ năng lực tài chính

3.3 Hồ sơ liên qua đến phương án vay vốn của khách hàng

3.4 Hồ sơ liên quan tới tài sản đảm bảo

PHẦN 4: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ KẾT LUẬN

PHẦN I GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI

•Giới thiệu sơ lược về công ty

- Tên công ty: CÔNG TY TNHH TƯ VẤN VÀ KIỂM ĐỊNH XÂY DỰNG

- Địa chỉ: Số 342 Phan Đình Phùng, Phường Chánh Lộ, TP Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi

- Người đại diện: Ông Nguyễn Tấn Đức, số CMND: 211175023 do CAT Quảng Ngãi, Chức vụ: Giám Đốc

- Vốn điều lệ: 1.530.000.000 đồng ( Một tỷ năm trăm ba mươi triệu đồng )

- Ngành nghề kinh doanh:

+ Khảo sát, lập dự án đầu tư, thiết kế và lập tổng dự toán, tập hồ sơ mời thầu và phân tích đánh giá hồ sơ dự thầu

+ Giám sát các công trình như xây dựng dân dụng và công nghiệp, giao thông, thiết

bị công nghệ và tiết kế quy hoạch-hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp, các khu chức năng đô thị và nông thôn

+ Thiết kế công trình điện năng, đường dây tải điện và trạm biến thế

+ Quản lý và điều hành các dự án công trình dân dụng, công nghiệp, giao thông, cơ

sở hạ tầng kỹ thuật

+ Thẩm định thiết kế và tổng dự toán, kiểm định và đánh giá nguyên nhân sự cố công trình

•Mục đích vay vốn: Bổ sung vốn lưu động phục vụ trong kinh doanh

•Thời hạn vay: 06 tháng kể từ ngày nhận tiền vay lần đầu

•Lãi suất vay: Theo quy định của ngân hàng Bưu Điện Liên Việt

•Phương thức và tài sản đảm bảo tiền vay: Thế chấp 01 xe ô tô đã qua sử dụng

Xe ô tô con, nhãn hiệu FORD EVEREST, giấy đăng kí xe ô tô số: 001517 do phòng cảnh sát Giao thông – Công An tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 06/12/2011, biển kiểm soát số: 76A—005.49

PHẦN II: QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH-CHO VAY

•Quy trình gồm có 6 bước:

- Bước 1: Thẩm định tư cách pháp lý và năng lực hành vi dân sự

- Bước 2: Thẩm định tính cách và uy tín của khách hàng

- Bước 3: Thẩm định năng lực tài chính của khách hàng

- Bước 4: Thẩm định phương án vay vốn

- Bước 5: Thẩm định đảm bảo tiền vay

- Bước 6: Phân tích và dự báo ảnh hưởng môi trường kinh doanh

Chúng ta sẽ đi vào từng bước cụ thể như sau :

2.1

THẨM ĐỊNH TƯ CÁCH PHÁP LÝ VÀ NĂNG LỰC HÀNH VI DÂN SỰ

Trên cơ sở các hồ sơ do công ty cung cấp về tư cách pháp lý và năng lực hành vi dân

sự: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ, biên bản họp hội đồng thành viên

Chuyên viên tín dụng đã đi đến công ty trực tiếp gặp giám đốc người đại diện cho công ty để tìm hiểu một số thông tin như sau:

Doanh nghiệp có thuộc danh mục không được cho vay, cần hạn chế hoặc ngưng quan

hệ tín dụng?

• Doanh nghiệp có thuộc đối tượng cẩn thận trong xem xét cấp tín dụng (theo chỉ đạo của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt hoặc chi nhánh không? )

• Xem xét doanh nghiệp trong mối quan hệ với 1 nhóm khách hàng liên quan (quan

hệ về sở hữu; quan hệ về quản trị điều hành thành viên / nhóm khách hàng mặc định)

• Mô hình hoạt động của doanh nghiệp

• Tư cách đạo đức / năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự của doanh nghiệp/ chủ sở hữu / điều hành

• Quan hệ của doanh nghiệp với chủ nợ,với TCTD khác, quan hệ với các đối tác kinh doanh (nhà cung cấp, phân phối, khách hàng…)

Trên cơ sở các hồ sơ do doanh nghiệp cung cấp, Chuyên viên phân tích tín dụng đã

tìm hiểu được tư cách doanh nghiệp như có đủ năng lực dân sự, năng lực hành vi

dân sự , được thành lập và hoạt động có đúng quy định , người đại diện pháp nhân đã đúng thẩm quyền và đối chiếu với các qui định của pháp luật hiện hành cho thấy : Công ty TNHH TƯ VẤN VÀ KIỂM ĐỊNH XÂY DỰNG có đủ điều kiện về năng lực pháp lý và hành vi dân sự

2.2 THẨM ĐỊNH UY TÍN CỦA DOANH NGHIỆP

Thông qua cuộc điều tra và khảo sát bên ngoài, chuyên viên tín dụng đã tìm hiểu thông qua khách hàng và một số nhà đầu tư vào công ty thì biết được tư cách đạo đức, trình độ và kinh nghiệm quản lý, các chức vụ, tác phong lãnh đạo và uy tín trong quan hệ với các ngân hàng cũng như các đối tác khác trong quá trình kinh doanh

2.3 THẨM ĐỊNH NĂNG LỰC TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP

Hồ sơ : Bảng cân đối kế toán.

Tình hình tài chính và sản xuất kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp đóng vai trò rất quan trọng trong quyết định tài trợ vốn cho việc kinh doanh của doanh nghiệp đó

Nó không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của dự án, khả năng thực hiện dự

án mà còn ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho ngân hàng

Trong bước này, chuyên viên phải đi trực tiếp tới công ty để làm rõ một số vấn đề sau: năng lực quản lý và trình độ chuyên môn về doanh nghiệp,về người đại diện doanh nghiệp vay vốn, năng lực tài chính,mức độ tin cậy của các báo cáo tài chính

Để đánh giá về khả năng tài chính của doanh nghiệp, chuyên viên tín dụng đã tìm hiểu các nội dung sau :

+ Đánh giá về độ chính xác, trung thực của các số liệu, báo cáo về tình hình tài chính của công ty

+ Phân tích đánh giá các chỉ tiêu về tình hình kinh doanh và tình hình tài chính của công ty, các báo cáo kế hoạch hoạt động tương lai

+ Phân tích doanh thu của công ty dựa trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, để phân tích sự tăng trưởng của doanh nghiệp qua các năm

+ Phân tích hiệu quả thông qua các chỉ tiêu : ROA, ROE, giá vốn hàng bán/doanh thu, chi phí bán hàng/ doanh thu

+ Phân tích về mức độ độc lập tài chính như tỷ suất tài trợ, tỷ suất đầu tư, nguồn vốn dài hạn, vốn chủ sở hữu, tài sản cố định

Tóm lại chuyên viên tín dụng đã tìm hiểu, tính toán các chỉ tiêu: tỷ số sinh lợi, tỷ số thanh khoản, nhóm tỷ số hoạt động, hiệu suất sử dụng vốn thông qua bảng cân đối

kế toán và kết quả hoạt động kinh doanh do giám đốc công ty cung cấp.Trên cơ sở các chỉ tiêu tài chính, chuyên viên thẩm định đã phân tích một cách hệ thống sự biến động của các tỷ số tài chính qua các niên độ tài chính đang xem xét:

+ So sánh sự biến động của mỗi tỷ số theo thời gian và tìm nguyên nhân tăng hoặc giảm

+ So sánh mỗi tỷ số tài chính với tỷ số tài chính tương ứng:

+ Của tất cả doanh nghiệp nói chung

+ Bình quân các công ty đại chúng

+ Của một công ty tương đương trong cùng ngành

 Sau khi tìm hiểu tất cả những điều trên, chuyên viên tín dụng biết được tình hình tài chính của công ty, khả năng tài chính của công ty tốt,làm ăn có lãi, đủ khả năng đảm bảo trả nợ vay cho ngân hàng và ngày càng phát triển hơn trong tương lai

2.4 THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN VAY VỐN

Hồ sơ gồm: Giấy đề nghị vay vốn và Phương án vay vốn

Với tư cách là đơn vị tài trợ vốn cho việc kinh doanh, ngân hàng cần thẩm định dự án vay vốn rất kỹ, phải xem xét trên toàn bộ các khía cạnh, nội dung của việc kinh doanh, kinh doanh có đạt hiệu quả, khả năng trả nợ cho ngân hàng

Do vậy khi thẩm định cho vay, Chuyên viên phân tích tín dụng xem xét đối tượng cho vay đó có tạo ra hiệu quả trực tiếp (ví dụ như chi phí hoa hồng, môi giới, lệ phí hải quan, tiền phạt ) hay không , là chi phí thực mà doanh nghiệp phải bỏ ra khi thực hiện phương án kinh doanh và nằm trong lĩnh vực mà Ngân hàng cho vay

* Đối với các phương án kinh doanh :

 Các yếu tố đầu vào được thể hiện qua các hợp đồng, báo giá, biên bản xét thầu Trên cơ sở hồ sơ do doanh nghiệp cung cấp kết hợp với tìm hiểu trên thị trường, Chuyên viên phân tích tín dụng phải đánh giá số lượng, chủng loại, chất lượng sản phẩm hàng hoá, điều khoản về thời hạn giao hàng và phương thức thanh toán của Hợp đồng nhằm phát hiện những điều kiện bất lợi trong hợp đồng để tư vấn cho doanh nghiệp phương án tối ưu, hoặc những trường hợp tăng/giảm chi phí một cách giả tạo

 Để làm được điều này, nhân viên tín dụng đã tiến hành tìm hiểu các nội dung sau:

- Cơ sở pháp lý của việc kinh doanh

- Về nguồn cung cấp đầu vào cho kinh doanh

- Về vấn đề đó trên thị trường như thế nào

- Kế hoạch vay vốn để làm gì

- Các thuận lợi và rủi do có thể xảy ra đối với việc kinh doanh và các biện pháp giảm thiểu rủi ro

2.5 THẨM ĐỊNH ĐẢM BẢO TIỀN VAY

Hồ sơ: Giaays chứng nhận đăng ký xe ô tô

Chuyên viên đến công ty gặp giám đốc và tìm hiểu một số thông tin trên thị trường để biết được giá trị đảm bảo của tài sản có đúng như ghi trong giấy đề nghị giải ngân kiêm khế ước nhận nợ

Công ty và chuyên viên cùng nhau thực tìm hiểu một số thông tin sau để biết được giá trị của tài sản tiền vay :

- Xác định tổng quát về tài sản ( xe ô tô ) cần thẩm định giá và xác định giá trị thị trường hoặc phi thị trường làm cơ sở thầm định giá

- Lập kế hoạch thẩm định giá

- Khảo sát hiện trường, thu nhập thông tin

- Phân tích thông tin

- Xác định giá trị tài sản cần thẩm định

Để xác định được hết các thông tin thu thập từ nguồn : khảo sát thực địa, những giao dịch mua bán tài sản, chuyên viên thông qua phỏng vấn các công ty kinh doanh tài sản, nhà thầu, ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng thông qua báo chí của địa phương , trung ương và cơ quan uản lý tài sản đảm bảo và các thông tin khác do giám đốc cung cấp thì cho thấy giá trị tài sản ‘ xe ô tô ‘ đủ để đảm bảo cho khoản tiền vay

2.6 PHÂN TÍCH VÀ DỰ BÁO ẢNH HƯỞNG MÔI TRƯỜNG KINH DOANH

•Những nhân tố khách quan

- Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách nhà nước

Đây là những nhân tố thuộc về môi trường kinh tế, pháp luật, xã hội, tự nhiên… Những nhân tố bên ngoài ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài chính dự án và các tổ chức tín dụng chỉ có thể khắc phục được một phần

Hành lang pháp lý, cơ chế chính sách của Nhà nước, nhân tố này đóng vai trò là khuôn khổ định hướng hoạt động của các chủ thể trong nền kinh tế, trong đó có các các tổ chức tín dụng phục vụ mục tiêu chung của xã hội Những khuyết điểm trong tính hợp lý, tính đồng bộ hay tính tiêu cực của các văn bản pháp lý, chính sách quản

lý của Nhà nước đều có thể gây khó khăn, tăng rủi ro đối với kết quả hoạt động của

dự án cũng như với hoạt động thẩm định của các tổ chức tín dụng Một số bất cập chính do hệ thống pháp luật và cơ chế quản lý của Nhà nước thường gặp là:

+ Với các dự án đầu tư trong và ngoài nước liên quan đến nhiều chính sách mà các chính sách này chưa được hoàn thiện đầy đủ, ổn định, thường thay đổi liên tục dẫn đến tâm lý không an tâm, tin tưởng của các nhà đầu tư

+ Hệ thống văn bản pháp luật chưa đầy đủ còn khá nhiều kẽ hở và bất cập làm phát sinh những rủi ro và hạn chế nguồn thông tin chính xác đến các tổ chức tín dụng

thu của dự án Việc tính đến yếu tố lạm phát sẽ làm cho quá trình thực hiện dự án được dễ dàng hơn, hiệu quả thẩm định dự án cao hơn

•Những nhân tố chủ quan

- Nhận thức của lãnh đạo các tổ chức tín dụng về công tác thẩm định tài chính

dự án: điều này có ý nghĩa hết sức quan trọng Vì nếu lãnh đạo các tổ chức tín dụng

cho rằng công tác thẩm định tài chính dự án là không cần thiết đối với các tổ chức tín dụng thì sẽ không có việc thẩm định tài chính dự án trước khi ra quyết định đầu tư Công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư chỉ thực sự được quan tâm và nâng cao khi các nhà lãnh đạo các tổ chức tín dụng nhận thức được ý nghĩa của công tác này đối với hoạt động đầu tư

- Trình độ cán bộ thẩm định dự án: năng lực của người tham gia thẩm định dự án

có vai trò rất quan trọng vì kết quả thẩm định tài chính được dựa trên các kết quả nghiên cứu, phân tích về kỹ thuật, thị trường, tổ chức sản xuất,… Năng lực của cán

bộ thẩm định dự án ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả mà họ đảm trách Do vậy, trong mọi trường hợp, muốn hoàn thiện công tác thẩm định tài chính dự án thì trước hết bản thân chất lượng của cán bộ thẩm định phải không ngừng được nâng cao Họ phải đáp ứng được những đòi hỏi về chuyên môn nghiệp vụ, nắm vững các văn bản pháp luật, chế độ chính sách của Nhà nước Ngoài ra, tư cách phẩm chất đạo đức của cán

bộ thẩm định cũng là điều kiện không thể thiếu

- Quy trình nội dung và phương pháp thẩm định tài chính dự án: Quy trình có

ảnh hưởng rất lớn tới công tác thẩm định tài chính dự án Một quy trình, nội dung và phương pháp phù hợp, khách quan khoa học và đầy đủ là cơ sở đảm bảo thực hiện tốt công tác thẩm định tài chính dự án Ngược lại, một quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định bất hợp lý, sơ sài chắc chắn sẽ dẫn tới kết quả thẩm định tài chính dự

án không cao và các tổ chức tín dụng khó có thể dựa vào đó để ra quyết định đầu tư chính xác

- Thông tin là cơ sở cho những phân tích, đánh giá: là "nguyên liệu" cho quá trình

tác nghiệp của cán bộ thẩm định Nguồn thông tin quan trọng nhất trước hết là từ hồ

sở dự án Nếu thông tin trong hồ sơ dự án thiếu hoặc không rõ ràng, cán bộ thẩm định

có quyền yêu cầu những người lập dự án cung cấp thêm hoặc giải trình những thông tin đó Bên cạnh các thông tin về dự án, để việc thẩm định được tiến hành một cách chủ đông, có những đánh giá khách quan, chính xác hơn thì khả năng tiếp cận, thu thập các nguồn thông tin khác và khả năng xử lý thông tin của cán bộ thẩm định đóng vai trò quyết định

- Tổ chức điều hành: Thẩm định tài chính dự án đầu tư là tập hợp nhiều hoạt động

có liên quan chặt chẽ với nhau và với các hoạt động khác Kết quả thẩm định sẽ phụ thuộc nhiều vào công tác tổ chức quản lý điều hành, sự phối hợp nhịp nhàng của cán

bộ trong quá trình thẩm định Khác với các nhân tố khác, việc tổ chức điệu hành tác động một cách gián tiếp tới công tác thẩm định Công tác tổ chức điều hành được thực hiện một cách chặt chẽ, khoa học và sẽ khai thác tối đa mọi nguốn lực phục vụ hoạt động thẩm định dự án

Ngày tháng năm 200

BÁO CÁO

THẨM ĐỊNH VÀ ĐỀ NGHỊ DUYỆT CHO DOANH NGHIỆP VAY

VỐN

I Thông tin cơ bản, tư cách và năng lực của doanh nghiệp

- Tên công ty: Công ty tư vấn và kiểm định xây dựng

- Tên nước ngoài: CONTRUCTION CONSULTING AND VERFING CO,LTD

- Tên viết tắt: CCVC, LTD

- Đại diện: Ông NGUYỄN TẤN ĐỨC

- Chức danh : Giám đốc Quốc tịch : VIỆT NAM

- CMND số: 211175023 Cấp ngày : 9-6-2009 tại CA Tỉnh Quảng Ngãi

- Hộ khẩu thường trú: Tổ 9 Phường Quảng Phú- TP Quảng Ngãi

- Hợp đồng hợp tác có chứng thực của UBND xã, phường, thị trấn cho phép hoạt động hợp đồng giao khoán, hợp đồng thuê đất, hợp đồng đấu thầu : số 97/ĐKMD/T5

- Giấy phép kinh doanh: số 4300315978 do sở kế hoạch và Đầu tư tỉnh Quảng Ngãi đăng kí lần đầu ngày cấp 17-1-2003, thay đổi lần thứ 8 ngày 25-2-2014

- Doanh nghiệp có đủ năng lực thực hiện thành công phương án: Có

- Quan hệ tín dụng của doanh nghiệp: Tốt

- Nợ quá hạn trên 6 tháng, nợ khó đòi đối với Ngân hàng: Không

- Địa điểm sản xuất kinh doanh: 272 Hai Bà Trưng, phường Lê Hồng Phong, TP Quảng Ngãi

Doanh nghiệp có năng lực vay vốn: Có

II Tình hình khả năng tài chính của doanh nghiệp

1 Tình hình sản xuất kinh doanh:

Trong đó: + Dư nợ vay của NH đ, Quá hạn: đ

+ Dư nợ của các TCTD: đ, Quá hạn: đ

+ Dư nợ của các đối tượng khác đ, Quá hạn: đ

IV Phương án vay vốn

1 Thẩm định tính khả thi về mặt kỹ thuật của dự án, phương án SXKD

a Khả năng cung cấp các yếu tố đầu vào và sự bảo đảm các yếu tố kỹ thuật của dự

án, phương án SXKD

b Khả năng tiêu thụ sản phẩm:

Thị trường tiêu thụ sản phẩm hiện tại và tương lai loại sản phẩm dự án, phương án

SX ra

Dự án, phương án có tính khả thi về mặt kỹ thuật: Có

2 Thẩm định về mặt tài chính của dự án, phương án SXKD

- Đối với những phương án có số tiền vay nhỏ thì sử dụng những chỉ tiêu sau:+ Tổng thu: đồng

+ Tổng chi: đồng

Thu nhập thuần: đồng (tổng thu – tổng chi)

- Đối với những dự án có số tiền vay lớn hơn thì sử dụng những chỉ tiêu sau để đánh giá:

+ NPV: IRR Tỷ lệ thu nhập/chi phí

1 Dự án có ảnh hưởng đến môi trường: Có

2 Biện pháp xử lý môi trường:

Điều kiện môi trường của dự án có đảm bảo: Có

VI.Tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh

1 Tên Tài sản thế chấp: Xe ô tô con loại EVEREST

2 Gía trị Tài sản thế chấp: 550.000.000 đồng

Hồ sơ giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu Tài sản thế chấp (có đầy đủ và hợp pháp không): Có đầy đủ giấy tờ và hợp pháp

3 Điều kiện đảm bảo nợ vay có bảo đảm: Có

VII Kết luận và kiến nghị của Cán bộ tín dụng.

1 Sau khi thẩm định tôi không đồng ý cho vay, vì lý do: hồ sơ đảm bảo được tính hợp lệ hợp pháp, đảm bảo được khả năng trả nợ cũng như các yếu tố khác

2 Tôi đồng ý cho vay, đề nghị Gám đốc xét duyệt:

•Số tiền cho vay: 100.000.000 đồng

•Lãi suất cho vay: 9.5%

• Thời hạn cho vay: 6 tháng

• Phương thức cho vay: Từng lần

VIII Ý kiến trưởng phòng kinh doanh

1 Sau khi nghiên cứu lại hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định của CBTD tôi đồng ý cho vay vì: Hồ sơ hợp lệ , hợp pháp đầy đủ

2 Tôi chấp thuận ý kiến thẩm định của CBTD, đề nghị Gám đốc xét duyệt:

- Số tiền cho vay: 100.000.000 đồng

- Lãi suất cho vay: 9.5%

- Thời hạn cho vay: 6 tháng

- Phương thức cho vay: Cho vay từng lần

IX Quyết định của Giám đốc

1 Chấp thuận cho vay vì: hồ sơ đầy đủ , hợp lệ hợp pháp

2 Duyệt cho vay:

- Số tiền cho vay: 100.000.000 đồng

- Lãi suất cho vay: 9.5%

- Thời hạn cho vay: 6 tháng

3.2 HỒ SƠ DO DOANH NGHIỆP LẬP

3.2.1 Hồ sơ Chứng minh năng lực pháp lý

- Bao gồm các hồ sơ về : Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, điều lệ, kế toán trưởng,biên bản họp hội đồng thành viên

+ Giấy chứng nhận kinh doanh

+ Điều lệ