phân tích tình hình tín dụng ngắn hạn và biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng đầu tư phát triển việt nam chi nhánh trà vinh

Ngoài ra, ch s này còn xác đ nh qui mô Ngân hàng.

Ch n g l G I I THI u Trang 1

1.1 Đ TV NĐ NGHIÊNc u Trang 11.1.1 s c nthi tnghiênc uđ tài Trangl1.1.2 Căn c nghiên c u Trang2

1.2 M c TIÊU NGHIÊN c u Trang3

1.2.1 M c tiêu chung Trang3

1.2.2 M ctiêuc th Trang 31.3 CÁC CÂU H IC N NGHIÊN c u Trang3

1.4 PH M VI NGHIÊN c u Trang3

Ch ng 2 PH NG PHÁP LU N V À P H NG PHÁP NGHIÊN c U

Trang 6

2.1 c s LÝ LU N Trang6

2.1.1 Khái ni mv phân tích k tqu ho tđ ng kinh doanh Trang 62.1.2 N idungc a phân tích k tqu ho tđ ng kinh doanh Trang 62.1.3 Ý ngh a c a phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh Trang

92.1.4.3 Khái ni m 1 i nhu n Trang

92.1.5 Các ch tiêu c b n đánh giá hi u qu kinh doanh Trang 102.1.5.1 Kh năng thanh toán Trang10

Ch ng 3 M T s TÌNH HÌNH c B N c A CÔNG TY TNHH xu T

NH PKH u THU s N THIÊN MÃ Trang 16

3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRI NC A CÔNG TY Trang 163.1.1 Ch c năng và nhi mv ch yuc a công ty Trang 173.1.1.1 Ch cnăng Trang 173.1.1.2Nhi mv Trang 173.1.2 s đ c cut c h c v à n h i m v c a các phòng ban Trang 173.1.2.1 s đ c c ut ch c Trang 173.1.2.2 Nhi mv c a các phòng ban Trang 193.1.3 s n ph m c a công ty Trang 193.2 THU N L I VÀ KHÓ KHĂN Trang 193.2.1 Thu n 1 i Trang 193.2.2 Khó khăn Trang 203.3 PH NGH NGHO TĐ NGC A CÔNG TY Trang 20

Ch ng 4 PHÂN TÍCH TH c TR NG HI u QU HO T Đ NG KINH DOANH c A CÔNG TY TNHH XU TNH PKH u THU s N THIÊN

MÃ QUA 3 NĂM (2006 - 2008) Trang 21

4.1 TH c TR NG HI U QU HO T Đ NG KINH DOANH c A CÔNG

TY QUA 3 NĂM (2006 - 2008) Trang 214.1.1 Đánh giá t ng quát k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty Trang 214.1.2 Tình hình t ng doanh thu c a công ty qua 3 năm (2006 - 2008) Trang 244.1.2.1 Phân tích doanh thu theo t tr ng các thành ph n Trang 244.1.2.2 Phân tích các thành ph n doanh thu theo k k ho ch Trang 264.1.2.3 Phân tích doanh thu t ho t đ ng tài chính Trang 284.1.2.4 Phân tích doanh thu theo th tr ng Trang 294.1.3 Phân tích tình hình t ng chi phí c a công ty Trang 354.1.3.1 Phân tích t ng chi phí theo các thành ph n Trang 354.1.3.2 Phân tích t ng chi phí theo k k ho ch Trang 394.1.4 Phân tích tình hình 1 i n h u n c a công ty Trang 424.1.4.1 Phân tích 1 i nhu n theo doanh thu và chi phí Trang 424.1.4.2 Phân tích 1 inhu n s o v i k k ho ch Trang 434.1.5 Phân tích hi u qu kinh doanh qua các ch ti êu tài chính Trang 45

464.1.5.2 Phân tích kh năng thanh kho n Trang

464.1.5.3 Phân tích hi uqu sinhl ic aho tđ ngkinh doanh Trang 474.2 PHÂN TÍCH CÁC NHÂN T NH H NG Đ N L I NHU N c ACÔNG TY Trang 494.2.1 nh h ng c a nhân t kh i 1 ng s n ph m Trang 524.2.2 Nhân t giá bán trung bình và giá V nhàng bán Trang 534.2.3 nh h ng c a nhân t chi phí bán h àng và chi phí qu n lý doanh nghi p Trang 56

Ch ng 5 M T s GI I PHÁP NH M NÂNGCAO HI u QU HO T

Đ NG KINH DOANH c A CÔNG TY TNHH XNH THU s N THI ÊN MÃ Trang 62

5.1 NH NGM TM NH c A CÔNG TY Trang 625.2 NH NG T N T IV TÌNH HÌNH HO T Đ NG KINH DOANH c A

CÔNG TY VÀ NGUYÊN NHÂN T N T I c ANÓ Trang 625.3 CÁC GI I PHÁP NH M NÂNG CAO HI u QU KINH DOANH c A

CÔNG TY Trang 645.3.1 Gi i pháp làm gi m chi phí Trang64

5.3.2 Gi i pháp nâng cao doanh thu Trang

66

DANH M CBI u B NG

B ng 1: Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a công ty Thi ên Mã qua 3 năm(2006-2008) Trang 23

B ng 2: T tr ng các lo i doanh thu c a công ty Thiên Mã qua 3 năm (2006

-2008) Trang 24

B ng 3: Doanh thu theo k k hoch Trang 27

B ng 4: Doanh thu ho t đ ng tài chính qua 3 năm c a công ty (2006 - 2008) Trang 29

B ng 5: Doanh thu theo th tr ng Trang

30

B ng 6: Doanh thu theo t h t r n g x u t k h u c a công ty Thi ên Mã qua 3 năm(2006-2008) Trang 31

B ng 7: T ng chi phí c a công ty qua 3 năm (2006 - 2008) Trang37

B ng 8: T ng chi phí thro k k ho ch Trang 41

B ng 9: L i nhu n theo k k ho ch Trang44

Hình 1: s đ c cut c h c c a công ty TNHH XNKthu s n Thiên Mã Trang 18Hình 2: T ng doanh thu c a công ty qua 3 năm (2006 - 2008) Trang

25

Hình 3: c c u thtr ng xu t kh u năm 2006 Trang 34Hình 4: c c u thtr ng xu t kh u năm 2007 Trang 34Hình 5: c c u thtr ng xu t kh u năm 2008 Trang 34Hình 6: Doanh thu th tr ng n i đ a qua 3 năm Trang 35

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

CH NG1

GI I THI u

1.1 Đ tv nđ nghiênc u

1.1.1. s c nthi tc ađ tài

Nh m hoàn thi n và nâng cao ch 11 ng ho t đ ng Ngân hàng, nhà n c

ch tr ng c ph n hóa các Ngân hàng th ng m i trong n c Tuy nhiên vi c g

b d n và ti n t i xóa b hàng rào b o V đ i V i ngành tài chính đem đ n nhi u

c h i và không ít thách th c Khi m c a Ngân hàng trong n c có nhi u c hi

tì p c n ngu n V n, trình đ công ngh , kinh nghi m qu n lý nh ng ph i chu

s c é p r t l n c a các Ngân hàng n c ngoài, th m chí ph i ch p nh n b thâutóm, sáp nh p, rút lui kh i th tr ng n u không đ s c m nh c nh tranh, vì V ycác Ngân hàng không ng ng hoàn thi n chính mình, xây d ng chi n 1 c kinhdoanh phù h p, nâng cao kh năng c nh tranh

c ng nh các Ngân hàng khác, BIDV kinh doanh trong l n h v c t i n t v i

ch c năng ch y u là huy đ ng V n đ cho vay Kinh doanh Ngân hàng là ho t

đ ng ch a đ ng nhi u r i ro nh h ng toàn b h o t đ n g c a n n kinh t trong

đó tín d ng là m t ho t đ ng kinh doanh ch y u đem 1 i 1 i nhu n cao nh t,quy t đ n h s t n t i v à phát tri n c a Ngân hàng Tuy nhiên qua th c t cho th y

ho t đ ng tín d ng luôn ti m n nh ng r i ro V à nh ng r i ro này b t ngu n tnhi u nguyên nhân khác nhau Vì V y đ ho t đ ng kinh doanh n đ nh phát tri n

đ m b o c ó h i u q u v à h n c h đ c r i r o t r c tiên ph i thông qua vi c phântích ho t đ ng tín d ng, đây là vi c làm h t s c quan tr ng, c n thi t và th ngxuyên c a t t c các Ngân hàng, nh m tìm ra các m t làm đ c và ch a làm đ c

t đó có nh ng gi i pháp k p th i, phát huy h n n a t h m n h v à h n c h t n t h t

có th X y ra T s c n thi t đó em đã ch n đ tài: “Phân tích tình hình tín

d ng ng n h n và bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ng ng n h n t i Ngân hàng Đ u T Và Phát Tri n Vi t Nam- Chi nhánh Trà Vinh” đ nghiên c u.

1.1.2 Căn c khoa h c và th c ti n

Ho t đ ng c a Ngân hàng nói chung bao g m nhi u l n h v c n h t í n d n g

ng n h n, tín d ng trung và dài h n M i Ngân hàng đi u có m t chính sách tín

d ng khác nhau nh có Ngân hàng t p trung vào tín d ng ng n h n, có Ngân hàng

ch y u cho vay trung và dài h n Trong ho t đ ng c a Ngân hàng thì tín d ng là

bi n pháp ch y u mang 1 i 1 i nhu n đ c bi 11 à tín d ng ng n h n chi m tri u

đ ngtr ng cao trong t ng d n Phân tích vàđ x u t m t s ý k i n đ nâng cao

hi u qu ho t đ ng tính d ng ng n h n đang 1 à V n đ đ c quan tâm t i h u h tcác Ngân hàng, chính vì th đ tài này s nâng cao ho t đ ng c a BIDV Trà Vinhngày càng hi u qu h n

1.2 M c tiêu nghiên c u

1.2.1 M c t i ê u t ngquát

Phân tích ho t đ ng tín d ng ng n h n t i Ngân h àng đ u t Và Phát Tri n

T nh Trà Vinh, t đó tìm ra gi i pháp nâng cao ch 11 ng ho t đ ng tín d ng ng n

- Phân tích doanh s cho vay qua 3 năm

- Phân tích doanh s thu n qua 3 năm

- Phân tích d n qua 3 năm

- Phân tích n X u qua 3 năm

- Phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh c a Ngân h àng

1.3.1 Không gian nghiên c u

Đ tài t p trung nghiên c u V ho t đ ng tín d ng ng n h n t i Ngân h àng

Đ u t Và Phát Tri n T n h Trà Vinh

1.3.2 Th i gian nghiên c u

s li u đ c s d ng cho vi c nghiên c u đ tài trong th i gian 3 năm

2006, 2007, 2008

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

Th i gian tì n hành đ tài t 02/02/2009 đ n 25/04/2009

1.3.3 Đ i t ng nghiên c u

Tínd ng ng nh nc a Ngân hàng Đ ut và Phát tri n t n h Trà Vinh

1.4 L c kh o tài li u có liên quan

- Ti u lu n t t nghi p “Phân tích ho t đ ng tín d ng ng n h n t ỉ

Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh” (Phùng Th Anh, 2006).

Đ tài xoay quanh n i dung chính là phân tích các s li u V ngu n V n,doanh s cho vay, doanh s thu n ng n h n, phân tích d n và n X u t đó

đ a ra các gi i pháp nâng cao ch t 1 ng tín d ng ng n h n t i Ngân hàngĐT&PT Trà Vinh

- Lu n văn t t nghi p “Phân tích tình hình tín d ng ng n h n t i

Ngân hàng Đ uT và Phát tri n c n Th ” (Võ Tr nh Ng c Duy, 2006).

Đ tài t p trung nghiên c u V tình hình cho vay ng n h n c a Ngân hàng, hi u

qu ho t đ ng cho vay c a Ngân hàng thông qua các ch tiêu đánh giá và đ xu tcác bi n pháp nh m nâng cao ch 11 ng tín d ng ng n h n

h gi a hai bên đ c ràng bu c trên c s pháp lu t hi n hành Ta có th đ nhngh a nh sau:

Tín d ng là quan h kinh tđ c b i u h i n d i hình thái kinh t hay hi n

V t, trong đó ng i đi vay ph i tr cho ng i cho vay c g c và lãi sau m t th igian nh t đ nh

2.1.1.2 Các nguyên t c c a tín d ng

Khách hàng vay V n c a t ch c tín d ng ph i đ m b o nguy ên t c sau:

- s d ng V n vay đúng m c đích đã th a thu n trong h p đ ng tín d ng.

- Ph i hoàn tr n g c và lãi ti n vay đúng h n đã thõa thu n trong h p

ph c V cho nhu c u sinh ho t c a cá nhân.

- Tín d ng trung h n: Là lo i tín d ng có th i h n t 1 năm đ n 5 năm,

đ c cung c p đ mua s m tài s n c đ nh, c iti n v à đ i m i k thu t, m r ng

và xây d ng các công trình nh có th i gian thu h i V n nhanh.

- Tín d ng dài h n: Là lo i tín d ng có th i h n trên 5 năm, lo i tín

d ng này đ c s d ng đ cung c p V n cho xây d ng c b n, c i ti n và m

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

r ng s n xu t có quy mô 1 n

2.1.2.2 Căn c vào đ i t ng tín d ng

- Tín d ng V n 1 u đ ng: là lo i V n tín d ng đ c s d ng đ hình

thành v n l u đ n g c a các t ch c kinh t , nh cho vay đ d tr hàng hóa,

mua nguyên V t li u cho s n xu t Tín d n g v n l u đ n g t h n g đ c s

d n g đ c h o v a y b ù đ p m c v n l u đ n g t h i u h t t m t h i

- Tín d ng V n c đ nh: Là lo i tín d ng đ c s d ng đ hình thành

tài s n c đ nh Lo i này đ c đ u t mua s m tài s n c đ nh, c i ti n và đ i

m i k thu t m r ng s n xu t, xây d ng các xí nghi p và công trình m i Th i

h n cho vay là trung và dài h n

2.1.2.3 Căn c vào m c đích s d ng V n tín d ng

- Tín d ng s n xu t và 1 u thông hàng hóa: Là lo i c p phát tín d ngcho các doanh nghi p và các ch th kinh t khác đ ti n hành s n xu t hànghóa và 1 u thông hàng hóa

- Tín d ng tiêu dùng: Là hình th c c p phát tín d ng cho cá nhân đđáp ng nhu c u tiêu dùng nh : mua s m nhà c a, xe c , các hàng hóa b n

+ Đáp ng nhu c u V n cho nh ng doanh nghi p t m th i thi u V n,

đ ng th i giúp cho các doanh nghi p tiêu th đ c hàng hóa c a mình

- Tín d ng Ngân hàng:

+ Là quan h tín d ng gi a Ngân hàng, các t ch c tín d ng khác V i

các doanh nghi p và cá nhân

+ Không ch đáp ng nhu c u v n n g n h n đ d t r v t t , hàng hóa,trang tr i các chi phí s n xu t và thanh toán các kho n n mà còn tham gia c p

V n cho đ u t xây d ng c b n và đáp ng m t ph n đáng k nhu c u tín d ngtiêu dùng cá nhân

- Tín d ng Nhà N c:

+ Là quan h tín d ng mà trong đó Nhà n c bi u hi n là ng i đi

vay, ng i cho vay là dân chúng, các t ch c kinh t , Ngân hàng và n c ngoài.

+ M c đích đi vay c a tín d ng Nhà N c là bù đ p kho n b i chi ngânsách

2.1.3 Quy trình tín d ng ng n h n t i Ngân hàng Đ u T và Phát Tri n

đ nh h s vay V n theo nh ng n i dung sau:

- Đánh giá khách hàng V năng 1 c pháp lý, mô hình t ch c đi u hành

c a doanh nghi p, ngành ngh kinh doanh, các r i ro ch y u

- Phân tích tình hình tài chính và ph ng án s n xu t kinh doanh, kh

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

1 p t trình c a mình cho Tr ng phòng tín d ng xem xét, Tr ng phòng tín

d ng ki m tra xem xét n u th y đã ghi đ các đi u ki n và th ng nh t V i toàn

b ý ki n c a cán b tín d ng thì Tr ng phòng ch vi c ký tên r i trình chogiám đ c (Phó giám đ c) duy t và ký tên r i chuy n tr 1 i cho cán b tín d ng

N u V t ph m vi u quy n, khách hàng h i đ đi u ki n vay V n, Chi nhánh

1 p t trình đ ngh Ngân hàng ĐT&PT Trung ng quy t đ nh

- Khi kho n vay đã đ c lãnh đ o duy t đ ng ý cho vay và hình th c đ mbon vay, cán b tín d ng ti n hành 1 p h p đ ng tín d ng và h p đ ng b o

đ m ti n vay theo m u trình Tr ng phòng tín d ng ki m tra 1 i th y phù h p

ký trình lãnh đ o n u t h y c h a phù h p yêu c u cán b tín d ng ch nh 1 i chophù h p r i ký trình lãnh đ o Lãnh đ o k i m t r a l i t h y phù h p thì ký duy t

n u sai yêu c u ch nh s a 1 i

- Cán b tín d ng làm th t c giao, nh n gi y t và tài s n b o đ m ti n vay.(4) Gi i ngân, theo dõi, giám sát vi c s d ng V n vay:

Khi rút ti n cán b tín d ng h ng d n khách hàng căn c vào ch ng t

đ ghi vào kh c (tr ng h p ng i rút ti n không ph i ch tài kho n thì ph i

có gi y u quy n) Cán b tín d ng ki m tra ch ng t phát vay ph i phù h p

m c đích xin vay và ph i đúng ch đ Vi c phát ti n vay cho khách hàng đã

xong, cán b tín d ng m s sách đ theo dõi t ng kho n vay, s p X p h s

khách hàng theo danh m c đã đ c quy đ nh

Sau 10 ngày phát ti n vay đ i V i kho n ti n chuy n kho n và 5 ngày

phát ti n vay đ i V i các kho n phát ti n vay b ng ti n m t ho c ngân phi u,

cán b tín d ng có trách nhi m đ n t n n i ki m tra khách hàng vay V n s

d ng V n vay đó có đúng m c đích hay không?, L p biên b n V vi c s d ng

V n vay đ báo cáo lãnh đ o và 1 u h s vay V n

N u k i m t r a v i c s d n g v n vay c a doanh nghi p không đúng m cđích trong h p đ ng thì cán b tín d ng có th 1 p biên b n đ ngh gi i quy t

nh : thu h i V n vay tr c h n, chuy n sang n X u

(5) Thu n , thu lãi, phí và X lý phát sinh:

+ Thu n : Cán b tín d ng luôn theo dõi h p đ ng, kh c đ thu n đúng

h n Đ u tháng cán b tín d ng ph i lên 1 ch kh c, s ti n c a t ng kháchhàng ph i thu trong tháng và tr c 5 ngày kh c đ n h n t r T h ng xuyên

liên h V i k toán và theo dõi trên m ng vi tính đ n m đ c s d t à i kho n

+ Thu phí: Theo dõi tr phí đ i V i các kho n vay có phí

+ X lý phát sinh: Cán b tín d ng m s theo dõi các kho n vay đ k p

th i Xlý các phát sinh trong quá trình cho vay theo h ng d n và X lý tranh

ch p h p đ ng Tín d ng theo h ng d n V X lý tranh ch p c a H i s Chính.(6) Thanh lý h p đ ng tín d ng:

Khi bên vay tr xong n g c và lãi thì h p đ ng tín d ng đ ng nhiên

h t hi u 1 c và các bên không c n 1 p biên b n thanh lý h p đ ng Tr ng h pbên vay yêu c u cán b tín d ng so n th o biên b n thanh lý h p đ ng trình

Tr ng phòng tín d ng ki m soát và Tr ng phòng tín d ng trình lãnh đ o kýbiên b n thanh lý

N g â n hàng m t cách đ y đ c g c và lãi khi đ n h n, t đó tác đ ng X u

đ n ho t đ ng và có th làm cho Ngân hàng b phá s n

2.1.4.2 Các nguyên nhân gây ra r i ro tín d ng

> Nguyên nhân t khách hàng vay V n:

+ Đ i V i khách hàng cá nhân

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

- Thu nh p không n đ nh, hoàn c nh gia đình g p nhi u khó khăn

- B th t nghi p, tai n n lao đ ng, s d ng V n sai m c đích.

>• Nh ng nguyên nhân khách quan t tình hình kinh t nhà n c

Ho t đ ng cho vay c a Ngân hàng làm t h o t đ n g r t n h y c m đ i V i

nh ng bi n đ ng c a n n kinh t xã h i Nh ng bi n đ ng này nh là 1 m phát,thay đ i chính sách Nhà n c đi u nh h ng đ n ho t đ ng cho vay c a Ngânhàng

Tình hình th gi i trong th i đ i ngày nay m i Qu c gia là m 11 bào c a

n n kinh t chung M i ho t đ ng kinh t c a các n c đi u có tác đ ng đ n n nkinh t c a các n c lân c n Chính vì V y khi có bi n c V tình hình kinh t ,chính tr , quân s b t k m t n c nào thì c ng có th tác đ ng m nh đ n các

c đ vay n khi g p ph i nh ng tr ng h p: đánh giá tài s n th ch p, c m c

không chính xác, tài s n th ch p c m c không tiêu th đ c, hay h p đ ng c m

c không đúng theo quy đ nh c a pháp lu t

> Nguyên nhân do chính b n thân Ngân hàng

- Do Ngân hàng ch y theo 1 i nhu n, đ t mong c V 1 i nhu n cao h ncác kho n cho vay lành m nh

- Ngân hàng vi ph m các nguyên t c cho vay, cho vay V t tri u đ ngl antoàn theo quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c, cho vay thi u tài s n th ch p, c m

c

- Phân tích đánh giá khách hàng sai, quy t đ nh cho vay thi u thông tin xác

th c

- Cán b Ngân hàng vi ph m đ o đ c ngh nghi p

2.1.5 M t s ch tiêu đánh giá ho t đ ng tín d ng trong Ngân hàng

“ộ- Ch tiêu V n huy đ ng trên t ng ngu n V n:

Ch tiêu này ph n ánh kh năng huy đ ng V n c a Ngân h àng trong m tnăm V n huy đ ng chi m bao nhiêu ph n trăm (%) trong t ng ngu n V n Do đó

n u V n huy đ ng chi m t tr ng cao trong t ng ngu n V n thì quá trình huy

đ ng V n c a Ngân hàng có hi u qu

V n h u y đ ngVHĐ/TNV = - * 100%

-ộ- Ch tiêu n X u trên t ngd n :

Ch tiêu này ph n ánh hi u qu ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng N u

t 1 này càng th p thì ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng đ c trôi ch y và

vi c s d ng V n có hi u qu

N X u

N X U/TDN = - * 100%

T ng d n

“ộ- Ch tiêu d n trên t ng ngu n V n:

Ch tiêu này cho bi t trong t ng ngu n V n mà Ngân hàng 1 y ra đ đu

t thì d n chi m bao nhiêu ph n trăm (%) N u trong t ng ngu n V n mà d

n chi m t 1 cao kh năng cho vay c a Ngân hàng t t, nh ng n u quá cao thì

s tim n r i r o m t k h năng thanh toán N u ch s này th p ch ng t Ngân

hàng s d ng V n không hi u qu , b i vì còn r t nhi u kho n t n đ ng không

sinh lãi Ngoài ra, ch s này còn xác đ nh qui mô Ngân hàng

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

D nDN/TNV = - * 100%

T ng ngu n V n

“Y* Ch tiêu vòng quay V n tín d ng:

Ch tiêu này ph n ánh r ng đ i V i m t Ngân hàng n u vòng quay tín

d ng càng nhi u thì hi u qu kinh doanh càng cao

Doanh s thu nVQVTD = - (vòng)

D n bình quân

•ộ- Ch tiêu h s thu n :

Ch tiêu này ph n nh hi u qu kh năng thu h i n ca Ngân hàng

trong m t th i k nào đó V i t ng doanh s cho vay c a Ngân hàng là bao

nhiêu thì kh năng thu h i n chi m bao nhiêu ph n trăm trong t ng doanh s

cho vay Do đó doanh s thu n chi m t 1 cao trong t ng doanh s cho vay thì

quá trình thu n c a Ngân hàng đ t hi u qu

Doanh s thu nHSTN = - * 100%

Doanh s cho vay

2.2 Ph ng pháp nghiên c u

2.2.1 Ph ng pháp thu th p s li u

+ Đ tài th c hi n ph ng pháp thu t h p s l i u t h c p t các bi u b ng,

báo cáo hàng năm c a BIDV Trà Vinh

+ Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh qua 3 năm 2006 - 2008

+ B ng báo cáo th ng kê doanh s cho vay, doanh s thu n , d n , n xu

+ T ng h p các thông tin t sách báo, t p chí, b n tin n i b ca Ngânhàng, nh ng t li u tín d ng t i Ngân hàng và nh ng thông tin, s li u th c p thu

t h p đ c t v i c t i p xúc tr c ti p và trao đ i V i cán b t í n d n g t i đ n v n h m

h i u r õ h n V h o t đ n g t í n d n g

2.2.2 Ph ng pháp phân tích s li u

Phân tích ho t đ ng tín d ng đ c th c hi n ch y u b ng ph ng pháp sosánh, c ữi là so sánh b ng s tuy t đ i và so sánh b ng s t ng đ i

2.2.2.1 Đ nh ngh a

Là ph ng pháp đ c áp d ng m t cách r ng rãi trong t t c các công

đo n c a phân tích kinh doanh Đây là ph ng pháp xem xét m t ch tiêu phântích b ng cách d a trên vi c so sánh V i m t ch tiêu g c

2.2.2.2 L a ch n tiêu chu n đ so sánh

Tiêu chu n so sánh là ch tiêu c a m t k đ c l a c h n làm căn c đ

so sánh đ c g i là g c so sánh Tùy theo m c đích c a nghiên c u mà 1

- Các ch tiêu trung bình c a ngành, khu V c kinh doanh, nh m

kh ngđ nh V trí c a doanh nghi p và kh năng đáp ng nhu c u

Các ch tiêu c a k đ c so sánh vik gcđc g i l à c h tiêu k

• Vm t không gian: các ch tiêu c n ph i đ c quy đ i V cùng quy mô

và đi u ki n kinh doanh t ng t nh nhau

2.2.2.4 K thu t so sánh

- So sánh b ng s tuy t đ i: là k t qu phép tr g i a t r s c a k phân

tích s o v i k g c c a các ch tiêu kinh t K t qu so sánh ph n ánh tình hình

- So sánh b ng s t ng đ i: là k t qu c a phép chia gi a tr s c a k

phân tích s o v i k g c c a các ch tiêu kinh t s t ng đ i là ch tiêu t ng

h p bi u hi n b ng s 1 n (%) ph n ánh tình hình c a s ki n khi s tuy t đ ikhông th nói lên đ c K t qu so sánh b i u h i n k t c u , m i quan h , t c đ

yi : ch tiêu năm sau

Ay : bi u hi n t c đ tăng tr ng c a các ch tiêu kinh t

hi n c p phát, q u n l ý v n k i n t h i t c b n t ngu n V n ngân sách cho t tcác các lnh V c kinh t , xã h i.

Ngày 24/6/1981, Ngân hàng Ki n thi t Yi t Nam đ c đ i tên thànhNgân hàng Đ u t và Xây d ng Vi t Nam tr c thu c Ngân hàng Nhà n c Vi tNam theo Quy t đ nh s 259-CP c a H i đ ng Chính ph Nhi m V ch y u c aNgân hàng Đ u t và Xây d ng là c p phát, cho vay và qu n lý V n đ u t xây

d n g c b n t t c c á c l n h v c c a n n kinh t thu c k ho ch nhà n c

Ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đ u t và Xây d ng Vi t Nam đ c đ itên thành Ngân hàng Đ u t và Phát tri n Vi t Nam theo Quy t đ nh s 401-CT

c a Ch t ch H i đ ng B tr ng Đây là th i k th c hi n đ ng 1 i đ i m i

c a Đ ng và Nhà n c, chuy n đ i t c ch t p trung bao c p sang c ch th

tr ng có s qu n lý c a Nhà n c Do V y, nhi m V ca BIDV đ c thay đ i

c b n : T i p t c n h n v n ngân sách đ cho vay các d án thu c ch tiêu k

ho ch nhà n c; Huy đ ng các ngu n V n trung dài h n đ cho vay đ u t pháttri n; kinh doanh ti n t tín d ng và d ch V Ngân hàng ch y u trong 1 nh V cxây l p p h c v đ u t phát tri n T 1/1/1995 Đây là m c đánh d u s chuy n

đ i c b n c a BIDV: Đ c phép kinh doanh đa năng t ng h p nh m tNgân hàng th ng m i, ph c V ch y u cho đ u t phát t r i n c a đ t n c

Th i k 1996 -> nay Đ c ghi nh n là th i k “chuy n mình, đ i m i,

1 n lên cùng đ t n c”; chu n b n n móng V ng ch c và t o đà cho s “c tcánh” c a BIDV

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

3.1.2 Nh ng thành t u n i b t

Sau nh ng năm t h c h i n đ n g l i đ i m i kinh t , Ngân hàng Đ u t

và Phát tri n Vi t Nam đã đ t đ c nh ng k t qu quan tr ng Đ t o đ c

nh ng b c b t phá trong xu th mi, BDDV đã ch đ ng th c hi n nhi u bi npháp c i cách, trong đó có vi c tri n khai Đ án c c u 1 i Sau 5 năm th c hi n

Đ án c c u 1 i (2001 - 2005) và th c hi n các c i cách khác trong năm 2006,

2007 đã t o ra b c chuy n bi n căn b n V ch t trong ho t đ ng c a BIDV,làm ti n đ cho giai đo n phát tri n m i Nh ng thành qu đó đ c th hi ntrên m t s bình di n sau đây:

Đ n 30/6/2007, Ngân hàng Đ u t và Phát tri n Vi t Nam đã đ t m t quy

mô ho t đ ng vào lo i khá, V i t ng tài s n đ t h n 202.000 tri u đ ngđ ng,quy mô ho t đ ng c a NHĐT & PTVN tăng g p 10 1 n so V i năm 1995

Song song V i vi c ti p t c duy trì các m i quan h truy n th ng V i các

đ nh ch tài chính, các t ch c Ngân hàng qu c t , trong m t vài năm ữ 1 iđây, BIDV đã b t đ u m r ng quan h h p tác sang th tr ng m i Các ho t

đ ng thanh toán q u c t c n g đ ã đ t đ c n h n g b c t i n đáng k Liên t ctrong 5 năm t 2001- 2005, BIDV đ u đ c các Ngân hàng 1 n trên th gi itrao t ng ch ng nh n Ch 11 ng thanh toán qua SWIFT t t nh t c a Citibank,HSBC, Bank of NewYork, Amex

T năm 2002, BIDV tr c ti p qu n lý, tri n khai bán buôn các d án tàichính nông thôn do WB u nhi m Trong quá trình qu n lý các d án này, BID V

đã đ c WB và các t ch c tài chính qu c t đánh giá cao, liên t c trong 2 năm

2004 - 2005, BIDV đã đ c nh n 3 gi i th ng: “Tài tr phát tri n gi m nghèo”;

“Phát tri n doanh nghi p V a và nh ” và “Phát tri n kinh t đ a ph ng”

Nh ng gi i th ng Qu c t này đã góp ph n nâng cao đáng k hình nh c aBIDV trong con m t c a các đ i tác qu c t

BIDV đã ch đ ng xây d ng Đ án c ph n hóa BIDV, trình và đ cChính ph ch p thu n N 1 c nâng cao năng 1 c tài chính b ng vi c phát hành3.200 tri u đ ngđ ng ữái phi u tăng V n c p 2; minh b ch hóa ho t đ ng kinhdoanh V i vi c th c hi n và công b k t qu ki m toán qu c t ; Th c hi n

đ nh h ng tín nhi m và đ t m c tr n qu c gia do Moody’s đánh giá;

Đ c s ch p thu n c a Chính ph , BIDV đang xây d ng đ án hình

thành T p đoàn Tài chính V i 4 tr c t là Ngân hàng-B o hi m-Ch ng

khoán-Đ u t Tài chính trình Th t ng xem xét và quy t đ nh

3.2 Gi i thi u V BIDV trà vinh

3.2.1. s ra đ i và phát tri n

Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh đ c thành 1 p theo quy t đ nh

s 29/NH-QĐ ngày 29/01/1992 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n c Vi tNam, sau khi qu c h i cho phép thành 1 p t nh m i Và c ng t b y gi ,Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh ho t đ ng theo ph ng h ng m i “đi vay đ chovay” Ngoài ngu n V n đ u t ban đ u Nhà n c chuy n sang còn ph i huy

đ ng các ngu n V n ng n h n, trung h n, dài h n trong n c đ cho vay đ u t

và phát tri n

Th c hi n theo quy t đ nh s 293/QĐ c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà

n c Vi t Nam V vi c thay đ i ch c năng, nhi m V c a Ngân hàng ĐT & PT

Vi t Nam Chi nhánh Ngân hàng ĐT & PT Trà Vinh đã chuy n sang ho t đ ngtheo mô hình c a Ngân hàng th ng m i qu c doanh Chi nhánh Ngân hàngĐT&PT Trà Vinh đã góp ph n không nh vào s nghi p công nghi p hóa,

hi n đ i hóa đtn c, n đ n h t i n t , k i m c h l m phát, góp ph n phát tri nkinh t n c nhà nói chung và t nh nhà nói riêng V n đi u 1 ca ngân hàng

là 6.269.850 tri u đ ng Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh hi n có tr s

Trong kinh doanh ti n t , Ngân hàng có đi u ki n đi sâu và n m V ngtình hình s n xu t, tình hình tài chính c a doanh nghi p D a vào đó mà Ngânhàng có th thu h p hay m r ng tín d ng hay d ch V khác, phòng ng a các

r i ro trong ho t đ ng tín d ng

Ngân hàng gi vai trò h t s c quan tr ng V i ph m vi kinh doanh ch y u

là cung c p tín d ng và d ch V cho t t c m i khách hàng yêu c u

Ngân hàng là n i h i t và thúc đ y m i ho t đ ng kinh doanh trong t t

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

Th c hi n công tác ti p th , phát tri n th ph n, xây d n g v à b o v t h ng

hi u, nghiên c u đ xu t các nghi p V phù h p V i yêu c u c a đ a bàn ho t

đ ng

Thông qua ch c năng này, tín d ng tham gia tr c ti p đi u ti t cácngu n v n t m t h ith a t các t ch c kinh t , cá nhân đ b sung k p th icho các doanh nghi p, hay cá nhân đang thi u h t V V n

Ki m soát đ ng ti n đ i V i ho t đ ng kinh t : Thông qua vi c cho vay

V n Ngân hàng đã ki m soát đ c kh năng ho t đ ng c a các xí nghi p s

d ng V n vay có hi u qu nh t Bên c nh đó vi c cho vay c ng giúp nhà n c

xác đ nh đ c nhu c u v n c a n n kinh t và m c đ phát tri n c a nó

Ti t ki m ti n m t và chi phí 1 u thông trong xã h i: Thông qua ho t đ ng

tín d ng thì vi c rút ti n ra hay đ a ti n vào 1 u thông ch y u là ti n t và c

bút t Khi nghi pv đ c t h c h i n b n g k phi u, thì tín d ng góp ph n ti t

ki m gi y b c Ngân hàng thay th ti n th t trong mua bán ch u hàng hóa

m 11 ch c g n nh năng đ ng có hi u qu trong n n kinh t th tr ng là m t

V n đ h t s c quan tr ng c c u t ch c c a Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT

Hình 2: c c u t ch c Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh

3.2.3.2 Ch c năng và nhi m y ca phòng ban:

- Ban giám đ c:

* Giám đ c: Có nhi m V đi u hành m i h o t đ n g c a đ n v theo ch cnăng nhi m v , p h m v i h o t đ n g c a đ n v Đ c quy n t ch c b nhi m,

mi n nhi m khen th ng, k lu t ho c nâng 1 ng cán b công nhân viên trong

đ n V và ch u trách nhi m tr c T ng giám đ c V k t qu ho t đ ng kinhdoanh c a đ n V mình

* Phó giám đ c: Có trách nhi m h tr cùng giám đ c V các nghi p V

c th trong t ch c, tài chính th m đ nh, huy đ ng V n

- Phòng t ch c hành chính: Có nhi m V qu n lý h s cán b côngnhân viên, tham gia tuy n d ng và đ ngh nâng b c 1 ng và thi hành k lu t

- Phòng ngu n V n: Có nhi m V tham m u cho Ban Giám Đ c trongcông tác đi u hành nh m đ t m c tiêu hi u qu an toàn V n trong kinh doanh.Ngoài ra phòng ngu n V n còn có nhi m V giúp Ban Giám đ ra chi n 1 ctrong kinh doanh hàng năm c a Ngân hàng

- Phòng ngân qu : Có trách nhi m k i m đ m t i n m t , ngân phi u trong

kho hàng ngày, th c h i n t r c t i p v i c c h i t i n m t khi có phát sinh

- Phòng tín d ng: Tham gia tr c ti p quá trình xét duy t cho vay, thu n

Ti n hành ki m tra, phân tích k t qu ho t đ ng kinh doanh và m c đích s

d ng V n vay c a các đ n V nh m phát h i n v à x l ý k p t h i đ i v i c á c k h o n

Nhìn chung thu nh p c a BIDV Trà Vinh liên t c tăng qua các năm.

s tăng lên này là do d n ca Chi nhánh tăng nhanh kéo theo s tăng lênữong thu nh p t ho t đ ng tín d ng T ng thu năm 2006 là 32.397 tri u đ ng,

t ng thu năm 2007 là 51.337 tri u đ ng, tăng 18.940 tri u đ ng V s tuy t đ i,

t c tăng 58,46% V s t ng đ i so V i năm 2006 Trong khi t ng chi năm

2006 là 28.899 tri u đ ng, t ng chi năm 2007 là 35.018 tri u đ ng tăng 6.119tri u đ ng V s tuy t đ i, t c tăng 21,17% V s t ng đ i Đ n năm 2008 đã

có s chuy n bi n rõ r t T ng thu năm 2008 là 66.269 tri u đ ng, tăng 14.832tri u đ ng V s tuy t đ i, 29,09% V s t ng đ i so V i năm 2007 Bên c nh

đó kho n chi năm 2008 là 60.314 tăng 72,24% so V i năm 2007 d n đ n 1 inhu n gi m 10.364 tri u đ ng V s tuy t đ i, và gi m 63,51% V s t ng đ i.Nguyên nhân c a s gi m m nh này là do d n bán 1 gi m m nh so V inăm 2007 CVS tuy t đ i (5 tri u đ ngđ ng) và t ng đ i t 33%năm 2007 xu ng còn 26% năm 2008, bên c nh đó do chính sách th t

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

ho t đ ng kinh doanh năm sau luôn cao h n năm tr c Nguyên nhân do ngu n

V n nhàn r i trên đ a bàn ch đáp ng kho n g n 50%, Ngân hàng ph i chi tr

lãi cho vi c s d ng V n đi u chuy n t Trung ng ngày càng tăng nh m đáp

ng đ y đ V n trong các ho t đ ng nghi p V , c i thi n h th ng Bên c nh đó,chi tr lãi V n huy đ ng c ng tăng nhanh do c nh tranh V i các Ngân hàngkhác Đ m r ng th tr ng, đ a các s n p h m d c h v m i đ n v i khách hàng,Ngân hàng đã đ u t kho n chi phí khá 1 n cho ho t đ ng qu ng cáo, các

ch ng trình khuy n mãi, đ u t thêm các thi t b hi n đ i Ngoài ra, công táctái c u trúc đòi h i s tăng lên V s 1 ng nhân viên, quy t đ nh s 493/NHNNquy đ nh c th V vi c trích 1 p d phòng r i ro cho các kho n n qun

X uéo theo s tăng lên V chi phí Tuy nhiên, ch 11 ng ngu n nhân 1 c, năng

su t lao đ ng đ c nâng cao làm Ngận hàng tăng nhanh h n chi phí V ngu n

nhân 1 c Bên c nh đó, nh hi n đ i hóa công ngh Ngân hàng, tăng t c đ X

lý công vi c, t đ ng hóa nhi u khâu nghi p V n ên ti t ki m đ c chi phí lao

n c, thanh toán qu c t , b o lãnh, d ch V ngân qu , chi tr 1 ng cho các

đ n V Làm cho thu nh p t ho t đ ng tín d ng, phi tín d ng đ u tăng 1 ên

3.2.4 Thu n 1 i và khó khăn

• Thu n l i:

Hi n nay V c ch chính sách, h th ng văn b n pháp lu t có liên quan

đ n ho t đ ng c a Ngân hàng th ng m i, ữong th i gian ng n đã đ c s a

đ i r t nhi u đã t o thành hành lang pháp lý t ng đ i n đ nh cho Ngân hàngnói chung hay Ngân hàng Đ u T và Phát Tri n nói riêng

Chi nhánh qua quá trình ho t đ ng đã t ng b c t o đ c uy tín i

khách hàng Đ c s quan tâm c a các c p chính quy n, Ngân hàng Đ u T

và Phát Tri n Yi t Nam, Ngân hàng Nhà N c T nh, đây là đi u ki n thu n

1 i t o đà cho Chi nhánh ngày càng phát tri n

H th ng máy móc thi t b còn 1 c h u, thi u V n kinh doanh nên ho t

đ ng ch y u d a vào V n Ngân hàng nên th ng xuyên b đ ng, chi phí cao

s c c nh tranh gi a các Ngân hàng ngày càng gay g t, chênh 1 ch lãi su t

đ u vào và đ u ra ngày càng th p nh h ng đ n k t qu kinh doanh c a Ngânhàng

Giá c luôn bi n đ ng, nh t là giá vàng và ngo i t gây khó khăn trongcông tác huy đ ng V n c a Ngân hàng

Ngân hàng ch a m chi nhánh c p huy n, đ i ng cán b tín d ng cònmõng, s g p khó khăn cho đ u t kinh t h nông thôn

3.2.5 Đ nh h ng phát tri n c a BIDV trà vinh trong th i gian t ỉ.

V n d n g t h i c đ y m n h n h p đ phát tri n trong m i l n h v c v à p h i

t i p t c c n g c , k i n toàn đ nâng cao ch 11 ng m i m t

Nâng cao ch t 1 ng ngu n nhân 1 c, chú tr ng công tác “chăm sóckhách hàng”, tăng cu ng năng 1 c tài chính, đ i m i h th ng công ngh thôngtin, xây d n g c s v t c h t k thu t hi n đ i, thay đ i c c u t ch c và ho t

đ ng c a Ngân hàng theo các chu n m c và thông 1 q u c t t t n h t đ t đónâng cao V th và uy tín c a Ngân hàng

Nghiên c u đánh giá th tr ng theo ngành, theo quy mô s n xu t kinh

doanh, đ c thù c a đ a ph ng Trên c s đố, BIDV Trà Vinh xây d ng các đ

án đ xu t h i s đ a ra các c ch , chính sách nh m phát tri n các ho t đ ng

cho vay và h tr các ngành có ti m năng, đ c bi t là doanh nghi p V a và nh

Đ a s n ph m d ch V đ n tay ng i tiêu dùng; duy trì, c ng c và m

r n g t h p h n đ i V i s n p h m d c h v truy n th ng c a Ngân hàng, đ ng th i

gi i thi u xâm nh p và m r ng các s n p h m d c h v m i - s n p h m l à m đ a

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

d ng hóa ho t đ ng c a Ngân hàng

Ti p t c coi tr ng công tác c c u 1 i ho t đ ng tín d ng, nâng cao ch t

1 ng c a ho t đ ng ki m soát t í n d n g n h m h n c h r i r o đ n m c t t n h t

(Ngu n: Phòng Ngu nv n Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh)

T b ng s li u trên cho th y ngu n V n c a Chi nhánh tăng liên t c qua 3năm t 275.209 tri u đ ng năm 2006 tăng lên 331.093 năm 2007, tăng đ n

Tín d ngng n h nvà bi n pháp nâng cao ch 11 ng tín d ngng nh nt i BIDV Trà Vinh

20,33% Sang năm 2008, t ng ngu n V n đ c tăng lên đáng k , tăng 102.024tri u đ ng V s tuy t đ i t c tăng 30,82% V s t ng đ i c th t ng ngu n

V n qua các năm nh sau:

* V n huy đ ng: Đây là ngu n V n 1 n nh t trong t ng ngu n các Ngânhàng th ng m i Khi m i chuy n sang ho t đ ng nh m t Ngân hàng th ng

m i thì ngu n V n huy đ ng chi m tri u đ ngtr ng không cao so V i t ngngu n V n Trong năm 2007 V n huy đ ng gi m 5.492 tri u đ ng, hay gi m3,14% so V i 2006 M t nguyên nhân chính là do trong năm 2007 có ngày càngnhi u Chi nhánh c a các Ngân hàng th ng m i khác, t o ra m t s c nh tranhkhông nh M t khác, là do các t ch c kinh t đ u t vào các lnh V c khácthay vì g i ti n vào Ngân hàng Đ n năm 2008 V n huy đ ng tăng 39.171 tri u

đ ng V s tuy t đ i t c tăng 23,11% V s t ng đ i nguyên nhân là do trongnăm 2008, Chi nhánh đã áp d ng chính sách huy đ ng V n h p lý nh : tăng lãi

su t k h n, nh ng chính sách u đãi khách hàng có s d ti n g i 1 n,

* Ti n g i t ch c kinh t : là hình th c huy đ ng mà Chi nhánh đang s

d ng vì nó phát sinh liên t c và kh i 1 ng 1 n thì Chi nhánh có th 1 i d ng nó

đ cho vay mà không s r i ro trong vi c chi tr và khi có phát sinh liên t c thìChi nhánh có th dùng ph n này đ thanh toán cho ph n kia đ c Ti n g i t

ch c kinh t d i hai hình th c: Có k h n và không k h n c th qua 3

năm tăng liên t c, năm 2007 tăng 14.466 tri u đ ng hay tăng 20,07% Và năm

2008, tí n g i t ch c kinh t c ng tăng 22.194 tri u đ ng, t c tăng 25,65%.Nguyên nhân là do ti n g i c a các t ch c kinh t hay ti n g i c a doanhnghi p ch y u là ti n g i thanh toán đây là lo i ti n g i nh m m c đích

ph c V thanh toán cho khách hàng g i ti n Vi c tăng gi m ngu n V n

ph thu c vào chính sách đ u t , s d n g v n c a m t s doanh nghi p

có 1 ng ti n g i nhi u, và trong năm nay các doanh nghi p làm ăn đ t

hi u qu và đ ch ng t chính sách lãi su t h p d n c a Ngân hàng nên 1 ng

ti n ph c V công tác thanh toán c a các t ch c kinh t tăng

* Ti n g i ti t ki m: Ngân hàng ĐT&PT Trà Vinh khuy n khích khách hàng

g i ti n t i Ngân hàng d i hai hình th c: Ti n g i ti t ki m có k h n và ti n

g i ki m không k h n

Ngu n n huy đ n g t t i n g i t i t k i m năm 2007 đ t 82.427 tri u