Cách thực hiện: • Vào phân hệ TSCĐ • Thực hiện chức năng Khai báo tài sản đầu kỳ • Khai báo chi tiết từng dòng TSCĐ hoặc thực hiện chức năng Nhập khẩu từ Excel • Sau khi Cất, TSCĐ đ
Trang 1HƯỚNG DẪN NGHIỆP VỤ TSCĐ TRÊN MISA SME.NET
2015
……., Ngày….tháng….năm 2015 Người trình bày: …………
Trang 2NỘI DUNG
1 Khai báo TSCĐ đầu kỳ
2 Ghi tăng
3 Tính khấu hao
4 Đánh giá lại
5 Điều chuyển
6 Ghi giảm
7 Kiểm kê
8 Xem báo cáo
Trang 31 KHAI BÁO TSCĐ ĐẦU KỲ
Mục đích: Khai báo TSCĐ ghi tăng từ
các năm trước để tiếp tục quản lý và
tính khấu hao trên phần mềm.
Cách thực hiện:
• Vào phân hệ TSCĐ
• Thực hiện chức năng Khai báo tài
sản đầu kỳ
• Khai báo chi tiết từng dòng TSCĐ
hoặc thực hiện chức năng Nhập
khẩu từ Excel
• Sau khi Cất, TSCĐ đầu kỳ sẽ được
ghi vào sổ TSCĐ
• Nếu có nhu cầu sửa TSCĐ này,
NSD vào tab Ghi tăng để xem và
sửa
* Lưu ý: Muốn xoá TSCĐ đầu kỳ, NSD
chọn tab ghi tăng, chọn TS muốn sửa,
xoá Nhấp phải chuột chọn Sửa/ Xoá
Trang 42 GHI TĂNG TSCĐ
• Tùy vào từng nghiệp vụ mà
hạch toán ở các chứng từ
tương ứng
Phiếu chi: nếu mua
TSCĐ bằng tiền mặt
Ủy nhiệm chi: nếu mua
TSCĐ bằng tiền gửi
Nghiệp vụ khác: nếu
mua chưa thanh toán,
nhận vốn góp bằng
TSCĐ…
Xuất kho: Xuất thành
phẩm sử dụng làm
TSCĐ
Bước 1: Hạch toán tăng nguyên giá TSCĐ
Trang 52 GHI TĂNG TSCĐ
• Vào tab Ghi tăng của phân
hệ TSCĐ
• Nhấn Thêm hoặc nhấn Ghi
tăng trên thanh tác nghiệp
• Tab TT chung: khai báo các
thông tin chung về TSCĐ
Bước 2: Ghi tăng TSCĐ
Trang 62 GHI TĂNG TSCĐ
• Tab Thông tin khấu hao:
nhập các thông tin để phục
vụ cho việc tính khấu hao
• Đối với TSCĐ như Ô tô từ 9
chỗ ngồi trở xuống thì chỉ
được tính khấu hao vào CP
hợp lý tương ứng với giá trị
tính KH là 1,6 tỷ
• => Tích chọn Giới hạn giá
trị tính KH theo luật thuế
TNDN Nhập giá trị tính
KH theo luật là 1,6 tỷ
Bước 2: Ghi tăng TSCĐ
Trang 72 GHI TĂNG TSCĐ
• Tab Thiết lập phân bổ: thiết lập phân bổ KH cho các đối tượng chịu chi phí: công trình, đối tượng THCP, đơn vị, đơn hàng, hợp đồng
• Tab Nguồn gốc hình thành: chọn chứng từ hạch toán tăng nguyên giá liên quan (Phiếu chi, ủy nhiệm chi, nghiệp vụ khác…)
• Tab Bộ phận cấu thành: Nhập các bộ phận cấu thành của TSCĐ (trường hợp TSCĐ được cấu thành bởi nhiều bộ phận riêng lẻ)
• Tab Dụng cụ, phụ tùng kèm theo: nhập thông tin về các dụng cụ, phụ tùng kèm theo với TSCĐ
Bước 2: Ghi tăng TSCĐ
Trang 83 TÍNH KHẤU HAO TSCĐ
tính và hạch toán khấu
hao TSCĐ hàng tháng
• Vào tab Tính khấu hao
của phân hệ TSCĐ
• Thêm mới chứng từ
Tính khấu hao
• Chọn kỳ tính KH
• Chương trình tự động
tính ra giá trị khấu hao
tháng
Trang 93 TÍNH KHẤU HAO TSCĐ
• Tab Phân bổ: chương trình
tự động phân bổ theo thiết
lập phân bổ trên chứng từ
ghi tăng TSCĐ
• NSD có thể thêm dòng để
phân bổ cho các đối tượng
chịu chi phí khác
• Từ tháng sau, chương
trình sẽ ngầm định thiết
lập phân bổ giống tháng
trước
• Tab Hạch toán: chương
trình tự động sinh các
dòng hạch toán tương ứng
Trang 104 NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ
• Tùy vào từng nghiệp vụ cụ
thể mà hạch toán chi phí
vào các chứng từ phù hợp:
Phiếu chi, Ủy nhiệm chi,
Nghiệp vụ khác, Phiếu
xuất kho…
• VD: Chi tiền mặt sửa
chữa, nâng cấp TSCĐ:
hạch toán ở phiếu chi
Xuất NVL để phục vụ cho
sửa chữa, nâng cấp TSCĐ
: hạch toán ở phiếu xuất
kho
• …
Bước 1: Hạch toán chi phí từ việc nâng cấp, sửa chữa lớn TSCĐ
Trang 114 NÂNG CẤP, SỬA CHỮA LỚN TSCĐ
• Vào tab Đánh giá lại của
phân hệ TSCĐ Thêm mới
chứng từ đánh giá lại
• Chọn TSCĐ cần đánh giá lại
• Nhập chênh lệch giá trị
Nguyên giá tăng lên vào cột
Chênh lệch Giá trị còn lại
• Nhập thời gian sử dụng tăng
lên vào cột Chênh lệch thời
gian sử dụng còn lại
• Chương trình tự động sinh
bút toán hạch toán bên tab
Hạch toán
Bước 2: Lập chứng từ đánh giá lại TSCĐ
Trang 125 ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ CUỐI NĂM
giá lại TSCĐ vào thời điểm
cuối năm hoặc mang TSCĐ đi
góp vốn…
Cách thực hiện:
• Vào tab Đánh giá lại Thêm
mới chứng từ đánh giá lại
• Chọn TSCĐ cần đánh giá
lại
• Chương trình cho phép đánh
giá lại:
Giá trị còn lại
Thời gian sử dụng còn
lại
Hao mòn lũy kế
Trang 136 ĐIỀU CHUYỂN TSCĐ
điều chuyển TSCĐ từ đơn
vị sử dụng này sang đơn
vị sử dụng khác
• Vào tab Điều chuyển
• Thêm mới chứng từ
điều chuyển
• Chọn mã TSCĐ cần
điều chuyển
• Chọn đơn vị chuyển
đến
• Nhập TK chi phí của
đơn vị chuyển đến
Trang 147 GHI GIẢM TSCĐ
trong trường hợp thanh lý,
nhượng bán TSCĐ, kiểm kê
phát hiện thiếu TSCĐ…
• Vào tab Ghi giảm
• Thêm mới chứng từ ghi
giảm
• Chọn mã TSCĐ cần ghi
giảm
• Chương trình tự tính ra
giá trị hao mòn, giá trị
còn lại và tự sinh dòng
hạch toán ở tab Hạch
toán
Trang 158 KIỂM KÊ TSCĐ
quả kiểm kê TSCĐ định kỳ,
xử lý kết quả kiểm kê
• Vào tab Kiểm kê
• Thêm mới chứng từ
kiểm kê TSCĐ
• Chọn ngày kiểm kê,
chương trình sẽ lấy lên
các TSCĐ theo sổ kế
toán
• NSD nhập tình trạng
còn hay mất của TSCĐ
Trang 168 KIỂM KÊ TSCĐ
• Nếu TSCĐ mất thì kiến
nghị xử lý là Ghi giảm
• Sau khi cất bảng kiểm
kê, nhấn XL ghi giảm
trên thanh công cụ
• Chương trình sinh ra
chứng từ ghi giảm
TSCĐ
• Nếu phát hiện thừa là
do chưa ghi tăng thì
thực hiện ghi tăng
TSCĐ như một TSCĐ
thông thường
Trang 179 XEM BÁO CÁO PHÂN TÍCH
• Xem các báo cáo phân tích
tại tab Báo cáo phân tích
Nhấn Chọn báo cáo
Sau đó, chọn báo cáo
cần xem
Chọn tham số báo cáo
và nhấn Đồng ý
• Hoặc xem báo cáo phân hệ
TSCĐ tại mục Báo cáo