Một số giải pháp tăng doanh thu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại công ty bảo hiểm thái bình

Những nguyên tắc chung trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm: - Nguyên tắc số đông bù số Ýt: Về bản chất, hoạt động kinh doanh bảo hiểm là nhận một khoản tiền mà người ta gọi là phí bảo hi

hi m phi nhân th Thái Bình S¬ lể ọ îc qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ sù ph¸t triÓn cña C«ng ty B¶o hiÓm phi nh©n thä Th¸i B×nh 162.2 Tình hình kinh doanh c a công ty B o hi m phi nhân th Thái Bình t ủ ả ể ọ ừ

n m 1999 ă đến 2001 202.2.1.Th c tr ng doanh thu t ho t ự ạ ừ ạ động kinh doanh b o hi m c a côngả ể ủ

ty B o hi m phi nhân th Thái Bìnhả ể ọ 202.2.2 Doanh thu t ho t ừ ạ động khác 282.3 nh ng nhân t nh hư ố ả ưởng đến tình hình doanh thu kinh doanh B o ả

hi m t i công ty B o hi m phi nhân th Thái Bình ể ạ ả ể ọ 292.3.1 Các nhân t khách quan:ố 292.3.2 Các nhân tè ch quan:ủ 29

2.4 ánh giá t ng quát doanh thu c a B o hi m phi nhân th Thái Bình Đ ổ ủ ả ể ọ

30

Ch ươ ng III 32

M T S GI I PH P T NG DOANH THU NH M N NG CAO HI U Ộ Ố Ả Á Ă Ằ Â Ệ QU KINH DOANH T I CÔNG TY B O HI M PHI NH N TH TH I Ả Ạ Ả Ể Â Ọ Á BÌNH 32

3.1 Phương hướng, nhi m v , k ho ch c a công ty ệ ụ ế ạ ủ đến n m 2005ă 32

3.1.1 Ho n th nh các nhi m v à à ệ ụ được giao, c th lụ ể à 32

3.1.2 Đổi m i các nghi p v B o hi m, nâng cao n ng l c kinh doanhớ ệ ụ ả ể ă ự 32 3.1.3 Ti p t c ế ụ đổi m i c ch qu n lý:ớ ơ ế ả 33

3.2 M t s gi I pháp nâng cao doanh thu kinh doanh B o hi m t I công ty ộ ố ả ả ể ạ B o hi m phi nhân th TháI Bình.ả ể ọ 33

3.2.1 Thúc đẩy khai thác B o hi m.ả ể 33

3.2.2 Tri n khai các nghi p v B o hi m m iể ệ ụ ả ể ớ 34

3.2.3 Xây d ng k ho ch t ng doanh thu kinh doanh B o hi mự ế ạ ă ả ể 35

3.2.4 Ho n thi n công tác k toán doanh thu kinh doanh B o hi mà ệ ế ả ể 36

3.2.5 Công tác giám nh v b i thđị à ồ ường 36

3.2.6 Tin h c hoá trong qu n lý h s khách h ng ọ ả ồ ơ à 37

2.3.7 T o h nh lang pháp lý ạ à để ạ t o môi trường c nh tranh l nh m nh ạ à ạ gi a các công ty ữ 38

K t lu n ế ậ 40

T i li u tham kh o à ệ ả 42

Mục lục phần bảng

B ng 21: Th c t thu ho t ả ự ế ạ độ ng kinh doanh t i công ty B o hi m phi ạ ả ể

nhân th Thái Bình t n m 1999 ọ ừ ă đế n 2001 20

B ng 2.2 Nhóm nghi p v h ng hoá ả ệ ụ à 21

B ng 2.3 Nhóm nghi p v b o hi m t u ả ệ ụ ả ể ầ 23

B ng2.4 Nhóm nghi p v ho ho n v r i ro ả ệ ụ ả ạ à ủ đặ c bi t ệ 23

B ng 2.5 Nhóm nghi p v b o hi m xây d ng l p ả ệ ụ ả ể ự ắ đặ 24 t B ng 2.6 Nhóm nghi p v b o hi m xe c gi i ả ệ ụ ả ể ơ ớ 25

B ng 2.7: Doanh thu t ho t ả ừ ạ độ ng khác 28

Mở đầu

Trong xu thế hội nhập kinh tế thế giới, tiến trình toàn cầu hoá, nhất thể hoá kinh tế diễn ra nhanh chóng các tổ chức, các tập đoàn kinh tế, các công ty đa quốc gia, xuyên quốc gia luôn tìm cách tận dụng mọi tiềm năng sẵn có xâm nhập vào các thị trường để tối đa hoá lợi nhuận Lợi nhuận là động lực mạnh mẽ nhất thúc đẩy cho các nền kinh tế phát triển Quá trình toàn cầu hoá, nhất thể hoá kinh tế thế giới cũng là để cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế tìm kiếm lợi nhuận trên những thị trường mới

Trong điều kiện cạnh tranh, mỗi doanh nghiệp có một chiến lược riêng để tìm kiếm lợi nhuận, bất kỳ doanh nghiệp nào cũng tìm cách quản lý và đẩy mạnh doanh thu, nhằm đạt mức lợi nhuận tối đa Giải pháp tăng doanh thu luôn là một yếu tố quan trọng để tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Song, giải pháp tăng doanh thu như thế nào để có hiệu quả còn phụ thuộc vào mỗi nhà kinh doanh, mỗi doanh nghiệp trên thị trường

Cùng với nhịp độ phát triển kinh tế, nhu cầu bảo hiểm trong nước ngày càng tăng cao công ty Bảo hiểm Thái Bình đã xây dùng cho mình một chiến lược kinh doanh đúng đắn, đưa công ty ngày càng phát triển và khẳng định vị trí của mình trên thị trường

Bằng những kiến thức đã học, kết hợp với những kinh nghiệm thực tế thu được trong thời gian thực tập tại công ty Bảo hiểm Thái Bình, đặc biệt được sự tận tình chỉ bảo của thầy giáo Hoàng Trần Hậu tôi đã mạnh dạn chọn đề tài:

“Một số giải pháp tăng doanh thu nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh tại công ty Bảo Hiểm Thái Bình”

Ngoài phần mở đầu và kết luận luận văn được kết cấu gồm 3 chương:

- Chương I: Những lý luận chung về kinh doanh bảo hiểm

- Chương II: Thực trạng kinh doanh tại công ty Bảo Hiểm phi nhân thọ Thài Bình

- Chương III: Một số giải pháp tăng doanh thu nhằmnâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm tại công ty Bảo Hiểm phi nhân thọ Thài Bình.

Chương I

NHỮNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ DOANH THU KINH

DOANH BẢO HIỂM

1.1 Nguyên tắc của hoạt động kinh doanh Bảo hiểm

Kinh doanh Bảo hiểm là hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Bảo hiểm nhằm mục đích sinh lời, theo đó doanh nghiệp phải chấp nhận rủi ro của người được Bảo hiểm Trên cơ sở bên mua Bảo hiểm đồng ý Bảo hiểm để doanh nghiệp Bảo hiểm trả tiền Bảo hiểm cho người thụ hưởng hoặc bồi thường cho người được Bảo hiểm khi xảy ra sự kiện Bảo hiểm

Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp muốn tiến hành sản xuất kinh doanh đều phải xác định tầm xa mức doanh thu như tất cả các doanh nghiệp khác Tuy nhiên Bảo hiểm là một ngành kinh tế đặc biệt, một loại hình kinh tế bổ xung cho chính sách xã hội, với nhiệm vụ lập quỹ Bảo hiểm từ nguồn đóng góp của các tổ chức, cá nhân, do đó doanh thu Bảo hiểm mang những nét đặc trưng rất riêng, có tính chất đặc thù của hoạt động kinh doanh Bảo hiểm Đặc trưng kinh doanh bảo hiểm được thể hiện dùa trên các nguyên tắc chung nhất định

Những nguyên tắc chung trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm:

- Nguyên tắc số đông bù số Ýt: Về bản chất, hoạt động kinh doanh bảo hiểm là nhận một khoản tiền mà người ta gọi là phí bảo hiểm để rồi có khả năng

sẽ phải trả cho bên đã đóng góp khoản tiền phí đó một số tiền (Bồi thường, chi trả) lớn hơn gấp nhiều lần Để làm được điều này hoạt động bảo hiểm phải dùa trên nguyên tắc số đông Đây là nguyên tắc xuyên suốt, không thể thiếu được trong bất kỳ một nghiệp vụ bảo hiểm nào, theo đó hậu quả của rủi ro xảy ra đối

với một hoặc một số Ýt người sẽ được bù đắp bằng số tiền gom được từ rất nhiều người có khả năng cùng gặp rủi ro như vậy Thông qua việc huy động đủ

số phí cần thiết để giải quyết chi bồi thường cho các tổn thất có thể xảy ra trong cộng đồng những người tham gia bảo hiểm, người bảo hiểm đã thực hiện việc

bù trừ rủi ro theo quy luật thống kê số lớn Nguyên tắc số đông bù số Ýt cho thấy rằng, càng nhiều người tham gia bảo hiểm thì quỹ bảo hiểm được tích tụ càng lớn, việc chi trả càng trở nên dễ dàng hơn, rủi ro được san sẻ cho nhiều người hơn Thông thường, một nghiệp vụ bảo hiểm chỉ có thể được triển khai khi có nhiều nhu cầu về cùng một loại bảo đảm đó

- Nguyên tắc lùa chọn rủi ro: Hoạt động kinh doanh bảo hiểm cung cấp các dịch vụ bảo hiểm cho những cá nhân và tổ chức có yêu cầu Tuy nhiên không phải trong mọi trường hợp, người bảo hiểm đều chấp nhận các yều cầu bảo đảm Nguyên tắc lùa chọn rủi ro là một nguyên tắc không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm của nhà bảo hiểm Theo nguyên tắc này, các rủi

ro đã xảy ra, chắc chắn hoặc gần như chắc chắn sẽ xảy ra thì bị từ chối bảo hiểm: Hao mòn vật chất tự nhiên, hao hụt thương mại tự nhiên, xe vi phạm nghiêm trọng luật giao thông, cố ý tự tử … Nói cách khác, những rủi ro có thể được bảo hiểm phải là những rủi ro bất ngờ, không lường trước được Để bảo đảm nguyên tắc này, trong đơn bảo hiểm luôn có các rủi ro loại trừ tuỳ thuộc vào từng nghiệp vụ bảo hiểm khác nhau; còn với các rủi ro được nhận bảo hiểm lại được xem xét để phân loại, sắp xếp theo từng mức độ khác nhau(nếu cần thiết) và áp dụg các mức phí thích hợp Đối với các rủi ro có xác suất xảy ra lớn hơn thì mức phí phải nép cao hơn Nguyên tắc lùa chọn rủi ro nhằm tránh cho người bảo hiểm phải bồi thường cho những tổn thất thấy trước mà với nhiều trường hợp như vậy chắc chắn sẽ dẫn đến phá sản, đồng thời cũng giúp cho các công ty bảo hiểm có thể tính được các mức phí chính xác, lập nên được một quỹ bảo hiểm đầy đủ để bảo đảm cho công tác bồi thường Không chỉ bảo đảm quyền lợi cho phía bên bảo hiểm mà ngay chính những người tham gia bảo hiểm cũng thấy công bằng hơn trong trường hợp có những rủi ro không thuần nhất (xác suất không bằng nhau) khi nguyên tắc này được áp dụng

- Nguyên tắc phân tán rủi ro (không để trứng vào một giỏ): Là người nhân các rủi ro được chuyển giao từ người tham gia bảo hiểm, nhà bảo hiểm lóc này

sẽ là người phải đối mặt với những tổn thất có thể rất lớn nếu rủi ro xảy ra Mặc

dù quỹ bảo hiểm là một quỹ tài chính lớn, được lập ra bởi sự đóng góp của nhiều người theo nguyên tắc số đông bù số Ýt và như vậy, với tư cách là người tập trung và quản lý quỹ, các công ty bảo hiểm có khả năng thực hiện nhiệm vụ chi trả bảo hiểm Nhưng trên thực tế, không phải lúc nào người bảo hiểm còng luôn đảm bảo được khả năng này, nhất là trong những trường hợp quỹ bảo hiểm tập trung được còn chưa nhiều mà giá trị bảo hiểm lại rất lớn hoặc trong những trường hợp có tổn thất lớn, liên tiếp xảy ra Mét kinh nghiệm trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm là tránh nhận những rủi ro quá lớn, vượt quá khả năng tài chính của công ty Chính vì vậy, phải phân tán bớt các rủi ro đã nhận là nguyên tắc quan trọng giúp cho các nhà bảo hiểm có thể đảm bảo nhận các rủi ro lớn, tránh được điều tối kị là từ chối bảo hiểm, vừa vẫn bảo đảm được hoạt động kinh doanh Để thực hiện nguyên tắc phân tán rủi ro, các nhà bảo hiểm đã sử dụng hai phương thức: đồng bảo hiểm và tái bảo hiểm Nếu trong đồng bảo hiểm, nhiều nhà bảo hiểm cùng nhận bảo đảm cho một rủi ro lớn thì tái bảo hiểm lại là phương thức trong đó, một nhà bảo hiểm nhận bảo đảm cho một rủi

ro lớn,sau đó nhượng bớt một phần rủi ro cho một hoặc nhiều nhà bảo hiểm khác

- Nguyên tắc trung thực tuyệt đối: Nguyên tắc này được thể hiện ngay từ khi người bảo hiểm nghiên cứu để soạn thảo một hợp đồng bảo hiểm đến khi phát hành, khai thác bảo hiểm và thực hiện giao dịch kinh doanh với khách hàng (người tham gia bảo hiểm) Nguyên tắc này đòi hỏi người bảo hiểm phải có trách nhiệm cân nhắc các điều kiện, điều khoản để soạn thảo hợp đồng bảo đảm cho quyền lợi của hai bên Sản phẩm cung cấp của nhà bảo hiểm là sản phẩm dịch vụ nên khi mua người tham gia bảo hiểm khôngthể cầm nắm nó trongtay như các sản phẩm vật chất khác để đánh giá chất lượng và giá cả … mà chỉ có thể có được một hợp đồng hứa sẽ bảo đảm Chất lượng sản phẩm bảo hiểm có bảo đảm hay không, giá cả (phí bảo hiểm) có hợp lý hay không, quyền lợi của

người được bảo hiểm có đảm bảo đầy đủ, công bằng hay không … đều chủ yếu dùa sự trung thực của phía bên bảo hiểm Nguyên tắc này cũng đặt ra một yêu cầu với người tham gia bảo hiểm là phải khai báo rủi ro trung thực khi tham gia bảo hiểm để giúp cho người bảo hiểm xác định mức phí thù hợp với rủi ro mà

họ đảm nhận Thêm vào đó các hành vi gian lận nhằm trục lợi bảo hiểm khi thông báo, khai báo các thiệt hại để đòi bồi thường (khai báo lớn hơn thiệt hại thực tế; sửa chữa ngày tháng của hợp đồng bảo hiểm…) sẽ được sử lý theo pháp luật

Ngoài các nguyên tắc cơ bản trên, trong mỗi một loại hình bảo hiểm sẽ có thêm các nguyên tắc khác phù hợp với đặc điểm của từng loại:nguyên tắc bồi thường, nguyên tắc khoán, …

Trên thị trường bảo hiểm thế giới cũng như ở Việt Nam hiện nay hoạt động kinh doanh bảo hiểm rất phong phú và đa dạng (nhiều nghiệp vụ – sản phẩm – bảo hiểm khác nhau): bảo hiểm hàng hoá xuất nhập khẩu, bảo hiểm thân tầu; bảo hiểm trách nhiêm dân sự chủ tầu; bảo hiểm xe cơ giới; bảo hiểm tai nạn con người… các sản phẩm trên đều được phân loại theo từng đặc trưng riêng tuỳ thuộc vào mục đích nghiên cứu và quản lý nghiệp vụ, sẽ có các tiêu thức khác nhau được lấy làm căn cứ phân loại Chẳng hạn, theo đối tượng được bảo hiểm, các nghiệp vụ được bảo hiểm có thể xếp vào: bảo hiểm tài sản, bảo hiểm trách nhiệm dân sự hay bảo hiểm con người

Phạm vi hoạt động của bảo hiểm rất rộng (kinh doanh trên địa bàn rộng, vói nhiều dịch vụ khác nhau cho nhiều đối tượng) nên hoạt động kinh doanh bảo hiểm thường gắn liền với các nguồn thu từ bảo hiểm gốc Từ đó xác định nên một khoản bồi thường đền bù khách hàng khi xảy ra rủi ro, đó là nguồn thu chính của hoạt động kinh doanh bảo hiểm Do chu trình sản xuất kinh doanh bảo hiểm là chu trình sản xuất ngược doanh thu được hình thành trước, chi phí xác định sau, cho nên doanh nghiệp bảo hiểm phải hết sức thận trọng trong việc xác định phí bảo hiểm cho các hoạt động Vì mức phí bảo hiểm bao giê cũng là yếu

tố quan trọng quyết định sự thành công của sản phẩm và thành công của doanh

nghiệp Vì vậy, giá cả(mức phí bảo hiểm) cũng là yếu tố cần thiết cho sự thắng lợi của các công ty trong lĩnh vực kinh doanh Nếu để mức phí quá thấp thì sẽ dẫn tới nguy cơ thu không đủ chi, dẫn tới nguy cơ phá sản, còn nếu đặt mức phí cao thì khó thu được khách hàng Trong xu thế cạnh tranh khốc liệt như hiện nay thì việc đặt ra mức phí phù hợp với nhu cầu khách hàng là điều vô cùng khó và quan trọng Vì có rất nhiều yếu tố ảnh hưởng đến phí bảo hiểm như: xác suất rủi

ro, chi phí trung bình cho một vụ tai nạn, chi phí quản lý, chi phí hoa hồng và cả kinh nghiệm tính toán của người bán nữa

Tóm lại, hoạt động kinh doanh bảo hiểm ra đời đã đáp ứng được mọi nhu cầu về bảo hiểm cho các cá nhân, các tổ chức trong xã hội Dịch vụ này đã được chấp nhận và tồn tại như một yếu tố quan trọng ngày càng không thể thiếu được trong cuộc sống con người Trong một xã hội ngày càng phát triển, việc tham gia bảo hiểm để bảo vệ tài sản, tính mạng và tình trạng sức khoẻ… sẽ trở thành một nhu cầu thiết yếu của mọi thành viên xã hội

1.2 nội dung doanh thu kinh doanh Bảo hiểm

Doanh thu kinh doanh Bảo hiểm là các khoản thu bằng tiền từ hoạt động kinh doanh Bảo hiểm Khác với các doanh nghiệp khác, doanh thu kinh doanh Bảo hiểm là những “khoản tiền ứng trước” của khách hàng để có được sự bảo đảm của doanh nghiệp Bảo hiểm trước rủi ro và tổn thất Doanh thu kinh doanh Bảo hiểm là yếu tố cơ bản quyết định hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Bảo hiểm, doanh thu cao hay thấp ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả kinh doanh

Vì vậy việc xác định tăng doanh thu kinh doanh Bảo hiểm không những giúp cho việc tính toán giá cả sản phẩm Bảo hiểm hợp lý mà còn giúp cho việc xác định hiệu quả kinh doanh được chính xác, trên cơ sở đó doanh nghiệp Bảo hiểm

có các biện pháp quản lý doanh thu để nâng cao hiệu quả và năng lực cạnh tranh trong kinh doanh

Doanh nghiệp bảo hiểm hạch toán khoản thu phí bảo hiểm gốc vào thu nhập khi phát sinh trách nhiệm bảo hiểm đối với bên mua bảo hiểm tại điều 15

luật kinh doanh bảo hiểm.Ngoài ra doanh nghiệp còn có những khoản thu từ phí nhận tái bảo hiểm là những khoản doanh thu trong quá trình công ty bảo hiểm nhận lại một phần trách nhiệm của công ty bảo hiểm khác, đã chấp nhận với người được bảo hiểm trên cơ sở nhận lại một phần doanh thu qua hợp đồng tái bảo hiểm, doanh thu từ thu hoa hồng nhượng tái bảo hiểm và doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm khác như thu phí về dịch vụ đại lý bao gồm: giám định tổn thất, xét giải quyết bồi thường, yêu cầu người thứ ba bồi hoàn, xử lý hàng bồi thường 100%, thu giám định tổn thất không kể giám định hộ giữa các đơn vị thành viên hạch toán nội bộ trong cùng một doanh nghiệp bảo hiểm, hạch toán độc lập trừ đi các khoản chi để giảm thu như: hoàn phí bảo hiểm, giảm phí bảo hiểm, phí nhượng tái bảo hiểm, hoàn phí nhận tái bảo hiểm, hoàn hoa hồng nhượng tái bảo hiểm, giảm hoa hồng nhượng tái bảo hiểm (áp dông điều 19 nghị định số 43/2001/NĐ-CP ngày 1/8/2001 của Chính phủ quy định chế độ tài chính đối với doanh nghiệp bảo hiểm và doanh nghiệp môi giới bảo hiểm).

Thu kinh doanh Bảo hiểm bao gồm:

- Thu phí Bảo hiểm gốc: Là toàn bộ chi phí Bảo hiểm thu từ các hoạt động Bảo hiểm đã ký kết trong kỳ kế toán

- Thu nhận tái Bảo hiểm: Là toàn bộ tiền phí nhận tái Bảo hiểm thu từ các hoạt động tái Bảo hiểm trong kỳ kế toán

- Thu nhượng tái Bảo hiểm: Là toàn bộ các khoản tiền thu về hoa hồng nhượng tái và các khoản thu khác từ các hoạt động tái Bảo hiểm trong kỳ kế toán

- Thu từ hoạt động cung cấp các dịch vụ khác: Là các khoản tiền thu về dịch vụ đại lý giám định, tư vấn, đại lý xem xét bồi thường và đối với người thứ

3 xử lý hàng đã bồi thường tổn thất toàn bộ trong kỳ kế toán

1.3 tăng doanh thu kinh doanh Bảo hiểm và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Lợi nhuận là một chỉ tiêu kinh tế tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh, phản ánh chất lượng kinh doanh, trình độ quản lý và khả năng của doanh nghiệp Trong nền kinh tế thị trường, bất kì doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển luôn phải tìm mọi cách nâng cao hiệu quả kinh doanh, tối đa hoá lợi nhuận Lợi nhuận là nguồn tích luỹ quan trọng để doanh nghiệp bổ sung thêm nguồn vốn kinh doanh trích lập các quỹ trong doanh nghiệp, từ đó có thể

mở rộng tái sản xuất kinh doanh Đặc biệt là đối với doanh nghiệp bảo hiểm, lợi nhuận còn giúp doanh nghiệp củng cố khả năng tài chính là nguồn đảm bảo khả năng thanh toán các trách nhiệm của doanh nghiệp đối với quyền lợi của khách hàng (lợi nhuận các năm chưa sử dông)

Lợi nhuận kinh doanh bảo hiểm được xác định bằng chênh lêch giữa tổng

thu kinh doanh bảo hiểm và tổng chi kinh doanh bảo hiểm:

Tổng thu kinh doanh bảo hiểm gồm có:

- Thu phí bảo hiểm gốc

- Thu phí nhận tái bảo hiểm

- Thu khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm:

+ Thu nhận tái bảo hiểm: Doanh thu khác của hoạt động tái bảo hiểm + Thu nhượng tái bảo hiểm: doanh thu khác của hoạt động nhượng tái bảo hiểm sau khi trừ đi khoản hoa hồng nhượng tái bảo hiểm

+ Thu khác: doanh thu khác của hoạt động như: giám định, đại lý … sau khi trừ đi các khoản giảm trừ

Tổng chi hoạt động kinh doanh bảo hiểm gồm có:

- Chi bồi thường bảo hiểm gốc

- Chi bồi thường nhận tái bảo hiểm

- Các khoản giảm trừ:

+ Thu hồi bồi thường nhận tái bảo hiểm

+ Thu đòi người thứ ba

- Chi bồi thường từ quỹ dự phong dao động lớn: Số chi bồi thường bảo hiểm gốc và bồi thường nhận tái bảo hiểm trong năm được chi từ quỹ dự phòng dao động lớn theo quy định của bộ tài chính

- Tăng (+) giảm (-) dù phòng bồi thường: là sè chênh lệch giứa số dự phòng phải trích trong năm tài chính với dự phòng năm trước chuyển sang

- Số trích dự phòng dao động lớn trong năm: là số tiền dự phòng cho những dao động lớn về tổn thất thuộc trách nhiệm giữ lại của doanh nghiệp

- Chi khác hoạt động kinh doanh bảo hiểm:

+ Chi hoa hồng bảo hiểm gốc

+ Chi hoa hồng nhận tái bảo hiểm

+ Chi nhượng tái bảo hiểm: chi khác về hoạt động nhượng tái bảo hiểm

+ Chi khác (giám định, đại lý …)

- Chi phí bán hàng

- Chi phí quản lý doanh nghiệp

Lợi nhuận của doanh nghiệp được xác định trên cơ sở doanh thu và chi phí Muốn tăng lợi nhuận cần phải tăng doanh thu và tiết kiệm chi phí Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh gía hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp nhưng không phải là chỉ tiêu duy nhất Để đánh giá một cách đầy đủ, chính xác hiệu quả kinh doanh bảo hiểm ngoài chỉ tiêu tuyệt đối là lợi nhuận, còn phải sử dụng đến các chỉ tiêu: tỷ lệ chi phí / doanh thu, …

Nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty bảo hiểm là rất cần thiết

Trong lịch sử phát triển của xã hội loài người, khối lượng sản phẩm dịch vụ của xã hội sau bao giê cũng lớn hơn xã hội trước Điều này đã hình thành quy luật khách quan Tuy nhiên, khả năng sản xuất sản phẩm và cung ứng dịch vụ của mỗi nền sản xuất là có hạn, nhưng nhu cầu của con người là vô hạn và không ngừng biến đổi Chính vì vậy, vấn đề tăng số lượng sản phẩm địch vụ đã không còn là tiêu chuẩn để đánh giá hiệu quả của quá trình sản xuất sản phẩm kinh doanh dịch vụ nữa Vấn đề đặt ra ở đây là làm thế nào để sản xuất đúng sản phẩm dịch vụ mà khách hàng mong muốn, cung ứng với số lượng là bao nhiêu thì vừa đủ với yêu cầu của thị trường Có như vậy thì tránh được tình trạng lãng phí mà vẫn đáp ứng đúng và đủ yêu cầu của thị trường, đồng thời mang lại kết quả cao trong kinh doanh Vì thực tế thì khi giảm được một đồng chi phí là tăng thêm một đồng lợi nhuận hay doanh thu Như vậy, hiệu quả kinh doanh cao được đánh giá dùa trên cơ sở so sánh giữa thu về với chi phí bỏ ra: nếu tỷ số doanh thu trên chi phí là cao thì hiệu quả kinh doanh cao và ngược lại Do đó, mỗi quốc gia khi tiến hành sản xuất sản phẩm hay cung ứng bất kỳ dịch vụ nào

còng phải tính toán các yếu tố: sản phẩm hay cung ứng sản phẩm dịch vụ gì ? sản xuất và cung ứng sản phẩm và dịch vụ như thế nào? khi nào? ở đâu?.

Trong nền kinh tế nhiều thành phần như hiện nay, các doanh nghiệp luôn phải đương đầu với cạnh tranh gay gắt Để tồn tại được trên thị trường buộc các doanh nghiệp phải không ngừng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp mình lên cao hơn các doanh nghiệp khác Điều đó cũng đồng nghĩa với việc tăng lợi nhuận ở mức tối đa Để làm được điều này thì biện pháp hữu hiệu nhất đó là tiết kiệm yếu tố đầu vào Bởi vì, lợi nhuận bằng doanh thu trừ đi chi phí Do vậy tăng doanh thu là điều tất yếu phải đạt được, vì công tác tăng doanh thu bảo hiểm nhiều khi còn tác dụng ngược trở lại làm chi phí thay đổi Song giảm đi một đồng chi phí cũng có nghĩa là tăng thêm một đồng lợi nhuận, giảm chi phí làm tăng lợi nhuận bảo đảm sự tồn tại của công ty Giảm chi phí còn có tác dông thứ hai là tăng khả năng tiêu thụ sản phẩm bởi vì chi phí quyết định tới gía cả sản phẩm, khi chi phí giảm thì giá cả cũng giảm dần tới khả năng tiêu thụ được thuận lợi hơn Công ty bảo hiểm cũng là một tổ chức kinh doanh dịch vụ bảo hiểm, vì vậy cũng như các tổ chức kinh doanh khác việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của công ty là điều cần thiết và mang tính khách quan Để tăng doanh thu kinh doanh bảo hiểm đòi hỏi doanh nghiệp bảo hiểm phải thực thi một số yêu cầu như: công ty cần phải có kế hoạch sử dụng tài chính phù hợp đồng thời không ngừng mở rộng địa bàn hoạt động của mình thông qua các văn phòng trực thuộc tại tất cả các cơ sở, và cả mạng lưới đại lý rộng khắp Không những thế, công ty còn nghiên cứu triển khai nhiều nghiệp vụ nhằm phục vụ nhu cầu bảo hiểm đa dạng các thành phần kinh tế khác trong xã hội Trước sự biến động của thị trường bảo hiểm, doanh nghiệp cần phải tìm mọi biện pháp nâng cao chất lượng dịch vụ của mình đảm bảo khả năng đứng vững trong cạnh tranh

Chương II THỰC TRẠNG DOANH THU KINH DOANH BẢO HIỂM TẠI BẢO HIỂM PHI NHÂN THỌ THÁI

BÌNH

2.1 Đặc điểm tình hình chung công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình (Bảo Việt phi nhân thọ Thái Bình)

2.1.1Sơ lược quá trình hình thành và sự phát triển của Công ty Bảo hiểm phi

nhân thọ Thái Bình S¬ lîc qu¸ tr×nh h×nh thµnh vµ sù ph¸t triÓn cña C«ng ty B¶o hiÓm phi nh©n thä Th¸i B×nh

Trong công cuộc đổi mới của Đảng và Nhà nước ta, những năm vừa qua, ngành Bảo hiểm là một trong những ngành mòi nhọn đã và đang góp phần vào việc tăng trưởng kinh tế của đất nước Công ty Bảo hiểm Thái Bình là một công

ty thành viên trực thuộc tổng công ty Bảo hiểm Việt Nam được thành lập theo quyết định ngày 14/02/1981 Bộ tài chính Hơn 20 năm xây dựng và phát triển, công ty bảo hiểm Thái Bình đã trưởng thành nhanh chóng, lớn mạnh trên tất cả các mặt hoạt động

Là một ngành kinh tế đặc biệt, 1 loại hình dịch vụ tài chính bổ xung cho ngân sách xã hội, với nhiệm vụ lập quỹ Bảo hiểm từ nguồn đóng góp qua các tổ chức và cá nhân, giải quyết bồi thường để giúp dân nhanh chóng ổn định sản xuất-đời sống là 1 trong những biện pháp quan trọng tăng cường tích kiệm trong nhân dân, tăng cường đề phòng và hạn chế tổn thất đối với con người và tài sản ý thức sâu sắc vai trò là lá chắn của sự phát triển kinh tế xă hội của địa phương và với phương châm: “Con người là vốn quý nhất, tất cả vì con người, cho con người”, hoạt động Bảo hiểm Thái Bình đã vươn ra khắp các địa

phương, địa bàn trong toàn tỉnh Từ hai nghiệp vụ ban đầu: Bảo hiểm trách

nhiệm dân sự chủ xe cơ giới và Bảo hiểm tai nạn hành khách Đến nay, Bảo

hiểm Thái Bình đã đa dạng hoá các loại hình Bảo hiểm, cung cấp gần 40 sản

phẩm dịch vụ Bảo hiểm trên hai lĩnh vực: Bảo hiểm phi nhân thọ và phi nhân

thọ.

Tháng 2/2001 theo quyết định của Bộ tài chính số 197/2000/QĐ-BTC ngày 8/12/2000 về việc thành lập 27 công ty Bảo hiểm nhân thọ, trong đó có công ty

Bảo hiểm phi nhân thọ tỉnh Thái Bình, được tách ra từ công ty Bảo hiểm TháI

Bình Trong phạm vi đề tài luận văn chỉ nghiên cứu thực trạng doanh thu kinh doanh Bảo hiểm của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình

Căn cứ vào chức năng quản lý và hoạt động kinh doanh của công ty, tổ chức bộ máy của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình được uỷ quyền và hoạt động như sau:

Phòng Bảo hiểm khu vực

Các đại lýcơ sở

Các đại lýCơ sở

Các đại lýCơ sở

kinh doanh ổn định, các ngành đòi hỏi có chuyên môn hoá phù hợp trên địa bàn hoạt động hẹp.

2.1.3 Chức năng của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình

Chức năng cơ bản của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình là:

- Lập quỹ Bảo hiểm với nguồn đóng góp (phí Bảo hiểm) của các tổ chức đơn vị sản xuất kinh doanh và cá nhân để bồi thường tổn thất cho người tham

gia Bảo hiểm không may bị thiệt hại, giúp các tổ chức, cá nhân này mau chóng

ổn định sản xuất và đời sống, giúp cho ngân sách Nhà nước ổn định không phải chi những khoản chi bất thường

- Mở rộng và hoàn thiện, phát triển các loại hình Bảo hiểm nhằm bổ sung

cho các chính sách xã hội và chế độ Bảo hiểm xã hội

- Cùng các cơ quan hữu quan tham gia công tác đề phòng, hạn chế tổn thất đối với con người và tài sản

2.1.4 Nhiệm vụ của công ty

- Công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình là công ty thành viên của tổng

công ty Bảo hiểm Việt Nam có đầy đủ tư cách pháp nhân, thực hiện chế độ hạch

toán báo sổ, có tài sản và trụ sở riêng

- Nhiệm vụ chính của công ty là tổ chức hoạt động kinh doanh Bảo hiểm trên địa bàn tỉnh Thái Bình Công ty có nhiệm vụ triển khai các nghiệp vụ Bảo

hiểm thuộc lĩnh vực Bảo hiểm nhân thọ Hiện nay công ty triển khai gần 30 sản phẩm Bảo hiểm khác nhau, bao gồm: Bảo hiểm hàng hoá nhập khẩu, Bảo hiểm

toàn diện học sinh, Bảo hiểm thân tàu biển

2.2 Tình hình kinh doanh của công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình từ năm 1999 đến 2001

Do đặc điểm riêng của ngành kinh doanh Bảo hiểm, giá thành sản phẩm do tổng công ty quy định nên tỷ lệ doanh thu tăng hay giảm tỷ lệ thuận với khoản chi phí Vì vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh công ty phải đẩy mạnh công tác làm tăng doanh thu Bảo hiểm

2.2.1.Thực trạng doanh thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm của công ty

Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình

2.2.1.1 Doanh thu từ Bảo hiểm gốc.

Tình hình doanh thu từ hoạt động kinh doanh Bảo hiểm trong 3 năm 1999,

2000, 2001 tại công ty Bảo hiểm phi nhân thọ Thái Bình thể hiện qua bảng 2.1

động kinh doanh của đơn vị là có hiệu quả Đây là một thành tích lớn của công ty trong việc nâng cao hoạt động kinh doanh Bảo hiểm

Nhỡn vào số tuyệt đối, thu kinh doanh Bảo hiểm Nhìn vào số tuyệt

đối, thu kinh doanh Bảo hiểm đó tăng dần lờn qua cỏc năm Năm 1999 là

6.250.000 triệu đồng, năm 2000 là 7780.684 triệu đồng, tăng so với năm 1999

là: 1530.684 triệu đồng Việc tăng thu hoạt động kinh doanh Bảo hiểm như vậy

là do doanh nghiệp đó đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh sản phẩm phự hợp với quyền lợi của khỏch hàng và phương hướng hoạt động kinh doanh đỳng đắn của cụng ty

Tỡnh hỡnh doanh thu hoạt động kinh doanh Bảo hiểm của từng loại nghiệp

vụ được thể hiện như sau:

1999, 2000, 2001 khụng cú trường hợp bồi thường nào, đặc biệt năm 2000 cụng

ty thu phớ Bảo hiểm hàng hoỏ nhập khẩu cũng tương đối lớn 228.876triệu đồng

Gồm có Bảo hiểm hàng hoá nhập khẩu, Bảo hiểm hàng hoá xuất khẩu, Bảo hiểm hàng hoá vận chuyển nội địa Đây là nhóm nghiệp vụ ít xảy ra tổn thất, nhng khi xảy ra tổn thất thì thiệt hại phải bồi thờng rất lớn Trong 3