Phân tích rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu – phòng giao dịch kiến thiết

Phân tích rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP á châu – phòng giao dịch kiến thiết

KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

-BÁO CÁO THỰC TẬP

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI

RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU –

PHÒNG GIAO DỊCH KIẾN THIẾT

TP.HCM, Tháng 4 năm 2012

Tr ư c h t tôi xin chân thành c m n các th y cô c a tr ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ường Đại học Kinh Tế - Luật ng Đ i h c Kinh T - Lu t ại học Kinh Tế - Luật ọc Kinh Tế - Luật ật

đã t n tình truy n đ t cho tôi nh ng ki n th c n n t ng v Tài chính – Ngân hàng ật ại học Kinh Tế - Luật ững kiến thức nền tảng về Tài chính – Ngân hàng ức nền tảng về Tài chính – Ngân hàng ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật trong su t quá trình h c t p t i tr ốt quá trình học tập tại trường ọc Kinh Tế - Luật ật ại học Kinh Tế - Luật ường Đại học Kinh Tế - Luật ng

Đ c bi t xin g i l i cám n chân thành t i Th c sĩ Tr n Hùng S n, ng ờng Đại học Kinh Tế - Luật ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ại học Kinh Tế - Luật ầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ường Đại học Kinh Tế - Luật i th y đã ầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật nhi t tình h ư ng d n tôi hoàn thành báo cáo th c t p này ẫn tôi hoàn thành báo cáo thực tập này ực tập này ật

Đ ng th i tôi cũng th t s bi t n Ban giám đ c cùng v i các anh ch đang làm vi c ờng Đại học Kinh Tế - Luật ật ực tập này ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ốt quá trình học tập tại trường ị đang làm việc

t i Ngân hàng th ại học Kinh Tế - Luật ươn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ng m i c ph n Á Châu – Phòng giao d ch Ki n Thi t đã t o m i ại học Kinh Tế - Luật ổ phần Á Châu – Phòng giao dịch Kiến Thiết đã tạo mọi ầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ị đang làm việc ại học Kinh Tế - Luật ọc Kinh Tế - Luật

đi u ki n cho tôi có kinh nghi m th c ti n v công tác tín d ng và luôn giúp đ tôi ực tập này ễn về công tác tín dụng và luôn giúp đỡ tôi ụng và luôn giúp đỡ tôi ỡ tôi trong quá trình th c t p Nh có v y mà tôi m i có th hoàn thành t t đ ực tập này ật ờng Đại học Kinh Tế - Luật ật ể hoàn thành tốt được báo cáo ốt quá trình học tập tại trường ược báo cáo c báo cáo này.

Cu i cùng, tôi xin kính chúc các th y cô Tr ốt quá trình học tập tại trường ầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ường Đại học Kinh Tế - Luật ng Đ i h c Kinh T - Lu t, ban lãnh đ o ại học Kinh Tế - Luật ọc Kinh Tế - Luật ật ại học Kinh Tế - Luật cùng các anh ch đang làm vi c t i NH TMCP Á Châu – PGD Ki n Thi t d i dào s c ị đang làm việc ại học Kinh Tế - Luật ức nền tảng về Tài chính – Ngân hàng

kh e và thành công trong cu c s ng ỏe và thành công trong cuộc sống ộc sống ốt quá trình học tập tại trường

Thân ái!

TP.HCM, tháng 4 năm 2012

Sinh viên khóa 8 Khoa Tài chính – Ngân hàng

TP.HCM, tháng 4 năm 2012

TP.HCM, tháng … năm 2012 Giảng viên nhận xét MỤC LỤC PH N M Đ U ẦN MỞ ĐẦU Ở ĐẦU ẦN MỞ ĐẦU 1

1.1 Khái quát về tín dụng ngân hàng 3

1.1.1 Khái niệm 3

1.1.2 Phân loại tín dụng 3

1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng 4

1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 4

1.2.2 Cấu trúc rủi ro tín dụng ngân hàng 5

1.2.3 Tính toán rủi ro tín dụng 6

1.3 Những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng 10

1.3.1 Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng: 10

1.3.2 Nguyên nhân phải quản trị rủi ro tín dụng 10

1.3.3 Các mô hình đo lường rủi ro tín dụng 11

1.3.4 Tiêu chuẩn quốc tế về quản trị tín dụng ngân hàng 13

CH ƯƠNG 1: NG II: PHÂN TÍCH R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG ACB – PGD KI N THI T ỦA GIẢNG VIÊN ỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ẾN THIẾT ẾN THIẾT 16

2.1 Giới thiệu chung về NHTMCP Á Châu và phòng giao dịch Kiến Thiết - ACB 16

2.1.1 Khái quát về ngân hàng Á Châu 16

2.1.2 Giới thiệu về Phòng Giao Dịch Kiến Thiết (PGDKiến Thiết) 17

2.2 Phân tích rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng 20

2.2.1 Phân tích tình hình huy động vốn 20

2.2.2 Phân tích tình hình cho vay của Ngân hàng: 22

2.2.3 Phân tích tổng hợp về rủi ro tín dụng 26

2.3 Phân tích nội dung quản trị rủi ro tại ACB – PGD Kiến Thiết 29

29

2.3.2 Gi i h n c p tín d ng ới hạn cấp tín dụng ạn cấp tín dụng ấp tín dụng ụng

30

2.3.3 Đ nh giá kho n vay ịnh giá khoản vay ản vay

31

2.3.4 X p h ng tín d ng ếp hạng tín dụng ạn cấp tín dụng ụng

31

CH ƯƠNG 1: NG 3: GI I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP Á ẢNG VIÊN ỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á ẢNG VIÊN ẢNG VIÊN Ị RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á ỦA GIẢNG VIÊN ỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CHÂU 33

39

40

B ng 1.1: ản vay T l d phòng r i ro c a NHNNỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ủi ro của NHNN 7

B ng 1.2: ản vay Các chu n m c v Qu n tr r i ro theo Basel IIIẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ản vay ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN 14

B ng 2.1:ản vay M t s ch tiêu kinh doanh c a ACB – PGD Ki n Thi tột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng 19

B ng 2.2: ản vay Tình hình huy đ ng v nột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết 20

B ng 2.3: ản vay So sánh t ng v n huy đ ng v i t ng tài s n.ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay 22

B ng 2.4: ản vay Phân lo i cho vay theo đ i tạn cấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ượng 22ng B ng 2.5: ản vay Th ng kê tình hình cho vay + phân lo iố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng 23

B ng 2.6: ản vay Tình hình n x u, n quá h nợng ấp tín dụng ợng ạn cấp tín dụng 26

B ng 2.7:ản vay T l d n tín d ng so v i t ng tài s nỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ư ợng ụng ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay 27

B ng 2.8: ản vay Đánh giá RRTD c a PGD Ki n Thi t theo mô hình đi m s Zủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết 28

B ng 2.9: ản vay Chính sách tín d ng theo kênh phân ph i và quy mô kh an vayụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ỏan vay 29 Bi u đ ểu đồ ồ Bi u đ 2.1: Bi u đ tăng trểm số Z ồ tăng trưởng vốn huy động ưởng vốn huy động.ng v n huy đ ng.ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết 21

Bi u đ 2.3: Bi u đ so sánh n quá h n, n x u v i t ng d nểm số Z ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ợng ấp tín dụng ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ư ợng 24

Bi u đ 2.2: C c u cho vay theo m c đíchơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ụng 27

Hình Hình 2.1: S đ t ch c ACB – PGD Ki n Thi tơ cấu cho vay theo mục đích ồ tăng trưởng vốn huy động ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng 18

- Ngu n s li u t các b ng đồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ản vay ượngc th hi n góc dểm số Z ệ dự phòng rủi ro của NHNN ởng vốn huy động ưới hạn cấp tín dụngi bên ph i các b ng vàản vay ản vay

bi u đ ểm số Z ồ tăng trưởng vốn huy động

- Các b ng l y đ n v tính là ản vay ấp tín dụng ơ cấu cho vay theo mục đích ịnh giá khoản vay T đ ng ỷ đồng ồng , các t l tính theoỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN %

t các s li u đã đ a ra trừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ư ưới hạn cấp tín dụngc có trích d n ngu n góc dẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ồ tăng trưởng vốn huy động ưới hạn cấp tín dụngi bên ph i m i bi uản vay ỗi biểu ểm số Z

đ ).ồ tăng trưởng vốn huy động

- ACB : Ngân hàng Á Châu

- BĐS : B t đ ng s nấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay

- DPRR : D phòng r i roự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN

- HĐSXKD : Ho t đ ng s n xu t kinh doanhạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ấp tín dụng

- NHTM : Ngân hàng thươ cấu cho vay theo mục đíchng m iạn cấp tín dụng

- NHTMCP : Ngân hàng thươ cấu cho vay theo mục đíchng m i c ph nạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ần

- QTRRTD : Qu n tr r i ro tín d ngản vay ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ụng

- TCTD : T ch c tín d ngổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng

PH N M Đ U ẦN MỞ ĐẦU Ở ĐẦU ẦN MỞ ĐẦU

i Đ t v n đ ặt vấn đề ấn đề ề

Ngày nay, vai trò c a ngân hàng ngày càng quan tr ng h n đ i v i n n kinh tủi ro của NHNN ọng hơn đối với nền kinh tế ơ cấu cho vay theo mục đích ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ếp hạng tín dụng

c a m t đ t nủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ưới hạn cấp tín dụngc Các ho t đ ng và d ch v c a ngân hàng đã đi sâu vào đ i s ngạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ụng ủi ro của NHNN ời sống ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

xã h i, nh hột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ưởng vốn huy động.ng nhi u đ n ho t đ ng c a các cá nhân cũng nh thành ph n kinhề Quản trị rủi ro theo Basel III ếp hạng tín dụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ư ần

t Trong quá trình h i nh p toàn c u, h th ng ngân hàng VN nói chùng và t ngếp hạng tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ần ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng vàngân hàng thươ cấu cho vay theo mục đíchng m i nói riêng luôn d i m t v i nhi u thách th c, áp l c c nhạn cấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ới hạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ức ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụngtranh trong kinh doanh và nh ng r i ro ti m n cùng song hành t n t i bu c cácững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ồ tăng trưởng vốn huy động ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

NH ph i cân nh c kinh doanh sao cho v a đ m b o m c tiêu l i nhu n v a ph iản vay ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ản vay ản vay ụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ản vay

đ m b o m t đ an toàn nh t đ nh.ản vay ản vay ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ịnh giá khoản vay

R i ro tín d ng là đ tài đủi ro của NHNN ụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ượngc quan tâm nhi u nh t và mang tính th i s cao b iề Quản trị rủi ro theo Basel III ấp tín dụng ời sống ự phòng rủi ro của NHNN ởng vốn huy động

t m quan tr ng c a nó N u RRTD x y ra thì không nh ng nh hần ọng hơn đối với nền kinh tế ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ản vay ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ưởng vốn huy động.ng t i hi u quới hạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay

ho t đ ng c a NH đó mà còn tá đ ng đ n c h th ng NH và gây ra nhi u h l yạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ụngcho c n n kinh t Nh n th c đản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ếp hạng tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ức ACB – PGD Kiến Thiết ượng ầnc t m quan tr ng c a RRTD, vi c lọng hơn đối với nền kinh tế ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ượngng hóa m cức ACB – PGD Kiến Thiết

đ r i ro, xác đ nh nguyên nhân và đ ra các gi i pháp phòng ch ng nh m h n chột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ằm hạn chế ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng

th p nh t RRTD là v n đ không th thi u đ i v i các ngân hàng thấp tín dụng ấp tín dụng ấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ểm số Z ếp hạng tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ươ cấu cho vay theo mục đíchng m i.ạn cấp tín dụngNHTM CP Á Châu – PGD Ki n Thi t nh ng năm g n đây không ng ng m r ngếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ần ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ởng vốn huy động ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

ho t đ ng PGD Ki n Thi t m c dù th i gian đi vào ho t đ ng ch a lâu, song cũngạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ời sống ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ưthu hút đượngc khá nhi u khách hàng trong khu v c s d ng s n ph m, góp ph nề Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ản vay ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ầnkhông nh cho s phát tri n c a toàn NH ACB nói riêng và h th ng ngân hàng nóiỏan vay ự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtchung Tuy nhiên, kh ng ho ng kinh t năm 2008, vi c VN gia nh p WTO, và r tủi ro của NHNN ản vay ếp hạng tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ấp tín dụngnhi u v n đ vĩ mô v l m phát, t giá hay lãi su t đã khi n ngân hàng ph i đ iề Quản trị rủi ro theo Basel III ấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ề Quản trị rủi ro theo Basel III ạn cấp tín dụng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ấp tín dụng ếp hạng tín dụng ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

m t v i nhi u r i ro h n trong ho t đ ng tín d ng Do đó, tôi ch n đ tài “Phân tíchặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ới hạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ủi ro của NHNN ơ cấu cho vay theo mục đích ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ọng hơn đối với nền kinh tế ề Quản trị rủi ro theo Basel III

và qu n tr r i ro tín d ng t i NHTM CP Á Châu – PGD Ki n Thi t” làm báo cáo th cản vay ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ụng ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ự phòng rủi ro của NHNN

t p cho mình.ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng

ii M c tiêu nghiên c u ục tiêu nghiên cứu ứu

- Phân tích th c tr ng ho t đ ng tín d ng c a NH TMCP Á Châu – PGD Ki nự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngThi t Qua đó, xác đ nh r i ro trong ho t đ ng c a ngân hàng lĩnh v c và đ iếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

- Tìm hi u nh ng y u t khách quan, ch quan tác đ ng đ n RRTD, t đó đ aểm số Z ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ếp hạng tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ư

ra các gi i pháp kh c ph c ản vay ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ụng

- Ki n ngh m t s bi n pháp dếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ưới hạn cấp tín dụngi cách nh n đ nh c a sinh viên nh m h nập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ằm hạn chế ạn cấp tín dụng

ch r i ro tín d ng t i ngân hàng.ếp hạng tín dụng ủi ro của NHNN ụng ạn cấp tín dụng

iii Đ i t ối tượng và phạm vi nghiên cứu ượng và phạm vi nghiên cứu ng và ph m vi nghiên c u ạm vi nghiên cứu ứu

Báo cáo t p trung nghiên c u th c tr ng RRTD và các công tác qu n lý RRTD t iập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ức ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ản vay ạn cấp tín dụng

- Các thông tin, s li u khách th hi n th c tr ng tín d ng c a ngân hàng.ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ụng ủi ro của NHNN

- Các phân tích, nh n đ nh v r i ro, hập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ủi ro của NHNN ưới hạn cấp tín dụngng kh c ph c r i ro c a ho t đ ng tínắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ụng ủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

iv Ph ương pháp nghiên cứu ng pháp nghiên c u ứu

- Phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp phân tích: nh n xét v các t s sinh l i, doanh thu ho t đ ng tínập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ời sống ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

d ng qua các năm g n đây, làm rõ nguyên nhân c a các bi n đ ng t s , doanh s ụng ần ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

- Phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp so sánh: so sánh s tố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ươ cấu cho vay theo mục đíchng đ i, các bi n đ ng theo th i gian và soố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ời sốngsánh t l c a PGD Ki n Thi t v i toàn NH Á Châu d a trên quy mô.ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ới hạn cấp tín dụng ự phòng rủi ro của NHNN

- Phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp quy n p và di n d ch.ạn cấp tín dụng ễn dịch ịnh giá khoản vay

- Phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp phân tích theo nguyên nhân, h qu ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay

v B c c đ tài ối tượng và phạm vi nghiên cứu ục tiêu nghiên cứu ề

Báo cáo g m có 3 chồ tăng trưởng vốn huy động ươ cấu cho vay theo mục đíchng:

- Chươ cấu cho vay theo mục đíchng 1: T ng quan v ho t đ ng tín d ng và qu n tr r i ro tín d ng.ồ tăng trưởng vốn huy động ề Quản trị rủi ro theo Basel III ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ản vay ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ụng

- Chươ cấu cho vay theo mục đíchng 2: Phân tích r i ro tín d ng và ho t đ ng qu n tr r i ro t i NHTM CP Áủi ro của NHNN ụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ạn cấp tín dụngChâu – PGD Ki n Thi t.ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng

- Chươ cấu cho vay theo mục đíchng 3: Gi i pháp nâng cao hi u qu QTRR TD t i NHTM CP Á Châu – PGDản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ạn cấp tín dụng

Ki n Thi t.ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng

C h ương ng 1 : T NG QUAN V HO T Đ NG TÍN D NG VÀ R I ỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG Ề HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ỦA GIẢNG VIÊN

RO TÍN D NG ỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Khái quát v tín d ng ngân hàng ề ục tiêu nghiên cứu

Tín d ng là giao d ch v tài s n (ti n ho c hàng hoá) gi a bên cho vay làụng ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các

nghi p…Trong đó quy n cho vay chuy n giao tài s n cho bên đi vay s d ngệ dự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ểm số Z ản vay ử dụng sản phẩm, góp phần ụngtrong m t th i h n nh t đ nh theo tho thu n, bên đi vay có trách nhi m hoànột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ời sống ạn cấp tín dụng ấp tín dụng ịnh giá khoản vay ản vay ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ệ dự phòng rủi ro của NHNN

tr vô đi u ki n c v n g c l n lãi cho bên cho vay khi đén h n thanh toán.ản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ạn cấp tín dụngBên c nh đó quan h tín d ng cũng c n đạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ụng ần ượngc hi u là quan h hai chi u, vàểm số Z ệ dự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIngân hàng v a là ngừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ười sốngi đi vay, v a là ngừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ười sốngi cho vay

Nghi p v kinh doanh tín d ng là nghi p v kinh doanh ch ch t c a NHTMệ dự phòng rủi ro của NHNN ụng ụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ụng ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN

đ t o ra l i nhu n nh m bù đ p nh ng chi phí phát sinh trong ho t đ ng kinhểm số Z ạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ằm hạn chế ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

1.1.2. Phân lo i tín d ng ạm vi nghiên cứu ục tiêu nghiên cứu

Căn c vào m c đích vay v n: ứu ục tiêu nghiên cứu ối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Cho vay ph c v s n xu t kinh doanh ụng và luôn giúp đỡ tôi ụng và luôn giúp đỡ tôi ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ất kinh doanh : là các kho n tín d ng c p cho các doanhản vay ụng ấp tín dụngnghi p đ trang tr i các chi phí nh mua hàng hóa, nguyên v t li u, tr thu , trệ dự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ản vay ư ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ếp hạng tín dụng ản vaychi lươ cấu cho vay theo mục đíchng

- Cho vay B t Đ ng S n ất kinh doanh ộc sống ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật (BĐS): là các kho n c p tín d ng đ kinh doanh nhàản vay ấp tín dụng ụng ểm số Z

c a, đ t đai.ử dụng sản phẩm, góp phần ấp tín dụng

- Cho vay nông nghi p: là các kho n tín d ng c p cho ho t đ ng nông nghi p,ản vay ụng ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN

nh m tr giúp các ho t đ ng tr ng tr t, thu ho ch mùa màng và chăn nuôi giaằm hạn chế ợng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ồ tăng trưởng vốn huy động ọng hơn đối với nền kinh tế ạn cấp tín dụngsúc Tín d ng cho m c đích nông nghi p đụng ụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ượngc NHNN h tr khá nhi u ỗi biểu ợng ề Quản trị rủi ro theo Basel III

- Cho vay kinh doanh xu t nh p kh u ất kinh doanh ật ẩu : nh m các kho n c p tín d ng nh m bằm hạn chế ản vay ấp tín dụng ụng ằm hạn chế ổng vốn huy động với tổng tài sản.sung v n l u đ ng đ s n xu t, gia công ch bi n kinh doanh hàng xu t kh u,ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ản vay ấp tín dụng ếp hạng tín dụng ếp hạng tín dụng ấp tín dụng ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III

ho c b sung v n l u đ ng đ nh p kh u nguyên li u, v t t , hàng hóa ph c vặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ư ụng ụng

ho t đ ng s n xu t kinh doanh.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ấp tín dụng

- Cho vay tiêu dùng: là các kho n tín d ng c p cho cá nhân đ mua s m hàngản vay ụng ấp tín dụng ẻ mua sắm hàng ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phảihóa tiêu dùng đ t ti n nh xe h i, trang thi t b trong nhà.ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ề Quản trị rủi ro theo Basel III ư ơ cấu cho vay theo mục đích ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay

- Cho vay s a ch a nhà ững kiến thức nền tảng về Tài chính – Ngân hàng : là các kho n c p tín d ng cho các h gia đình đang cóản vay ấp tín dụng ụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtnhu c u s a ch a, nâng c p nhà.ần ử dụng sản phẩm, góp phần ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ấp tín dụng

Hi n nay t i các ngân hàng đã có nhi u hình th c c p tín d ng theo m c đíchệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ức ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ụng ụng

c gi i, cho vay du h c, cho vay b sung v n l u đ ng, c m c s ti t ki m ơ cấu cho vay theo mục đích ới hạn cấp tín dụng ọng hơn đối với nền kinh tế ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ần ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ổng vốn huy động với tổng tài sản ếp hạng tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN

Căn c vào th i h n c a tín d ng: ứu ời hạn của tín dụng: ạm vi nghiên cứu ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

- Cho vay ng n h n ắn hạn ại học Kinh Tế - Luật : là cá kho n cho vay có kỳ h n nh h n h c b ng m t năm,ản vay ạn cấp tín dụng ỏan vay ơ cấu cho vay theo mục đích ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ằm hạn chế ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

đượngc dùng đ cho vay b sung v n l u đ ng và ph c v nhu c u cá nhân.ểm số Z ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ụng ần

- Cho vay trung h n ại học Kinh Tế - Luật : là các kho n cho vay có kỳ h n trên m t năm nh ng dản vay ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ưới hạn cấp tín dụngi

60 tháng, đượngc dùng đ cho vay v n mua s m tài s n c đ nh, c i ti n và đ iểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ản vay ếp hạng tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản

m i thi t b kỹ thu t, xây d ng các công trình nh có th i h n thu h i v nới hạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ự phòng rủi ro của NHNN ỏan vay ời sống ạn cấp tín dụng ồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtnhanh

- Cho vay dài h n ại học Kinh Tế - Luật : là các kho n cho vay có kỳ h n trên 60 tháng, đản vay ạn cấp tín dụng ượngc dùng đểm số Zcho vay v n đ u t công ngh m i và m r ng s n xu t có quy mô l n.ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ần ư ệ dự phòng rủi ro của NHNN ới hạn cấp tín dụng ởng vốn huy động ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ấp tín dụng ới hạn cấp tín dụng

Căn c vào m c đ tín nhi m đ i v i khách hàng ứu ứu ộ tín nhiệm đối với khách hàng ệm ối tượng và phạm vi nghiên cứu ới khách hàng :

- Cho vay có TSBĐ: là hình th c cho vay mà khách hàng ph i th ch p cho ngânức ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ếp hạng tín dụng ấp tín dụnghàng tài s n v i m c đích gi m thi u r i ro m t v n cho ngan hàng trongản vay ới hạn cấp tín dụng ụng ản vay ểm số Z ủi ro của NHNN ấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

trười sốngng h p khách hàng không mu n ho c không th tr n khi n vay đã đ nợng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ểm số Z ản vay ợng ợng ếp hạng tín dụng

h n Tài s n b o đ m thông thạn cấp tín dụng ản vay ản vay ản vay ười sốngng là b t đ ng s n, trang thi t b , nhà xấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ưởng vốn huy động.ng,hàng t n kho, các kho n ph i thu, c phi u công ty, ch ng khoán kinh doanh c aồ tăng trưởng vốn huy động ản vay ản vay ổng vốn huy động với tổng tài sản ếp hạng tín dụng ức ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNNcông ty

- Cho vay không có TSĐB: là hình th c cho vâyd trên tính liêm khi t, uy tín c aức ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ủi ro của NHNN

người sốngi đi vay Nh ng công ty đững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ượngc ngân hàng áp d ng hình th c nỳa ph i làụng ức ACB – PGD Kiến Thiết ản vay

nh ng công ty có cách qu n lý hi u qu , có nh ng s n ph m và d ch v đững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ịnh giá khoản vay ụng ượngc htịnh giá khoản vay

trười sốngng ch p nh n, l i nhu n tấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ươ cấu cho vay theo mục đíchng đ i n đ nh, tình hình tài chính v ng m nh,ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ổng vốn huy động với tổng tài sản ịnh giá khoản vay ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ạn cấp tín dụng

s n sàng cung c p báo cáo tài chính đ ngân hàng theo dõi tình hình ho t đ ng.+ ấp tín dụng ểm số Z ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết[1]

1.2 R i ro tín d ng ngân hàng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

1.2.1 Khái ni m r i ro tín d ng ệm ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

R i ro tín d ng là kho n l ti m tàng v n có đủi ro của NHNN ụng ản vay ỗi biểu ề Quản trị rủi ro theo Basel III ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ượng ạn cấp tín dụngc t o ra khi c p tín d ngấp tín dụng ụngcho m t khách hàng, hay có th hi u là kh năng khách hàng không tr đột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ểm số Z ản vay ản vay ượngc nợngtheo h p đ ng tín d ng Theo kho n 01 đi u 02 Quy đ nh v phân lo i n , tríchợng ồ tăng trưởng vốn huy động ụng ản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ạn cấp tín dụng ợng

l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng cuaập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ử dụng sản phẩm, góp phần ủi ro của NHNN ụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

t ch c tín d ng ban h nh kèm theo Quy t đ nh 493/2005/QĐ-NHNN, r i ro tínổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN

d ng là kh năng x y ra t n th t trong ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tínụng ản vay ản vay ổng vốn huy động với tổng tài sản ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết

d ng do khách hàng không th c hi n ho c không có kh năng th c hi n nghĩaụng ự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vay ự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN

v mà mình đã cam k t Vì v y, các ngân hàng c n rá soát các r i ro liên quan vàụng ếp hạng tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ần ủi ro của NHNNthi t l p các h n m c phù h p cho các bên đ i tácđ b o đ m an toàn trongếp hạng tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ạn cấp tín dụng ức ACB – PGD Kiến Thiết ợng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ản vay ản vay

ho t đ ng tín d ng.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng

1.2.2 C u trúc r i ro tín d ng ngân hàng ấn đề ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

- R i ro giao d ch: ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ị đang làm việc Là r i ro phát sinh do nh ng h n chủi ro của NHNN ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng trong quá trình giao

d ch và xét duy t cho vay, đánh giá khách hàng R i ro giao d ch g m:ịnh giá khoản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ồ tăng trưởng vốn huy động

 R i ro l a ch n ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ực tập này ọc Kinh Tế - Luật : Liên quan đếp hạng tín dụngn quá trình đánh giá, phân tích tín d ng khiụngngân hàng l a ch n phự phòng rủi ro của NHNN ọng hơn đối với nền kinh tế ươ cấu cho vay theo mục đíchng án cho vay

 R i ro đ m b o ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật : Phát sinh t các tiêu chu n b o đ m nh các điừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ản vay ản vay ư ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu kho nản vaytrong h p đ ng cho vay, các lo i TSĐB, ch th đ m b o, cách th c đ mợng ồ tăng trưởng vốn huy động ạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN ểm số Z ản vay ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ản vay

b o và m c cho vay trên tr giá c a TSĐB.ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN

 R i ro nghi p v ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ụng và luôn giúp đỡ tôi: Liên quan đếp hạng tín dụngn công tác qu n lý kho n cho vay và ho tản vay ản vay ạn cấp tín dụng

đ ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng xột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ồ tăng trưởng vốn huy động ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụngp h ng r i ro và kỹạn cấp tín dụng ủi ro của NHNNthu t x lý các kho n cho vay có v n đập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ử dụng sản phẩm, góp phần ản vay ấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III

- R i ro danh m c ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ụng và luôn giúp đỡ tôi : Là r i ro phát sinh do nh ng h n chủi ro của NHNN ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng trong qu n lý danhản vay

m c cho vay c a ngân hàng, bao g m r i ro n i t i và r i ro t p trung.ụng ủi ro của NHNN ồ tăng trưởng vốn huy động ủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng

 R i ro n i t i ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ộc sống ại học Kinh Tế - Luật : Xu t phát t các yấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ếp hạng tín dụngu t , các đ c đi m riêng có, mang tínhố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ểm số Zriêng bi t bên trong c a m i ch th đi vay ho c ngành, lĩnh v c kinh tệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ỗi biểu ủi ro của NHNN ểm số Z ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng

Nó xu t phát t đ c đi m ho t đ ng ho c đ c đi m s d ng v n c aấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ểm số Z ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ểm số Z ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNNkhách hàng vay.

 R i ro t p trung ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ật : Khi ngân hàng t p trung v n cho vay quá nhiập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu đ i v iố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng

m t s khách hàng; cho vay quá nhiột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu doanh nghi p ho t đ ng trong cùngệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

m t ngành, lĩnh v c kinh tột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng, ho c trong cùng m t vùng đ a lý nh t đ nh,ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ấp tín dụng ịnh giá khoản vaycùng m t lo i hình cho vay có r i ro cao.ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN

1.2.3 Tính toán r i ro tín d ng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

1.2.3.1 Phân lo i n ại nợ ợ.

Ngày 22/04/2005, NHNN đã có quy t đ nh s 493/QĐ-NHNN quyếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

đ nh v phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro tínịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ử dụng sản phẩm, góp phần ủi ro của NHNN

d ng trong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD Đ n ngày 25/04/2007, NHNNụng ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng

l i đ a ra quy t đ nh 18/2007 v vi c s a đ i, b sung m t s đi u c aạn cấp tín dụng ư ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản ổng vốn huy động với tổng tài sản ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel III ủi ro của NHNNQuy t đ nh 493 Theo đó, có hai phếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp phân lo i n khác nhau, m tạn cấp tín dụng ợng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp đ nh lịnh giá khoản vay ượngng và m t phột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp đ nh tínhịnh giá khoản vay 1 Trong đó,

phươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp đ nh lịnh giá khoản vay ượngng đượngc xem là d dàng đo lễn dịch ười sốngng và đượngc s th cự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN

hi n c a ph n l n các ngân hàng Theo phệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ần ới hạn cấp tín dụng ươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp đ nh lịnh giá khoản vay ượngng, t c theoức ACB – PGD Kiến Thiết

sau:

 Nhóm 1: n đ tiêu chu n, bao g m n trong h n đợng ủi ro của NHNN ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ượngc đánh giá có khản vaynăng thu h i đ g c và lãi dồ tăng trưởng vốn huy động ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ưới hạn cấp tín dụngi 10 ngày và các kho n n có th phát sinhản vay ợng ểm số Ztrong tươ cấu cho vay theo mục đíchng lai nh các kho n b o lãnh, cam k t cho vay, ch p nh n thanhư ản vay ản vay ếp hạng tín dụng ấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từngtoán

 Nhóm 2: n c n chú ý, bao g m n quá h n dợng ần ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ưới hạn cấp tín dụngi 90 ngày và n c c u l iợng ơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ạn cấp tín dụng

th i h n tr n , các kho n n đời sống ạn cấp tín dụng ản vay ợng ản vay ợng ượngc mi n ho c gi m lãi do káhch hàngễn dịch ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vaykhông đ kh năng tr lãi đ y đ theo h p đ ng tín d ng.ủi ro của NHNN ản vay ản vay ần ủi ro của NHNN ơ cấu cho vay theo mục đích ồ tăng trưởng vốn huy động ụng

 Nhóm 3: n dợng ưới hạn cấp tín dụngi tiêu chu n, bao g m n quá h n t 90 ngày đ n 180ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ếp hạng tín dụngngày và n c c u l i th i h n tr n quá h n dợng ơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ời sống ạn cấp tín dụng ản vay ợng ạn cấp tín dụng ưới hạn cấp tín dụngi 90 ngày

 Nhóm 4: n nghi ng , bao g m n quá h n t 181 ngày đ n 360 ngày vàợng ời sống ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ếp hạng tín dụng

1 Ph ươ cấu cho vay theo mục đích ng pháp đ nh tính trong phân lo i n theo QĐ18/2007: căn c vào h th ng tín nhi m n i b và ịnh giá khoản vay ạn cấp tín dụng ợng ức ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết chính sách d phòng r i ro tín d ng đ ự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ụng ượng c NHNN ch p thu n Không căn c vào s ngày quá h n ch a thanh ấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ức ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ư toán n ợng

Cũng theo ph ươ cấu cho vay theo mục đích ng pháp đ nh tính N x u là nh ng kho n tín d ng có kh năng tr n đáng lo ng i ịnh giá khoản vay ợng ấp tín dụng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ụng ản vay ản vay ợng ạn cấp tín dụng

n c c u l i th i h n tr n quá h n t 90 ngày đ n 180 ngày.ợng ơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ời sống ạn cấp tín dụng ản vay ợng ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ếp hạng tín dụng

 Nhóm 5: n có kh năng m t v n, bao g m n quá h n trên 360 ngày, nợng ản vay ấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ạn cấp tín dụng ợng

c c u l i th i h n tr n trên 180 ngày và n khoanh, n ch Chính ph xơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ời sống ạn cấp tín dụng ản vay ợng ợng ợng ời sống ủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phầnlý

Trong đó, n x u là các kho n n thu c các nhóm 3, 4 và 5 đợng ấp tín dụng ản vay ợng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ượngc quy

đ nh trong Quyịnh giá khoản vay ếp hạng tín dụngt đ nh s 493/2005 định giá khoản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ượngc s a đ i, b sung trong Quyử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản ổng vốn huy động với tổng tài sản ếp hạng tín dụngt

đ nh s 18/2007 Nh v y ịnh giá khoản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng n x u đợng ấp tín dụng ượngc xác đ nh theo hai phịnh giá khoản vay ươ cấu cho vay theo mục đíchng pháp

đ nh lịnh giá khoản vay ượngng và đ nh tính: (1)N đã quá h n trên 90 ngày và (2) kh năng trịnh giá khoản vay ợng ạn cấp tín dụng ản vay ản vay

n đáng lo ng i.ợng ạn cấp tín dụng

Vi c đi u ch nh c a quy t đ nh 18/2007 đệ dự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ịnh giá khoản vay ượngc coi là sát v i thông lới hạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN

qu c t , song vi c áp d ng trên th c t còn nhi u khó khăn nh t đ nh Cácố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ụng ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ấp tín dụng ịnh giá khoản vayNHTM Vi t Nam h u h t ch h ch tóan theo th i gian quá h n (1), cònởng vốn huy động ệ dự phòng rủi ro của NHNN ần ếp hạng tín dụng ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ời sống ạn cấp tín dụng

vi c xác đ nh theo (2) ch a đệ dự phòng rủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ư ượngc s d ng nhi u do h th ng đánh giá tínử dụng sản phẩm, góp phần ụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtnhi m n i b c a nhi u ngân hàng ch a hoàn thi n.ệ dự phòng rủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ư ệ dự phòng rủi ro của NHNN

Và nh m đ m b o an toàn cho toàn h th ng cũng nh các t ch c tínằm hạn chế ản vay ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết

d ng T l d phòng r i ro theo quy đ nh c a NHNN đ i v i các TCTD quyụng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng

đ nh:ịnh giá khoản vay

B ng 1.1: T l d phòng r i ro c a NHNN ảng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệm ự phòng rủi ro của NHNN ủa tín dụng: ủa tín dụng:

Ngu n: Quy t đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN ị đang làm việc ốt quá trình học tập tại trường

1.2.3.2 Các tiêu chí tính toán r i ro tín d ng ủi ro tín ụng

- T l n quá h n: ỷ đồng ệ nợ quá hạn: ợ ại nợ.

Thông thười sốngng đ tính toán r i ro c a các t ch c tín d ng, ngểm số Z ủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng ười sốngi ta

thười sốngng tính toán hai t s :ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

Đây là tiêu chí quan tr ng trong vi c đánh giá ch t lọng hơn đối với nền kinh tế ệ dự phòng rủi ro của NHNN ấp tín dụng ượngng tín d ng c aụng ủi ro của NHNNngân hàng, nh m ph n ánh m c đ cho vay c a ngân hàng đ i v i kháchằm hạn chế ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụnghàng có kh năng hoàn tr th p Theo thông l qu c t , t l n quá h nản vay ản vay ấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ợng ạn cấp tín dụng

- T l n x u: ỷ đồng ệ nợ quá hạn: ợ ấu:

N x u ợng và phạm vi nghiên cứu ấn đề là nh ng kho n n quá h n trên 90 ngày mà không đòi đững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ợng ạn cấp tín dụng ượngc

và không đượngc tái c c u T i Vi t Nam, n x u bao g m nh ng kho n nơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ợng ấp tín dụng ồ tăng trưởng vốn huy động ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ợngquá h n có ho c không th thu h i, n liên quan t i các v án ch x lý vàạn cấp tín dụng ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ểm số Z ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ới hạn cấp tín dụng ụng ời sống ử dụng sản phẩm, góp phần

nh ng kh an n quá h n không đững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ỏan vay ợng ạn cấp tín dụng ượngc chính ph x lý r i ro.ủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ủi ro của NHNN

- H s tín d ng: ệ nợ quá hạn: ố tín dụng: ụng

H s này cho ta th y t tr ng c a kho n m c tín d ng trong tài s nệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ọng hơn đối với nền kinh tế ủi ro của NHNN ản vay ụng ụng ản vay

có, kho n m c tín d ng trong t ng tài s n càng l n thì l i nhu n sẽ l nản vay ụng ụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay ới hạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ới hạn cấp tín dụng

nh ng đ ng th i RRTD cũng r t cao Thông thư ồ tăng trưởng vốn huy động ời sống ấp tín dụng ười sốngng, t ng d n cho vayổng vốn huy động với tổng tài sản ư ợng

 Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ư ợc báo cáo ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ụng và luôn giúp đỡ tôi ất kinh doanh ược báo cáo ng t t ốt quá trình học tập tại trường : Là nh ngững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc cáckho n cho vay có m c đ r i ro th p nh ng có th mang l i thu nh pản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ấp tín dụng ư ểm số Z ạn cấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng

không cao cho ngân hàng Đây cũng là nh ng kho n tín d ng chiững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ụng ếp hạng tín dụngm tỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN

tr ng th p trong t ng d n cho vay c a ngân hàng.ọng hơn đối với nền kinh tế ấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ư ợng ủi ro của NHNN

 Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ư ợc báo cáo ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ụng và luôn giúp đỡ tôi ất kinh doanh ược báo cáo ng trung bình: Là

nh ng kho n cho vay có m c đ r i ro có th ch p nh n đững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ểm số Z ấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ượngc và thu

nh p mang l i cho ngân hàng là v a ph i Đây là kho n tín d ngập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ản vay ản vay ụngchiếp hạng tín dụngm t tr ng cao trong t ng d n cho vay c a ngân hàng.ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ọng hơn đối với nền kinh tế ổng vốn huy động với tổng tài sản ư ợng ủi ro của NHNN

 Nhóm d n c a các kho n tín d ng có ch t l ư ợc báo cáo ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ụng và luôn giúp đỡ tôi ất kinh doanh ược báo cáo ng x u ất kinh doanh : Là nh ngững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc cáckho n cho vay có m c đ r i ro l n nh ng có th mang l i thu nh pản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ới hạn cấp tín dụng ư ểm số Z ạn cấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từngcao cho ngân hàng Đây là kho n tín d ng chiản vay ụng ếp hạng tín dụngm t tr ng th p trongỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ọng hơn đối với nền kinh tế ấp tín dụng

t ng d n cho vay c a ngân hàng.ổng vốn huy động với tổng tài sản ư ợng ủi ro của NHNN

- H s thu n : ệm ối tượng và phạm vi nghiên cứu ợng và phạm vi nghiên cứu

 Là h s ph n ánh trong m t th i kỳ nào đó, v i doanh s cho vayệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ời sống ới hạn cấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

nh t đ nh thì ngân hàng sẽ thu v đấp tín dụng ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ượngc bao nhi u đông v n.ề Quản trị rủi ro theo Basel III ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

 H s thu n cao cho th y công tác thu n đang ti n tri n t t, r i roệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ợng ấp tín dụng ợng ếp hạng tín dụng ểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNNtín d ng th p CH tiêu này còn bi u hiên kh năng thu h i đụng ấp tín dụng ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ản vay ồ tăng trưởng vốn huy động ượngc nợng

c a ngân hàng t vi c cho khách hàng vay.ủi ro của NHNN ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ệ dự phòng rủi ro của NHNN

 T l này càng cao càng t t.ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

1.2.3.3 Các văn b n pháp lu t quy đ nh v r i ro tín d ng t i Vi t ản pháp luật quy định về rủi ro tín dụng tại Việt ật quy định về rủi ro tín dụng tại Việt ịnh về rủi ro tín dụng tại Việt ề rủi ro tín dụng tại Việt ủi ro tín ụng ại nợ ệ nợ quá hạn: Nam.

(1) Thông t 13/2010/TT-NHNN ư : Quy đ nh v các t l đ m b o an toànịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ản vaytrong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng – ban hành ngày 20/5/2010.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng

 Trong đó quy đ nh m c an toàn v n t i thi u đ i v i t ch c tín d ngịnh giá khoản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng

T l an toàn v n t i thi u = (V n t có / T ng tài s n có r iỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay ủi ro của NHNNro)*100%

 Quy đ nh v gi i h n tín d ng đ i v i các t ch c tín d ng Đ t m cịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ới hạn cấp tín dụng ạn cấp tín dụng ụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ức ACB – PGD Kiến Thiết

tr n tín d ng cho vay, b o lãnh, chi t kh u gi y t có giá.ần ụng ản vay ếp hạng tín dụng ấp tín dụng ấp tín dụng ời sống

 Kh năng chi tr T l t i thi u b ng 15% gi a t ng tài s n “Có”ản vay ản vay ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ằm hạn chế ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vaythanh toán ngay và t ng N ph i tr ổng vốn huy động với tổng tài sản ợng ản vay ản vay

 M c c p tín d ng t ngu n v n huy đ ng Đ i v i các t ch c tínức ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết

d ng nh ngân hàng thì t l này là 80%.ụng ư ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN

 Gi i h n góp v n mua c ph n.ới hạn cấp tín dụng ạn cấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ổng vốn huy động với tổng tài sản ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III

(2) Thông t 19/2010/TT-NHNN ư : Thông t s a đ i, b sung m t s đi uư ử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản ổng vốn huy động với tổng tài sản ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel III

c a thông t 13/2010/TT-NHNN – ban hành ngày 27/09/2010 S a đ iủi ro của NHNN ư ử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản

m t s đi u v t l c p tín d ng so v i ngu n v n huy đ ng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel III ề Quản trị rủi ro theo Basel III ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ấp tín dụng ụng ới hạn cấp tín dụng ồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

Thông t có s a đ i m t s đi u t TT19 v gi i h n c p tín d ng tư ử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel III ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ề Quản trị rủi ro theo Basel III ới hạn cấp tín dụng ạn cấp tín dụng ấp tín dụng ụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng vàngu n v n huy đ ng không kỳ h n Theo đó, t l t i đa đồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ượngc phép c p tínấp tín dụng

d ng là 25% so v i ngu n v n huy đ ng không kỳ h n.ụng ới hạn cấp tín dụng ồ tăng trưởng vốn huy động ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng

đ nh v Phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro trongịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III ạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ử dụng sản phẩm, góp phần ủi ro của NHNN

ho t đ ng ngân hàng c a t ch c tín d ng.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng

(4) Quyết định 493/2005/QĐ-NHNNt đ nh s 18/2007/QĐ-NHNN ịnh về rủi ro tín dụng tại Việt ố tín dụng: : ban hành ngày 25/04/2007 c aủi ro của NHNN

Th ng đ c NHNN Vi t Nam vố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III vi c S a đ i, b sung m t s điệ dự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ổng vốn huy động với tổng tài sản ổng vốn huy động với tổng tài sản ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu c a Quyủi ro của NHNN

đ nh vịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III vi c phân lo i n , trích l p và s d ng, d phòng đ x lý RRTDệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ự phòng rủi ro của NHNN ểm số Z ử dụng sản phẩm, góp phầntrong ho t đ ng ngân hàng c a TCTD.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN

(5) Quy t đ nh c a NHNN s 06/2008/QĐ-NHNN ết định 493/2005/QĐ-NHNN ịnh về rủi ro tín dụng tại Việt ủi ro tín ố tín dụng: : ngày 12/03/2008

ban hành quy đ nh x p lo i ngân hàng thịnh giá khoản vay ếp hạng tín dụng ạn cấp tín dụng ươ cấu cho vay theo mục đíchng m i Theo đó, các tiêu chíạn cấp tín dụng

x p lo i c a NHNN đ i v i các t ch c tín d ng phân theo các tiêu chí:ếp hạng tín dụng ạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ổng vốn huy động với tổng tài sản ức ACB – PGD Kiến Thiết ụng

 V n t cóố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN

 Ch t lấp tín dụng ượngng tài s nản vay

 Năng l c qu n trự phòng rủi ro của NHNN ản vay ịnh giá khoản vay

 K t qu ho t đ ng kinh doanh.ếp hạng tín dụng ản vay ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

1.3 Nh ng v n đ c b n v qu n tr r i ro tín d ng ững vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng ấn đề ề ơng pháp nghiên cứu ảng ề ảng ị rủi ro tín dụng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

1.3.1 Khái ni m Qu n tr r i ro tín d ng: ệm ảng ị rủi ro tín dụng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

QTRRTD là vi c nh n di n và đ ra các bi n pháp nh m h n ch s xu tệ dự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ằm hạn chế ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ự phòng rủi ro của NHNN ấp tín dụng

hi n c a r i ro và nh ng thi t h i hi chúng phát sinh, đ ng th i xác đ nhệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ồ tăng trưởng vốn huy động ời sống ịnh giá khoản vay

tươ cấu cho vay theo mục đíchng quan h p lý gi a v n t có c a ngân hàng v i m c đ m o hi m có thợng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ới hạn cấp tín dụng ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ểm số Z ểm số Ztrong s d ng v n ngân hàng.ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

1.3.2 Nguyên nhân ph i qu n tr r i ro tín d ng ảng ảng ị rủi ro tín dụng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

c p cho khách hàng vay, nh ng v n ph i tr lãi và g c cho các kho n v n huyấp tín dụng ư ẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ản vay ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

đ ng khi đột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụngn h n Hai nghi p v hai chi u này làm cho ngân hàng m t cânạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ấp tín dụng

đ i trong vi c thu chi, vòng quay v n tín d ng gi m, l i nhu n gi m th p, bênố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ản vay ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ản vay ấp tín dụng

c nh đó ngân hàng còn ph i đ i di n v i r i ro thanh kho n Kạn cấp tín dụng ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ới hạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN ản vay ếp hạng tín dụngt qu là năngản vay

l c tài chính gi m sút, uy tín, s c c nh tranh gi m, kự phòng rủi ro của NHNN ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ản vay ếp hạng tín dụngt qu kinh doanh ngàyản vaycàng x u, có th d n đấp tín dụng ểm số Z ẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ếp hạng tín dụngn thua l ho c phá s n nỗi biểu ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vay ếp hạng tín dụngu không có bi n pháp x lý,ệ dự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần

kh c ph c k p th i.ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ụng ịnh giá khoản vay ời sống

Khi m t ngân hàng g p ph i RRTD hay b phá s n, không nh ng chột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vay ịnh giá khoản vay ản vay ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtcác khách hàng c a ngân hàng này ch u thi t mà hi u ng này còn kéo theoủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ức ACB – PGD Kiến Thiếttâm lý lo s c a các khách hàng các ngân hàng khá Lúc này sẽ x y ra hi nợng ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN

tr ng ngạn cấp tín dụng ười sống ử dụng sản phẩm, góp phần ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn t đi g i ti ồ tăng trưởng vốn huy động ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụngn rút tiề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn các ngân hàng khác, làm cho h th ngởng vốn huy động ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtngân hàng g p khó khăn trong v n đặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III chi tr và có nguy c m t kh năngản vay ơ cấu cho vay theo mục đích ấp tín dụng ản vaythanh toán, d n đẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ếp hạng tín dụngn b phá s n và nịnh giá khoản vay ản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn kinh tếp hạng tín dụng b tê li t.ịnh giá khoản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN

Tóm l i, RRTD có th x y ra v i nhiạn cấp tín dụng ểm số Z ản vay ới hạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu m c đ khác nhau, ngân hàngức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

g p ph i r i ro vặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vay ủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel III l i nhu n khi không thu h i đợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ồ tăng trưởng vốn huy động ượngc lãi cho vay, ngân hàng bịnh giá khoản vay

m t v n khi khách hàng không có kh năng chi tr Nấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ản vay ếp hạng tín dụngu tình tr ng này kéoạn cấp tín dụngdài mà không kh c ph c đắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ụng ượngc, ngân hàng sẽ b phá s n, nh hịnh giá khoản vay ản vay ản vay ưởng vốn huy động.ng nghiêm

tr ng đọng hơn đối với nền kinh tế ếp hạng tín dụngn h th ng ngân hàng nói riêng và nệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn kinh tếp hạng tín dụng nói chung Do đó, yêu

c u đ t ra cho các nhà qu n tr ngân hàng là ph i th n tr ng và có nh ngần ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ản vay ịnh giá khoản vay ản vay ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ọng hơn đối với nền kinh tế ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các

bi n pháp thích h p nh m gi m thi u r i ro trong quá trình cho vay.ệ dự phòng rủi ro của NHNN ợng ằm hạn chế ản vay ểm số Z ủi ro của NHNN

1.3.3 Các mô hình đo l ười hạn của tín dụng: ng r i ro tín d ng ủa tín dụng: ục tiêu nghiên cứu

Trong kinh doanh ngân hàng vi c các ngân hàng ph i đ i m t v i r i roệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ới hạn cấp tín dụng ủi ro của NHNNtín d ng là đi u không th tránh kh i V n đ là làm th nào đ các ngânụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ểm số Z ỏan vay ấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ếp hạng tín dụng ểm số Z

hàng h n ch r i ro này m t t l th p nh t có th ch p nh n đạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ấp tín dụng ấp tín dụng ểm số Z ấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ượngc Tr l iản vay ời sốngcâu h i này, các nhà qu n tr ngân hàng thỏan vay ản vay ịnh giá khoản vay ười sốngng v n d ng các mô hình lập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ụng ượngnghoá r i ro tín d ng nh : ủi ro của NHNN ụng ư mô hình đi m s tín d ng tiêu dùng, mô hình ch tểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ấp tín dụng

CAMELs

1.3.3.1 Mô hình đ nh tính (mô hình ch t l ịnh về rủi ro tín dụng tại Việt ấu: ượ ng 6C).

Đ biểm số Z ếp hạng tín dụngt kh năng thanh toán c a khách hàng khi kho n vay đản vay ủi ro của NHNN ản vay ếp hạng tín dụngn h n Cóạn cấp tín dụng

 T cách c a khách hàng: ư ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật Khách hàng ph i có m c đích vay v n rõ ràngản vay ụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

và có thi n chí tr n khi đệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ợng ếp hạng tín dụngn h n.ạn cấp tín dụng

 Năng l c c a c a khách hàng: ực tập này ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật Khách hàng ph i có năng l c pháp lu t vàản vay ự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từngnăng l c hành vi dân s , là đ i di n h p pháp c a doanh nghi p.ự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ợng ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN

 Thu nh p c a khách hàng: ật ủa trường Đại học Kinh Tế - Luật Là c s đ xác đ nh ngu n tr n ơ cấu cho vay theo mục đích ởng vốn huy động ểm số Z ịnh giá khoản vay ồ tăng trưởng vốn huy động ản vay ợng

 Tài s n b o đ m: ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật ảm ơn các thầy cô của trường Đại học Kinh Tế - Luật Là ngu n đ thu h i n khi khách hàng không còn khồ tăng trưởng vốn huy động ểm số Z ồ tăng trưởng vốn huy động ợng ản vaynăng tr n ản vay ợng

 Các đi u ki n: Tùy theo xu hưới hạn cấp tín dụngng phát tri n c a nểm số Z ủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn kinh tếp hạng tín dụng mà ngânhàng có nh ng chính sách tín d ng, nh ng điững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ụng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu ki n quy đ nh cho kháchệ dự phòng rủi ro của NHNN ịnh giá khoản vayhàng trong t ng th i kỳ.ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ời sống

 Ki m soát: ể hoàn thành tốt được báo cáo Đánh giá nh ng nh hững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ưởng vốn huy động.ng do s thay đ i c a lu t pháp, quyự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từngchếp hạng tín dụng ho t đ ng, kh năng khách hàng đáp ng các tiêu chu n c a ngânạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay ức ACB – PGD Kiến Thiết ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ủi ro của NHNNhàng

Mô hình này tươ cấu cho vay theo mục đíchng đ i đ n gi n, d th c hi n nh ng có h n chố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ơ cấu cho vay theo mục đích ản vay ễn dịch ự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ư ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ch phởng vốn huy động ỗi biểu ụngthu c vào m c đ chính xác c a ngu n thông tin thu th p đột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ồ tăng trưởng vốn huy động ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ượngc, kh năngản vay

d báo trình đ phân tích, đánh giá c a CBTD.ự phòng rủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN

1.3.3.2 Mô hình l ượng và phạm vi nghiên cứu ng hóa.

Bên c nh vi c s d ng mô hình đ nh tính đ đo lạn cấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ịnh giá khoản vay ểm số Z ười sốngng RRTD, các ngânhàng còn áp d ng các mô hình đ nh lụng ịnh giá khoản vay ượngng đ đánh giá m c đ RRTD b ngểm số Z ức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ằm hạn chế

m t con s c th Thông qua:ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ểm số Z

Mô hình đi m s Z ểm số Z ố tín dụng:

Đây là mô hình do E.I.Alman dùng đ cho đi m tín d ng đ i v i cácểm số Z ểm số Z ụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụngdoanh nghi p vay v n Đ i lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ượngng Z dùng làm thưới hạn cấp tín dụngc đo t ng h p đ phânổng vốn huy động với tổng tài sản ợng ểm số Z

lo i RRTD đ i v i ngạn cấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ười sốngi vay và ph thu c vào:ụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

 Ch s các yỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụngu t tài chính c a ngố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ười sốngi vay: X;

 T m quan tr ng c a các ch s này trong vi c xác đ nh xác su t vần ọng hơn đối với nền kinh tế ủi ro của NHNN ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ấp tín dụng ỡ

n c a ngợng ủi ro của NHNN ười sốngi vay trong quá kh , mô hình đức ACB – PGD Kiến Thiết ượngc mô t nh sau:ản vay ư

Trong đó:

 X1: T s “v n l u đ ng ròng / t ng tài s n”ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay

 X2: T s “l i nhu n tích luỹ / t ng tài s n”ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay

 X3: T s “l i nhu n trỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ưới hạn cấp tín dụngc thuếp hạng tín dụng và lãi / t ng tài s n”ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay

 X4: T s “tr giá c phiỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ổng vốn huy động với tổng tài sản ếp hạng tín dụngu / giá tr ghi s c a n dài h n”ịnh giá khoản vay ổng vốn huy động với tổng tài sản ủi ro của NHNN ợng ạn cấp tín dụng

 X5: T s “doanh s / t ng tài s n”ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ổng vốn huy động với tổng tài sản ản vay

Tr s Z càng cao thì ngịnh giá khoản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ười sốngi vay có xác su t v n càng th p và ngấp tín dụng ỡ ợng ấp tín dụng ượngc

l i.ạn cấp tín dụng

 1,8 < Z < 3 : không xác đ nh định giá khoản vay ượngc

Nh ng công ty nào đi m s ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ểm số Z ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết Z<1,81 thười sốngng đượngc xếp hạng tín dụngp vào nhóm cónguy c RRTD cao.ơ cấu cho vay theo mục đích

Ưu và nhược của mô hình điểm số Z ượng và phạm vi nghiên cứu ủa tín dụng: ểu đồ ối tượng và phạm vi nghiên cứu

-Ư u đi m ểm số Z : Kỹ thu t đo lập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ười sốngng RRTD tươ cấu cho vay theo mục đíchng đ i đ n gi n, rõ ràng và dố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ơ cấu cho vay theo mục đích ản vay ễn dịch

th c hi n.ự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN

-H n ch : ại nợ ết định 493/2005/QĐ-NHNN Mô hình này ch cho phép phân lo i nhóm khách hàng vay cóỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng

r i ro và không có r i ro Trong th c tủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng, m c đ RRTD tiức ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIm n m iẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ởng vốn huy động ỗi biểukhách hàng là khác nhau nh ch m tr lãi, ch m tr g c, không tr lãiư ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ản vay ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ản vay

đượngc và không có kh năng tr g c Do đó, sẽ có m t nhóm khách hàngản vay ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

bao quát hếp hạng tín dụngt các nhân t mang tính đ nh tính tác đ ng đố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụngn RRTD c aủi ro của NHNN

m t khách hàng nh s thay đ i c a nột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ủi ro của NHNN ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIn kinh tếp hạng tín dụng, m i quan h gi aố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc cáckhách hàng v i ngân hàng, nh ng l i thới hạn cấp tín dụng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ợng ếp hạng tín dụng thươ cấu cho vay theo mục đíchng m i c a kháchạn cấp tín dụng ủi ro của NHNNhàng…

1.3.3.3 Mô hình x p h ng c a Moody và Standard & Poor ết định 493/2005/QĐ-NHNN ại nợ ủi ro tín

RRTD trong cho vay và đ u t thần ư ười sốngng đượngc th hi n b ng vi c xểm số Z ệ dự phòng rủi ro của NHNN ằm hạn chế ệ dự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngp

h ng kho n cho vay Vi c xạn cấp tín dụng ản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngp h ng này đạn cấp tín dụng ượngc th c hi n b i m t s d ch vự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ởng vốn huy động ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ịnh giá khoản vay ụngxếp hạng tín dụngp h ng t nhân trong đó có Moody và Standard & Poor là nh ng d ch vạn cấp tín dụng ư ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ịnh giá khoản vay ụng

t t nh t.ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng

Đ i v i Moody xố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụngp h ng cao nh t t Aaa nh ng v i Standard & Poorạn cấp tín dụng ấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ư ới hạn cấp tín dụngthì cao nh t là AAA Vi c xấp tín dụng ệ dự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngp h ng gi m d n t Aa (Moody) và AAạn cấp tín dụng ản vay ần ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và

v n cao Trong đó, nh ng kho n cho vay trong 4 lo i đ u đố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ản vay ạn cấp tín dụng ần ượngc xem như

đượngc xếp hạng tín dụngp h ng th p h n thì ngân hàng không cho vay Nh ng th c tạn cấp tín dụng ấp tín dụng ơ cấu cho vay theo mục đích ư ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụng vì

ph i xem xét m i quan h t l thu n gi a r i ro và l i nhu n nên nh ngản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ủi ro của NHNN ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc cáckho n cho vay tuy đản vay ượngc xếp hạng tín dụngp h ng th p (r i ro không hoàn v n cao) nh ngạn cấp tín dụng ấp tín dụng ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư

l i có l i nhu n cao nên đôi lúc ngân hàng v n ch p cho vay.ạn cấp tín dụng ợng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ẫn nguồn góc dưới bên phải mỗi biểu ấp tín dụng

1.3.4. Tiêu chu n qu c t v qu n tr tín d ng ngân hàng ẩn quốc tế về quản trị tín dụng ngân hàng ối tượng và phạm vi nghiên cứu ế về quản trị tín dụng ngân hàng ề ảng ị rủi ro tín dụng ục tiêu nghiên cứu

1.3.4.1 S l ơng ượ ề rủi ro tín dụng tại Việt Ủy ban Basel c v y ban Basel

y ban Basel v

Ủy ban Basel v ề Quản trị rủi ro theo Basel III giám sát ngân hàng là m t di n đàn cho s h p tácột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ễn dịch ự phòng rủi ro của NHNN ợng

thười sốngng xuyên về Quản trị rủi ro theo Basel III các v n đấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III liên quan đếp hạng tín dụngn giám sát ho t đ ng ngân hàngạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

do các NHTW các nưới hạn cấp tín dụngc G10 thành l p vào năm 1974 dập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ưới hạn cấp tín dụng ự phòng rủi ro của NHNN ản vayi s b o tr c aợng ủi ro của NHNNNgân hàng Thanh toán qu c tố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng

M c tiêu ụng c a y ban Basel là hi u rõ h n vủi ro của NHNN Ủy ban Basel v ểm số Z ơ cấu cho vay theo mục đích ề Quản trị rủi ro theo Basel III các v n đấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III m u ch tấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếttrong vi c giám sát ho t đ ng ngân hàng và nâng cao ch t lệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ượngng giám sát

ho t đ ng ngân hàng trên toàn c u y ban Basel đạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ần Ủy ban Basel v ượngc biếp hạng tín dụngt đếp hạng tín dụngn trên kh pắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phảithếp hạng tín dụng gi i với hạn cấp tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III các thông l qu c tệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng mà h đ a ra vọng hơn đối với nền kinh tế ư ề Quản trị rủi ro theo Basel III t l an toàn v n t iỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiếtthi u; các nguyên t c c b n vểm số Z ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ơ cấu cho vay theo mục đích ản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III giám sát ngân hàng hi u qu ; và th a ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ỏan vay ưới hạn cấp tín dụngc

về Quản trị rủi ro theo Basel III giám sát ho t đ ng ngân hàng xuyên biên gi i.ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ới hạn cấp tín dụng

Thành viên c a y ban Basel là NHTW ho c c quan giám sát ngânủi ro của NHNN Ủy ban Basel v ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ơ cấu cho vay theo mục đíchhàng c a các qu c gia nh Argentina, Úc, B , Brazil, Canada, Trung Qu c,ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ư ỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến ThiếtPháp, Đ c, H ng Kông, n Đ , In-đô-nê-xia, Ý, Nh t, Hàn Qu c,ức ACB – PGD Kiến Thiết ồ tăng trưởng vốn huy động Ấn Độ, In-đô-nê-xia, Ý, Nhật, Hàn Quốc, ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

Ban Nha, Th y Đi n, Th y Sỹ, Th Nhĩ Kỳ, Anh và Mỹ.ụng ểm số Z ụng ổng vốn huy động với tổng tài sản

1.3.4.2 Nguyên t c c a y ban Basel v qu n tr r i ro tín d ng ắc của Ủy ban Basel về quản trị rủi ro tín dụng ủi ro tín Ủy ban Basel ề rủi ro tín dụng tại Việt ản pháp luật quy định về rủi ro tín dụng tại Việt ịnh về rủi ro tín dụng tại Việt ủi ro tín ụng Quan đi m c a y ban Basel: ểm số Z ủi ro tín Ủy ban Basel M t qu c gia mà có s yột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngu kém trong

h th ng ngân hàng, dù qu c gia đó đã phát tri n hay đang phát tri n, cũngệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ểm số Z

sẽ đe d a đọng hơn đối với nền kinh tế ếp hạng tín dụngn s n đ nh vự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ịnh giá khoản vay ề Quản trị rủi ro theo Basel III tài chính trong c n i b qu c gia đó Vì v y,ản vay ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từngnâng cao s c m nh c a h th ng tài chính là điức ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu mà y ban Basel quanỦy ban Basel vtâm y ban Basel đã đ a ra các nguyên t c ch yỦy ban Basel v ư ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ủi ro của NHNN ếp hạng tín dụngu về Quản trị rủi ro theo Basel III QTRRTD, đ m b oản vay ản vaytính hi u qu và an toàn trong ho t đ ng c p tín d ng.ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ạn cấp tín dụng ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ụng

1.3.4.3 M t s tiêu chu n theo chu n m c và thông l ngân hàng ột số tiêu chuẩn theo chuẩn mực và thông lệ ngân hàng ố tín dụng: ẩn theo chuẩn mực và thông lệ ngân hàng ẩn theo chuẩn mực và thông lệ ngân hàng ự phòng rủi ro tín ệ nợ quá hạn:

qu c t ố tín dụng: ết định 493/2005/QĐ-NHNN

(Theo Basel III )

Hi n t i Basel III đã thay th cho Basel II Basel III có nhi u s thay đ iệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ếp hạng tín dụng ề Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản

ch t chẽ và phù h p h p v i tiêu chu n qu c t trong th i gian s p t iặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ợng ơ cấu cho vay theo mục đích ới hạn cấp tín dụng ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ếp hạng tín dụng ời sống ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ới hạn cấp tín dụng

B ng 1.2: Các chu n m c v Qu n tr r i ro theo Basel III ảng ẩn quốc tế về quản trị tín dụng ngân hàng ự phòng rủi ro của NHNN ề ảng ị rủi ro tín dụng ủa tín dụng:

Ch tiêu ỉ tiêu 201

T l v n ch s h u t i thi uỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z 3,5% 4,0% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5%

V n đ m d phòngố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN 0,625

V n ch s h u t i thi u c ng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

v n đ m d phòngố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN 3,5% 4% 4,5% 5,125% 5,76% 6,375% 7%

Lo i tr kh i v n ch s h u ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ỏan vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN ởng vốn huy động ững rủi ro tiềm ẩn cùng song hành tồn tại buộc các

các kho n v n không đ tiêu ản vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ủi ro của NHNN

chu nẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III

%

T l v n c p 1 t i thi uỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z 4,5% 5,5% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0%

T l t ng v n t i thi uỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8%

T ng v n t i thi u c ng v n ổng vốn huy động với tổng tài sản ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết

đ m d phòng b t bu cệ dự phòng rủi ro của NHNN ự phòng rủi ro của NHNN ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết 8% 8% 8% 8,625% 9,125% 9,875% 10,5%

Lo i tr kh i v n c p 1 và c p ạn cấp tín dụng ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và ỏan vay ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ấp tín dụng ấp tín dụng

2 các kho n không đ tiêu ản vay ủi ro của NHNN

chu nẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III

Th c hi n theo l trình 10 năm b t đ u t năm 2013ự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phải ần ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và

V n d phòng ch ng hi u ng ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ệ dự phòng rủi ro của NHNN ức ACB – PGD Kiến Thiết

chu kỳ Tuỳ theo đi u ki n c a qu c gia: m c t 0% - 2,5%ề Quản trị rủi ro theo Basel III ệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ức ACB – PGD Kiến Thiết ừ các bảng được thể hiện ở góc dưới bên phải các bảng và

Ngu n: Hi p ư c Basel III

So sánh Basel III và thông t 13/2010 (tiêu chu n qu c t và chu n n i ư ẩn quốc tế về quản trị tín dụng ngân hàng ối tượng và phạm vi nghiên cứu ế về quản trị tín dụng ngân hàng ẩn quốc tế về quản trị tín dụng ngân hàng ộ tín nhiệm đối với khách hàng

tr ng là các chu n m c đo lọng hơn đối với nền kinh tế ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ười sốngng v n và phân lo i tài s n c a Basel III kh tố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ản vay ủi ro của NHNN ắc kinh doanh sao cho vừa đảm bảo mục tiêu lợi nhuận vừa phảikhe h n nhiơ cấu cho vay theo mục đích ề Quản trị rủi ro theo Basel IIIu so v i quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam Vì v y, thay vì quyới hạn cấp tín dụng ịnh giá khoản vay ệ dự phòng rủi ro của NHNN ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng

đ nh t l t i thi u cao h n quy đ nh Basel trong lúc chu n m c đo lịnh giá khoản vay ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ơ cấu cho vay theo mục đích ịnh giá khoản vay ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ười sốngng

v n và phân lo i tài s n th p h n quy đ nh c a Basel, Vi t Nam nên c iố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ản vay ấp tín dụng ơ cấu cho vay theo mục đích ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vaycách theo hưới hạn cấp tín dụngng ch p nh n các t l t i thi u th p h n quy đ nh c a Baselấp tín dụng ập toàn cầu, hệ thống ngân hàng VN nói chùng và từng ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ấp tín dụng ơ cấu cho vay theo mục đích ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN

nh ng ph i s d ng các chu n m c theo quy đ nh c a Basel đ đo lư ản vay ử dụng sản phẩm, góp phần ụng ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ự phòng rủi ro của NHNN ịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ểm số Z ười sốngng

v n và phân lo i tài s n Đ ng th i, ph i đ t ra l trình c th tăng d nố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ạn cấp tín dụng ản vay ồ tăng trưởng vốn huy động ời sống ản vay ặt với nhiều thách thức, áp lực cạnh ột số chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ụng ểm số Z ần

m c t i thi u nh m hức ACB – PGD Kiến Thiết ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ằm hạn chế ưới hạn cấp tín dụngng đếp hạng tín dụngn vi c đ t chu n t l t i thi u c a Basel IIIệ dự phòng rủi ro của NHNN ạn cấp tín dụng ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ố chỉ tiêu kinh doanh của ACB – PGD Kiến Thiết ểm số Z ủi ro của NHNNtrong 10-15 năm t i Ngoài ra, cũng c n ph i chú ý đới hạn cấp tín dụng ần ản vay ếp hạng tín dụngn các t l an toànỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNNkhác theo quy đ nh c a Basel III nh t l đòn b y, t l đ m b o thanhịnh giá khoản vay ủi ro của NHNN ư ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ẩn mực về Quản trị rủi ro theo Basel III ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ản vay ản vaykho n và t l quỹ n đ nh ròng [2]ản vay ỷ lệ dự phòng rủi ro của NHNN ệ dự phòng rủi ro của NHNN ổng vốn huy động với tổng tài sản ịnh giá khoản vay