Analyser l’efficacité du crédit à la succursale AGRIBANK tran hung dao quangbinh

Quelle est la situation actuelle du service de crédit à la banque Agribank succursale Tran Hung Dao-Quangbinh et quelles mesures sont considérées comme efficaces à fin d’améliorer l’effi

Je voudrais tout d’abord exprimer ma profonde reconnaissance à tous mes professeurs de la Faculté d’Économie de Hué – Université de Hué et de l’Université de Rennes 1, qui m’ont enseigné avec dévouement le meilleur Vos conseils et vos commentaires précieux m’ont permis de surmonter mes difficulté et progresser dans mes études à Hué.

Je tiens également à remercier particulièrement Madame Phan Thi Minh Ly, pour l’aide si efficace que vous m’avez apportée Sans votre intervention, il m’aurait été très difficile d’achever ce rapport.

Tout mon stage s’est déroulé à l’Agribank succursale Tran Hung Dao – Quang Binh et je voudrais exprimer mes remerciements sincères

à la Direction et à tous ses membres pour leur accueil, leur sympathie ainsi que leurs idées constructives.

Je vous remercie sincèrement !

Hué, Juin 2015 Étudiante Dao Mai Loan

TABLE DES MATIÈRES

LISTE DES TABLEAUX

LISTE DES GRAPHIQUES

LISTE DES ABRÉAVIATIONS

L’abréviation Nom complet

C.A Le chiffre d’affaire

C.A du R.de.C Le chiffre d’affaire du recouvrement de créance

Ind-Cons Industrie – Construction

LT – MT Long terme et Moyen terme

S.de.C Le solde de créance

1 La problématique de la recherche

Les banques sont les lieux les plus concentrées qui expriment les activitéséconomiques du pays Les informations relatives aux activités bancaires sonttoujours la principale préoccupation des entreprises, des gouvernements et desparticuliers Avec la croissance et le développement de l’économie, l’activité desbanques commerciales est devenue une partie importante dans ce processus, elleest responsable de stabiliser les prix, de contrôler et de repousser l’inflation, decréer les emplois… Spécialement, le crédit bancaire est devenu être indispensablepour investir, construire l’infrastructure, renouveler l’équipement aussi déplacer lastructure de l’économie

Le crédit bancaire est une activité la plus fondamentale dans toutes les activités

de la banque commerciale Cette activité a créé la plupart de l’actif et le revenuprincipal de la banque par la perception des intérêts Pourtant, le crédit est uneactivité cachée des risques, des pertes ou même la faillite En effet, dans lecontexte économique actuel, en particulier à partir de 2007 à 2013, une série debanques dans le monde a annoncé une perte de résultat d’exploitation,l’insolvabilité, les créances irrécouvrables dépassées le permis, l’activité de créditdoit faire face des difficultés, l’efficacité du crédit est défavorisée Alors, analysercorrectement et logiquement l’activité du crédit en général et l’efficacité du crédit

en particulier (dans ce mémoire, on va analyser l’efficacité du crédit) à fin detrouver quelques causes et quelques conséquences, delà donner des solutions pouraméliorer le crédit, c’est une aussi la préoccupation de tous les gens

Aujourd’hui, les banques commerciales au Vietnam ont développé en quantité, enqualité, en réseau, en capacité financière, ces qui contribuent à la croissance del’économie Vietnam aussi à stabiliser la valeur de la monnaie VND La BanqueAGRIBANK – succursale à Tran Hung Dao Quangbinh a été créée en 1993 Avecplus de 20 ans en fonctionnement, cette succursale s’est efforcé de plus en plus

parfaitement et a obtenu plus de succès, qui a le taux de croissance hausse et a affirmé

sa position dans le système d’Agribank à Quangbinh Pourtant, dans le contexteactuel, l’activité du crédit de cette succursale doit faire face à nouveaux défis

Ainsi, le crédit est une activité importante et fondamentale dans les activitésbancaires, parmi lequel, l’amélioration de l’efficacité du crédit est le but de tousles facteurs économie Mais, qu’est-ce que le crédit bancaire ? Qu’est-ce quel’efficacité du crédit? Quels sont leurs contenus ? Quelle est la situation actuelle

du service de crédit à la banque Agribank succursale Tran Hung Dao-Quangbinh

et quelles mesures sont considérées comme efficaces à fin d’améliorer l’efficacité

du crédit à cette banque?

C’est pourquoi j’ai choisi le thème « Analyser l’efficacité du crédit à la

succursale AGRIBANK Tran Hung Dao Quangbinh » pour mon mémoire de

Afin de réaliser ce mémoire, j’ai utilisé 2 méthodes principales ci-dessous :

a La méthode de collecte des données:

Dans ce mémoire, j’ai utilisé les données secondaires qui ont été collectéesdans des bilans de la banque, l’État des flux de trésoreries, l’État des résultats dansles années 2012-2014…

b La méthode d’analyse:

+ Synthétiser et des documents, des données dans les livres, dans les cours et

sur l’internet…

+ Synthétiser, analyser, calculer des données, prendre les indicateurs

+ Identifier, comparer, analyser des proportions des indices, des ratios

+ Analyser par les graphiques

4 Sujet et limitation de la recherche

Pour mon mémoire, j’ai choisi le sujet de la « Analyser l’efficacité du créditbancaire » et étudié à L’Agribank succursale Tran Hung Dao-Quang Binh.Pourtant, cette étude propose quelques défauts à cause de la limitation du temps,

en plus, puisque les données servant à l’étude sont utilisées pendant 3 ans de 2012

CHAPITRE 1.

LES FONDEMENTS SCIENTIFIQUES DU CRÉDIT ET

DE L’EFFICACITÉ DU CRÉDIT DE LA BANQUE

au moment ó il en a besoin et qu’elle fera un usage strictement confidentiel desrenseignements sur son bilan et la marche de son entreprise

En d’autre terme, un crédit est une mise à disposition d’argent sous forme deprêt, consentie par un créancier (prêteur) à un débiteur (emprunteur) Pour lecréancier, l’opération donne naissance à une créance sur l’emprunteur, en vertu delaquelle il pourra obtenir remboursement des fonds et paiement d’unerémunération (intérêt) selon un échéancier prévu Pour l’emprunteur, qu’il s’agissed’une entreprise ou d’un particulier, le crédit consacre l’existence d’une dette ououvre la mise à disposition d’une ressource financière à caractère temporaire

Par conséquence, « Un crédit bancaire est une mise (ou une promesse) à disposition par une banque de fonds aux emprunteurs à une date ou une période donnée contre obligation de remboursement moyennant une rémunération Un crédit se conclu par l’intermédiaire d’un contrat entre la banque et l’emprunteur Les banques sont les fournisseurs de crédit, tant aux particuliers qu’aux entreprises » (Selon la loi des établissements de crédit 2010)

1.1.2 Classification de crédit bancaire

Selon les critères de classification, on devise le crédit en différentes catégories

à gérer, car chaque type de crédit a ses propres caractéristique sur la façon detransférer des fonds, retirer des fonds…

Sur la base de la destination du crédit : Crédit pour la production d’affaireindustrielle et commerciale ; Crédit à la consommation personnelle ; Créditimmobilier ; Crédit agricole ; Crédit à l’importation et d’exportation…

Sur la base de délai du crédit : Crédit à court terme ; Crédit à moyen et longtermes

Sur la base de clientèle : Crédit aux particuliers ; Crédit aux entreprises, Créditaux autres banques…

Et les autres (sur la base de la mode du remboursement de crédit, du niveau deconfiance des clients…)

On peut les présenter par une figure simple au dessous:

Figure 1.1: La classification de crédit bancaire

Agriculture Particulier

Clientèle Destination Production

Entreprise

s

Commerce Autres

Autres

CRÉDITS BANCAIRE S

1.1.3 Le rôle de crédit bancaire

a Pour l’économie:

Tout d’abord, le crédit bancaire propose un rôle fondamental de transformationles flux de capital des personnes qui ont l’excédent de capital aux personnes quiont le déficit de capital, à partir de la, distribue efficacement les ressourcesfinancières dans l’économie De plus, en finançant le fonds de crédit aux secteurs,aux domaines économiques essentiels, le crédit va pousser le développement deces secteurs, ces domaines et former une structure moderne, rationnelle etefficace, il contribue à faire circuler de l’argent, des biens, à régler le marché, àcontrôler la valeur monétaire et à pousser le processus d’ouverture économiqueentre les pays du monde En particulier, le crédit bancaire apporte un grand profil

au trésor de l’État par les impôts et les intérêts d’investissements des capitaux dugouvernement Finalement, le crédit bancaire est un moyen de transfert lesfinancements étatiques à l’agriculture, aux zones rurales Il contribue à réduire lapauvreté, stabiliser la politique et la société nationale

b Pour les clients:

Au premier lieu, le crédit bancaire répond rapidement aux besoins de quantité

et de qualité pour les clients, par exemple concret : il aide les investisseurs desaisir les occasions des affaires Avec le crédit bancaire, les entreprises ont lescapitaux nécessaires pour agrandir la production, les individus ont la capacitéfinancière pour couvrir les dépenses de l’amélioration de leur niveau de vie Àcôté, le crédit bancaire oblige les clients à faire tous les efforts, à profiter de leurcapacité pour utiliser efficacement les emprunts, maximiser les profits et pourassurer leurs devoirs de remboursement à la banque

c Pour la banque:

Le crédit bancaire est une opération traditionnelle et prend un grand partdans la somme des actifs Il apporte un principal part de revenu de la banque (de70% à 90% du revenu total de la banque) Grâce aux activités de crédit, lesbanques diversifient le répertoire des actifs et élargissent les services tels que lepaiement, l’attraction des dépôts, le négoce de devises…

1.2 Les fondements scientifiques de l’efficacité du crédit

1.2.1 Définition

« L’efficacité du crédit est la capacité de répondre les besoins des fonds du

client sur la base d’assurance du coefficient de sécurité et d’assurance du bénéfice de la banque » (Selon l’œuvre pour le titre « La gestion des risques

bancaires – 2005» de Monsieur Nguyen Van Tien)

Autrement dire, l’efficacité du crédit est la capacité de l’offre du crédit enconformité avec le potentiel de la banque et d’assurer le recouvrement de lacréance en temps opportun, et il n’existe pas des risques de recouvrement à fin del’augmentation du profit, et de la croissance durable de la banque

1.2.2 Les facteurs influencent sur l’efficacité du crédit

a Les facteurs subjectifs

 L’organisation de la banque

L’organisation de la banque doit être précis, scientifiquement et flexible sur labase de respect des règlements Une organisation scientifique permet lacoordination cohérente et flexible entre les bureaux de la banque, entre lessuccursales du système bancaire, et avec les autres organes concernes Celapermet de répondre rapidement des demande des clientèles; de gérer efficacementdes capital du crédit ; découvrir et résoudre à temps des problèmes de créance àfin d’amélioration d’efficacité du crédit

 La capacité des travailleurs

Le facteur humain est le facteur central puisque l’homme est l’objet de l’action,dans les opérations du crédit aussi, les employées ont la responsabilité d’effectuertoutes les opérations, toutes les étapes, de donner les décisions, les politiques … àpartir de là, il influence directement sur le résultat des activités du crédit (le profit

ou la perte) en particulier et sur l’efficacité du crédit en général

Une banque avec le travailleur en hausse qualifié, qui a la compétenceprofessionnelle, avoir à côté la bonnes morales, avec la bonne gestion de ressource

d’humaine, cette banque va atteindre des résultats plus élevé La qualité desressources humaines sont plus en plus élevé pouvoir répondre rapidement auxchangements rapides d’environnement commercial et du crédit bancaire.

 Le processus du crédit

Le processus du crédit propose l’ensemble des contenus, des opérations, desétapes d’exécution dans la procédure du prêt et du recouvrement de créance à find’assurer la sécurité du crédit À partir de l’opération de la commence du prêt,suite la décaissé, contrôle pendant la durée de créance jusqu’à le recouvrement dutotal de créance

Dans les premières opérations, l’efficacité du crédit dépend la qualitéd’évaluation du crédit et des règlements, des opérations du prêt de la banque Contrôle du processus d’utilisation du capital de client permet que la banqueobtient la situation de créance, la situation du capital, pour régler, intervenir àtemps, à fin de prévenir des risques Le choix et l’application efficaces du contrôlepermet d’installer un système de la précaution efficace, réduction les risques ducrédit, autrement dit, l’amélioration l’efficacité du crédit

Recouvrement ou traitement de la créance sont les opérations décisives del’efficacité du crédit La perspicacité de la banque de la découverte des marquesnégatives du client et de la créance permet proposer des solutions à temps à fin deréduction des créances douteuses et cela va avoir des influences positives surl’activité du crédit

 La qualité du service de la banque

La qualité du service a un rôle important dans le fonctionnement de la banquecommerciale Ici, elle inclut : les éléments tangibles, l’assurance, la capacité deréactivité, etc Le service propose meilleur qualité, la banque pourra attire plus declients, en particulier les clients fidèles La qualité de service affecte directement

et sérieusement sur l’efficacité du crédit, aussi sur des autres activités,amélioration de la qualité de service est considérée comme le renforcement labonne image de la banque au point de vue des clients

 La politique du crédit

Pour chaque créance, la banque agit soit dans la structure des actifs et lastructure des revenus, mais en même temps les opérations plus complexes et avoirles risque Donc, pour s’assurer les objectifs de performance, pour gérer desrisques et pour la croissance stable, il est nécessaire de construire une politiquecohérence raisonnable et conformé aux caractéristiques de la banque à fin demaintenir la croissance durable

Cette politique se conforme à la loi et la politique de l’État, elle inclut la limité

de crédit, le taux d’intérêt, la durée de la créance, la forme de la créance… lapolitique du crédit garantit les créances dans la bon direction, il décide de laréussite ou l’échec des opérations du crédit en particulier et l’ensemble del’opération d’une banque en général

La politique du crédit a un rôle important qui influence directement surl’efficacité du crédit Une bonne politique du crédit va attirer plus de clients,assurer le recouvrement de la créance, ensuite assurer la rentabilité de la banquesur la base de la dispersion des risques

b Les facteurs objectifs

 Les facteurs des clients

Les clients sont les emprunteurs, ou les débiteurs Ils ont des influencesimportances sur l’efficacité du crédit de la banque On peut considérer cesinfluences par deux aspects : la capacité et la volonté du remboursement de client

La capacité du remboursement y compris : la solvabilité, la situation et lesrésultats d’exploitation du client La volonté du remboursement et la morale declient : quelles sont leurs objectifs ? L’honnêteté du client peut-être affecte ladécision de la banque d’acceptation ou de réfutation une demande de créance duclient À fin du facteur de client ayant des influences positives sur l’efficacité ducrédit bancaire, il faut avoir des critères suivants:

- L’attitude de service de la banque : c’est le critère principal, il faut servir à lesclients de manière sincère, affable, en plus, il devrait classification des clients

- La procédure enregistre rapidement un impact positif sur la psychologie du client,

le client souhaite faire l’usage de services bancaires dans la prochaine fois, nonseulement le service du crédit mais encore les autres services

- L’assurance suffisant offre l’agent et le temps en fonction des contrats de créditsignés C’est l’élément, il présente le prestige de la banque dans l’esprit desclients

 Les facteurs de l’environnement macro

L’environnement juridique

L’environnement juridique comprend le système de la loi pour la gestionopérationnelle de l’organisation La banque a vraiment influencé sur l’économie.Donc, les activités de la banque soient soumises à un contrôle très cohérent la Loi.L’environnement juridique a un impact énorme sur les opérations des banques,tels que les règlements sur le rapport de la sécurité, l’échelle les durée de créance

L’environnement économique

D’après les activités du crédit de la banque, l’environnement économiqueaffecte cette activité sur deux façons D’abord, l’impact direct de la banque, ce quiaffecte la capacité d’emprunter et de dépôt, les taux d’intérêt, les politiques ducrédit des banques commerciales Deuxièmement, l’impact sur les clients –lesdébiteurs de la banque En raison de leurs activités directement touchées parl’environnement économique, la banque doit toujours suivre la crise économiquepour faire l’orientation stratégique dans chaque période

Le taux d’intérêt

La banque propose plusieurs de niveau de taux d’intérêt à chaque type declients, et chaque durée différente Quand le niveau de taux d’intérêt est baisse,des consommateurs demandent plus d’emprunts pour consommer, répondreautres besoins (comme l’achat du voiture, la maison…) Au contrairement, le tauxd’intérêt est plus élevé, les gens doivent payer les intérêts plus élevé, ils vontmoins consommer, moins dépenser, de sorte que la capacité d’emprunter estbaissé

La concurrence entre les banques

Les banques commerciales opérant dans l’économique doivent faire face auxconcurrences plus en plus fortes La concurrence est une bonne incitation pour labanque devient plus complète Toutefois, les clients ont le choix lors de l’envoi del’agent, en utilisant les services de la banque et emprunter de l’agent

Donc, la banque veut élargir l’activité du crédit, il faut étudier desconcurrences pour de plus en plus occuper la supériorité

1.3 Les indicateurs d’analyse

1.3.1 Les indicateurs analysent la situation générale

a Le chiffre d’affaires de créance:

au cours des années exprime la taille, la structure de l’activité du crédit.L’augmentation de chiffre d’affaire du prêt à la fois de la diminution de solde ducrédit est un bon signal, c'est-à-dire une croissance de l’activité crédit et unebonne situation de recouvrement du crédit

b Le chiffre d’affaires de recouvrement de créance:

Le chiffre d’affaires de

recouvrement de créance

au cours de période =

Le solde decréance au début

au cours de période

Cet indice exprime les crédits n’ont pas encore recouvré au cours de périodedonnée C’est un indice le plus important pour évaluer l’efficacité du prêt bancairehaute ou baisse Si cet indice est faible, celui montre la non-efficacité de l’activité

du crédit de la banque

1.3.2 Les indicateurs d’analyse d’efficacité du crédit bancaire

Actuellement, à fin d’analyse d’efficacité du crédit bancaire, on prend lesindicateurs suivants

a Le taux de croissance du solde de créance (%)

Taux de croissance

du solde de créance =

Cet indicateur reflète la vitesse d’augmentation du solde de créance dans lepériode donné pour évaluer la capacité de réponse des besoins du capital, lacapacité de cherche des nouveaux clients et pour évaluer la situation d’effectuerles projets du crédit

Cet indice est plus élevée, l’activité du crédit est plus efficace, plus stable, etl’inverse

b Le taux de croissance du chiffre d’affaire de créance (%)

Taux de croissance

du C.A de créance =

Cet indicateur permet comparer la croissance du crédit dans un période donné

Même le taux de croissance du solde de créance, ce taux permet évaluer lacapacité de réponse des besoins du capital, la capacité de cherche des nouveauxclients et pour évaluer la situation d’effectuer les projets du crédit (Mais au lieu

du solde de créance, on compte le total du solde créance (inclut le solde decréance à la fin du période et le solde de créance recouvré dans le période)

c Le ratio du solde de créance par rapport au capital mobilisé

Le ratio du solde de créance par

rapport au capital mobilisé =

Cet indicateur exprime l’efficacité de l’utilisation du capital mobilisé de labanque, autrement dire, c’est la capacité de création de profit en utilisant lecapital mobilisé de la banque Si cet indicateur est supérieur de 1, l’utilisation descapitaux mobilisés de la banque n’est pas efficace, très peu de participation àl’activité du crédit de capital mobilisé, la capacité de mobilisation de la banquevaut faible, si cet indicateur est inférieur de 1, la banque n’a pas encore utilisé tousles capital mobilisé, entraine la dilapidation

d Le ratio des créances irrécouvrables

Cet indicateur évaluer la qualité de crédit et aussi le risque du crédit de labanque Ce taux montre l’essence de la situation de la qualité de crédit de labanque, et aussi reflète la capacité de la gestion de crédit dans le processus de prêt

et le processus de remboursement des emprunts de la banque Il est plus élevé, cequi exprime que la qualité de crédit est plus baisse et à l’inverse Aujourd’hui,selon le règlement de la banque centrale, ce taux est inferieur à 3%

e Le ratio des créances douteuses

Cet indice montre la situation de la dette douteuse à la banque et en mêmetemps reflète la possibilité de remboursement des emprunts des clients de labanque C’est un indicateur importance pour mesurer la qualité de crédit bancaire

et pour évaluer le risque de la banque Si les banques ont cet indice qui est faible,

leur qualité de crédit élevée et à l’inverse.

f Le coefficient de créances recouvrables

Ce coefficient reflète la capacité de recouvrement des créances de la banque et

la possibilité de remboursement des emprunts des clients

g Le ratio du revenu d’intérêt

Le ratio du revenu

d’intérêt

Cet indicateur permet d’évaluer la situation réalité par rapport le plan engagé,

d’évaluer la capacité du recouvrement des intérêts et la situation d’exécution duplan de la banque

Si cet indicateur est plus élevé, la situation d’exécution du plan et la situationfinancière sera favorisées Et l’inverse, la banque est en train de faire face auxdifficultés du recouvrement des intérêts, cela propose des impacts importants etnégatifs sur le profit de la banque Cet indice reflète aussi la déstabilisation del’activité du crédit de la banque, la hausse des créances irrécouvrables peut avoirdes influences négatives sur le recouvrement d’intérêt et le recouvrement decréance de la banque dans la future En général, cet indice devrait être supérieur

de 95%

h La rotation du capital de crédit

Cet indice reflète la vitesse de la rotation du capital de crédit de la banque estrapide ou lent Cet indicateur est plus élevé, la vitesse de la rotation du capital est

plus rapide, la qualité du crédit est amélioré, c'est-à-dire l’efficacité d’utilisation

du capital et l’inverse

Résume du chapitre 1

Ce chapitre présente les définitions, les mots clés du sujet de la théorique ducrédit et son efficacité de la banque commerciale À côté, il expose aussi lesfacteurs influents et un système des indicateurs d’analyse de l’efficacité du crédit.Actuellement, l’activité de crédit est une activité la plus fondamentale dans toutesles activités de la banque commerciale, en effet, elle est une source majeure deprofil de la banque, analyse d’efficacité du crédit est une activité nécessaire Enbasant des ce qui a été présenté, dans le chapitre 2, je vais analyser la situationréalité de l’efficacité du crédit à l’Agribank –succursale Tran Hung Dao-QuangBinh selon les facteurs influents de manière subjective sur l’efficacité du créditcomme : l’Organisation, la structure personnelle, le capital mobilisé, le processus

du crédit, simultanément, selon le système de huit indicateurs au dessus De la,donner des commentaires sur la situation réalité de l’efficacité du crédit àl’Agribank –succursale Tran Hung Dao-Quang Binh

CHAPITRE 2.

LA SITUATION DE L’EFFICACITÉ DU CRÉDIT

À LA BANQUE AGRIBANK - SUCCURSALE

TRAN HUNG DAO QUANG BINH

2.1 Général de la banque Agribank, succursale Tran Hung Dao Quang Binh 2.1.1 Histoire de fondation et d’évolution

Nom : AGRIBANK – Succursale Tran Hung Dao Quang Binh

No de la succursale : 0100686174-724

Adresse : 39 Hoang Dieu, Nam Ly, Dong Hoi, Quang Binh

La banque Agribank, succursale Tran Hung Dao Quang Binh qui a été nommé

la banque coopération des villages de Ga Dong Hoi a été crée en 1993 C’est labranche de niveau 3ème de la banque Agribank Vietnam – Branche de Quang Binh

En 1997, La Banque coopération des villages de Loc Ninh a rattaché à laBanque coopération des villages de Ga Dong Hoi et celle-ci s’est appelée lasuccursale de la Banque de l’Agriculture et du développement rural 3ème zone

En 2004, la décision du Directeur Général de la Banque de l’Agriculture et duDéveloppement rural de no 782/QĐ/NHNo-TCCB le 17/06/2004, elle a décidé dechanger le nom de cette succursale à Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh

Au début, L’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh n’a eu que 5personnes avec le total de fonds mobilisé était 3 milliards VND, le total de solde

de la créance était 5,4 milliards VND, en plus, cette banque a dû louer le bureauchaque année Jusqu’à la 2008, l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binhs’est installée le bureau à 39 Hoang Dieu, Dong Hoi, Quang Binh, au centre de laville Après plus de 20 ans, cette banque est en train de développer de plus enplus, les employées ont des expériences et des compétences, des équipements sontamélioré de jours en jours … Elle contribue à la réussite de l’industrialisation - lamodernisation

2.1.2 Le rôle et les taches

b Les tâches

- Mobiliser le capital :

+ Exploiter et recevoir l’épargne des organisations, des clients et des autresorganisations de crédits sous forme de dépôt à terme, de dépôt à non terme et lesautres formes en VND ou en devise

+ Recevoir le financement à partir de l’État, des organisations, des individuspar le règlement de la banque

+ Les autres formes de la mobilisation des organisations, des individus par

le règlement de la banque

- Prêter: Prêt à court terme, à moyen terme, à long terme et les autres formes

de prêt des organisations, des individus par le règlement de la banque

- Faire des affaires de la devise : Mobiliser le capital et prêter, acheter etvendre la devise, le paiement international, avalisé, escompté et réescompté lestitres par la politique de la gestion monétaire étrangère de l’État, de la banquecentral et de la banque Agribank Vietnamienne

- Fournir les services de paiement comprend :

+ Fournir les moyens de paiement

+ Réaliser les services de paiement domestique pour les clients

+ Réaliser les services des recettes et des dépenses à la demande de client + Réaliser les autres services de paiement par le règlement de la banque

- Fournir les autres services bancaires : l’achat et la vente de l’or, de lamonnaie étrangère ; le service de carte ; l’ATM ; escompter le portefeuille… et lesservices bancaires sont permis par l’État et la banque

- Hypothéquer, escompter l’effet de commerce et le portefeuille à court termepar le règlement de la banque

- Avaliser le prêt et le paiement, avaliser à réaliser le contrat et les autresformes d’avaliser à l’individu, à l’organisation par le règlement de la banque

- Faire des conseils financiers, des conseils de crédit au client

- Faire des conseils aux clients dans la construction du projet

- Réaliser les autres tâches qui sont confiées par le Conseil d’administration oupar le directeur général

- Organiser et former les employés, réaliser l’émulation à l’employé

2.1.3 La structure organisationnelle

Le directeur : qui a responsabilité sur les résultats d’affaires, des dépensesfinancières et des extraits de fonds en conformité des règlements de la banquecentrale, du conseil d’administration et du Directeur général de l’AgribankVietnam La décision de l’investissement des prêts dans la limite autorisé par ledirecteur général La signature des documents de crédits, de monnaie, de paiementdans l’activité de la succursale

Le directeur Adjoint : participe avec le directeur à gérer l’activité de lasuccursale et au nom du directeur de signer, traiter les documents appartenant leszones affectés

Service des affaires : avoir beaucoup de tâches : étudier le marché du zone,approcher la clientèle, donner des plans de développement des services et desproduits de la banque dans sa zone Recevoir, juger et décider des documents desclients Suivre des emprunteurs et récupérer les prêts Faire des rapports à tempsdes problèmes et des erreurs dans le traitement de la transaction…

L’accueil: faire directement des transactions, de fournir des produits et desservices comme : la mobilisation des capitaux, le crédit bancaire, la collectionl’échanger l’or et devise,… À côté, avoir responsabilité d’accueillir, de renseigner,d’aider, de répondre tous les questions … des clients

Service de la comptabilité et de la caisse : Gérer les salaires et payer les primesd’assurance sociale pour les employés Synthétiser les bilans, les résultats desactivités de la banque À côté de cela, il gère les catégories des capitaux, desactifs, les dossiers hypothèques, les dossiers garanties Il a en plus laresponsabilité des sorties et des entrés des encaisses de la banque

Bureau administratif et la sale de garde : Pour conseiller le directeurd’organiser et de diriger la gestion, d’émulation et de récompense administratives,

d’établir et de consolider la structure, la planification, l’aménagement et la gestion

du personnel, de contribuer des travaux, des salaires Le sale de garde a la

responsabilité d’assurer la sécurité

LA STRUCTURE ORGANISATIONNELLE DE L’AGRIBANK

SUCCURSALE TRAN HUNG DAO QUANG BINH

Source : Le service des affaires

Directeur

Service de la comptabilité

et de la caisse

Service desaffaires

Bureau administratif et

la sale de garde

Directeur adjoint

L’accueil

2.1.4 La situation du travail

Tableau 2.1: Situation du travail de l’Agribank succursale Tran Hung Dao - Quang Binh au période de 2012-2014

Critète

2012 2013 2014 2012/2013 2013/2014 Nombr

Le nombre total d’employées de la succursale n’augmente qu’une personne(=5,26% en pourcentage) sur la période 2012-2014 de 19 personnes à 20personnes.

Par la sexualité : on trouve qu’il y a un écart entre la quantité de masculin et deféminin, la quantité de employée féminine est égale 3 fois de celle-ci enmasculine En 2013, la quantité de masculin de cette succursale augmente 1personne, mais c’est très peu Plus de féminin, la banque doit avoir des régimesparticuliers envers des femmes (par ex : pour l’accouchement,…)

Par l’organisation : le service des affaires est occupé par la plupart depersonnes (6 personnes en 2012, 7 personnes en 2013-2014) pour effectuer tousles tâches Le service de la comptabilité et de la caisse et l’accueil sontrespectivement occupés par 5 et 4 personnes, au contrait, le bureau administratif et

la sale de garde n’a que 3 personnes… Cette organisation personnelle esttotalement raisonnable Elle est conformité et précise envers chaque service etenvers la qualité travaillée de chacun service et chacune position

Par le niveau d’éducation : Jusqu’à la 2014, cette succursale a 14 employéesavec le licence et plus (de 70%), ce n’est pas mal La banque est centré del’économie, c’est un secteur modern et dynamique Par conséquence, la banquedemande des employées qui ont non seulement les expériences, les compétencesmais encore le niveau élevé de connaissance

En plus, la banque s’intéresse toujours à former des cadres, stimuler le zèle destravailleurs en organisant des activités, des émulations et à côté, il faut avoir desrécompenses rationnelles

2.2 Situation financière et les résultats d’exploitation de l’Agribank -succursale Tran Hung Dao Quang Binh pour les années 2012-2014

2.2.1 La situation de la mobilisation des capitaux

Tableau 2.2.1: La situation de la mobilisation des capitaux de l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh dans les années 2012-2014

14,55 4373

0 16,63

Source : Le service des affaires

Graphique 2.2.1: La situation de la mobilisation des capitaux de l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh dans les années 2012-2014

La mobilisation des capitaux est une activité fondamentale de la banque, quidécide l’existence et le développement de chacune banque Le tableau 2.2 proposeune croissance annuelle du total de capital mobilisé, respectivement, 216935millions de VND en 2012 à 263039 millions de VND en 2013 et en 2014, soit

306771 En particulier, on peut trouver que, la plupart du capital mobilisé enprovenance de dépôt des habitants, par exemple de 98,59% en 2013, et de 97% en

2014 La part de dépôt des organisations économiques est très petit, ne soit que

3215 et 3072 en 2012 et en 2013, en suite, a augmenté légèrement en 2014 à 9217,mais elle s’occupe seulement 3% du total de capital mobilisé Pour quoi?Premièrement, À cause de sa situation, cette succursale est située dans la zonedensément peuplées, il y a beaucoup des ménages, des petits ménages d’affaires(inférieur de 10 travailleurs), la plupart des organisations économiques sont des

entreprises qui ont souvent besoins de capital à fin d’exploitation, dans quelquescas particulier, rarement, elles déposent le capital (par ex : après d’avoir encaisséune somme) Deuxièmement, cette succursale est une branche de niveau 3ème, laplupart des grandes organisations économiques choisissent l’Agribank QuangBinh au lieu de choisir cette succursale pour effectuer des transactions, à cause despréconceptions

En gros, le total de capital mobilisé de la succursale Agribank Tran Hung DaoQuang Binh est relativement élevé, et plus élevé que des autres banques de mêmeniveau dans la ville, de plus augmente chaque année, celui exprime l’efficacitéd’activité de cette banque ensuite accélère la croissance d’activité du crédit

2.2.2 La situation de l’utilisation des capitaux

Tableau 2.2.2: La situation de l’utilisation des capitaux de la banque

Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh dans les années 2012-2014

Source : Le service des affaires

Graphique 2.2.2 : La situation de l’utilisation des capitaux de l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh dans les années 2012-2014

En utilisant la plupart des capitaux mobilisés, la banque investit à l’activité du

crédit, c’est une activité fondamentale et une source majeure de profit de labanque

Le chiffre d’affaire de créance de cette succursale augmente respectivement18,33% et 17,42% dans les périodes de 2012-2013 et 2013-2014 En 2014, celui-

ci a attendu de 556089 million de VND Ce résultat reflète l’efficacité d’activité

du crédit de cette banque Sur la base de la demande de clientèle, la succursale afait tous ses efforts de trouver des manières, des solutions au but de la satisfaction

de ses clients Bien que dans ce période, l’économie a beaucoup de fluctuations, lasuccursale doit faire face à la concurrence des autres banques, des établissements

de crédit… mais le chiffre d’affaire de créance cette banque augmenteannuellement Cela est une réussite de la solidarité, de l’effort de toutes lesemployées de cette succursale

2012 2013 2014

Avec l’augmentation du chiffre d’affaire de créance, c’est l’augmentation duchiffre d’affaires du recouvrement de créance Par exemple concret, en 2012,chiffre d’affaires du recouvrement de créance soit 373455 millions de Dongs, en

2013, celui-ci augmente à 439529 millions de Dongs, correspond del’augmentation de 17,69%, et en 2014, soit 511048 M de dongs, correspond de16,27% de l’augmentation par rapport à celui-ci en 2013 On peut trouverfacilement que la vitesse d’augmentation du recouvrement de créance dans 2012-

2013 (17,69%) est plus élevée que celle dans 2013-2014 Parce que lerecouvrement de créance dépend du résultat d’exploitation des clients, si leurprofit est négatif, ils vont être insolvables, cela va avoir des influences négativessur les activités bancaires En plus, l’échéance de la créance est un élément quipeut avoir l’influence sur le recouvrement de créance

Le total du solde de créance augmente aussi dans les années 2012-2013.Concret, le total du solde de créance en 2012 est 246231millions de dongs, en

2013, soit 280283 millions de dongs, augmente de 34052 millions, correspond de13,83% Le total du solde de créance augmente continuellement de 45041 millions

de dongs, correspond de 16,07% En même temps de l’augmentation du chiffred’affaire de créance et de l’augmentation du chiffre d’affaire de recouvrement decréance, l’augmentation du solde de créance est un bon signal, cela reflète laréponse de la banque à des besoins des capitaux de l’économie qui est plus en plusélevé

Revenu d’intérêt 34541 37023 39244 2482 7,18 2221 6,00

T.C réelle du BN(%) 6,92 2,97

Source : Économie et Prévision (l’Organe de ministère du plan d’investissement)

Le revenu total de la banque augmente chaque année dans le période de

2012-2014 En comparant entre 2013 par rapport en 2012, le revenu total augmente de

2673 millions de dong, correspond de 7,48% d’augmentation, soit 9,41% dans lepériode de 2013-2014 La plupart du revenu total est du revenu d’intérêt,l’augmentation du revenu total reflète l’augmentation du revenu d’intérêt, en

2013, le revenu d’intérêt augmente de 2482 millions de dongs ou de 7,18%, en

2012, augmente de 2221 millions de dongs ou de 6% Cela exprime la sourcemajeure de profit de la banque en provenance du crédit En plus, les revenus desautres activités, des autres services occupent une part de revenu total, par exemple,

le revenu des autres en 2013 par rapport en 2012 augmente 191 millions de dongs,spécialement, dans 2 ans 2013-2014, celui augmente de 103,43%, correspondsd’augmentation de 1388 millions de dongs Ainsi, la banque a fonctionnéefficacement envers des autres services comme : le payement domestique ouinternational, le changement des devises, la carte, le dépôt…

Le cout total de la banque est aussi augmente dans les années 2012-2014, en

2013 par rapport en 2012, le cout total augmente de 941 millions de dongscorrespond 4,21%, en 2014, augmente de 2256 millions de dongs, correspond de9,69% Le frais d’intérêt occupe la plupart du cout total, par exemple, en 2013, le

frais d’intérêt augmente 912 millions de dongs (=4,17%) et en 2014, augmente

2204 millions de dongs (=9,68%) L’augmentation du frais d’intérêt exprimel’efficacité de l’activité de mobilisation des capitaux Les autres couts augmententaussi chaque année À cause de la concurrence tendue entres les banques, il fautinvestir à l’avertissement, au marketing, au soin à clientèle

Il y a une croissance du bénéfice net de cette banque En 2012, le bénéficeavant impôt attend à 13357 millions de dongs En 2013, il augmente 12,96% ennominal et 6,92% en réel, vaut 15089 millions de dongs, en 2014, vaut 16442millions de dongs, augmente de 1353 millions par rapport celui-ci en 2013 etcorrespond d’augmentation de 2,97% en réel Ainsi, l’activité d’exploitation de lasuccursale Agribank Tran Hung Dao Quang Binh est relativement efficace, êtrestable, être fiable… Le taux de croissance réelle est positive mais elle est trèsfaible (elle n’est que 2,97% en 2014) Pourtant, pour évaluer de manière objective,

on va comparer avec une autre banque dans la même zone

Tableau 2.2.3.3 : Le bénéfice net de la Vietcombank succursale

Nam Ly - Dong Hoi - Quang Binh dans les années 2013-2014

Source: Le mémoire de fin d’étude d’étudiante Nguyen Thi Quynh Nhu –K45 Finance Bancaire –

Faculté économique de Hué)

Graphique 2.2.3: Le bénéfice net de l’Agribank succursale Tran Hung Dao Quang Binh et de la Vietcombank succursale Nam Ly - Dong Hoi -

Quang Binh dans les années 2013-2014

Vietcombank est une dans les 4 banques fondamentales du Vietnam, son

orientation est le secteur de commerce international Dans le zone de Nam Ly, il y

a 5 succursales de 5 banques différentes, dans les quelles, le succursale del’Agribank et le succursale de la Vietcombank sont les 2 succursales les plusgrands et s’occupent la plupart de part de marché dans ce zone

Selon les tableaux ci-dessus, on trouve que selon les chiffres absolus, lebénéfice de l’Agribank succursale Tran Hung Dao est plus élevé que celui-ci de laVietcombank Pourtant, dans les années 2012-2013, la Vietcombank a unecroissance très rapide de 26,86% en réel, en même temps, ce taux de l’Agribankn’est que 6,92% En 2014, le croissance de Vietcombank succursale Nam Ly sebaisse à 2,67% en réel peu près le taux de l’Agribank (2,92%) Ainsi, dans lecontexte de l’économique plein de fluctuations, la croissance de l’Agribanksuccursale Tran Hung Dao est plus stable, et elle a attendu le bénéfice de niveauplus élevé que son concurrent (Vietcombank succursale Nam Ly)

Cela est une base de favoriser l’avantage concurrente comme d’améliored’efficacité des activités d’exploitation de la banque dans le contexte del’économie peu défavorable actuel

2.3 Analyse d’efficacité du crédit à l’Agribank succursale Tran Hung Quang Binh

Dao-2.3.1 La situation du chiffre d’affaire du crédit selon la classification du crédit

Tableau 2.3.1: La classification du chiffre d’affaire de créance de l’Agribank succursale Tran Hung Dao

Quang Binh dans les années 2012-2014

Unité : Million de VND

Comparaison 2012/2013 2013/2014

CA de créance 400211 100 473581 100 556089 100 73370 18,33 82508 17,42 1Durée

D’après le tableau au-dessus, on peut voir que, le chiffre d’affaires de créanceaugmente dans la période 2012-2014 Selon la graphique 1, la partie de créance àcourt terme a plus de proportion que de créance à long et moyen terme C’est trèsrationnel, on peut trouver la réponse dans les données restés, cette succursale atendance à orienter à des particuliers (occupe 76,12% du total de clients de labanque en 2014) , et les agriculteurs (60,16% en 2012 et baisse à 57,31% en 2014

du total de clients) comme les clients potentiels, en général, la plupart de cesclients particuliers choisissent les prêts à court terme pour les activités deconsommation ou pour le paiement les couts de la vie Les agriculteurs, à cause de

la particularité de l’agriculture, c’est saisonnier, la période maximale de 5 ans,pour répondre de besoin de capital pour chacune saison, ils empruntent des prêts àcourt terme, les créances à long-moyen terme sont très rares

On note sur la classification selon du secteur, les créances à l’agriculture sonttrès élevé, occupe plus de 50% du total de créance de cette succursale, parexemple de 60,16% en 2012, baisse à 57,24% en 2013 et stabilisé à 57,31% en

2014 Pour quoi ? La succursale situe au centre ville, mais Dong Hoi est une petiteville, spécialement, à la zone du cette banque – à Nam Ly et Bac Ly (ce sont deuxquartiers de Dong Hoi), la plupart d’habitant mènent des activités d’agriculture, enplus, l’Agribank est une banque de l’Agriculture et de développement du rural, parconséquence, des politiques, des programmes, les taux intérêts faibles de labanque sont appropriées pour les agriculteurs

Au retour, on peut trouver que le chiffre d’affaire de créance à long termeaugmente dans les 3 ans, de 70957 millions de dongs en 2012 à 124230 millions

de dongs en 2014 Parallèlement, les prêts aux entreprises croient à pas de géant

de 41,2% dans 2012-2013 et 13,24% dans 2013-2014 En plus, on constate uneforte croissance du chiffre d’affaire de créance au but d’investissement àl’Industrie-Construction augmente de 34,79% dans 2012-2013, et de 14,07%ensuite À côté, il y a une croissance forte du chiffre d’affaire de créance auxautres activités, élève de 14090 millions de dongs dans en 2014, correspond de25,76% par rapport celui-ci en 2013 Ainsi, dans les années 2012-2014, lacatégorie de clients de cette banque a été diversifié, mais pas encore occupé laplupart mais ça vaut a augmenté chaque année