PHÂN TÍCH LỢI NHUẬN VÀ RỦI DO TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỒNG THÁP

Ph ng pháp ánh giá cá bi t.. Ph ng pháp ánh giá toàn di n... ' ng th"i, gi i th chi nhánh NHNN và qu/ ti t ki m XHCN th xã Cao Lãnh, thành l p chi nhánh Ngân hàng Công Th ng NHCT th xã C

CH NG 1

GI I THI U

1.1 S C N THI T C A TÀI:

L i ích l n nh t c a h i nh p kinh t qu c t i v i m t qu c gia là t o ra

ng l c phát tri n cho n n kinh t nói chung và c a h th ng ngân hàng nói riêng

Khi b c vào h i nh p, ngân hàng th ng m i (NHTM) óng m t vai trò quan

tr ng không th thi u i v i n n kinh t , nó phân ph i ngu n v n t n i th a v n

n n i thi u v n, giúp t n d ng c ngu n v n nhàn r i trong dân c , ngu n

v n này c l u chuy n u n kh p các thành ph n kinh t , t o i u ki n thúc

y quá trình ho t ng s n xu t kinh doanh, kh i thông nh p phát tri n cho t

n c Tuy nhiên, quá trình h i nh p c ng m ra không ít khó kh n và thách th c òi

h i b n thân các NHTM ph i nâng cao ch t l ng ho t ng kinh doanh, m i có th

kh!ng nh c v trí c a mình trong h th ng tài chính qu c gia và qu c t

N m 2008 là m t n m có nhi u bi n ng v th tr "ng tài chính Vi t Nam:

do nh h ng tác ng kh ng ho ng tài chính, suy thoái kinh t toàn c u,… ã nh

h ng không t t n ho t ng c a h th ng tài chính ngân hàng, mà tr c tiên là

nh h ng n k t qu kinh doanh và ng th"i c ng t o ra nhi u r i ro trong ho t

ng c a ngân hàng Do ó càng th y rõ vi c nâng cao hi u qu qu n tr ho t ng,

c c u ngu n v n u t nh th nào t i a hóa v n ch s h#u, t c là xác nh

c m c cân b$ng gi#a l i nhu n và r i ro cho các NHTM trong i u ki n kinh t

h i nh p không ch% vì s t n t i và phát tri n c a b n thân h th ng ngân hàng mà

nó còn là yêu c u khách quan c a n n kinh t

L i nhu n s& ph n nh hi u qu ho t ng kinh doanh c a ngân hàng th ng

m i Vì v y, càng th y rõ c r$ng m t trong nh#ng bi n pháp nâng cao n ng

l c c nh tranh c a NHTM chính là vi c qu n tr i u hành nh th nào trong ho t

ng kinh doanh mang l i l i nhu n cao Tuy nhiên l i nhu n luôn ng hành cùng

v i r i ro, t c là l i nhu n càng cao, r i ro càng l n và ng c l i, nh th s& nh

h ng n s phát tri n b n v#ng c a ngân hàng Do ó, nhà qu n tr ngân hàng c n

có chi n l c ho ch nh sáng t o, và xác nh m t s ph ng pháp o l "ng,

phân tích v l i nhu n, theo ó, m c r i ro có c l i nhu n ó là bao nhiêu,

h p lí hay ch a?… V i nh#ng m c tiêu trên, tài s& tìm ra nguyên nhân, gi i pháp

kh c ph c i v i nh#ng r i ro hay t n t i (n u có) t i ngân hàng; hay d báo tình

hu ng có th x y ra ( i v i lãi su t), nh$m a ra c ph ng h ng, ch% tiêu cho

ho t ng s p t i, nh$m nâng cao n ng l c c nh tranh c a ngân hàng trong t ng

lai

Th nên, tôi ch n tài: “Phân tích l i nhu n và r i ro t i Ngân hàng

Công Th ng ng Tháp” làm rõ h n v n v a nêu trên

+ Phân tích tình hình r i ro tài chính t i Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp

qua các h s r i ro v thanh kho n, tín d ng, lãi su t

+ Tìm hi u nguyên nhân c a nh#ng t n t i, h n ch d(n t i các r i ro t i ngân

hàng (n u có), m i liên h gi#a y u t l i nhu n và r i ro, t ó a ra gi i pháp

nâng cao n ng l c qu n lí c a Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp d a vào các

ph ng pháp qu n lí r i ro và nâng cao l i nhu n cho ngân hàng

- N i dung: tài ch% t p trung vào phân tích v l i nhu n và r i ro c a ngân

hàng, m i liên h gi#a l i nhu n và r i ro ra nh#ng ph ng h ng qu n tr

gi#a l i nhu n và r i ro Bên c nh ó, do s li u s) d ng phân tích c trích t

B ng cân i k toán nên ch% t p trung vào c p n y u t r i ro tài chính là ch

y u, c th là: r i ro thanh kho n, r i ro tín d ng, r i ro lãi su t nâng cao n ng

l c c nh tranh c a Ngân hàng Công Th ng t%nh ' ng Tháp Trong tài không

c p t i r i ro v n ch s h#u b i Ngân hàng Công Th ng t%nh ' ng Tháp là chi

nhánh c p 1 nên trong c c u ngu n v n không có v n ch s h#u

L i nhu n ánh giá ch t l ng k t qu kinh doanh c a ngân hàng th ng

m i L i nhu n ngày càng cao thì uy tín c a ngân hàng i v i khách hàng ngày

càng l n, v th và th ng hi u c a ngân hàng ngày càng c kh!ng nh trên th

tr "ng tài chính ngân hàng

Trong kinh doanh ti n t , các nhà qu n tr ngân hàng luôn ph i ng u

v i nh#ng khó kh n l n v m t tài chính M t m t h ph i th a mãn nh#ng yêu c u

v l i nhu n c a H i ng qu n tr ngân hàng, c a các c* ông, c a khách hàng ký

thác l(n khách hàng i vay…, m t khác h ph i tuân th nh#ng quy nh và chính

sách c a Ngân hàng nhà n c v ti n t ngân hàng… Các ngân hàng luôn t ra v n

là làm th nào t c l i nhu n cao nh t nh ng m c r i ro th p nh t và

v(n m b o ch p hành úng các quy nh c a Ngân hàng Nhà n c (NHNN) và

th c hi n c k ho ch ho t ông kinh doanh c a ngân hàng ' gi i áp v n

trên, các nhà qu n tr bu c ph i phân tích l i nhu n c a ngân hàng m t cách ch t

ch& và khoa h c Thông qua phân tích t+ su t l i nhu n và r i ro, các nhà phân tích

có th theo dõi, ki m soát, ánh giá l i các chính sách v ti n g)i và cho vay c a

mình, xem xét các k ho ch m r ng và t ng tr ng trong t ng lai ' ng th"i, qua

phân tích l i nhu n, nhà qu n tr có th a ra nh#ng nh n xét, ánh giá úng h n

v k t qu t c, xu h ng t ng tr ng, và các nhân t tác ng n tình hình l i

nhu n c a ngân hàng

L i nhu n = T ng thu nh p - T ng chi phí

Ch% s này cho nhà phân tích th y c kh n ng bao quát c a ngân hàng

trong vi c t o ra thu nh p t tài s n Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích

xác nh hi u qu kinh doanh c a m t ng tài s n ROA l n ch ng t c r$ng

hi u qu kinh doanh c a ngân hàng t t, ngân hàng ã có ph ng h ng c c u u

t tài s n h p lý, k t h p v i s i u ng linh ho t gi#a các h ng m c trên tài s n

tr c nh#ng bi n ng c a n n kinh t

Tuy nhiên, n u ROA quá l n, ng ngh,a v i vi c l i nhu n t o ra trong quá

trình s) d ng tài s n u t c ng r t l n Lúc ó, ngân hàng c n có s quan tâm

n các y u t r i ro s& xu t hi n, vì l i nhu n luôn song hành v i r i ro Vì v y,

vi c so sánh ROA gi#a các k- h ch toán có th giúp ngân hàng hoàn thi n t t h n

n#a công tác qu n lí l i nhu n và r i ro t i ngân hàng

b) L i nhu n ròng trên v n ch s h u (ROE)

L i nhu n ròng ROE ×100 %

V n ch s h u ROE là ch% s o l "ng hi u qu s) d ng c a m t ng v n ch s h#u Nó

cho bi t l i nhu n ròng mà các c* ông có th nh n c t vi c u t v n c a

mình N u ROE quá l n so v i ROA ch ng t v n ch s h#u c a ngân hàng chi m

t+ tr ng nh so v i t*ng ngu n v n Vi c huy ng quá nhi u có th nh h ng n

an toàn trong kinh doanh c a ngân hàng

Ch% s này cho bi t hi u qu c a m t ng thu nh p, ng th"i ánh giá hi u

qu qu n lý thu nh p c a ngân hàng C th , ch% s này cao ch ng t ngân hàng ã

có nh#ng bi n pháp tích c c trong vi c gi m chi phí và t ng thu nh p c a ngân

hàng

d) H s s d ng tài s n

H s s d ng T ng thu nh p

tài s n T ng tài s n

Ch% s này o l "ng hi u qu s) d ng tài s n c a ngân hàng, ch% s này cao

ch ng t ngân hàng ã phân b* tài s n u t m t cách h p lý và hi u qu t o n n

t ng cho vi c t ng l i nhu n Tuy nhiên, bên c nh ó, ngân hàng nên cân nh c i

v i các danh m c tài s n t o ra thu nh p cao nh ng ng th"i chi phí c ng cao, ho c

r i ro phát sinh cao, c ng nh h ng n l i nhu n c a ngân hàng

) H s xác nh chi phí cho vi c s d ng tài s n

T ng chi phí T ng chi phí

trên t ng tài s n T ng tài s n

'ây là ch% s xác nh chi phí ph i b ra cho vi c s) d ng tài s n u t

Ch% s này cao cho nhà phân tích th y c ngân hàng ang y u kém trong khâu

qu n lý chi phí c a mình và t ó nên có nh#ng thay *i thích h p có th nâng

cao l i nhu n ngân hàng

M t khác, chi phí càng cao c ng th hi n các y u t r i ro ang d n xu t hi n

trong quá trình ho t ng c a ngân hàng Vì th , ngân hàng c n có ph ng pháp

qu n lí chi phí sao cho phù h p nh t v i l i nhu n c t o ra

e) H s t ng chi phí trên t ng thu nh p

T ng chi phí T ng chi phí

trên t ng thu nh p T ng thu nh p

Ch% s này tính toán kh n ng bù p chi phí c a m t ng thu nh p 'ây

c ng là ch% s o l "ng hi u qu kinh doanh c a ngân hàng Thông th "ng ch% s

này nh h n m t N u nó l n h n 1, ch ng t ngân hàng ho t ng kém hi u qu ,

ang có nguy c phá s n trong t ng lai

2.1.2.R i ro ngân hàng và kh n ng o l ng các r i ro ngân hàng

2.1.2.1 Khái ni m v r i ro ngân hàng:

R i ro ngân hàng là nh#ng bi n c không mong i x y ra, gây m t mát thi t

h i tài s n, thu nh p c a ngân hàng trong quá trình ho t ng

Các lo i r i ro trong ho t ng c a m t ngân hàng

R i ro tín d ng; r i ro lãi su t; r i ro thanh kho n; r i ro h i oái; r i ro v n

ch s h#u; r i ro ho t ng; r i ro chi n l c; r i ro uy tín… Trong bài nghiên c u

này, tôi xin trình bày ba lo i r i ro thu c nhóm r i ro tài chính là: r i ro tín d ng

(RRTD), r i ro thanh kho n (RRTK), và r i ro lãi su t (RRLS)

2.1.2.2 Kh n ng o l ng các r i ro ngân hàng

'ây là i u mà t t c nh#ng ng "i qu n lí ngân hàng r t quan tâm B i vì

n u o l "ng các r i ro thì vi c phòng ng a tr nên d dàng h n 'o l "ng r i ro

ngân hàng c th hi n trên hai ph ng di n:

M t là, o l "ng hay xác nh s thi t h i r i ro gây ra: ây là ch% s ph n

nh h u qu r i ro c xác nh khi r i ro ã x y ra Ch% s này có th là s tuy t

i, ho c s t ng i theo các tiêu th c khác nhau nh giá tr thi t h i, s l n b r i

ro, t% l tài s n b r i ro…, t c là chúng ta có th l ng hóa c r i ro c a m i tài

s n có c a ngân hàng

Hai là, o l "ng kh n ng b r i ro (xác su t b r i ro) d a vào công th c tính

xác su t c a m t bi n c ng(u nhiên theo quan i m th ng kê

2.1.2.3 Các ch s o l ng r i ro tài chính

a) R i ro thanh kho n:

1) Khái ni m thanh kho n

D i góc tài s n: thanh kho n c hi u là kh n ng chuy n hóa thành

ti n c a tài s n M t tài s n có tính thanh kho n cao n u nó th a mãn ng th"i c

i m: Có th tr "ng giao d ch có th chuy n hóa tài s n thành ti n ngay và ng c

l i; có giá t ng i *n nh, không b nh h ng b i s l ng và th"i gian giao

Nh v y, tính thanh kho n c a tài s n c o l "ng thông qua th"i gian và

chi phí chuy n hóa tài s n thành ti n M t tài s n có tính thanh kho n n u th"i

gian chuy n hóa thành ti n r t ng n, chi phí v chuy n nh ng th p bao g m các

chi phí v giao d ch, chênh l ch gi#a giá bán tài s n ngay t c thì và giá th tr "ng

c a tài s n Các tài s n có tính thanh kho n cao: Ti n m t, trái phi u kho b c…

D i góc ngân hàng: thanh kho n c hi u là kh n ng ngân hàng áp

ng các yêu c u v v n kh d ng c a mình

Thông th ng thanh kho n c chia làm 2 c p:

+ Thanh kho n c p I: g m các ph ng ti n thanh toán ngay cho khách hàng

nh : ti n m t, vàng t i kho c a ngân hàng, ti n g)i thanh toán (không kì h n) t i

ngân hàng Nhà n c và t i các ngân hàng khác

+ Thanh kho n c p II: là các ch ng t có giá, ph i hoán *i ra thanh kho n

c p I m i thanh toán c nh : trái phi u, công trái, ti n g)i có kì h n t i các ngân

hàng khác…

Thanh kho n c p I là tài s n không có kh n ng sinh l"i, thanh kho n c p II

là lo i tài s n có sinh l"i, nh ng có m c sinh l"i không cao nh cho vay ho c u t

và c xem là thanh kho n d phòng

2) Cung c u thanh kho n

Kh n ng v thanh kho n th hi n trong ngu n cung và c u thanh kho n

Cung thanh kho n C u thanh kho n

Hoàn tr các kho n i vay

Chi phí v các nghi p v và thu Chi tr c* t c b$ng ti n

' i v i h u h t các ngân hàng, c u thanh kho n phát sinh t hai ngu n chính:

Khách hàng rút ti n g)i và c p tín d ng cho khách hàng Vi c thanh toán các kho n

vay, chi phí v nghi p v và thu , chi tr c* t c c ng không làm t ng c u thanh

kho n

' áp ng nhu c u v thanh kho n nêu trên, ngân hàng có th s) d ng m t

s ngu n cung thanh kho n Ngu n cung quan tr ng nh t là ngu n ti n g)i b* sung

c a khách hàng, ngoài ra ngu n cung quan tr ng n#a là các kho n thanh toán n c a

khách hàng, và ngu n thu t bán tài s n, doanh thu và vay t th tr "ng ti n t

S khác bi t v cung c u thanh kho n, xác nh tr ng thái thanh kho n ròng

ngân hàng, kí hi u: NLP

Tr ng thái thanh kho n ròng = Cung thanh kho n – C u thanh kho n

N u Cung thanh kho n l n h n C u thanh kho n: NLP > 0 => Ngân hàng

ph i i m t v i th ng d thanh kho n, do ó nhà qu n tr c n xác nh nên u t

hi u qu kho n th ng d thanh kho n này cho t i khi chúng c n s) d ng áp ng

nhu c u thanh kho n t ng lai trong th"i gian cho phép

N u Cung thanh kho n nh h n C u thanh kho n: NLP < 0 => Ngân hàng

i m t v i thâm h t thanh kho n, do ó nhà qu n tr c n xác nh âu và vào th"i

i m nào ph i b* sung v n d chuy n hóa thành ti n áp ng nhu c u ó v i chi

phí th p nh t T tr ng thái thâm h t thanh kho n, có th hi u v r i ro thanh kho n

nh sau:

3) R i ro thanh kho n

Khái ni m r i ro thanh kho n

R i ro thanh kho n là kh n ng ngân hàng không có c v n kh d ng

v i chi phí h p lý vào úng th"i i m mà ngân hàng c n áp ng c u thanh

kho n

R i ro thanh kho n là lo i r i ro xu t hi n trong tr "ng h p ngân hàng thi u

kh n ng chi tr ho c không chuy n *i k p các lo i tài s n ra ti n m t theo yêu c u

c a các h p ng thanh toán, và t o ra hi u ng r i ro có th n v i các ngân hàng

khác

R i ro thanh kho n x y ra s& y ngân hàng lâm vào tình tr ng thi u tính ch

ng trong thanh toán cho khách hàng khi h t kéo n rút ti n tr c h n do ã

m t lòng tin vào ngân hàng Trong tình hu ng ó, ngân hàng ph i i vay NHNN

ho c các t* ch c tín d ng (TCTD) khác b* sung ngu n thanh toán ho c ph i bán

m t s gi y t" có giá c a mình áp ng nhu c u rút ti n c a khách hàng

Nguyên nhân r i ro thanh kho n

Có 3 nguyên nhân chính khi n cho ngân hàng ph i i m t v i r i ro thanh

kho n:

M t là, do s m t cân x ng v th"i h n n h n gi#a Tài s n có và Tài s n

n Do các ngân hàng vay m n quá nhi u các kho n ti n g)i, qu/ d tr# t các cá

nhân và các nh ch tài chính khác, sau ó chuy n hóa chúng thành nh#ng tài s n

u t có k- h n Do ó, ã x y ra tình tr ng m t cân x ng gi#a ngày áo h n c a

các kho n s) d ng v n và ngày áo h n c a các ngu n v n huy ng, mà th "ng

g p nh t là dòng ti n thu h i t các tài s n u t nh h n dòng ti n ph i chi ra

chi tr ti n g)i n h n

Hai là, do s nh y c m c a tài s n tài chính v i nh#ng thay *i lãi su t Khi

lãi su t u t t ng, m t s ng "i g)i ti n rút v n c a h ra kh i ngân hàng u

t vào n i có t% su t sinh l"i cao h n, còn các khách hàng vay ti n s& tích c c ti p

c n các kho n tín d ng vì có lãi su t th p h n Nh v y, s thay *i lãi su t nh

h ng c khách hàng g)i ti n và vay ti n, k ó c hai tác ng n tr ng thái thanh

kho n c a ngân hàng H n n#a, nh#ng xu h ng v thay *i lãi su t còn nh h ng

n giá tr th tr "ng c a các tài s n mà các ngân hàng có th em bán t ng thêm

ngu n v n cung c p thanh kho n và tr c ti p nh h ng n chi phí vay m n trên

th tr "ng ti n t

Ba là, ngân hàng luôn ph i áp ng nhu c u thanh kho n m t cách hoàn h o

M t c nh giác trong khu v c này có th làm t*n h i nghiêm tr ng ni m tin c a qu n

chúng vào ngân hàng Ví d , chúng ta có th hình dung c ph n ng c a khách

hàng khi n rút ti n t i m t máy ATM, ho c t i m t qu y giao d ch mà không c

áp ng do ngân hàng t m th"i không có ti n m t

o l ng r i ro thanh kho n qua h s r i ro thanh kho n

' i v i NHTM, vi c th a v n hay thi u v n u nh h ng n hi u qu

kinh doanh chung ' có th t o ra l i nhu n, ngân hàng c n huy ng ngu n v n

c n thi t cho ho t ng u t và cho vay Cho nên n u ngân hàng không huy ng

c v n, t c là không áp ng c nhu c u vay v n c a khách hàng, làm m t kh

n ng sinh l"i Ng c l i, n u quá th a v n, s& d(n n tình tr ng ng v n trong

khi v(n ph i tr lãi cho ng "i g)i ti n, làm cho l i nhu n ngân hàng gi m, th m chí

b l

Ngoài ra, do ngân hàng huy ng ngu n v n t công chúng, nên vi c d tr#

là m b o kh n ng thanh toán cho ng "i g)i ti n m t cách k p th"i là i u r t

quan tr ng và c n thi t V n này có liên quan m t thi t n vi c bi u hi n s c

m nh tài chính hay uy tín n u ngân hàng không áp ng k p th"i nhu c u thanh

kho n Vì th , ngân hàng c n quan tâm n v n cân i gi#a ngu n và s) d ng

ngu n v a m b o tính an toàn c ng nh hi u qu ho t ng c a ngân hàng

Cân i ngu n và s) d ng ngu n là vi c tính toán l ng v n c a ngân hàng

trong kì k ho ch th a hay thi u T vi c tính toán này, ngân hàng s& có k ho ch

ti p theo trong tr "ng h p ngân hàng th a hay thi u v n tránh tình tr ng ng

v n không sinh l"i ho c thi u v n, m t i c h i kinh doanh sinh l"i Các b c th c

hi n cân i ngu n v n c a ngân hàng nh sau:

1 Xác nh k ho ch v ngu n v n c a ngân hàng

2 Xác nh v d tr# thanh toán, d tr# b t bu c theo quy nh

3 Xác nh k ho ch d n cho vay và u t c a ngân hàng

4 Th c hi n cân i ngu n và s) d ng ngu n

' xác nh tr ng thái cân b$ng v v n, ng "i ta dùng h s thanh kho n:

H s này càng cao, tính thanh kho n càng cao Thông th "ng, m t ngân

hàng có tính thanh kho n cao s& có kh n ng ch ng 0 t t h n i v i s rút ti n

t c a ng "i g)i ti n nh ng l i th "ng i ôi v i vi c ng v n, nh h ng n

hi u qu kinh doanh c a ngân hàng

N u h s th p t c là s) d ng ngu n l n h n ngu n huy ng c, ngân

hàng ang tr ng thái thi u v n và ph i xin i u chuy n thêm v n trong kì k

ho ch, v a m b o kh n ng thanh toán v a t ng thêm hi u qu s) d ng v n c a

ngân hàng

H s thanh kho n =

Tài s n thanh kho n – Vay ng!n h"n

V n ti n g i

b) R i ro tín d ng:

1) Khái ni m r i ro tín d ng:

R i ro tín d ng (RRTD) là r i ro do m t ho c m t nhóm khách hàng không

th c hi n c các ngh,a v tài chính i v i ngân hàng Hay nói cách khác, RRTD

là r i ro x y ra khi xu t hi n nh#ng bi n c không l "ng tr c c do nguyên nhân

ch quan hay khách quan mà khách hàng không tr c n cho ngân hàng m t

cách y c g c và lãi khi n h n, t ó tác ng x u n ho t ng và có th

làm ngân hàng b phá s n

'ây là lo i r i ro l n nh t, th "ng xuyên x y ra và th "ng gây h u qu n ng

n nh t Thông th "ng các n c, nghi p v tín d ng mang l i 2/3 thu nh p cho

ngân hàng Còn Vi t Nam trong giai o n hi n nay, thu nh p t ho t ng tín

d ng mang l i th "ng chi m t 70 – 90% t*ng thu nh p c a m i ngân hàng Nh ng

ng th"i trong l,nh v c này c ng ch a ng nhi u r i ro b i các kho n ti n cho

vay bao gi" c ng có xác su t v0 n cao h n so v i nh#ng kho n u t khác

2) Nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng:

Nguyên nhân t khách hàng vay v n

R i ro tín d ng bi u hi n ra bên ngoài là vi c không hoàn thành ngh,a v tr

n , v n b ng khó có kh n ng thu h i, n x u ngày càng l n, các kho n lãi

ch a thu ngày càng gia t ng… Nguyên nhân d(n n tình tr ng này g m:

- i v i khách hàng là cá nhân: các cá nhân vay v n th "ng không tr n

cho ngân hàng y c v n l(n lãi khi g p ph i các nguy c sau: thu nh p không

*n nh; b sa th i, th t nghi p; b tai n n lao ng; h a ho n, l l t; hoàn c nh gia

ình khó kh n; s) d ng v n sai m c ích; thi u n ng l c pháp lý…

- i v i khách hàng là doanh nghi p: các doanh nghi p th "ng không tr

c n vay c a ngân hàng y c v n l(n lãi khi g p ph i các tr "ng h p sau:

n ng l c chuyên môn và uy tín c a ng "i lãnh o n v gi m th p; kh n ng tài

chính c a doanh nghi p b gi m do l lã trong kinh doanh; s) d ng v n sai m c

ích; th tr "ng cung c p v t t b t bi n; b c nh tranh và m t th tr "ng tiêu th ;

s thay *i trong chính sách c a nhà n c; nh#ng tai n n b t ng": h a ho n, ng

t, công nhân ình công, chi n tranh…

Nguyên nhân khách quan

- Tình hình kinh t trong n c: ho t ng cho vay c a ngân hàng là m t ho t

ng r t nh y c m v i nh#ng bi n ng c a n n kinh t xã h i Trong giai o n

kinh t suy thoái th "ng xu t hi n nh#ng doanh nghi p thua l và phá s n, t ó có

các kho n ti n vay ngân hàng không tr c 'i u này làm cho n x u trong ngân

hàng t ng lên nhanh chóng Trong giai o n n n kinh t có l m phát cao và ngày

càng gia t ng c ng có th d(n n RRTD b i vì trong giai o n này ng "i g)i ti n

có tâm lý lo s r$ng ng ti n c a mình b m t giá khi g)i trong ngân hàng nên h

th "ng rút ti n ra kh i ngân hàng Trong khi ó nh#ng ng "i i vay thì l i mu n gia

t ng nhu c u vay v n và mu n kéo dài th"i h n vay 'i u này c ng làm nh h ng

tr c ti p n ngu n v n ho t ng c a ngân hàng c ng nh nh#ng kho n u t c a

ngân hàng không có hi u qu Nguy c này có th làm ho t ng cho vay c a ngân

hàng b phá s n

- Tình hình th gi i: trong th"i i ngày nay m i qu c gia là m t t bào c a

n n kinh t th gi i Ho t ng kinh t các n c u có tác ng nh h ng l(n

nhau vì xu h ng toàn c u hóa c a n n kinh t th gi i S hình thành các khu v c

kinh t và các khu m u d ch t do cho chúng ta th y s nh h ng không nh c a

các n c trong khu v c c ng nh trên th gi i i v i m i n c thành viên Chính

vì v y, khi có nh#ng bi n c và tình hình kinh t , chính tr , quân s x y ra b t k-

m t n c nào c ng có th tác ng m nh n các n c khác trên toàn th gi i và s&

d(n n bi n ng kinh t trong n c và s& tác ng x u n ho t ng c a ngân

hàng

Nguyên nhân liên quan n vi c m b o tín d ng

- m b o i nhân: n u ng "i b o lãnh g p ph i nh#ng tình hu ng ch

quan hay khách quan nh ã trình bày trên thì ng "i b o lãnh có th không có kh

n ng th c hi n nh#ng l"i cam k t c a mình, t c là không có kh n ng thay m t

ng "i vay tr n cho ngân hàng y c g c và lãi

- m b o i v t: RRTD x y ra liên quan n v t dùng th ch p và c m c

n vay khi g p ph i nh#ng tr "ng h p sau: vi c ánh giá tài s n th ch p và c m c

không chính xác; tài s n th ch p và c m c không tiêu th c; tài s n th ch p,

c m c không c th c hi n úng theo quy nh c a pháp lu t nên không th phát

mãi; tài s n th ch p c m c b h a ho n ho c b c m l u thông

Nguyên nhân do chính b n thân ngân hàng

- Do ngân hàng ch y theo l i nhu n, t mong c v l i nhu n cao h n các

kho n cho vay lành m nh

- Ngân hàng vi ph m các nguyên t c cho vay, cho vay v t t+ l an toàn,

thi u tài s n th ch p và c m c , cho vay kh ng…

- Phân tích ánh giá khách hàng sai, quy t nh cho vay thi u thông tin sát

R i ro tín d ng s& tác ng tr c ti p n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng

nh : Thi u ti n chi tr cho khách hàng vì ph n l n ngu n v n ho t ng c a ngân

hàng là ngu n v n huy ng, mà ngân hàng không thu h i c n g c và lãi cho

vay thì kh n$ng thanh toán c a ngân hàng d n d n lâm vào tình tr ng thi u h t

Nh v y, RRTD s& làm cho ngân hàng m t cân i trong vi c thanh toán, d n

làm cho ngân hàng l và có nguy c b phá s n

i v i kinh t xã h i

Ho t ng c a ngân hàng có liên quan n ho t ng c a toàn b n n kinh t ,

n t t c các doanh nghi p nh , v a, l n, và n toàn b các t ng l p dân c Vì

v y, RRTD x y ra có th làm phá s n m t vài ngân hàng, khi ó nó có kh n ng

phát sinh dây chuy n các ngân hàng khác và t o cho dân chúng m t tâm lý s hãi

Lúc ó dân chúng s& ua nhau n ngân hàng rút ti n tr c th"i h n 'i u này có

th a n phá s n ng lo t các ngân hàng Khi ó, RRTD s& tác ng n toàn

b n n kinh t

Nh v y, RRTD là v n r t nghiêm tr ng mà chính ph các n c ph i quan

tâm, t bi t là Ngân hàng Nhà n c ph i có chính sách khuy n cáo th "ng xuyên

thông qua công tác thanh tra ki m soát, chi t kh u, tái chi t kh u và s1n sàng h tr

v n cho các ngân hàng th ng m i khi có các bi n c r i ro x y ra

4) o l ng r i ro tín d ng

R i ro tín d ng là nh#ng thi t h i kinh t mà ngân hàng th ng m i ph i

gánh ch u do khách hàng vay v n sai h2n trong th c hi n ngh,a v tr n v n g c và

n lãi ho c do không hoàn tr c n vay c a ngân hàng do nh#ng nguyên nhân

ch quan ho c khách quan R i ro tín d ng gây t*n th t v tài chính cho NHTM, ó

là làm gi m thu nh p ròng và gi m giá tr th tr "ng c a v n; trong tr "ng h p

nghiêm tr ng có th d(n n thua l , ho c m c cao h n có th d(n n phá s n

Vì v y ng "i ta o l "ng RRTD qua h s sau:

Lãi su t là y u t nh y c m và th "ng xuyên thay *i, g n li n v i s thay

*i c a quan h cung - c u trên th tr "ng v n nên nh h ng n thu nh p và chi

phí c a ch th ho t ng trên th tr "ng tài chính

N n t ng c b n c a lãi su t th tr "ng là n ng su t v t ch t biên c a v n,

ngh,a là t+ l mà v n tái t o l i chính b n thân nó quy *i theo v t ch t 'ó là chi

phí c h i c a vi c tiêu dùng, bi u hi n b$ng t+ l m"i chào n các cá nhân

thuy t ph c h ti t ki m h n là tiêu dùng T+ l này ôi khi còn c g i là lãi su t

th c t vì nó không b nh h ng b i s thay *i c a giá c ho c các y u t r i ro

R i ro lãi su t là kh n ng tình hình tài chính c a ngân hàng b tác ng b t

l i do nh#ng bi n ng v lãi su t th tr "ng gây ra, là r i ro khi lãi su t th tr "ng

thay *i d(n n gi m tài s n sinh l"i Chính vì th , nó là m t lo i r i ro có th e

d a nghiêm tr ng n thu nh p và c s v n c a ngân hàng

Nh#ng tác ng c a vi c thay *i lãi su t d(n t i vi c làm gi m giá tr tài s n

có sinh l"i ho c làm t ng chi phí c a các tài s n n c a ngân hàng K t qu là làm

gi m chênh l ch lãi ròng và gi m l i nhu n c a NHTM (chênh l ch lãi ròng = thu

nh p lãi – chi phí lãi) Chính vì th , qu n lí lãi su t hi u qu là ph i duy trì c r i

ro lãi su t m c h p lý c n thi t cho s an toàn và phát tri n b n v#ng c a ngân

hàng

2) Nguyên nhân r i ro lãi su t

- Th"i h n cho vay v i lãi su t c nh dài h n th"i h n ngu n v n huy ng

v i lãi su t c nh, r i ro khi lãi su t t ng lên

- Th"i h n cho vay v i lãi su t c nh ng n h n th"i h n ngu n v n huy

ng lãi su t c nh, r i ro khi lãi su t gi m

Do th"i h n huy ng v n bình quân và th"i h n cho vay bình quân th "ng

có s khác bi t khá l n, thông th "ng th"i h n cho vay c a NHTM th "ng dài h n

th"i gian huy ng v n, nên khi lãi su t th tr "ng thay *i t ng lên thì chi phí huy

ng v n t ng nhanh h n m c t ng c a thu nh p t các kho n cho vay theo lãi su t

c nh, làm gi m thu nh p ròng c a NHTM Ngoài ra do khác bi t v hình th c lãi

su t huy ng v n và lãi su t i vay ã làm cho NHTM b r i ro lãi su t, khi cho

vay ch y u theo lãi su t c nh và huy ng ti n g)i ch y u theo lãi su t th n*i

n u lãi su t t ng lên c ng làm cho chi phí t ng nhanh h n thu nh p và t% l chênh

l ch lãi ròng c a NHTM s& gi m th p

3) o l ng r i ro lãi su t

Lãi su t luôn là v n c b t c nhà u t nào quan tâm, b i nó s& quy t

nh l i nhu n c a h , lãi su t cao hay th p s& nh h ng nhi u n ho t ng u

t c a các cá nhân, c ng nh nh h ng n ho t ng tài chính c a nhi u doanh

nghi p,và các NHTM

' o l "ng r i ro lãi su t, ng "i ta s) d ng khe h nh y c m v i lãi su t

Khái ni m khe h r i ro lãi su t: Là khe h (ph n chênh) gi#a giá tr tài s n

nh y c m v i lãi su t và giá tr ngu n v n nh y c m v i lãi su t Kí hi u: GAP

TSNCLS: tài s n nh y c m lãi su t

NVNCLS: ngu n v n nh y c m lãi su t

- GAP > 0 (khe h d ng), r i ro khi lãi su t gi m, lúc ó t+ l thu nh p lãi

c n biên gi m vì thu lãi trên tài s n nh h n chi phí tr lãi bên ngu n, làm cho thu

nh p ngân hàng gi m Tuy nhiên, lãi su t t ng lên thì ngân hàng l i càng có l i

- GAP < 0 (khe h âm), r i ro khi lãi su t t ng s& làm gi m thu nh p c a

ngân hàng và khi lãi su t gi m s& làm t ng thu nh p c a ngân hàng

2.1.3 Qu n lí r i ro tài chính t"i ngân hàng

2.1.3.1 S$ ánh i thích h p gi a l i nhu n và r i ro

Ho t ng qu n lí r i ro nh$m m c ích xác nh, o l "ng và ki m soát r i

ro m c có th ch p nh n c Qu n lí r i ro m t cách có hi u qu s& giúp cho

ngân hàng có c m i t ng quan h p lí gi#a r i ro mà ngân hàng mong mu n (

m c chi phí t ng x ng) v i r i ro mà ngân hàng mu n gi m thi u Khi r i ro c

ki m soát h p lí thì ngân hàng s& có i u ki n t i a hóa l i nhu n thu c t

nh#ng r i ro ó thông qua nhi u cách: ch p nh n, gi m nh2, lo i b , hay chuy n *i

r i ro Qu n lí r i ro giúp m b o m c r i ro mà ngân hàng gánh ch u không

v t quá kh n ng v v n và tài chính c a ngân hàng

2.1.3.2 Nguyên t!c trong ho"t %ng qu n lí r i ro t"i m%t ngân hàng

- M t ngân hàng c n ph i quy t nh và xác nh càng rõ càng t t m c r i

ro mà ngân hàng ó ch p nh n V n này ph i là m t ph n trong các m c tiêu

chi n l c t*ng th c a ngân hàng Ví d : m t ngân hàng cho vay v i tài s n m

b o là tài s n b t ng s n th ch p l n u và v i m t t+ l th p gi#a n vay và giá

GAP = TSNCLS – NVNCLS

tr tài s n th ch p s& ch p nh n m t m c r i ro hoàn toàn khác so v i m t ngân

hàng chuyên kinh doanh các s n ph m phái sinh m i v i s l ng l n;

- Trên c s m c r i ro mà m t ngân hàng có th ch p nh n, ngân hàng ó

c n xác nh càng rõ càng t t nh#ng s n ph m và d ch v ngân hàng ó cung c p

Ngân hàng c ng c n có c ch m b o r$ng b t c m t s n ph m m i nào c ng u

ph i tr i qua m t quy trình ánh giá chính th c xem li u s n ph m ó có phù h p

v i chi n l c và m c r i ro mà ngân hàng ch p nh n hay không Trong tr "ng

h p này ngân hàng c ng nên xem xét các v n tác nghi p nh ngân hàng có

ngu n l c c n thi t và n ng l c v m t k, thu t tri n khai hi u qu s n ph m ó

- M t ngân hàng c ng ph i m b o r$ng nhân viên c a mình có ki n th c

qu n lí các s n ph m và d ch v mà ngân hàng cung c p c ng nh các r i ro g n

li n v i chúng Ki n th c này c n ph i c trang b cho nhân viên t t c các c p,

và không nên ch% t p trung vào b ph n gi i quy t các s n ph m và d ch v ang

c p C th , H i ng qu n tr và ban i u hành c p cao luôn luôn ph i hi u rõ và

y v ho t ng kinh doanh c a ngân hàng ó c ng nh các ch c n ng c a nhân

viên trong ngân hàng

- M t ngân hàng c n ph i có y các h th ng x) lí các s n ph m và

d ch v ngân hàng ó cung c p và có th o l "ng và ki m soát c r i ro có

liên quan Các h th ng bao g m: công ngh thông tin, ph ng th c t* ch c và hành

chính Các h th ng ph i c ánh giá nh là m t ph n c a quy trình ánh giá m t

s n ph m m i và ph i c ánh giá l i theo nh kì

2.1.3.3 Qu n lí r i ro tài chính t"i ngân hàng

a) Qu n lí r i ro thanh kho n

- Tính toán chính xác nhu c u thanh kho n c a ngân hàng th c hi n d tr#

h p lí, không nên ngu n v n quá d th a gây lãng phí v n nh h ng n l i

nhu n c a doanh nghi p

- Xây d ng danh m c u t h p lí, có t+ tr ng h p lí u t vào ch ng

khoán, có kh n ng chuy n *i nhanh sang ti n m t v i chi phí chuy n *i th p nh t

ho c b$ng không

- Qu n lí tài s n có hi u qu , t o tính *n nh cao không t o ra nh#ng cú

s c ti n t ' ng th"i ph i d báo t t nhu c u rút ti n c a khách hàng trong t ng

th"i kì có th chuy n b ngu n v n chi tr k p th"i

b) Qu n lí r i ro tín d ng

Th c t ho t ng c a NHTM trong th"i gian qua cho th y, r i ro ti m n l n

nh t là r i ro tín d ng (RRTD) Nên qu n lí r i ro nói chung và qu n lí RRTD nói

riêng là m t quá trình liên t c c n c th c hi n m i c p , và là yêu c u b t

bu c i v i các ngân hàng ' h n ch c RRTD, v n t ra i v i các

NHTM là ph i phân tích, ánh giá c nh#ng nguyên nhân chính gây nên RRTD

có nh#ng bi n pháp thích h p

- ' ki m soát ch t l ng tín d ng, các NHTM c n xây d ng m t b ph n

nghiên c u, phân tích và d báo v s phát tri n c a các ngành, thành ph n, khu v c

kinh t , t ó a ra nh#ng h n m c tín d ng theo ngành, thành ph n kinh t và h n

m c cho m t khách hàng theo t ng ngành phù h p v i xu h ng phát tri n c a

ngành, thành ph n kinh t ó

- Các ngân hàng ph i nâng cao n ng l c c a cán b tín d ng trong vi c xem

xét, th m nh tính kh thi c a d án, c a kho n vay Cán b tín d ng ph i có

n ng l c xem xét n ng l c kinh doanh, n ng l c pháp lí c a khách hàng, phân

tích kh n ng tài chính, th tr "ng tiêu th s n ph m c a d án…

- Trong chi n l c kinh doanh, NHTM c n có nh h ng rõ ràng trong vi c

phân tán r i ro, không nên t p trung v n quá l n u t vào m t khách hàng Th c

hi n úng quy nh v gi i h n cho vay m t khách hàng c a NHNN; các kho n vay

c n s) d ng các bi n pháp b o m ti n vay Tuy nhiên, ngân hàng c ng c n xác

nh rõ cho vay c n thu h i c v n, không nên trông ch" vào vi c phát m i tài s n

b o m; xây d ng b ng i m tín d ng ánh giá r i ro và nh giá kho n vay,

vi c xây d ng b ng i m tín d ng c n phân bi t theo t ng nhóm khách hàng, vì m i

nhóm khách hàng có c i m ho t ng khác nhau nên c n có nh#ng tiêu chí ánh

giá khác nhau

- C n xây d ng m t chính sách tín d ng h p lí, m c t ng tr ng tín d ng

c a ngân hàng c n c xem xét t trong m c t ng tr ng tín d ng chung c a n n

kinh t , m c t ng tr ng kinh t c a a bàn m b o kh n ng thu h i n M c

t ng tr ng tín d ng quá l n so v i t ng tr ng kinh t và m c l m phát s& d(n

n kh n ng thu h i n khó kh n, gây r i ro cho ngân hàng

- C n t* ch c t t vi c thu th p thông tin c a khách hàng, t ng c "ng công tác

ki m tra sau khi cho vay ' i v i các kho n cho vay l n trong h p ng tín d ng,

NHTM c n cam k t c tham gia quá trình hoàn thành d án nh m t c* ông c a

d án

c) Qu n lí r i ro lãi su t

Qu n lí r i ro lãi su t gi# m t vai trò r t quan tr ng i v i ho t ng hi u

qu c a ngân hàng Có c m t chi n l c qu n lí r i ro lãi su t hi u qu s& giúp

nâng cao c v th c a ngân hàng trong môi tr "ng c nh tranh ph c t p, l i nhu n

c a ngân hàng luôn m c cao và *n nh, ng th"i c ng m b o duy trì b n v#ng

c s v n hay giá tr v n ch s h#u

Ngân hàng c n áp d ng linh ho t các k, thu t d báo và phòng ng a r i ro lãi

su t k t h p v i các nghi p v phái sinh trên th tr "ng ti n t t o ra hi u qu t i

u trong ho t ng Tuy nhiên tùy theo c i m c a t ng ngân hàng mà chi n l c

qu n lí r i ro có th khác nhau d i góc t* ch c, chính sách và th t c qu n tr

r i ro, tuy nhiên v(n c n m b o m t s nguyên t c v qu n lí r i ro trong ho t

ng c a ngân hàng

2.2 PH NG PHÁP NGHIÊN C U

2.2.1 Ph &ng pháp thu th p thông tin và thu th p s li u

Ph ng pháp thu th p thông tin

Bài nghiên c u c d a trên m t s thông tin và tài li u t t p chí, internet,

và m t s sách tham kh o chuyên ngành khác…

Ph ng pháp thu th p s li u

S li u th c p: là các s li u thu th p t các tài li u có s1n và các báo cáo

th "ng niên v ho t ng kinh doanh c a Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ' ng

Tháp (NHCT'T)

2.2.2 Ph &ng pháp x lý, phân tích s li u

Ph ng pháp t ng h p và tính toán s li u

D a vào các s li u thu th p c t B ng cân i k toán và B ng báo cáo

t*ng h p do NHCT'T cung c p, ng "i vi t ã t*ng h p l i t ng kho n m c t

ngu n s li u th c p trên nh : thu nh p, chi phí, l i nhu n, d n cho vay, t*ng

tài s n, v n ch s h#u,… T ó, s& ti n hành tính toán thành s li u c th cho

t ng kho n m c, ch% s c n thi t i v i v n nghiên c u c a tài

Ph ng pháp ánh giá chung:

Sau khi ã có s li u c th cho t ng kho n m c, ch% s nghiên c u, ng "i

vi t s& ánh giá chung m t cách t*ng quát v k t qu ho t ng kinh doanh c a

NHCT'T

Ph ng pháp so sánh t ng i và tuy t i

'ây là ph ng pháp ph* bi n nh t trong phân tích và ánh giá v n V i

ph ng pháp này, các ch% s l n l t c so sánh m t cách tuy t i (con s chênh

l ch c th ) và t ng i (tính b$ng ph n tr m) qua ba n m o l "ng, th y rõ s

khác bi t, bi n thiên c a t ng i t ng ch% tiêu nghiên c u và a ra nh n xét

chính xác h n

Ph ng pháp ánh giá cá bi t

Ph ng pháp này c th c hi n b$ng cách i sâu vào t ng v n nghiên

c u c a tài Qua các s li u ã t*ng h p, so sánh và phân tích, ng "i vi t a ra

nh n xét chi ti t, c th v tình hình, di.n bi n c a các ch% tiêu nh : l i nhu n, các

lo i r i ro tài chính: r i ro thanh kho n, tín d ng,… t i ngân hàng D a trên ki n

th c th c ti.n k t h p v i lý thuy t chuyên ngành, a ra nh#ng nguyên nhân c a

t ng ch% tiêu (l i nhu n c ng nh r i ro) còn t n t i, y u kém (n u có) có h ng

gi i pháp gi i quy t v n ang t ra

Ph ng pháp ánh giá toàn di n

Là ph ng pháp ánh giá t*ng h p các m t ho t ng c a ngân hàng t k t

qu ho t ng kinh doanh, tình hình l i nhu n chung, m c r i ro ngân hàng ang có,

n m i liên h gi#a chúng (s ánh *i gi#a l i nhu n và r i ro) Trên ph ng di n

t*ng h p ó, i v i nh#ng ch% tiêu còn y u kém, ng "i vi t s& ra bi n pháp kh c

ph c, nh#ng ch% tiêu nào t m c t t s& có h ng gi i pháp nh$m nâng cao h n n#a

k t qu t c Bên c nh ó, xác nh m t s b c c n cho ph ng h ng phát

tri n trong nh#ng n m ti p theo, c bi t nh n m nh tr ng tâm: t i a hóa l i nhu n

và gi m thi u r i ro nh nh t cho ho t ng kinh doanh c a NHCT T

CH NG 3

3.1 L(CH S) HÌNH THÀNH

Th c hi n Ngh nh 53/N'- H'BT ngày 26/3/1988 c a h i ng B tr ng

(nay là Chính ph ) v vi c quy nh v B máy Ngân hàng Nhà n c (NHNN) Vi t

Nam T ây h th ng NHNN Vi t Nam c chia thành hai c p Ngân hàng Nhà

n c óng vai trò qu n lí, NHTM qu c doanh óng vai trò kinh doanh trên l,nh v c

ti n t , tín d ng, d ch v ngân hàng

S ra "i c a NHTM qu c doanh, trong ó có Ngân hàng Công Th ng Vi t

Nam (NHCTVN) nói chung c ng nh NHCT'T nói riêng là ch ng "ng c n c

th c hi n ngh quy t ' i h i VI c a ' ng, nhà n c ta là “chuy n t n n kinh t t p

trung quan liêu bao c p sang n n kinh t th tr ng d i s! qu n lí c a Nhà n c

XHCN”

Theo Quy t nh s 38/NH-TCCB ngày 23/06/1988 c a T*ng giám c

NHNNVN (nay là Th ng c NHNNVN), chi nhánh NHCT'T ra "i trên c s

tách Phòng tín d ng Công th ng nghi p tr c thu c NHNN t%nh, sáp nh p NHNN

th xã Sa 'éc thành l p chi nhánh t%nh ' ng Tháp óng t i th xã Sa 'éc ' ng

th"i, gi i th chi nhánh NHNN và qu/ ti t ki m XHCN th xã Cao Lãnh, thành l p

chi nhánh Ngân hàng Công Th ng (NHCT) th xã Cao Lãnh tr c thu c chi nhánh

NHCT'T Ngày 01/07/1988 chi nhánh NHCT'T chính th c i vào ho t ng

Mô hình chính th c th"i i m hi n nay chi nhánh NHCT t%nh ph thu c

NHCTVN g m có n m phòng ban: Phòng t* ch c hành chánh, Phòng nghi p v

kinh doanh, Phòng k toán tài chính, T* ngân qu/, T* ki m soát

' n cu i n m 1993 thành l p thêm 3 phòng giao d ch: phòng giao d ch s 1,

s 2 tr c thu c chi nhánh NHCT Sa 'éc Cu i n m 1994, thành l p phòng giao d ch

4 tr c thu c chi nhánh NHCT t%nh N m 2001 thành l p thêm phòng giao d ch s 5

tr c thu c chi nhánh t%nh

Hi n nay mô hình t* ch c chi nhánh NHCT t%nh ' ng Tháp, ngoài chi nhánh

trung tâm còn có b n phòng giao d ch tr c thu c, chi nhánh NHCT th xã Sa 'éc k

t ngày 01/07/2006 c nâng c p 1 ph thu c NHCTVN

3.2 C C*U T+ CH C HO T ,NG C A NGÂN HÀNG CÔNG

Phòng

Qu n lí r i ro

Phòng Khách hàng doanh nghi p

Phòng Thông tin i n toán

Phòng Giao d/ch s 1

Phòng Giao d/ch s 2

Phòng Giao d/ch s 4

Phòng Giao d/ch s 5

T*

Thanh toán xu t nh p kh u

BAN GIÁM 0C

3.2.2 Ch-c n ng t1ng phòng ban

Giám c:

Ph trách chung các m t ho t ng c a ngân hàng và ch% o công tác t*

ch c cán b , các phòng ban, và công tác chính tr t t ng trong toàn n v

Phó giám c th ng tr c:

Ph trách huy ng v n, kinh doanh ngo i t và các d ch v c a ngân hàng

Tr c ti p ch% o phòng k toán, phòng ti n t , kho qu/ và m t s công tác khác do

giám c phân công Trong th"i gian giám c i v ng c y quy n i u hành x)

lí Gi i quy t các v vi c phát sinh t i chi nhánh, sau ó báo cáo v i giám c

Phó giám c ph trách kinh doanh

Tr c ti p ch% o các ho t ng t i phòng nghi p v kinh doanh và các phòng

giao d ch tr c thu c, th c hi n m t s công tác do giám c phân công

Phòng t ch c hành chính:

Có trách nhi m qu n lí v m t nhân s t i n v , theo dõi l u tr# công v n

n và i; th c hi n công tác qu n tr v n phòng và ph c v ho t ng kinh doanh

t i n v , th c hi n công tác b o v , an ninh, an toàn chi nhánh 'ây là b ph n

không th thi u t i chi nhánh NHCT'T, ngoài ra còn làm ch c n ng tham m u cho

Ban Giám c i u hành trong l,nh v c ho t ng c a ngân hàng; so n t o các v n

b n v n i quy c a c quan, a ra quy ch làm vi c, n i quy an toàn lao ng, ti n

l ng; xây d ng n i dung ch ng trình thi ua nh$m nâng cao kh n ng làm vi c và

ch t l ng lao ng

Phòng khách hàng doanh nghi p:

Là phòng nghi p v tr c ti p giao d ch v i khách hàng là các doanh nghi p

(pháp nhân), khai thác v n b$ng Vi t Nam ng (VN') và ngo i t , x) lí các

nghi p v liên quan n cho vay, qu n lí các s n ph m cho vay phù h p v i các ch

, th l hi n hành và h ng d(n c a nhà n c, c a ngành ngân hàng và c a

NHCTVN Là phòng tham m u cho Giám c chi nhánh xây d ng chi n l c ho t

ng kinh doanh c a toàn chi nhánh Th c hi n t*ng h p, phân tích, ánh giá tình

hình ho t ng kinh doanh, vi t báo cáo ho t ng hàng quý, sáu tháng và c n m

c a chi nhánh

Phòng khách hàng cá nhân

Là phòng nghi p v tr c ti p giao d ch v i khách hàng là cá nhân khai

thác v n b$ng VN' và ngo i t , x) lí các nghi p v liên quan n nghi p v tín

d ng, huy ng v n, qu n lí các s n ph m d ch v phù h p v i ch , th l hi n

hành c a NHNN và h ng d(n c a NHCT

Phòng k toán

Có ch c n ng th c hi n tính toán, ghi chép qua các s li u, th c hi n t t c

các nghi p v kinh t phát sinh m t cách y , chính xác, trung th c và k p th"i

m t cách có h th ng c th nh th c hi n các nghi p v có liên quan n quá trình

thanh toán nh : thu chi theo yêu c u c a khách hàng, ti n hành m tài kho n cho

khách hàng H ch toán chuy n kho n gi#a ngân hàng và khách hàng, gi#a khách

hàng v i nhau K toán còn th c hi n các kho n thu chi trong ngày xác nh

c v n c a ngân hàng

Phòng ngân qu ti n t

Là n i mà kho n thu chi ti n m t trên c s có các ch ng t phát sinh, m

b o th c hi n các chính sách k p th"i, úng ch kho qu/ Phát hi n ng n ch n

ti n gi , xác nh úng tiêu chu n l u thông, b o qu n kho tàng nhà n c, ti n m t,

các gi y t", ch ng t gi , tài s n th ch p

Phòng ki m soát

Có trách nhi m ki m tra, ki m soát ôn c các phòng ban trong vi c th c

hi n các quy nh c a ngân hàng 'ây c ng là n i gi i quy t m i th c m c, khi u

n i và t v n v u t cho khách hàng

Phòng thông tin i n toán

Th c hi n công tác qu n lí, duy trì h th ng thông tin i n toán t i chi nhánh,

b o trì b o d 0ng máy tính m b o thông su t ho t ng c a h th ng m ng, máy

tính c a chi nhánh

Phòng qu n lí r i ro

Phòng qu n lí r i ro có nhi m v tham m u cho Giám c chi nhánh v công

tác qu n lí r i ro c a chi nhánh; qu n lí giám sát danh m c cho vay, u t b o m

tuân th các gi i h n tín d ng cho t ng khách hàng; th m nh ho c tái th m nh

khách hàng, d án, ph ng án ngh c p tín d ng; th c hi n ch c n ng o l "ng

ánh giá r i ro trong toàn b các ho t ng ngân hàng theo ch% o c a NHCTVN

T thanh toán xu t nh p kh u

Là phòng nghi p v t* ch c th c hi n nghi p v v thanh toán xu t nh p

kh u và kinh doanh ngo i t t i chi nhánh theo quy nh c a NHCTVN

3.3 M,T S0 NÉT TRONG HO T ,NG C A NGÂN HÀNG

3.3.1 K2t qu ho"t %ng kinh doanh c a ngân hàng:

B ng 1 BÁO CÁO K T QU3 HO T ,NG KINH DOANH

L i nhu n ròng là l i nhu n ã tr i thu thu nh p mà ngân hàng ho c

doanh nghi p ph i n p cho Nhà n c Do Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp là

chi nhánh c p 1 nên l i nhu n ròng c a ngân hàng c ng là l i nhu n c tính t

chênh l ch gi#a thu nh p và chi phí, ch không tính thu thu nh p vào ph n l i

nhu n này Kho ng l i nhu n này ngân hàng s& k t chuy n lên NHCTVN vào cu i

kì, NHCTVN s& t*ng k t ngu n l i nhu n, trích thu thu nh p và ti n hành n p vào

so v i n m 2007 t ng kho ng 51,15% (t ng 11.430 tri u ng) 'ây c ng là n m l i

nhu n h ch toán trên m t lao ng t cao nh t t tr c n nay

' t c nh#ng k t qu kh quan trên là do NHCT'T ã th c hi n nghiêm

ch%nh ch tr ng chính sách c a ' ng, pháp lu t Nhà n c, ch th ch c a

ngành Bên c nh ó là s n l c, c g ng không ng ng vì m c tiêu phát tri n b n

v#ng, NHCT'T ã và ang th c hi n t t các ch% tiêu mà Ban lãnh o Trung ng

ra nh : c c u u t , cho vay h p lý; nâng cao ch t l ng tín d ng, x) lí t t n

x u, n t n ng; m r ng và nâng cao các s n ph m d ch v ngân hàng hi n i…

nh$m t ng thêm ngu n thu, ti t ki m chi phí và t ng l i nhu n cho ngân hàng

3.3.2 Thành t$u "t c:

3.3.2.1 Nh ng khó kh n, th thách trong nh ng n m 4u thành l p:

Chi nhánh Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp ra "i trong b i c nh kinh t

xã h i c a t%nh g p r t nhi u khó kh n, th) thách Trong nh#ng n m u ho t ng,

chi nhánh ã ph i ch u s c nh tranh bùng phát c a các NHTM và s ra "i c a

hàng lo t Doanh nghi p Nhà n c (DNNN) b n c p, nh t là c p huy n, xã V n

doanh nghi p th p, nên h u h t các doanh nghi p u ho t ng b$ng v n vay ngân

hàng Tuy nhiên, do n ng l c i u hành y u kém, ch a n m b t c nh#ng tác

ng c a n n kinh t th tr "ng, nên ho t ng kinh doanh c a các doanh nghi p

nhà n c này kém hi u qu , nhi u n v ph i sát nh p ho c thành l p l i theo quy t

nh c a chính ph Nh ng tình hình v(n không m y kh quan, làm cho các Ngân

hàng, c bi t là chi nhánh NHCT'T ph i gánh ch u h u qu r t n ng n (n x u có

khi chi m t i h n 50% t*ng d n trong giai o n này), ho t ng kinh doanh trong

hai n m 1993-1994 không hi u qu , "i s ng c a cán b công nhân viên g p r t

nhi u khó kh n, t ng ch ng khó có th v t qua

Tuy nhiên, tr c nh#ng khó kh n c a t ng giai o n, cùng v i s quan tâm

c a các c p, các ngành, a ph ng các c p, nh t là s quan tâm giúp 0 c a Ngân

hàng Công Th ng Vi t Nam, cùng s ph n u n l c không ng ng c a Ban lãnh

o và các cán b công nhân viên, chi nhánh NHCT'T ã t ng b c kh c ph c

nh#ng t n t i, y u kém, *i m i ph ng th c ho t ng kinh doanh theo c ch th

tr "ng g n li n v i ch tr ng: “M r ng a bàn, m r ng i t ng u t t i

m"i thành ph n kinh t trên t t c các l#nh v!c s n xu t kinh t , kinh doanh, tiêu

dùng, s a ch a và xây d!ng nhà… Tr c h t u tiên v n cho các Doanh nghi p

Nhà n c ho t ng kinh doanh hi u qu , uy tín trong quan h tín d ng, bên c nh

ó xem u t cho kinh t h là tr"ng i m ”; góp ph n nâng cao hi u qu u t

cho các ngành nông- ng nghi p, phát tri n "i s ng kinh t xã h i, y m nh s

nghi p công ngh hóa - hi n i hóa cho t%nh nhà nói riêng và t n c Vi t Nam

nói chung

3.3.2.2 Nh ng thành t$u "t c:

Bên c nh ho t ng kinh doanh luôn t c nh#ng k t qu kh quan và có

nh#ng b c phát tri n ngày m t b n v#ng, NHCT'T còn t c k t qu t t trong

m t s l,nh v c khác nh :

- Phát tri n d ch v : chi nhánh ã quan tâm công tác phát tri n d ch v truy n

th ng nh : nghi p v b o lãnh (d th u, th c hi n h p ng, mua hàng tr ch m…),

d ch v thanh toán trong n c và thanh toán qu c t , chi tr ki u h i, thanh toán séc

du l ch Bên c nh ó, ngân hàng còn m r ng tri n khai các nghi p v , d ch v m i

nh thanh toán Visa Card, Master Card, thu h ti n i n và i n tho i, tr l ng qua

ATM, Internet banking…

- Công tác ki m tra, ki m toán n i b : trên c s ch ng trình Ki m tra,

Ki m toán n i b c a NHCTVN, phòng ki m tra c a NHCT'T ã ra ch ng

trình Ki m tra, Ki m toán n i b t i ngân hàng, nhìn chung i v i nghi p v kho

qu/ và ki m toán c ki m tra hàng ngày Riêng ki m tra ch t l ng tín d ng i

v i các n v c s ã và ang ti n hành ki m tra Bên c nh ó, Phòng Ki m tra ã

th "ng xuyên ôn c các n v c s và các Phòng Chi nhánh nghiêm ch%nh th c

hi n các ki n ngh sau ki m tra, thanh tra, kh c ph c nh#ng t n t i c

- Các công tác khác t i ngân hàng nh : T* ch c hành chính (bao g m T*

ch c cán b và Hành chính qu n tr ), công tác ' ng và ho t ng 'oàn th , công

tác t thi n – xã h i, u c ngân hàng th c hi n t t và có k ho ch phát tri n

r ng h n trong th"i gian s p t i

M t s thành tích t c trong su t quá trình ho t ng kinh doanh:

- Nh" ra ch tr ng úng n, k t qu ho t ng kinh doanh c a chi

nhánh NHCT ' ng Tháp t n m 1995 tr i luôn t hi u qu cao, n m sau cao h n

n m tr c

- T n m 1996 n nay, NHCT ' ng Tháp luôn c x p n v khá gi i và

xu t s c c a h th ng Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam

- ' c ' ng và Nhà n c t ng th ng nhi u danh hi u cao quý, trong ó có

Huy ch ng lao ng h ng II do Ch t ch n c C ng hòa xã h i ch ngh,a Vi t

Nam trao t ng trong s nghi p *i m i (giai o n 2002- 2007)

- Th t ng Chính ph t ng 1 B$ng khen, 1 c" thi ua, Th ng c Ngân hàng

Nhà n c t ng 6 B$ng khen, Ch t ch 3y ban Nhân dân t%nh t ng 12 B$ng khen v

thành tích ho t ng kinh doanh xu t s c

3.3.3 Ph &ng h 5ng và các ch tiêu ho"t %ng do Ngân hàng Công Th &ng

.ng Tháp ra trong nh ng n m s!p t5i:

- Th c hi n ch tr ng c c u l i khách hàng, c c u l i d n cho vay theo

h ng nâng t+ tr ng cho vay tài s n có m b o, khách hàng có tình hình tài chính

m nh, có uy tín và ph ng án d án có tính kh thi cao

- Phát tri n s n ph m d ch v có tính c nh tranh cao, phù h p v i nhu c u th

hi u c a a ph ng;

- ' u t v n cho DNNN, u tiên v n cho doanh nghi p v a và nh , công ty

c* ph n, công ty trách nhi m h#u h n, doanh nghi p t nhân, h kinh doanh

- ' u t kinh t h là tr ng i m, ki m soát ch t ch& khâu luân chuy n v n

N m 2009, Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp ph n u t các ch% tiêu c

CH NG 4

PHÂN TÍCH L6I NHU N VÀ R I RO TÀI CHÍNH T I

L i nhu n c a ngân hàng c xác nh b$ng m c chênh l ch gi#a t*ng thu

nh p và t*ng chi phí phát sinh trong quá trình ho t ng kinh doanh c a ngân hàng,

T7 tr8ng (%) Thu nh p lãi 119.181 92,96 124.404 92,15 212.683 93,80

(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng Tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)

Cho vay là nghi p v kinh doanh chính c a ngân hàng, nghi p v này t o ra

ngu n thu nh p r t l n trong t*ng doanh thu mà ngân hàng có c trong ho t ng

kinh doanh c a mình Trong khi ó, m c ích kinh doanh c a ngân hàng th ng m i

luôn là l i nhu n Vì th mà NHCT'T ã không ng ng t ng doanh s cho vay, m

r ng a bàn, i t ng t i chi nhánh c ng nh t i các i m giao d ch tr c thu c chi

nhánh

L i nhu n = T ng thu nh p - T ng chi phí

C th : Thu nh p lãi (g m có lãi thu c t cho vay và lãi n p v n i u

hòa) luôn chi m t+ tr ng cao nh t trong t*ng doanh thu, c bi t thu lãi cho vay luôn

là ngu n thu ch y u c a ngân hàng N m 2006, thu nh p lãi là 119.181 tri u ng

chi m 92,96% trong t*ng thu nh p ' n n m 2007, thu nh p lãi t ng 124.404 tri u

ng (v t+ tr ng kho n thu này có gi m, nh ng v(n gi# m c 92,15%) do ngân hàng

ã phát tri n thêm các s n ph m d ch v m i t i ngân hàng c ng nh i m giao

d ch tr c thu c, thu nh p ngoài lãi c ng t ng h n so v i thu nh p ngoài lãi n m

2006 Bên c nh ó, do n n kinh t phát tri n, s l ng ng "i dân, các t* ch c kinh

t và các doanh nghi p nghi p có nhu c u v n ph c v s n xu t kinh doanh ngày

m t t ng cao Th nên, nghi p v cho vay ã tr nên quan tr ng không ch% i v i

ngân hàng và còn r t thi t y u i v i nh#ng i t ng ang c n v n s n xu t

kinh doanh 'i u này ã c th hi n m c thu nh p lãi ngày m t t ng và chi m t+

tr ng r t l n trong các kho n thu t i ngân hàng ' n n m 2008, thu nh p lãi là

212.638 tri u, chi m n 93,8% t*ng doanh thu c a ngân hàng, t+ tr ng này l i ti p

t c t ng so v i n m 2007 (92,15% )

4.1.2 M-c % t ng gi m các kho n thu nh p:

B ng 3 TÌNH HÌNH THU NH P ' n v tính: tri u ng

Chênh l ch 2007/2006 Chênh l ch 2008/2007

Giá tr/ % Giá tr/ % Thu nh p lãi 119.181 124.404 212.683 5.223 4,4 88279 71

Thu nh p ngoài lãi 9.028 10.598 14.129 1.570 17,4 6.867 33,3

T*ng thu nh p 128.209 135.002 226.812 6.793 5,3 91.810 68

(Ngu n: S li u Ngân hàng Công Th ng chi nhánh ng Tháp 3 n m: 2006, 2007, 2008)

Nhìn chung, thu nh p c a ngân hàng t ng liên t c qua 3 n m, trong n m 2007

t là 135.002 tri u ng t ng 5,3% so v i n m 2006 và n m 2008 là 226.812 tri u

ng t ng 68% so v i n m 2007, ch ng t ho t ng kinh doanh c a ngân hàng

ngày càng hi u qu , quy mô ho t ng ngày càng c nâng cao Thu nh p c a

ngân hàng t nhi u ngu n khác nhau nh : thu t lãi cho vay, thu t ho t ng thanh

toán, kinh doanh ngo i t , ki u h i…trong ó thu nh p lãi là ch y u và chi m ph n

l n trong ho t ng kinh doanh c a ngân hàng

C c u các kho n thu nh p ch y u t i Ngân hàng Công Th ng ng Tháp

B ng 4 C C*U CÁC KHO3N THU NH P

ng) là do ngân hàng ã t ng doanh s cho vay, m r ng a bàn và i t ng cho

vay C th h n là n m 2007, ngân hàng ã chính th c t thêm các phòng giao d ch

t i các huy n: H ng Ng , Cao Lãnh, L p Vò…v a góp ph n t ng thêm th ph n cho

vay và uy tín c a ngân hàng, v a ti t ki m c chi phí và th"i gian cho khách hàng

n giao d ch Lúc này, Vi t Nam ã gia nh p T* ch c Th ng m i th gi i (WTO)

c m t n m, n n kinh t c a c n c nói chung và c a t%nh ' ng Tháp nói riêng

ã có nh#ng b c t ng tr ng v t b c m ra nhi u c h i u t m i ' áp ng

nhu c u vay v n t ng nhanh c a cá nhân và các t* ch c kinh t , doanh nghi p trong

t%nh nhà, NHCT'T ã th c hi n linh ho t các ph ng th c cho vay khác nhau i

v i t ng i t ng khách hàng vay v n (cho vay t ng l n, cho vay theo h n m c tín

d ng, cho vay theo d án trung, dài h n, cho vay theo d án s n xu t kinh doanh,

d ch v , cho vay ph c v "i s ng, cho vay thông qua phát hành và s) d ng th4 tín

d ng…), làm t ng kh n ng c nh tranh v i các ngân hàng khác

' n n m 2008, doanh thu lãi là 212.683 tri u ng, t ng n 71% so v i n m

2007 'ây là m t m c t ng r t áng k , cho th y ho t ng cho vay ã mang l i

hi u qu cao cho ngân hàng Ngoài ra thu hút khách hàng, ngân hàng ã áp d ng

các m c thu lãi su t linh ho t theo nhi u kì h n trong ph m vi cho phép c a

NHCTVN i v i t ng i t ng khách hàng theo m c ti n vay, theo a bàn c nh

tranh… V i chính sách u ãi này, ngân hàng v a thu hút c khách hàng các

ngân hàng khác n giao d ch vay v n, v a gi# v#ng m i quan h tín d ng i v i

các khách hàng truy n th ng có uy tín v i ngân hàng Qua ó, d n c a ngân hàng

ngày càng t ng tr ng, t o c ngu n thu *n nh, t ng c "ng hi u qu ho t ng

kinh doanh t i ngân hàng M t khác, n m 2008 _ m t n m th tr "ng bi n ng, l m

phát hai con s x y ra khi n m t b$ng lãi su t nói chung t ng cao T i NHCT'T, lãi

su t cho vay t ng cao (có khi lãi su t lên n m c %nh i m 21%), t ó mà thu

nh p lãi c ng t ng

Tuy nhiên, NHCT'T c n chú tr ng n bi n ng v lãi su t trên th tr "ng

Dù lãi su t cho vay t ng, ngu n thu nh p lãi c ng s& t ng Nh ng lãi su t t ng quá

cao ng c l i có khi s& nh h ng không t t n ho t ng cho vay c a ngân hàng

Các khách hàng vay v n, c bi t là các doanh nghi p, s& r t khó kh n ti p c n

c ngu n v n, vì chi phí tr lãi quá cao, làm gi m l i nhu n t d án u t T ng

tr ng d n c a ngân hàng s& gi m, trong khi ó, ngân hàng v(n ph i t ng tr ng

ngu n v n huy ng c nh tranh v i các ngân hàng khác, mà lãi su t cho vay

không d gì t ng t ng ng v i lãi su t huy ng, d(n n l i nhu n ròng t lãi c a

ngân hàng càng gi m

Lãi su t cho vay t ng còn khi n cho khách hàng ang vay v n g p khó kh n

khi ph i hoàn tr y và úng th"i h n các kho n v n ã vay Do h không d

tính c ng nh i u ch%nh k p th"i kho n chi phí lãi t ng t bi n ngoài k ho ch d

án ang th c hi n, d(n n ch m chi tr úng th"i h n, có khi không th hoàn tr n

cho ngân hàng Lúc ó, ngân hàng s& g p r i ro tín d ng Vì th , ta có th th y c

m i liên h gi#a các lo i r i ro và l i nhu n t c trong ho t ng t i ngân hàng

4.1.2.2 Thu nh p ngoài lãi

T i NHCT'T, các kho n thu nh p ngoài lãi bao g m: thu phí d ch v , thu n

ã x) lí r i ro và các kho n thu khác

a) i v i thu phí d ch v :

- Các kho n thu t tài tr th ng m i:

Trong quá trình h i nh p kinh t qu c t , xu t nh p kh u tr thành v n r t

quan tr ng i v i m i qu c gia Vì th , khi th c hi n tài tr th ng m i, NHCT'T

ã giúp cho các doanh nghi p xu t nh p kh u c a t%nh nhà có v n k p th"i áp

ng i u ki n s n xu t kinh doanh c a mình 'ây c ng chính là m t hình th c mà

ngân hàng c p tín d ng cho các doanh nghi p khi h ch a có v n (thông th "ng

là v n mua hàng trong n c và xu t kh u ra n c ngoài, ho c v n thanh toán

hàng nh p kh u t n c ngoài vào) Ngân hàng Công Th ng ' ng Tháp nên phát

tri n h n n#a nghi p v kinh doanh này, nó t o ra ngu n thu nh p *n nh, và có

an toàn cao (vì ngân hàng có th ki m soát c tài kho n mà doanh nghi p ó m

t i ngân hàng), có th tránh c các r i ro do th"i gian th "ng là ng n h n (r i ro

do l m phát ho c r i ro thanh toán th "ng ít x y ra) Ngoài thu lãi cho vay, ngân

hàng còn có th có thêm thu nh p t ho t ng này thông qua thu phí d ch v

Nhìn chung, kho n thu d ch v này có t ng nh ng m c dao ng qua các

n m không l n N m 2007, n n kinh t trong t%nh có nh#ng chuy n bi n t t v nhi u

l,nh v c, n c ta gia nh p vào t* ch c WTO ã m ra nhi u c h i thông th ng,

mua bán hàng hóa v i th tr "ng qu c t V i i m m nh ch y u là v xu t kh u

các m t hàng lúa g o, cá tra, cá basa, các doanh nghi p trong t%nh ã m r ng h n

th ph n s n ph m ra n c ngoài, h có nhu c u l n v v n phát tri n ho t ng

kinh doanh c a mình Vì th , NHCT'T ã ti n hành tài tr i v i các doanh

nghi p này, và thu c k t qu r t kh quan C th , kho n thu t ho t ng tài tr

n m 2007 là 1.259 tri u, t ng 27,17% so v i n m 2006

N m 2008 thu t ho t ng tài tr là 1.619 tri u, t ng 28,59% so v i n m

2007, ây là m t m c t ng tr ng t ng i *n nh ch ch a cao do vào n m