Đề cương vấn đáp phương thức thanh toán chuyển tiền và ghi sổ

Khái niệm, các loại chuyển tiền và quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền Khái niệm : phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng người yêu cầu chuyển tiền

Trang 1

CHƯƠNG VII

i Phương thức thanh toán chuyển tiền và ghi sổ

1 Khái niệm, các loại chuyển tiền và quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền

Khái niệm : phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng ( người yêu cầu chuyển tiền ) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng quy định

Các loại chuyển tiền :

Căn cứ vào mục đích của chuyển tiền :

• Chuyển tiền thanh toán cung ứng dịch vụ cho nước ngoài

• Chuyển tiền kiều hối, tiền cho du học sinh

• Chuyển tiền đầu tư ra nước ngoài

• Chuyển kinh phí hoạt động cho các tổ chức chính phủ và phi chính phủ thường trú ở nước ngoài

• Chuyểnt iền viện trợ tài chính không hoàn lại cho nước ngoài

• Chuyển tiền phát sinh thu nhập từ các yếu tố……

Căn cứ vào phương tiện chuyển tiền có 2 loại :

• Chuyển tiền bằng điện

• Chuyển tiền bằng thư

Căn cứ vào thời điểm chuyển tiền có 2 loại :

• Chuyển tiền trước : khi người hưởng lợi hoặc người được trả tiền thực hiện nghĩa vụ quy định trong hợp đồng, hiệp định hoặc các thỏa thuận khác

• Chuyển tiền sau : khi người hưởng lợi hoặc người được trả tiền đã hoàn thành nghĩa vụ quy định

Quy trình thanh toán của phương thức chuyển tiền :

Có thể biểu diễn qua sơ đồ sau

54

Trang 2

(1) Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hợp đồng

(2) Người yêu cầu chuyển tiền ra lệnh cho NH của nước mình chuyển ngoại tệ ra bên ngoài(3) NH chuyển báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu

(4) NH chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho NH trả tiền ở nước người hưởng lợi

(5) NH trả tiền báo nợ tài khoản của NH chuyển tiền

(6) NH trả tiền báo có tk người hưởng lợi

2 Khái niệm và quy trình thanh toán của phương thức ghi sổ?

Khái niệm : là một phương thức trong đó quy định rằng Người ghi sổ sau khi đã hoàn thành xong nghĩa vụ của mình quy định trong hợp đồng cơ sở sẽ mở một quyển sổ nợ để ghi nợ người được ghi sổ bằng một đơn vị tiền tệ nhất định và đến từng định kỳ nhất định do 2 bên thỏa thuận người được ghi sổ sẽ dùng phương thức chuyểnt iền để thanh toán cho người ghi sổ

Quy trình thanh toán :

54

1Trong đó

(1) Người ghi sổ cung ứng dịch vụ và mở sổ cái ghi nợ người được ghi sổ

(2) Người được ghi sổ yêu cầu NH chuyển tiền để thanh toán theo định kỳ

(3) Ghi nợ tài khoản người được ghi sổ

(4) Phát lệnh chuyển tiền cho ngân hàng trung gian ( NH đại lý)

(5) NH trung gian báo nợ tài khoản chuyển tiền

(6) NH trung gian báo có tài khoản người ghi sổ

3 Phân tích ưu nhược điểm của phương thức chuyển tiền Trường hợp áp dụng?

Ưu điểm đối với các bên

• Với khách hàng : thủ tục chuyển tiền đơn giản, thuận lợi cho người chuyển tiền, thời gian chuyển tiền ngắn nên người thụ hưởng có thể nhanh chóng nhận được tiền

• Đặc biệt là người nhập khẩu, do phương thức này chỉ dựa vào thực tế của việc giao hàng nên người nhập khẩu có thể kiểm tra hàng hóa đúng với yêu cầu của mình rồi mới trả tiền việc này sẽ giúp đảm bảo quyền lợi của người nhập khẩu

NH nước người

ghi sổ

NH nước người được ghi sổ

Trang 3

• Với ngân hàng : NH chỉ tham gia với vai trò trung gian thanh toán thuần túy để hưởng phí, không có trách nhiệm kiểm tra về sự hợp lý của thời gian thanh toán và lượng tiền chuyển đi.

Nhược điểm

• Trong thanh toán chuyển tiền, chu chuyển hàng hóa dịch vụ có thể tách rời khỏi chu chuyển tài chính trong thời gian tạo nên rủi ro cho cả hai bên ( người chuyển tiền và người thụ hưởng) Khi chuyển tiền trước, nhà nhập khẩu lo sợ mất tiền nếu nhà xuất khẩu không giao hàng hay giao hàng không đúng yêu cầu về số lượng chất lượng, chủng loại và thời gian làm vỡ kế hoạch sản xuất kinh doanh của nhà nhập khẩu Ngược lại, trong trường hợp trả tiền sau nhà xuất khẩu hoàn toàn bị lệ thuộc vào thiện chí và uy tín thanh toán của nhà nhập khẩu

• Có khi rủi ro lại hoàn toàn khách quan như biến cố chính trị, xã hội, kinh tế hay một tai nạn bất ngờ khiến cho một bên bất đắc dĩ bội tín làm ảnh hưởng tới đối tác làm ăn

• Do việc thanh toán được chủ yếu thực hiện bằng điện nên thời gian thanh toán nhanh, nếu phát hiện ra sai sót (có thể từ phía người chuyển hoặc ngân hàng chuyển) sau khi đã chuyển tiền thì sẽ khó khăn trong việc thông báo, điều chỉnh nhất là khi người thụ hưởng

đã nhận tiền

• Ngân hàng chỉ giữ vai trò trung gian thanh toán quá thụ động, chờ khách hàng ra lệnh rồi mới thực hiện nên chưa phát huy hết khả năng cũng như vai trò của ngân hàng trong thanh toán QT

Trường hợp áp dụng phương thức chuyển tiền

chính vì những ưu nhược điểm như vậy nên phương thức chuyển tiền thường áp dụng trong việc thanh toán các khoản chi tiêu phu thương mại và các chi phí liên quan đến XNK hàng hóa có giá trị hợp đồng nhỏ; chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư; chuyển tiền kiều hối; thanh toán hàng hóa XNK (khi hai bên có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau hoặc khi giá trị hợp đồng không lớn) vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc thanh toán vì vậy chỉ nên áp dụng cho các giao dịch phi thương mại bởi vì đặc trưng của các giao dịch này là chỉ sau khi có kết quả thì mới có số liệu đẻ quy ra số tiền phải thanh toán

4 Trường hợp áp dụng và những điểm cần lưu ý khi sử dụng phương thức chuyển tiền?

Trường hợp áp dụng phương thức chuyển tiền

phương thức chuyển tiền thường áp dụng trong việc thanh toán các khoản chi tiêu phi thương mại và các chi phí liên quan đến XNK hàng hóa có giá trị hợp đồng nhỏ; chuyển vốn ra bên ngoài để đầu tư; chuyển tiền kiều hối; thanh toán hàng hóa XNK (khi hai bên

Trang 4

có quan hệ lâu đời và tín nhiệm lẫn nhau hoặc khi giá trị hợp đồng không lớn) vì khâu thanh toán này dễ làm nảy sinh việc chiếm dụng vốn của người bán, nếu bên mua cố tình dây dưa, kéo dài việc thanh toán vì vậy chỉ nên áp dụng cho các giao dịch phi thương mại bởi vì đặc trưng của các giao dịch này là chỉ sau khi có kết quả thì mới có số liệu đẻ quy

ra số tiền phải thanh toán

Những điểm cần lưu ý khi áp dụng phương thức chuyển tiền

Hiện nay chưa có luật QT cũng như các tập quán QT điểu chỉnh phương thức thanh toán này vì vậy việc chuyển tiền sẽ điều chỉnh bằng luật quốc gia của nước chuyển tiền và các thỏa thuận đại lý ký kết giữa ngân hàng các nước nếu có

Thường kết hợp sử dụng phương thức này để trở thành một bộ phận của phương thức thanh toán khác, thường là kết thúc của phương thức thanh toán như phương thức nhờ thu, ghi sổ, bảo lãnh NH… Tuy nhiên cũng có thể áp dụng một cách độc lập

Thời điểm chuyển tiền cũng cần phải thể hiện rõ trong hợp đồng là chuyển tiền trước chuyển tiền sau bởi nó sẽ liên quan đến nghĩa vụ của các bên về việc chuẩn bị tiền để chuyển, cũng như lãi suất của khoản tiền chuyển sẽ ảnh hưởng tới chi phí của các bênPhải quy định rõ rằng trong phương thức chuyển tiền thì ai là người trả chi phí đặc biệt là chuyển tiền bằng điện với chi phí khá cao Thông thường thì nó phụ thuộc vào phương thức độc lập hay là nó là một bộ phận của các phương thức khác, nếu là phương thức độc lập thì thường người có trách nhiệm chuyển tiền sẽ phải chịu chi phí còn là một bộ phận của phương thức thanh toán khác thì do sự thỏa thuận của 2 bên quy định

Phương thức này có lợi cho người nhập khẩu vì người NK nhận hàng xong thì mới phải trả tiền nên để phòng ngừa những rủi ro có thể xảy ra thì nên có những giải pháp cần thiếtNên áp dụng trong những lĩnh vực thanh toán phi thương mại QT

5 Trường hợp áp dụng và những điểm cần lưu ý khi sử dụng phương thức ghi sổ?

Trường hợp áp dụng

Hai bên ký hợ đồng cơ sở phải thực sự tin cậy lẫn nhau

Dùng cho phương thức hàng đổi hàng, gửi bán , đại lý kinh tiêu, nhiều lần thường xuyên trong một thời kỳ nhất định

Dùng trong TT phi thương mại như tiền cước phí vận chuyển, phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới, ủy thác, lãi cho vay, thu nhập từ đầu tư…

Những điểm cần lưu ý khi áp dụng :

Trang 5

Hiện nay chưa có bộ luật hoặc tập quán qt nào điều chỉnh phương thức này nên khi cần thiết nó sẽ được áp dụng luật quốc gia của nước mở sổ cái hoặc của thỏa thuận của NH giữa 2 nước

Phải quy định thống nhất về đồng tiền ghi nợ ghi trên sổ cái của người ghi sổ

Cản cứ ghi nợ trên sổ là hóa đơn thực hiện, căn cứ nhận nợ của người đưcoj ghi sổ là dựa vào giá trị hóa đơn thực hiện hoặc là dựa vào kết quả tiếp nhận dịch vụ tại địa điểm quy định

Phương thức chuyển tiền là bằng thư hay bằng điện thì cần phải thỏa thuận thống nhất giữa 2 bên

Thường áp dụng trong hợp đồng TM thì giá của hàng hóa trong HD thường cao hơn giá bên ngoài theo cách trả tiền ngay Chênh lệch này là số tiền lãi phát sinh của số tiền ghi

sổ trong khoảng thời gian bằng định kỳ thanh toán theo mức lãi suất được người nhập khẩu chấp nhận

Việc chuyển tiền thanh toán chậm cảu người được ghi sổ được giải quyết ntn, có phạt trả chậm không, mức phạt, thời điểm tính … Nên quy định

Nếu phát sinh sự cố giữa số tiền của sổ ghi nợ và của sổ nhận nợ thì giải quyết như thế nào

6 Các yêu cầu về chuyển tiền theo quy định của luật quản chế ngoại hối của VN 2005

Các yêu cầu về chuyển tiền được thể hiện trong pháp lệnh quản chế ngoại hối VN 2005 cụ thể từ điều 7 và điều 8 có thể tóm tắt lại như sau:

Đối với việc chuyển vốn đầu tư từ nước ngoài về VN, chuyển vốn đầu tư từ VN ra nước ngoài, chuyển vốn lợi nhuận về VN… thì phải thực hiện thông qua tài khoản ngoại tệ mở tại tổ chức tín dụng được phép hoạt động kinh doanh ngoại hối

Về hoạt động cho vay, thu hồi vốn cũng như hoạt động cho vay, trả nợ nước ngoài thì chỉ có những tổ chức, cá nhân được nhà nước ủy quyền, cho phép mới được thực hiện hoạt động này và đồng thời phải tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình và phải thực hiện theo quy định của NHNN

Đối với hoạt động chuyển tiền liên quan đến xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ và chuyển tiền một chiều cho các mục đích tiêu dùng … thì :

• Người cư trú được quyền mua ngoại tệ tại các tổ chức tín dụng được phép để thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ cũng như phục vụ cho các nhu cầu hợp pháp của mình

Trang 6

• Mọi giao dịch liên quan đến ngoại tệ có được hoặc chuyển ra nước ngoại trong các hoạt động này phải được thực hiện thông qua tài khoản ngoại tệ tại các tổ chức tín dụng được phép hoạt động trong lĩnh vực kinh doanh ngoại hối.

Đặc biệt, hiện nay, đối với việc chuyển tiền một chiều mà dưới hình thức mang theo người để chuyển ra nước ngoài thì hạn mức đối với ngoại tệ là 5000$ và đối với nội tệ là 15 triệu VND

Mức tiền mặt trên không áp dụng với cá nhân mang theo các loại phương tiện thanh toán, giấy tờ

có giá bằng ngoại tệ hoặc bằng VNĐ như séc du lịch, thẻ ngân hàng, sổ tiết kiệm, các loại chứng khoán và các loại giấy tờ có giá khác

Trường hợp mang theo số tiền vượt quy định cho phép, các cá nhân phải xuất trình cho Hải quan cửa khẩu văn bản chấp thuận cho cá nhân mang ngoại tệ tiền mặt, VNĐ tiền mặt ra nước ngoài

do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp, hoặc giấy xác nhận do tổ chức tín dụng được phép hoạt động ngoại hối cấp Các cơ quan có thẩm quyền có trách nhiệm cấp Giấy xác nhận và văn bản chấp thuận cho cá nhân xuất cảnh trong thời hạn 3 ngày làm việc

7 Quy trình chuyển tiền trước và sau khi giao hàng

Quy trình chuyển tiền trả sau khi giao hàng

54

1

Trong đó :

(1) Người hưởng lợi thực hiện nghĩa vụ quy định trong hợp đồng

(2) Người yêu cầu chuyển tiền ra lệnh cho NH của nước mình chuyển ngoại tệ ra bên ngoài(3) NH chuyển báo nợ tài khoản ngoại tệ của người yêu cầu

(4) NH chuyển tiền phát lệnh thanh toán cho NH trả tiền ở nước người hưởng lợi

(5) NH trả tiền báo nợ tài khoản của NH chuyển tiền

(6) NH trả tiền báo có tk người hưởng lợi

NH chuyển tiền

NH trả tiền

Trang 7

Quy trình chuyển tiền trả sau khi giao hàng thì giống với quy trình chuyểnt iền trước khi giao hàng chỉ khác rằng

Quy trình bắt đầu từ bước (2)

Bước (1) không có mà sẽ chuyển thành bước (7) tức là sau khi người hưởng lợi nhận được tiền thì mới phải thực hiện ngĩa vụ trong hợp đồng

8 Trình bày thủ tục chuyển tiền theo quy định hiện nay của một NHTM VN?

Thủ tục chuyển tiền của NH Việt Á(chọn 1 thui na!)

CHUYỂN TIỀN TỪ VIỆT NAM RA NƯỚC NGOÀI

VietABank sẵn sàng cung cấp dịch vụ chuyển tiền trọn gói (xác nhận tài chính, tư vấn, bán ngoại tệ, ) cho Quý khách hàng có nhu cầu chuyển ngoại tệ từ Việt Nam ra nước ngoài để sử dụng vào các mục đích sau :

• Chi phí cho việc học tập, chữa bệnh cho bản thân hoặc cho thân nhân;

• Ði công tác, du lịch, thăm viếng và trả các loại phí, lệ phí cho nước ngoài;

• Chuyển tiền cho người được thừa kế ở nước ngoài;

• Trợ cấp cho thân nhân ở nước ngoài;

• Ði định cư ở nước ngoài;

• Những mục đích khác được Pháp luật cho phép

Nếu số ngoại tệ chuyển vượt mức phải khai báo Hải quan (>5.000 USD) Trong trường hợp này

quý khách hàng hãy liên hệ với bất kỳ điểm giao dịch nào của VietABank để được cung cấp dịch

vụ :

- Xin Giấy Phép chuyển ngoại tệ ra nước ngoài của Ngân

Hàng Nhà Nước;

- Xác nhận bản sao các giấy tờ cần thiết;

- Dịch các văn bản nước ngoài có liên quan đến hồ sơ xin

giấy phép

- Thủ tục bán ngọai tệ

Trang 8

THỦ TỤC CHUYỂN TIỀN :

1 Chuyển ngoại tệ cho mục đích học tập ở nước ngoài : Bước 1 :

* Người đề nghị chuyển tiền cung cấp cho VietABank :

• Giấy thông báo chi phí của nhà trường hoặc cơ sở đào tạo nước ngoài gửi cho người đi học Trong trường hợp thông báo không gửi đích danh cho người đi học, quý khách cần gửi kèm Thư chấp nhận của nhà trường hoặc cơ sở đào tạo nước ngoài hoặc các giấy tờ khác chứng minh đang học tập ở nước ngoài (kèm theo bản dịch có xác nhận của Ngân hàng hoặc cơ quan dịch thuật)

• Bản sao hộ chiếu của người đi du học

• Giấy tờ chứng minh quan hệ thân nhân nếu chuyển thay người đi học

* Trách nhiệm của VietABank :

• Tiến hành xin giấy phép chuyển ngọai tệ cho khách hàng tại Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh TPHCM (nếu số ngọai tệ chuyển vượt mức khai báo hải quan)

• Thông báo cho khách hàng ngay khi có giấy phép

Bước 2 :

* Khách hàng điền chi tiết thích hợp vào các mẫu ấn chỉ :

• Lệnh chuyển tiền (Mẫu CT 03)

• Giấy đề nghị mua ngọai tệ (Mẫu CT.06/b)

• Bán ngọai tệ

• Thực hiện lệnh chuyển tiền theo nội dung khách hàng yêu cầu (bằng Telex, Swift hoặc Bankdraft)

• Cung cấp cho khách hàng bản sao điện hoặc Bankdraft

2 Chuyển ngoại tệ cho mục đích chữa bệnh ở nước ngoài :

Trang 9

* Người đề nghị chuyển tiền cung cấp cho VietABank các giấy tờ liên quan đến việc chữa bệnh ở nước ngòai :

• Giấy tiếp nhận khám, chữa bệnh của cơ sở chữa bệnh nước ngoài hoặc giấy giới thiệu ra nước ngoài chữa bệnh của cơ sở chữa bệnh trong nước;

• Giấy thông báo chi phí hoặc dự tính chi phí của cơ sở chữa bệnh nước ngoài;

• Bản sao hộ chiếu

• Tiến hành xin giấy phép chuyển ngọai tệ cho khách hàng tại Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh TPHCM (nếu số ngọai tệ chuyển vượt mức khai báo hải quan)

• Thông báo cho khách hàng ngay khi có giấy phép

Bước 2 :

• Giấy đề nghị mua ngoại tệ (Mẫu CT.06/b)

• Bán ngoại tệ

• Thực hiện lệnh chuyển tiền theo nội dung khách hàng yêu cầu (bằng Telex, Swift hoặc Bankdraft)

3 Chuyển ngoại tệ cho mục đích đi công tác, du lịch, thăm viếng, thanh toán các loại phí, lệ phí cho nước ngoài :

* Người đề nghị chuyển tiền cung cấp cho VietABank các giấy tờ liên quan:

• Giấy thông báo chi phí của nước ngoài;

• Bản sao giấy chứng minh nhân dân của người chuyển

• Tiến hành xin Giấy phép chuyển ngoại tệ cho khách hàng tại Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh TP.HCM (Nếu chuyển vượt mức khai báo hải quan)

Trang 10

• Thông báo cho khách hàng khi có Giấy phép

Bước 2 :

• Bán ngoại tệ,

• Thực hiện lệnh chuyển tiền theo nội dung khách hàng yêu cầu (bằng Telex, Swift hoặc Bankdraft)

4 Chuyển ngoại tệ cho người thừa kế ở nước ngoài :

• Bản sao văn bản có công chứng của cơ quan có thẩm quyền về việc chia thừa kế hoặc di chúc, văn bản thỏa thuận giữa những người thừa kế hợp pháp;

• Văn bản ủy quyền của người thừa kế (có công chứng, chứng thực) hoặc tài liệu chứng minh tư cách đại diện theo pháp luật của người xin chuyển ngoại tệ;

• Bản sao Chứng minh nhân dân của người chuyển

Bước 2 :

Trang 11

5 Chuyển ngoại tệ để trợ cấp cho thân nhân ở nước ngoài :

• Giấy tờ chứng minh quan hệ thân nhân

• Giấy tờ chứng minh người hưởng trợ cấp đang ở nước ngoài

Bước 2 :

6 Chuyển ngoại tệ cho mục đích định cư ở nước ngoài :

• Bản sao giấy tờ của cơ quan có thẩm quyền ở nước ngoài cho phép quý khách định cư kèm theo bản dịch của cơ quan dịch thuật hoặc giấy tờ chứng minh quý khách được phép định cư ở nước ngoài;

Trang 12

• Bản sao hộ chiếu.

Quý khách là đại diện cho người thừa kế ở nước ngoài hoặc quý khách xuất cảnh định cư

ở nước ngoài được chuyển tối đa mỗi năm 10.000 USD hoặc 20% số tiền nếu tổng số tiền được thừa kế (số tiền xin chuyển đi định cư) lớn hơn 50.000 USD Số tiền còn lại

(bằng đồng VN hoặc ngoại tệ), quý khách gửi vào VietABank để chuyển dần trong các năm tiếp theo (gồm tiền gốc và lãi phát sinh).

Bước 2 :

9 Các rủi ro của phương thức chuyển tiền đối với bên tham gia và biện pháp phòng ngừa?

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng yêu cầu NH của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng quy định

Do việc thanh toán theo hình thức này tách biệt với việc giao hàng và vai trò của NH lúc này chỉ

là trung gian thanh toán, hơn nữa trên thế giới chưa hề có một bộ luật cũng như điều ước hay tập quán quốc tế nào điều chỉnh phương thức này nên bản thân phương thức chuyển tiền cũng có những rủi ro nhất định Cụ thể :

Trang 13

Đối với NH cả ngân hàng chuyển tiền và NH trả tiền thì chỉ đóng vai trò trung gian là người thu

hộ cũng như người chi hộ,khôgn có trách nhiệm ktra chứng từ, không có trách nhiệm về việc có thu đủ tiền hay không hay có thu được tiền hay không nên có thể nói rủi ro với NH trong phương thức này là không hề có

Theo phương thức chuyển tiền trả trước

Đối với bên xuất khẩu : thì bên XK sẽ nhận được tiền trước khi giao hàng, người XK có điều kiện ktra xem người NK đã chuyển đầy đủ tiền chưa rồi mới giao hàng vì vậy có thể nói khi áp dụng chuyển tiền trước thì rủi ro với người XK là bằng 0

Đối với bên NK :thực chất đây là hình thức cấp tín dụng cho người XK hay bị người XK chiếm dụng vốn do phải chuyển tiền trước khi nhận được hàng nên khó khăn về việc thu xếp đủ tiền để chuyển cho người XK là một thách thức lớn(nếu phải đi vay thì rủi ro về biến động lãi suất, nếu

là ngoại tệ thì có rủi ro tỷ giá), thêm vào đó khi người NK chuyển tiền rồi nhưng người XK không giao hàng, không giao hàng đúng hạn, hàng khi nhận bị đổ vỡ, phẩm chất kém không đúng với yêu cầu trong HDTM… Và do đó khiến người NK không thể giữ đúng cam kết với khách hàng của mình đồng thời không thể đòi lại tiền của người XK một cách dễ dàng là rủi ro lớn nhất

Theo phương thức chuyển tiền trả sau

Đối với bên XK : sau khi giao hàng thì mới nhận được tiền thì đây chính là rủi ro của người XK bởi việc có thanh toán tiền hàng hay không hoàn toàn phụ thuộc vào thiện ý của người NK, có thể người nhập khẩu muốn chiếm dụng vốn của người XK nên trả chậm Hoặc có thể người NK rất có thiện ý mua bán lô hàng nhưng trong quá trình chuyên chở, khi hàng về đến cảng thì không đúng như quy cách yêu cầu vì vậy người NK không thể thanh toán ngay dẫn đến việc tiền hàng của người XK bị ứ đọng hoặc không thể thu hồi được

Đối với bên NK : thì do thanh toán theo phương thức chuyển tiền trả sau nên việc có thanh toán hay không ( nếu có thiện chí) thì hoàn toàn phụ thuộc vào chất lượng hàng hóa nhận được nên rủi ro với người NK theo phương thức này thì gần như là không có

Đặc biệt ngày nay khi các doanh nghiệp thường chuyển tiền theo hình thức chuyển tiền bằng điện với chi phí khá cao nên bên nào chịu chi phí sẽ là một trở ngại không nhỏ

Cũng có thể do những yếu tố khách quan như biến động chính trị, xã hội nên một bên khonog thể thực hiện được hợp đồng buộc phải bội tín và gây ảnh hưởng tới đối tác cũng là một rủi ro

Biện pháp khắc phục

Chỉ sử dụng phương thức này khi 2 bên đã có quan hệ làm ăn lâu dài, thực sự tin tưởng lẫn nhau

Định dạng
Số trang	26
Dung lượng	169,5 KB